Налоговый вычет при лечении: Налоговый вычет за лечение в 2021: как оформить и какие документы нужны

В 2017 и 2018 налоговые годы вы сможете списать соответствующие медицинские расходы, превышающие 7.5% от вашего скорректированного валового дохода. После этого пороговое значение, по прогнозам, вернется к 10% скорректированного валового дохода, хотя налоговая политика может меняться из года в год. Скорректированный валовой доход — это ваш налогооблагаемый доход за вычетом любых корректировок дохода, таких как отчисления, взносы в традиционный IRA и проценты по студенческим займам.

Примеры вычитаемых медицинских расходов включают:

• профилактика
• процедур и операций
• уход за зубами и зрением
• посещений психологов и психиатров
• рецептурных лекарств
• такие приборы, как очки, контактные линзы, вставные зубы и слуховые аппараты
• дорожные расходы, связанные с медицинским обслуживанием, такие как пробег, стоимость проезда на автобусе и плата за парковку

Вы не можете включать медицинские расходы, которые вам возместил работодатель или страховой план.

Детализация вычетов может быть сложной, и существует множество правил, основанных на вашем доходе и статусе регистрации. Чтобы убедиться, что вы включаете все, что можете, и ничего, что не можете, вы можете поговорить со специалистом по составлению налоговой декларации или сертифицированным публичным аккаунтом. В Американском институте дипломированных бухгалтеров есть раздел налогового планирования, который может предоставить полезную информацию.

Последнее изменение 6 июля 2018 г., 16:23

18 медицинских расходов, которые вы можете вычесть из налогов

filadendron / Getty Images

Нет ничего забавного в медицинских счетах или причинах, по которым они у вас есть.Долг, который часто возникает из-за медицинских счетов, может создать финансовое напряжение — даже для людей, сбережения которых предназначены для дополнительных расходов. Налоговые льготы могут компенсировать эти расходы, позволяя снизить налоговое бремя, чтобы вы платили меньше подоходного налога и оставляли себе больше денег.

Support Small Biz: Не упустите возможность указать свой любимый малый бизнес, который будет представлен на GOBankingRates — до 31 мая

Можно ли списать медицинские расходы?

Да, вы можете требовать возмещения медицинских расходов в счет налогов.В 2020 налоговом году IRS разрешает вам вычесть часть ваших медицинских расходов, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода или AGI.

Но не каждый сможет претендовать на медицинские расходы в счет своих налогов. Это работает только в том случае, если вы перечисляете вычеты вместо стандартных.

«Чтобы воспользоваться этим, вы должны перечислить свои вычеты из медицинских расходов в IRS 1040. Вы просто приложите Приложение A, в котором вы указываете общие медицинские расходы, которые вы оплатили.Убедитесь, что сумма всех детализированных вычетов превышает стандартный вычет, иначе это не принесет вам пользы », — сказала Даниэль К. Робертс, эксперт по страхованию Medicare и соучредитель Boomer Benefits.

Выписка: 8 новых или улучшенных налоговых льгот и перерывов для возврата за 2020 год

Как рассчитать налоговый вычет медицинских расходов

Вы можете вычесть сумму, которую вы потратили на определенные виды медицинского обслуживания и продуктов, если эта сумма превышает 7.5% вашего AGI. Ваш AGI — это ваш доход после поправок на вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту, взносы на индивидуальный пенсионный счет и алименты. Используйте следующие шаги, чтобы рассчитать вычет медицинских расходов:

1. Рассчитайте скорректированный валовой доход.
2. Умножьте свой AGI на 0,075, что составляет 7,5%. Ваши расходы должны превышать эту сумму для вычета.
3. Сложите все ваши медицинские расходы за год.
4. Вычтите ваши расходы из произведенного вами времени AGI.075, чтобы найти ваш фактический вычет.

Вот пример из реальной жизни: предположим, у вас есть AGI 50 000 долларов. Умножьте 50 000 долларов на 0,075, чтобы получить 3750 долларов. Чтобы получить вычет, вам потребуются медицинские расходы на сумму более 3750 долларов. При гипотетических медицинских расходах в 6500 долларов вычитание вашей базовой суммы в 3750 долларов из 6500 долларов расходов равняется 2750 долларам, что является вашим вычетом, если вы решите перечислить, а не использовать стандартный вычет.

