Налоговые выплаты: Налоговые вычеты

Астрал Онлайн

Оnline-сервис для организации документооборота с контрагентами

Кто имеет право на налоговые вычеты

Дата: 08.11.2018 15:20

| Налоговая служба

Чтобы узнать о последних событиях, см. Публикацию 505 налогового года 2021 «Удержание налогов и расчетный налог» и «Выбор применения переплаты возврата 2020 года с платежа 17 мая с запросом на продление до расчетных налогов 2021 года».

Налоги должны уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, путем удержания или расчетных налоговых платежей. Если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, или если вы получаете доход, такой как проценты, дивиденды, алименты, доход от самозанятости, прирост капитала, призы и награды, вам, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи.Если вы занимаетесь бизнесом самостоятельно, вам, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи. Расчетный налог используется для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог.

Если вы не платите достаточную сумму налога путем удержания и расчетных налоговых платежей, с вас может взиматься штраф. С вас также может взиматься штраф, если расчетные налоговые платежи просрочены, даже если вам причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Расчетные налоговые требования различны для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами.Публикация 505 «Удержание налогов и расчетный налог» предоставляет дополнительную информацию об этих специальных правилах расчета налогов.

Кто должен платить ориентировочный налог

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут выплатить налог в размере 1000 долларов США или более.

Корпорации, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут заплатить налог в размере 500 долларов США или более.

Возможно, вам придется заплатить расчетный налог за текущий год, если ваш налог был больше нуля в предыдущем году. См. Лист в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» или в форме 1120-W «Расчетный налог для корпораций» для получения дополнительных сведений о том, кто должен платить расчетный налог.

Кто не должен платить расчетный налог

Если вы получаете зарплату и заработную плату, вы можете избежать уплаты ориентировочного налога, попросив своего работодателя удержать дополнительный налог с вашего заработка. Для этого заполните новую форму W-4 своему работодателю.В Форме W-4 есть специальная строка, в которой вы можете указать дополнительную сумму, которую вы хотите удержать у своего работодателя.

Если вы получите зарплату, оценщик удержания налогов поможет вам убедиться, что из вашей зарплаты удерживается правильная сумма налога.

. Вам не нужно платить расчетный налог за текущий год, если вы, , выполняете все три из следующих условий.

• У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год
• Вы были U.Гражданин или резидент С. на весь год
• Ваш предыдущий налоговый год охватывал 12-месячный период

У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год, если ваш общий налог был равен нулю или вам не нужно было подавать налоговую декларацию. Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать расчетный налог, см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Как рассчитать расчетную сумму налога

Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, обычно используют форму 1040-ES для расчета предполагаемого налога.

Чтобы рассчитать расчетный налог, необходимо определить ожидаемый скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты за год.

При расчете предполагаемого налога на текущий год может оказаться полезным использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год в качестве отправной точки. Используйте в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год. Вы можете использовать таблицу в форме 1040-ES, чтобы рассчитать предполагаемый налог. Вам необходимо оценить размер дохода, который вы ожидаете получить за год.Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать расчетный налог на следующий квартал. Вы хотите максимально точно оценить свой доход, чтобы избежать штрафов.

Вы должны вносить поправки как в вашу собственную ситуацию, так и в связи с недавними изменениями в налоговом законодательстве.

Корпорации обычно используют форму 1120-W для расчета предполагаемого налога.

Когда платить ориентировочные налоги

Для расчетных целей налогообложения год делится на четыре платежных периода. Вы можете отправить расчетные налоговые платежи с формой 1040-ES по почте или оплатить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go. Посетите IRS.gov/payments, чтобы просмотреть все варианты. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Использование электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) — это самый простой способ для физических и юридических лиц платить федеральные налоги.Сделайте ВСЕ ваших федеральных налоговых платежей, включая федеральные налоговые депозиты (FTD), договор о рассрочке и расчетные налоговые платежи, используя EFTPS. Если вам проще платить предполагаемые налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т. Д., Вы можете это сделать, если к концу квартала внесите достаточную сумму. Используя EFTPS, вы можете получить доступ к истории своих платежей, чтобы знать, сколько и когда вы совершили расчетные налоговые платежи.

Корпорации должны внести платеж с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 542 «Корпорации».

Штраф за недоплату расчетного налога

Если вы не уплатили достаточную сумму налога в течение года, либо путем удержания, либо путем осуществления расчетных налоговых платежей, вам, возможно, придется заплатить штраф за недоплату расчетного налога. Как правило, большинство налогоплательщиков избегают этого штрафа, если они должны менее 1000 долларов США в виде налога после вычета своих удержаний и кредитов, или если они заплатили не менее 90% налога за текущий год или 100% налога, указанного в декларации за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.Существуют особые правила для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами. Пожалуйста, обратитесь к Публикации 505, Удержание налогов и расчетный налог , для получения дополнительной информации.

Однако, если ваш доход получен неравномерно в течение года, вы можете избежать штрафа или уменьшить его, рассчитав свой доход в годовом исчислении и выплачивая неравные выплаты. Используйте форму 2210 «Недоплата расчетного налога частными лицами, имуществом и трастами» (или форму 2220 «Недоплата расчетного налога корпорациями»), чтобы узнать, есть ли у вас штраф за недоплату расчетного налога.Пожалуйста, обратитесь к инструкциям по формам 1040 и 1040-SR или инструкциям по форме 1120 (PDF), чтобы узнать, где указать предполагаемый налоговый штраф в вашей декларации.

Штраф может быть отменен, если:

• Невыполнение расчетных платежей было вызвано несчастным случаем, стихийным бедствием или другими необычными обстоятельствами, и наложение штрафа было бы несправедливым, или
• Вы вышли на пенсию (после достижения 62 лет) или стали нетрудоспособными в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, а недоплата была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением.

В соответствии с Уведомлением 2020-18 PDF срок оплаты вашего первого расчетного налогового платежа был автоматически перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Аналогичным образом, в соответствии с Уведомлением 2020-23, срок уплаты вашего второго расчетного налога платеж был автоматически перенесен с 15 июня 2020 г. на 15 июля 2020 г. Дополнительную информацию см. в Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) разрешает самозанятым лицам, производящим расчетные налоговые платежи, откладывать уплату 50% налога на социальное обеспечение с чистой прибыли от самозанятости, взимаемой за период, начинающийся 27 марта. 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря 2020 г. Это означает, что 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого с чистой прибыли от самозанятости, полученной в течение периода, начинающегося 27 марта 2020 г. и заканчивающегося 31 декабря 2020 г., не используется для расчета рассрочка предполагаемой суммы налога.Дополнительную информацию см. В Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».

Расширенный отказ от штрафных санкций доступен, если налоговые удержания и расчетные налоговые выплаты в 2018 году не оправдались возврат доступен для тех, кто уже заплатил штраф за недоплату за 2018 год

IRS снизило до 80 процентов порог, необходимый для определенных налогоплательщиков, чтобы претендовать на получение расчетной налоговой скидки, если их федеральный подоходный налог и расчетные налоговые платежи не соответствовали их общим налоговым обязательствам в 2018 году.Как правило, налогоплательщики должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. 16 января 2019 года IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а 22 марта 2019 года IRS снизило его до 80 процентов на 2018 налоговый год.

Это дополнительное расширенное освобождение от штрафа за 2018 налоговый год означает, что IRS отказывается от расчетного налогового штрафа для любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих общих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. из двух.

Налогоплательщики, которые еще не подали заявку, должны подавать в электронном виде. Налоговое программное обеспечение было обновлено и использует новый порог недоплаты и будет определять сумму причитающихся налогов и применимые штрафы или отказы. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами».

Налогоплательщики, которые уже подали свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеют право на это расширенное освобождение, могут потребовать возмещения любой расчетной суммы налогового штрафа, уже уплаченной или начисленной.Чтобы потребовать возмещение, они заполнят форму 843 «Требование о возмещении» и «Запрос о сокращении расходов». Налогоплательщики не могут заполнить эту форму в электронном виде. Они должны включать заявление «80% отказ от расчетного налогового штрафа» в строке 7 формы 843.

Выплачиваю ли я ориентировочные налоговые платежи при выплате IRA?

В. В этом году мне исполнится 72 года, и я понимаю, что в этом году я должен пройти обязательную минимальную раздачу (RMD). Если я откладываю RMD до декабря, должен ли я производить ежеквартальные федеральные налоговые платежи в течение года или я могу дать указание финансовому учреждению вычесть подоходный налог в декабре?

— Попытка сделать это правильно

A.Счастливы рано днем ​​рождения!

Требуемые минимальные выплаты (RMD) должны начаться до 1 апреля, следующего за годом, когда налогоплательщику исполняется 72 года.

Таким образом, в вашей ситуации вам не нужно будет получать свой первый RMD до 1 апреля 2022 года, сказал Нил Бекортни, сертифицированный бухгалтер и налоговый партнер компании CohnReznick в Холмделе.

Однако, если вы отложите свой первый RMD до следующего года, то в конечном итоге вы получите два RMD в 2022 году, потому что ваш второй RMD должен будет произойти до декабря.31 августа 2022 года, сказал он.

Это может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, поэтому вы можете захотеть получить свой первый RMD в 2021 году.

Теперь о предполагаемых налогах.

«Удержание рассматривается как выплачиваемое по тарифу в течение всего года, независимо от того, когда оно имеет место», — сказал Бекортни. «Соответственно, вы можете дать указание своему финансовому учреждению удерживать федеральный подоходный налог, а также подоходный налог штата с вашего RMD в декабре и, возможно, избежать необходимости делать какие-либо квартальные расчетные налоговые платежи».

Чтобы избежать федерального штрафа за «недоплату расчетного налога», вы должны заплатить меньшую из 90% вашего налога 2021 года или 100% вашего налога 2020 года — или 110%, если ваш скорректированный валовой доход в 2020 году превысил 150 000 долларов, сказал Бекортни.

Чтобы избежать недоплаты штата Нью-Джерси расчетного налогового штрафа, вы должны заплатить меньшую из них: 80% налога 2021 года или 100% налога 2020 года.

«Вы можете запросить дополнительное удержание с вашего RMD, которое покроет налог на другие доходы, такие как прирост капитала», — сказал он. «Это нужно согласовывать с вашим финансовым учреждением. Часто, когда налоги удерживаются с RMD, федеральное удержание составляет только 10%, при этом удержания штата не производятся ».

Присылайте свои вопросы на номер Спросите @ NJMoneyHelp.ком .

Карин Прайс Мюллер ведет колонку Bamboozled для NJ Advance Media и является основателем NJMoneyHelp.com. Подпишитесь на NJMoneyHelp в Twitter @NJMoneyHelp. Найдите NJMoneyHelp на Facebook. Подпишитесь на NJMoneyHelp.com ‘s еженедельный электронный информационный бюллетень.

Деньги налогового кредита на детей: спланируйте сейчас, как использовать платежи, когда они начнутся в июле

Как вы могли бы потратить выплаты налогового кредита на ребенка для вашей семьи?

Уже в июле вы можете начать получать первый платеж в рамках расширенного налогового кредита на ребенка.Как родитель, вы обычно получаете этот налоговый кредит каждый год после подачи налоговой декларации. Однако с американским планом спасения президента Джо Байдена в этом году вы получите деньги в виде серии платежей во второй половине 2021 года и в 2022 году — если вы и ваша семья имеете на это право. В зависимости от возраста ваших детей вы можете получить от 3000 до 3600 долларов на ребенка в ходе выплат. Этот детский кредит является дополнением к другим платежам, включенным в мартовский законопроект о стимулах, таких как третий раунд стимулирующих проверок.Вопрос в том, что вы делаете с деньгами?

Эти выплаты могут быть возможностью пополнить ваш дом финансами, чтобы ваша семья, включая детей, была в более прочном положении. Чтобы помочь вам рассмотреть различные способы использования этих платежей, мы поговорили с финансовыми экспертами и кредитными консультантами, чтобы получить рекомендации о том, как потратить и сэкономить эти деньги, от удовлетворения неотложных потребностей и выплаты долга до создания чрезвычайного фонда. Это расширение налоговой льготы на детей является частью более крупных многомиллионных усилий администрации президента Джо Байдена, направленных на то, чтобы вывести страну из пандемии и поставить отдельных лиц и семьи на более прочную экономическую основу.Этот детский налоговый кредит — ключевая часть плана Байдена по получению денег в карманы семей, которые в них больше всего нуждаются.

Конечно, деньги идут без всяких условий, и вы можете использовать их как хотите. Но если вы ищете идеи, как эффективно использовать платежи, у нас есть предложения. Что касается других способов сэкономить или получить деньги в этом году, вот что происходит с аннулированием студенческой задолженности, как вы можете сэкономить на своем интернет-счете с помощью программы FCC и как мартовский стимулирующий закон может помочь вам сэкономить деньги на расходах на здравоохранение.

Для начала составьте план того, как вы будете использовать деньги налогового кредита на ребенка.

Первая проверка налогового кредита ребенка может поступить от IRS в июле, так что у вас есть время, чтобы составить план того, что делать с деньгами раньше. он прибывает. Для начала вы можете выяснить, сколько вы можете ожидать (в целом и в месяц), используя калькулятор налогового кредита CNET, указав несколько деталей: сколько у вас детей, ваш доход и статус подачи.

Затем подумайте о своих финансовых целях по использованию денег.«Самое важное — начать планирование сейчас», — сказала CNET Эмили Шаллал, старший директор по клиентской стратегии и инновациям Ally Bank. «Вы не хотите оглядываться на эти деньги с сожалением и удивляться тому, что произошло».

Вот несколько способов использования денег.

Сейчас играет: Смотри: Дополнительные выплаты по стимулу: что вам нужно знать

2:58

Удовлетворение насущных потребностей вашей семьи

В первую очередь покройте неотложные потребности вашей семьи, в том числе ваших детей: бюджет на продукты, жилье, коммунальные услуги и предметы первой необходимости, такие как лекарства.Вы можете потратить часть денег на необходимый ремонт автомобиля или медицинскую или стоматологическую процедуру, которую вы откладываете для кого-то из своей семьи.

Выплатите свои «токсичные» долги, включая задолженность по кредитной карте.

После того, как вы покрыли все необходимое, в зависимости от вашей ситуации, возможно, имеет смысл взять на себя самый дорогой долг. «Если вы находитесь в ситуации, когда у вас много того, что я бы назвал« токсичным долгом », выплата этих остатков должна быть вашим приоритетом №1», — Брюс МакКлари, старший вице-президент по коммуникациям Национального фонда. для кредитного консультирования, сказал CNET.Клэри сказала, что «токсичный долг» включает необеспеченный долг под высокие проценты, такой как кредитные карты и ссуды в небольшие доллары, а также долги, которые пошли на взыскание долга и могут стать для вас более серьезной проблемой позже.

Вы можете использовать деньги, чтобы погасить свой токсичный долг.

Создайте чрезвычайный фонд

Затем вы можете создать фонд на черный день.

Если вы удовлетворяете другие потребности, вы можете положить часть денег от чеков в чрезвычайный фонд, чтобы создать финансовую подушку.По словам Майка Шенка, заместителя главного специалиста по анализу политики и главного экономиста Национальной ассоциации кредитных союзов, фонд на черный день может снизить стресс в семье, потому что вы знаете, что когда вы сталкиваетесь с чрезвычайной ситуацией, например, с поломкой вашего автомобиля , расходы будут покрыты.

Хотя практическое правило состоит в том, чтобы иметь сбережения на сумму от 3 до 6 месяцев в чрезвычайном фонде, для некоторых такая сумма может оказаться непрактичной. Шенк сказал CNET, что рекомендует начать с более скромной цели — скажем, 1000 долларов — и постепенно увеличивать буфер.

Бюджет на будущее

Вы также можете направить часть денег на свои сбережения для достижения более долгосрочной цели — для первоначального взноса за дом, например, счета 529 для оплаты обучения в колледже или торгово-техническое училище или для создания пенсионного счета.

Вы также можете вложить часть денег в создание чрезвычайного фонда.

Получите помощь в составлении плана сбережений или сокращения долга

Если создание плана сокращения долга или плана сбережений кажется устрашающим, вы можете получить доступную (или, возможно, бесплатную) помощь консультанта по сокращению долга или финансового консультанта.

Некоммерческое агентство по кредитным консультациям, такое как Национальный фонд кредитного консультирования, может помочь вам управлять своим долгом, будь то кредитные карты, ипотека или студенческие ссуды. И агентство может работать с вашими кредиторами, чтобы заключить соглашения о сниженных платежах, а затем помочь управлять вашими платежами на эти счета. По словам Клэри, в большинстве случаев первоначальная консультация по вопросам долга бесплатна, на которой вы можете встретиться с консультантом по долгам, чтобы обсудить вашу ситуацию и получить конкретные рекомендации.Если вы решите работать с консультантом для управления платежами вашим кредиторам, агентство может взимать от 25 до 35 долларов в месяц за управление вашим планом. Для тех, кто находится за чертой бедности, агентство может отказаться от этих сборов.

Вы также можете работать с финансовым консультантом, чтобы составить план того, как использовать деньги дочернего налогового кредита и установить цели. Шенк сказал, что, будучи членом кредитного союза, вы можете работать с консультантом, чтобы разработать план для вашей конкретной ситуации. Другие финансовые учреждения, такие как банки, также могут предлагать финансовые консультации в качестве услуги.

Как насчет того, чтобы потратить их на то, что вам

Консультанты сказали, что вы можете отложить часть денег на что-то особенное для себя и своей семьи. Например, пригласите свою семью на ужин. Но они советуют не использовать его, например, на большом экране телевизора или устраивать вечеринку, пока вы не коснетесь других пунктов, которые вы обозначили в своем плане. «Вы можете оказаться в то время, когда вам действительно понадобятся деньги и вы просто совершите кучу импульсивных покупок», — сказала Клэри.

Для получения дополнительных способов сэкономить деньги, IRS может быть должен вам деньги за налоги, которые вы уплатили по страхованию занятости, какую пользу может принести вам следующий план стимулирования и как вы можете получить назад до 50 000 долларов с помощью единовременных кредитов COVID.

Изучите умные гаджеты и советы и уловки в Интернете с помощью наших интересных и оригинальных практических рекомендаций.

Имеете ли вы право на расширение налогового кредита на ребенка? Лимиты дохода на 2021 год и более

Узнайте, имеют ли дети вашей семьи право на получение налоговой льготы на детей в 2021 году.

IRS готовится начать в июле ежемесячную выплату налоговых льгот на детей людям, у которых есть соответствующие дети. Сколько денег вы можете получить, если отвечаете требованиям? Это зависит от возраста вашего ребенка: вы можете получать до 300 долларов в месяц за каждого ребенка в возрасте 5 лет и младше на общую сумму 3600 долларов с настоящего момента до 2022 года (включая детей, родившихся в 2021 году). Вы можете получить до 250 долларов за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет, на общую сумму 3000 долларов.

В случае утверждения эти выплаты могут быть продлены до 2025 года по просьбе президента Джо Байдена. «Американский семейный план помещает деньги прямо в карманы миллионов семей», — сказал он о налоговой льготе на детей. Мы расскажем вам, что нужно семьям, чтобы иметь право на получение налогового кредита на ребенка, и общую сумму, которую вы можете рассчитывать получить ежемесячно, если вы не откажетесь от нее. Кроме того, вот несколько способов потратить деньги, когда они появятся.

В качестве примечания, вот что происходит с потенциальной четвертой проверкой стимула, что делать, если вы не получили третью проверку стимула, когда она может произойти, как ее отследить и как узнать, что может вызвать задержку в вашей стимулирующей выплате.Кроме того, вы можете получить обратно до 50 000 долларов США с помощью единовременных кредитов COVID и потребовать до 16 000 долларов США на покрытие расходов по уходу за ребенком. Эта история недавно была обновлена.

Те, у кого есть дети в возрасте 5 лет и младше, могут получить в общей сложности 3600 долларов на ребенка в течение следующего года

Если ваши иждивенцы моложе шести лет, вы можете требовать до 3600 долларов на ребенка при условии, что вы соответствуете требованиям дохода, перечисленным ниже . Это на 1600 долларов больше, чем 2000 долларов, которые родители могли потребовать в своих налоговых декларациях за 2020 год.

Сюда входят новорожденные, даже если они родятся позже в 2021 году. Родительский податель, вероятно, сможет обновить портал IRS своей новой зависимой информацией, чтобы начать получать авансовые платежи в этом году, сказал Гарретт Уотсон, старший политический аналитик. в налоговом фонде. В противном случае родители могут подать иск по своей налоговой декларации за 2021 год в следующем году. Однако с этого момента все может измениться, пока IRS не предоставит дополнительную информацию и не запустит портал (агентство еще не установило для этого конкретные сроки).

Если вы разделяете опеку над квалифицированным иждивенцем, прочтите это.

Детский налоговый кредит 2021 квалификация

Те, у кого есть дети в возрасте от 6 до 17 лет, имеют право на получение в общей сложности до 3000 долларов на ребенка

Если у вас есть иждивенцы в возрасте от 6 лет, вы имеете право на получение до 3000 долларов на ребенка в течение следующих 12 месяцев, при условии, что вы встречаетесь требования к доходу (см. таблицу выше).Сюда входят 17-летние иждивенцы — изначально родители могли требовать не более 2000 долларов на каждого иждивенца в возрасте 16 лет и младше.

Вы также можете получить деньги для своих старших детей, но это не так много. Вы можете потребовать до 500 долларов для 18-летнего ребенка, а также для студентов дневного отделения колледжа в возрасте от 19 до 24 лет.

Вот что должны знать родители, которые разделяют опеку над квалифицированным иждивенцем.

Сейчас играет: Смотри: Налоговая скидка на ребенка: сколько вы получаете?

3:52

Индивидуальные заявители, у которых AGI составляет 75 000 долларов или меньше, могут получить полную сумму

Пока ваш скорректированный валовой доход (также известный как AGI) составляет 75 000 долларов или меньше, родители-налогоплательщики будут иметь право на получение полной суммы налогового кредита на ребенка.После 75000 долларов сумма начинает постепенно сокращаться.

По словам Джоанны Пауэлл, управляющего директора CBIZ, кредит постепенно сокращается на 50 долларов на каждые 1000 долларов дохода сверх пороговых сумм для всех заявителей.

Главы семьи, чей AGI составляет 112 500 долларов, могут получить всю сумму

Как глава семьи, ваш AGI должен быть не более 112 500 долларов, чтобы иметь право на получение полной суммы налогового кредита на ребенка. Сумма, которую вы можете получить, начинает постепенно сокращаться, если ваш доход превышает 112 500 долларов.

Сейчас играет: Смотри: Проверка стимула 3: сколько денег вы получите

2:32

Супружеские пары, подающие вместе с AGI не более 150 000 долларов, могут получить частичную выплату

Если вы состоите в браке и подаете вместе со своим супругом, ваш AGI должен быть не более 150 000 долларов, чтобы иметь право на получение полной суммы налогового кредита на ребенка.

Можете ли вы иметь право на пересмотренную налоговую льготу на детей, даже если вы не подаете налоговую декларацию?

Даже если вы обычно не подаете налоговую декларацию — так что вас считают не подающим, — вам необходимо подать декларацию, чтобы иметь право на получение налоговой льготы на ребенка в 2021 году. Комиссар IRS Чарльз Реттиг сказал, что платежи будут производиться автоматически для тех, кто подаст свои налоговые декларации за 2020 год до 17 мая, поэтому, если вы не отправите налоговую декларацию к этому времени, IRS не узнает, чтобы отправить вам платеж.

Также важно подать декларацию, если с момента последней подачи у вас появились новые иждивенцы.Таким образом вы сможете получить причитающуюся вам сумму налогового кредита на ребенка.

Сейчас играет: Смотри: Ответы на ваши налоговые вопросы за 3 минуты

3:26

Больше требований к налоговым льготам на ребенка на 2021 год, которым вы должны соответствовать

• Ребенок, на которого вы претендуете, должен проживать с вами не менее шести месяцев в году.
• Вы и ваш ребенок должны быть гражданами США, в отличие от семей со смешанным статусом.
• Для супружеских пар, подающих документы совместно, по крайней мере один из супругов должен иметь номер социального страхования или ITIN, сказал Пауэлл.
• У ребенка также должен быть номер социального страхования — ребенок с только ATIN не имеет права. (Это включает приемных детей.)
• Родители, которые совместно опекают ребенка, не могут получить налоговый кредит.

Важно: результаты здесь основаны на нашем текущем знании закона, но их следует рассматривать только как общие оценки.Проконсультируйтесь со специалистом по финансовому планированию для более точной оценки.

Для получения дополнительной информации, вот все, что вам нужно знать о налоговой льготе на детей в 2021 году и о том, когда могут начаться ваши платежи.

Пропали некоторые платежи по налогу на недвижимость в Денвере с начала февраля

Департамент финансов Денвера советует жителям, отправившим чеки на оплату налогов на недвижимость в начале февраля, посмотреть, внесла ли город эти платежи, а если нет, то произвести контакт.

Несколько владельцев собственности, которые пытались заплатить в течение первой недели февраля, пожаловались в отдел казначейства министерства, что отправленные ими чеки остались неоплаченными. Город утверждает, что не может их найти.

«Хотя, к сожалению, типично, что некоторые чеки ежегодно теряются в почтовой системе, большая часть пропущенных чеков в течение этого конкретного периода времени заставила Департамент финансов полагать, что произошла ошибка в почтовой службе или процессах банковского ящика», сказала Джули Смит, пресс-секретарь департамента.

Городские власти связались как с почтовой службой, так и с банком, но чеки остались невзысканными.

Поскольку у департамента нет возможности узнать, кто из его 220 000 владельцев собственности прислал чеки по почте в течение рассматриваемого периода, он не знает, сколько людей пострадало, сказал Смит. Ожидается, что это число будет относительно небольшим, учитывая, что первая неделя февраля намного опережала крайний срок первого платежа 28 февраля и крайний срок единовременного платежа 30 апреля. Большинство налогоплательщиков стараются произвести платеж как можно ближе к сроку. как могут.

Обычно городские власти обналичивают чеки по налогу на имущество в течение шести недель с момента получения их по почте. Если это было дольше, независимо от времени, позвоните в городскую службу налогоплательщиков по телефону 720-913-9300 для получения инструкций.

Сообщив городу о ситуации, налогоплательщик должен перевыпустить чек без процентов или штрафов за просрочку платежа и отправить его по специальному адресу:

• Город и округ Денвер
• Казначейство
• Attn: 2 / 02-2 / 05
• 201 Вт.Colfax Ave, Dept 1009 MC401
• Денвер, Колорадо 80202-5330

Более быстрая альтернатива — оплата онлайн с помощью электронного чека, Visa, MasterCard или Discover.

Налогоплательщикам рекомендуется ставить остановку платежа на оригинальном чеке. Большинство банков взимают плату за это, и Смит сказал, что город не будет возмещать жителям любые взимаемые сборы. Однако неспособность остановить платеж может привести к двойному платежу, если обнаружатся недостающие чеки. Если это произойдет, город вернет любую излишек оплаты.

Отсутствие уведомления города может привести к тому, что город сочтет налогоплательщика опоздавшим и начисляет дополнительные проценты, поэтому пострадавшим налогоплательщикам следует позвонить в город.

«Мы понимаем, что это, вероятно, расстраивает владельцев недвижимости, и приносим извинения некоторым людям, столкнувшимся с такой ситуацией. В общем, отправленные по почте чеки на уплату налога на имущество обналичиваются в течение 4-6 недель после отправки », — сказал Смит.

9 крайних сроков уплаты налогов на 17 мая (это не просто срок подачи вашей налоговой декларации)

Срок истекает, если вы еще не подали федеральную налоговую декларацию за 2020 год.Хотя в этом году «День налогов» был перенесен с 15 апреля на 17 мая, чтобы дать людям больше времени на заполнение формы 1040, день расплаты почти наступил. Но подача федеральной налоговой декларации — не единственное, о чем вам следует подумать 17 мая — это важная дата в налоговом календаре этого года по множеству других причин.

Возможно, вам придется принять меры к 17 мая, если вы откладываете деньги на пенсию или учебу, имеете сберегательный счет для здоровья или нанимаете няню. Есть и другие причины, по которым у вас может быть крайний срок, связанный с уплатой налогов, в этот день.И, конечно же, игнорирование срока может стоить вам денег — либо в виде дополнительных налогов, штрафов или процентов. Напоминаем, что на 17 мая у вас 9 крайних сроков уплаты налогов, которые вы не хотите пропустить. Проверьте их, чтобы увидеть, не применимо ли к вам что-то неожиданное.

1 из 9

Налоговые декларации по федеральному подоходному налогу

Конечно, самый большой срок уплаты в налоговом календаре каждого года — это дата подачи вашей федеральной налоговой декларации. Как и большинство крайних сроков в нашем списке, он обычно приходится на 15 апреля, но был перенесен на 17 мая 2021 года из-за опасений по поводу COVID-19.(В прошлом году срок платежа был перенесен на 15 июля по той же причине.) В этом году вы должны подать декларацию за 2020 налоговый год, другими словами, на доход, полученный с 1 января по 31 декабря 2020 года. (если вы не подаете заявление на финансовый год, что бывает редко).

Используйте форму 1040 и соответствующие графики, чтобы сообщить о своем доходе, корректировках и кредитах за 2020 год. Мы рекомендуем подавать ваш возврат в электронном виде, а не использовать бумажный бланк и отправлять его по почте, потому что возврат будет обработан намного быстрее.Это особенно верно в этом году, поскольку IRS имеет дело с большим отставанием по возврату. Если вы получаете возврат налога, вы также получите свои деньги намного быстрее, если подадите декларацию по электронной почте. Выбор прямого депозита вместо бумажного чека также ускорит ваш возврат.

Для тех, кто самостоятельно ищет налоговую онлайн-программу, которая дает вам много денег, ознакомьтесь с лучшими ценностями Kiplinger в налоговом программном обеспечении на 2021 год, чтобы узнать, какие продукты предлагают лучшую общую стоимость. Если вы ищете профессионала для обработки вашего возврата, ознакомьтесь с нашими 5 советами по поиску налогового специалиста.

2 из 9

Запросы на продление

Если вы не можете подать налоговую декларацию вовремя, вы можете получить продление до 15 октября. Однако, чтобы получить продление, вы должны запросить его до 17 мая. сделайте запрос, либо заполните форму 4868, либо произведите электронный налоговый платеж.

Просто помните, что расширение для подачи декларации не продлевает время, необходимое для уплаты налога . Вам все еще необходимо оценить сумму налога, которую вы должны, и оплатить налоговый счет до 17 мая.Если вы этого не сделаете, IRS будет взимать с вас проценты на невыплаченный остаток и взимать дополнительные штрафы за просрочку платежа.

Для получения дополнительной информации, включая дополнительные сведения для американцев, проживающих за границей, и людей, проходящих службу в зоне боевых действий, см. Как получить больше времени для подачи налоговой декларации.

3 из 9

Взносы IRA на 2020 год

Если вы хотите вложить больше денег в IRA и засчитать их в счет взносов 2020 года, у вас есть время до 17 мая, чтобы сделать этот шаг. (Обычно у вас есть до истечения крайнего срока подачи налоговой декларации за год — обычно 15 апреля — чтобы сделать взносы за любой год.) На 2020 год вы можете потратить до 6000 долларов в IRA — 7000 долларов, если вам 50 лет и старше.

Если вы еще не исчерпали свои взносы в IRA на 2020 год, сделать это до крайнего срока 17 мая может быть разумным шагом. Во-первых, взносы в традиционный IRA часто не облагаются налогом, в то время как снятие средств с IRA Рота не облагается налогом. Итак, вне зависимости от того, вносите ли вы свой вклад в традиционную ИРА Рота или Рот, вы можете сократить свои налоговые счета сейчас или в будущем.

Люди с низким и средним доходом, которые вносят вклад в IRA, также могут претендовать на получение кредита вкладчика, который может составлять до 1000 долларов (2000 долларов для совместных заявителей).

Если вы внесете взнос в IRA на 2020 год до крайнего срока 17 мая, вы можете потребовать вычет IRA и / или сберегательный кредит в своей налоговой декларации за 2020 год. Это означает, что вы можете получить налоговые льготы немедленно, вместо того, чтобы ждать до следующего года, если бы вы внесли ту же сумму 18 мая или позже.

Также обратите внимание, что у вас есть до 17 мая, чтобы отозвать любые лишние взносы 2020 года в ваши IRA (если вы не запрашивали продление срока подачи заявок). Итак, если вы вложили больше, чем лимит в 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше), снимите его сейчас, чтобы избежать суровых штрафов.

4 из 9

Взносы Solo 401 (k) и SEP на 2020 год

Самостоятельно занятые люди, откладывающие на пенсию, должны до 17 мая вложить деньги в план Solo 401 (k) или упрощенную пенсию сотрудника (SEP) IRA на 2020 год. Если они запросят продление подачи налоговой декларации, крайний срок сдвигается на 15 октября.

На 2020 год самозанятый человек может внести до 57 000 долларов в Solo 401 (k) — 63 500 долларов, если ему или ей 50 лет или старше. (Эти суммы вырастут до 58000 и 64500 долларов соответственно на 2021 год.Эти суммы настолько высоки, потому что вы можете делать взносы как наемный работник, так и как работодатель, хотя крайний срок 17 мая относится только к «взносам работодателя».

Предел взноса SEP IRA на 2020 год составляет 57 000 долларов США (58 000 долларов США на 2021 год). Только работодатель может вносить вклад в SEP IRA, и какой бы процент компенсации работодатели не выделяли в плане для себя, это тот же процент оплаты, который они должны вносить для каждого правомочного сотрудника.

Взносы как в Solo 401 (k) s, так и в индивидуальные пенсионные фонды SEP вычитаются — по крайней мере, до определенного балла.Взносы, сделанные Solo 401 (k) в качестве работодателя, являются вычитаемыми коммерческими расходами. Однако вычет не может превышать 25% от суммы компенсации, выплаченной (или накопленной) в течение года правомочным сотрудникам, участвующим в плане. Если вы работаете не по найму, вы должны уменьшить этот лимит для взносов, которые вы делаете для своей учетной записи.

Для SEP IRA максимум, который вы можете вычесть из дохода за 2020 год для взносов на ваш счет или счет вашего сотрудника, — это меньшая из (1) ваших взносов или (2) 25% компенсации (ограниченная до 285000 долларов США на участника) выплачивается участникам в течение года бизнесом, имеющим план, но не более 57 000 долларов на участника.(В 2021 году эти суммы увеличиваются до 290 000 и 58 000 долларов соответственно.) Если вы делаете взнос в свой собственный SEP-IRA, вы должны произвести специальный расчет, чтобы рассчитать ваш максимальный вычет для взносов.

5 из 9

Взносы HSA и Archer MSA на 2020 год

Если у вас есть сберегательный медицинский счет (HSA) или медицинский сберегательный счет Archer (MSA) в рамках вашего плана медицинского страхования, у вас есть время до 17 мая, чтобы внести взнос. HSA или MSA на 2020 год. Как и в случае взносов в IRA, крайний срок в этом году был первоначально установлен на 15 апреля, но он был перенесен на 17 мая в рамках реакции IRS на пандемию COVID-19.

На 2020 год вы можете внести до 3550 долларов в HSA, если у вас есть страховое покрытие только для себя, или до 7 100 долларов на семейное страхование. (Цифры на 2021 год и другие ограничения на 2020 год см. В разделе «Ограничения взносов в HSA и другие требования».) В случае участия в программе Archer MSA вы или ваш работодатель можете внести до 75% годовой франшизы вашего плана медицинского страхования с высокой франшизой (65%, если у вас есть план только для себя), хотя вы не можете вносить больше, чем вы заработали за год от работодателя, через которого у вас есть HDHP.

Вы можете иметь право на вычет из своей налоговой декларации за 2020 год для взносов в HSA или Archer MSA. Если это так, возможно, имеет смысл внести больше денег на счет на 2020 год до крайнего срока 17 мая, если вы еще не достигли лимита взноса. Это особенно верно, если вы все равно планируете сделать взнос в ближайшее время. Таким образом, вы получите дополнительный вычет за 2020 год и , что позволит сэкономить больше места для взносов за 2021 год. Это победа, победа!

6 из 9

Взносы Coverdell ESA на 2020 год

Люди, откладывающие на пенсию или медицинские расходы, должны делать взносы на счет 2020 года до 17 мая. А как насчет людей, откладывающих на колледж? Если вы используете накопительный счет для образования Coverdell (ESA), чтобы накапливать деньги для учебы в колледже, то у вас также есть до 17 мая, чтобы положить больше денег на счет на 2020 год.

С Coverdell ESA вы не можете внести более 2000 долларов на каждого конкретного ребенка. Кроме того, если ваш измененный AGI составляет от 95 000 до 110 000 долларов (от 190 000 до 220 000 долларов для совместных заявителей), лимит в 2 000 долларов для каждого ребенка постепенно снижается до нуля.

Взносы в фонд Coverdell ESA не вычитаются. Тем не менее, деньги, депонированные в Coverdell ESA, не облагаются налогом, и нет налога на распределения, используемые для покрытия расходов на обучение в колледже. Таким образом, чем раньше вы зачисляете деньги на счет, тем больше у них времени, чтобы вырасти, прежде чем ребенок пойдет в институт.

7 из 9

Налоги на заработную плату для домашних работников

Если вы нанимаете няню, няню, горничную, садовника или другого домашнего работника, но не подаете федеральную налоговую декларацию (Форма 1040), у вас есть до мая 17, чтобы подать Приложение H и заплатить налоги на занятость в 2020 году для ваших домашних работников. Если вы подаете налоговую декларацию, включите в нее Таблицу H и укажите задолженность по налогу в Приложении 2 (Форма 1040), строка 7a.

И вы, и ваш сотрудник можете платить налоги на социальное обеспечение и Medicare.Вы несете ответственность за уплату налоговой доли работника, а также своей собственной. Вы можете удерживать долю своего работника из его заработной платы или выплачивать ее из собственного кармана.

Ваша доля составляет 7,65% от заработной платы сотрудника (6,2% по налогу на социальное обеспечение и 1,45% по налогу на медицинское страхование). Ваш сотрудник должен такую ​​же сумму. Предел заработной платы, облагаемой налогом на социальное обеспечение, составлял 137 700 долларов на 2020 год (142 800 долларов на 2021 год), но нет ограничений на заработную плату, облагаемую налогом на Medicare. Домашние работники также должны 0.9% дополнительного налога Medicare на заработную плату, превышающую 200 000 долларов в год. Дополнительный налог взимается только с работника, но вы должны удержать его из его или ее заработной платы и уплатить в IRS. (Примечание : Домашние работодатели, которые подают Приложение H, могут отложить выплату своей доли налога на социальное обеспечение, взимаемого с выплачиваемой заработной платы, с 27 марта по 31 декабря 2020 года .)

Домашний работник является «служащим» только в том случае, если вы контролируете подробности о том, как выполняется работа. Однако работники, которых вы получаете от агентства, не являются вашими сотрудниками, если агентство несет ответственность за то, кто выполняет работу и как она выполняется.Точно так же самозанятые работники не являются вашими сотрудниками. Работник считается самозанятым, если только он или она может контролировать выполнение работы.

8 из 9

Требование о возмещении за 2017 год

По данным IRS, около 1,3 миллиона американцев не подавали налоговую декларацию за 2017 год, но могли получить возврат налога с указанием своего имени. Если часть невостребованных возмещений за 2017 год на сумму 1,3 миллиарда долларов США принадлежит вам, у вас есть право потребовать ее только до 17 мая.

Чтобы получить возмещение, вам необходимо подать налоговую декларацию за 2017 год в IRS.Если у вас нет / вы не можете получить W-2, 1099 или другие формы, необходимые для заполнения декларации за 2017 год, вы можете получить «расшифровку» заработной платы и дохода от IRS, которая включает необходимые данные из информационных деклараций, полученных IRS. Эта информация может быть использована для подачи налоговой декларации за 2017 год.

Однако есть вероятность, что вы не получите все деньги, на которые рассчитываете. Например, IRS может забрать ваш возврат за 2017 год для уплаты налогов, которые вы задолжали за другие годы, или для погашения некоторых других долгов.Для получения дополнительной информации о том, как потребовать возмещение за 2017 год, см. Ожидается ли возврат невостребованного налога?

9 из 9

Государственные налоговые декларации

17 мая вам также может понадобиться больше поводов для беспокойства, чем федеральных налогов . Если вы не живете в штате, где нет подоходного налога, вам, вероятно, также придется подать налоговую декларацию штата до 17 мая. (Возможно также местная налоговая декларация.)

В большинстве штатов крайний срок подачи налоговой декларации был перенесен в соответствии с федеральной датой платежа.Однако есть несколько штатов, которые установили разные сроки выполнения. Крайний срок — до 17 мая в некоторых штатах и ​​после 17 мая в некоторых других.

Информацию о крайних сроках уплаты налогов штата — включая запросы на продление, расчетные платежи и декларации по другим видам налогов — уточняйте в налоговом агентстве штата по месту жительства.

Как действуют налоги на няню? Они сложные, но пропускать их — ошибка.

У вас есть домашний служащий, например, няня, сиделка за пожилым родственником, который переехал к вам, или домработница? Возможно, вы наняли кого-нибудь, чтобы он помогал в сложных обстоятельствах, вызванных пандемией.Возможно, это превратилось в постоянную договоренность.

В этих сценариях страшная проблема с налогом на няню может быть связана с работой, выполненной в недавнем прошлом, или с работой, которая еще выполняется.

Налог на няню относится к вашей обязанности удерживать и депонировать долю домашнего работника в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь на заработную плату, выплачиваемую работнику, а также вносить долю работодателя в этих налогах. Доли наемных работников и работодателей в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь вместе именуются налогом FICA.

Вы также можете иметь задолженность по федеральному налогу по безработице (FUTA) с заработной платы, выплачиваемой домашнему работнику.

Наконец, от вас могут потребовать удерживать и депонировать подоходный налог штата с заработной платы, выплачиваемой домашнему работнику, а также вам, возможно, придется платить за государственное страхование по безработице.

Здесь в формате FAQ вы найдете все, что вам нужно знать о федеральных налоговых вопросах для домашних работников. По любым вопросам, касающимся штата, вам нужно будет связаться с местной налоговой службой или налоговым профсоюзом.

Несоблюдение правил налогообложения няни может привести к штрафам и другим проблемам, таким как отсутствие защиты в случае требования компенсации работнику, если ваш домашний служащий получил травму на работе.

Есть ли у вас домашний служащий?

Хороший вопрос. Рассмотренные здесь вопросы налога на няню применяются только в том случае, если домашний работник фактически является вашим сотрудником — в отличие от независимого подрядчика — в соответствии с федеральными налоговыми правилами.

Определение домашнего труда

Прежде всего, уточним, кто потенциально может считаться домашним работником.Согласно публикации IRS 926 (Руководство по налогообложению домашних хозяйств), домашние работники выполняют домашнюю работу — например, работают в качестве няни, дворецкого, смотрителя, повара, водителя, медицинского работника, домработницы, горничной, няни или частной медсестры. Работа по дому включает только оказание услуг в вашем частном доме или рядом с ним.

Услуги, оказываемые в вашем доме и не носящие домашнего характера, например, услуги, предоставляемые личным секретарем, личным помощником, не выполняющим работу по дому, репетитором или библиотекарем, не считаются работой по дому.Однако лицо, предоставляющее такие услуги, может быть не домашним работником, а садоводом.

Основные налоговые правила для работников садоводства аналогичны правилам для домашних работников, но существуют другие требования к соблюдению. Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому профи.

Определение домашнего работника

Согласно публикации IRS 926, лицо, выполняющее домашнюю работу для вас, является вашим сотрудником, если вы контролируете не только то, что выполняется, но и то, как она выполняется.Итак, если работник регулярно приходит к вам домой по расписанию, продиктованному вами, и находится под вашим наблюдением, он, вероятно, является наемным работником. Неважно, работаете ли вы полный или неполный рабочий день или наняли ли вы работника через агентство. Однако, если агентство поставляет работника и контролирует, какая и как выполняется работа, этот работник не является вашим сотрудником.

Работники по уходу за двором, парни, обслуживающие бассейны, горничные и т.п., которые предоставляют услуги широкой публике и просто периодически появляются к вам, чтобы заниматься своими делами, не являются вашими сотрудниками.

Если у меня есть домашний служащий, каковы мои налоговые обязательства по FICA?

В 2021 году налоговая проблема FICA возникает, если вы платите домашнему работнику 2300 долларов или более в течение года. Если вы превысите этот порог, ставка налога на социальное обеспечение составит 12,4% от всех денежных выплат до 142 800 долларов. Вы удерживаете 6,2% из заработной платы работника, а остальные 6,2% оплачиваете из собственного кармана как работодатель. Ставка налога по программе Medicare составляет 2,9% от всей денежной заработной платы. Вы удерживаете 1,45% из заработной платы сотрудника и платите 1 оставшуюся часть.45% из собственного кармана как работодатель.

Наконец, вы должны удержать 0,9% дополнительный налог на медицинское обслуживание с заработной платы, выплачиваемой домашнему работнику, превышающей 200 000 долларов, и внести этот налог в Федеральное управление США. Но вам не о чем беспокоиться, если вы не один из величайших домашних работодателей всех времен.

Исключение: Налог FICA не распространяется на заработную плату, выплачиваемую домашнему работнику, не достигшему 18-летнего возраста, в любое время в течение года, за исключением случаев, когда оказание домашних услуг является основным занятием работника.Если сотрудник является студентом, оказание бытовых услуг не считается основным занятием, поэтому в этом случае нет проблем с налогами FICA.

Каковы мои обязательства в отношении FUTA?

На 2021 год вы должны FUTA, если вы заплатите денежную заработную плату в размере 1000 долларов США или более домашнему работнику в течение любого календарного квартала этого года или если вы сделали это в течение любого календарного квартала 2020 года. FUTA равняется 6% от первых 7000 долларов США наличными. заработная плата выплачивается в течение года. Заработная плата выше 7000 долларов не попадает под действие FUTA.Хотя ставка FUTA обычно составляет 6%, вы можете потребовать кредит в размере до 5,4% под ваши обязательства FUTA.

Каковы мои обязательства по удержанию налогов FIT?

К счастью, вы не обязаны удерживать FIT из заработной платы, выплачиваемой домашнему работнику, если только работник не попросит вас об этом, и вы согласны. В этом случае сотрудник должен предоставить вам заполненную форму IRS W-4 (Свидетельство об удержании налога сотрудника), чтобы вы могли рассчитать суммы удержания в соответствии с таблицей в Публикации IRS 15-T (Федеральные методы удержания подоходного налога).

А как насчет безналичной заработной платы?

Для целей FIT (включая удержание FIT из заработной платы домашнего работника и заработной платы, указанной в форме W-2 работника) налогооблагаемая заработная плата обычно включает как денежную, так и безналичную заработную плату. Измерьте стоимость любой неденежной заработной платы на основе справедливой рыночной стоимости того, что ей выплачивают. Однако следующие безналичные формы компенсации не засчитываются в качестве налогооблагаемой заработной платы:

• Питание предоставляется домашнему работнику на дом для вашего удобства.
• Жилье предоставляется домашнему работнику в вашем доме для вашего удобства и в качестве условия работы.
• В 2021 году до 270 долларов в месяц на проездные, чтобы ваш домашний служащий мог добираться до вашего дома. Подробнее см. Публикацию IRS 15-B (Руководство работодателя по дополнительным льготам).
• На 2021 год — до 270 долларов в месяц, чтобы возместить домашнему работнику парковку у вашего дома или рядом с ним, или в том месте, откуда он добирается до вашего дома, или рядом с ним.Подробности см. В публикации 15-B IRS.

Ключевой момент: Безналичная заработная плата не облагается налогом FICA или FUTA в соответствии с публикацией IRS 926.

Как мне соблюдать правила налогообложения няни?

Какая боль. Во-первых, вам необходимо получить федеральный идентификационный номер работодателя (EIN) для целей удержания налогов и депозитов FICA, целей платежей FUTA, а также удержания и депозита FIT. Вашему домашнему работнику потребуется идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), который может быть номером социального страхования сотрудника, если он у сотрудника есть.Вы можете получить свой EIN в IRS и, если применимо, использовать этот номер для получения государственного идентификационного номера в соответствующем налоговом агентстве штата, если это применимо.

Ключевой момент: вы можете подать заявку на получение федерального EIN онлайн здесь. Или вы можете отправить бумажную форму IRS SS-4 (Заявление на получение идентификационного номера работодателя).

Вы должны предоставить своему домашнему работнику Форму W-2 для отчета о налогооблагаемой заработной плате, выплаченной в течение года. Срок оплаты — 31 января следующего года. Затем ваш сотрудник использует форму W-2 для подачи своей формы 1040.Вы должны отправить в IRS копию формы W-2.

Администрация социального обеспечения (SSA) требует, чтобы вы подали годовую форму W-3 (Пересылка отчетов о заработной плате и налогах) и ежегодную копию A формы W-2. Заполнение этих форм уведомляет SSA о том, что вы удержали и уплатили налог FICA с заработной платы вашего домашнего работника.

Наконец, подайте Таблицу H (Налоги на домашнюю занятость) вместе с Формой 1040. Используйте Таблицу H для расчета общей суммы налогов на домашнюю занятость (налог FICA, FUTA и FIT, удерживаемый из заработной платы работника, если применимо).Укажите общую сумму налогов на домашнюю занятость в Приложении 2 (Дополнительные налоги) формы 1040. Затем налоги на занятость переносятся из Таблицы 2 в строку 23 формы 1040 как дополнение к вашим обязательствам по федеральному подоходному налогу.

За 2021 налоговый год уплатите причитающуюся сумму до 15.04.22. Чтобы избежать штрафа по процентам, вы можете уплатить эти налоги заранее посредством ежеквартальных расчетных федеральных налоговых платежей. Отправляйте ежеквартальные платежи с помощью формы IRS 1040-ES (Расчетный налог для физических лиц). Расчетные налоговые платежи в 2021 налоговом году должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 18 января следующего года.

Ключевой момент: Как отмечалось ранее, от вас также может потребоваться удержание государственного подоходного налога из заработной платы вашего домашнего работника и оплаты государственного страхования от безработицы.

Что делать, если я не удерживаю налог FICA?

У вас есть возможность уплатить долю налога FICA вашего домашнего работника из своего кармана, вместо того, чтобы удерживать ее из заработной платы работника. Если вы выберете этот путь (как это делают многие), увеличьте заработную плату, указанную для целей федерального подоходного налога в форме W-2 сотрудника, на сумму, которую вы платите за долю сотрудника в налоге FICA.Затем выполните остальные упражнения, описанные выше.

Могу ли я претендовать на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем на основе заработной платы няни?

Может быть. Если у вас есть один или несколько соответствующих критериям лиц под вашим крылом, вы можете иметь право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем (CDCC). Кредит покрывает соответствующие расходы, которые вы оплачиваете по уходу за одним или несколькими соответствующими критериями лиц, чтобы вы могли работать, или, если вы состоите в браке, чтобы вы и ваш супруг могли работать.

Подходящие лица — это ваш ребенок в возрасте до 13 лет, приемный ребенок, приемный ребенок, брат или сестра, сводный брат или сестра или потомок любого из этих лиц, например, внук.Человек должен проживать в вашем доме более полугода и не должен обеспечивать более половины своей собственной поддержки. Супруг-инвалид или иждивенец-инвалид, проживающий с вами более полугода, также может быть квалифицированным лицом.

С учетом ограничений в долларах, приемлемые расходы включают заработную плату, выплачиваемую няне или другому домашнему работнику, который заботится о квалифицированном лице, чтобы вы могли работать.