Check Out: вот средняя сумма возврата налога IRS

Какие медицинские расходы подлежат вычету?

IRS определяет расходы на медицинское обслуживание как оплату лечения, медицинских принадлежностей, медицинского оборудования, а также диагностику, смягчение и профилактику заболеваний.Примеры медицинских расходов, утвержденных IRS, включают:

• Оплата труда врачей, хирургов, дантистов, мануальных терапевтов, психиатров, психологов и других поставщиков профессиональных услуг
• Плата за лабораторию, являющуюся частью медицинского обслуживания
• Взносы по медицинскому страхованию сверх той части, которую платит ваш работодатель и которые указаны в графе 1 вашей формы W-2
• Страховые взносы по долгосрочному уходу и по страхованию по долгосрочному уходу, до определенных лимитов
• Стационарные программы лечения алкоголизма и наркозависимости
• Скорая помощь
• Стоматологические услуги, такие как зубные протезы, пломбы и брекеты
• Программы похудания при конкретном заболевании, диагностированном врачом
• Модификации, такие как пандусы для инвалидных колясок, в ваш дом для оказания медицинской помощи
• Оборудование и принадлежности, такие как молокоотсосы, для кормящих матерей
• Медицинские расходы, связанные с лечением бесплодия, тестами на беременность и стерилизацией
• Инсулин и рецептурные препараты
• Медицинское оборудование и принадлежности, такие как очки, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли и аналогичные медицинские устройства
• Собаки-поводыри для слепых и глухих
• Косметическая операция, необходимая в результате болезни или несчастного случая
• Удаление краски на основе свинца с поврежденной поверхности в пределах досягаемости ребенка, отравившегося или пережившего отравление свинцом
• Стоимость посещения конференции по поводу вашего хронического заболевания, вашего супруга или вашего иждивенца
• Программы отказа от курения, но не лекарства, отпускаемые без рецепта, такие как никотиновая жевательная резинка или пластыри

Полный список вычитаемых медицинских расходов см. В публикации IRS 502, чтобы получить ответы на свои налоговые вопросы.Также важно отметить, что список, предоставленный IRS, не является исчерпывающим, и другие медицинские расходы все же могут соответствовать требованиям. В публикации указывается, что даже если расход не включен в список, он все равно может соответствовать требованиям, если он соответствует предоставленному определению медицинских расходов:

«Медицинские расходы — это затраты на диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболевания, а также с целью воздействия на любую часть или функцию тела. Эти расходы включают оплату юридических медицинских услуг, оказываемых врачами, хирургами, стоматологами и другими практикующими врачами.Они включают стоимость оборудования, расходных материалов и диагностических устройств, необходимых для этих целей ».

Эти вычеты используются при заполнении Таблицы А (Форма 1040) для детализированных вычетов.

Взгляд в будущее: когда вы получите возврат налога?

Расходы, не учитываемые налоговыми вычетами

Конечно, не все расходы, которые вы считаете медицинскими, согласуются с IRS. Чтобы избежать проблем с налоговым инспектором, не пытайтесь вычесть медицинские расходы, не соответствующие критериям.Вы не можете включить, например, медицинские расходы, которые вам возместили. Это верно независимо от того, получили ли вы возмещение за понесенные медицинские расходы или оплату были произведены непосредственно больнице или врачу. Вот неполный список других расходов, которые, согласно IRS, не учитываются:

• Ритуальные расходы
• Элективная косметическая хирургия
• Отбеливание зубов
• Мероприятия, которые ваш врач рекомендует улучшить ваше общее состояние здоровья, например, отпуск или уроки танцев
• Незаконные обработки или вещества
• Пищевые добавки
• Зубная паста и прочие туалетные принадлежности
• Лекарства, отпускаемые без рецепта, кроме инсулина
• Никотиновые пластыри или жевательная резинка

См .: Полное руководство по заполнению формы W-4

Какие еще налоговые льготы можно использовать для оплаты медицинских расходов?

К сожалению, не каждый сможет перечислить свои медицинские расходы.Но доступны и другие варианты с льготным налогообложением, которые помогут вам сэкономить на этих расходах. Вот некоторые из них.

Сберегательный счет здоровья

HSA — это тип сберегательного счета, который позволяет вам откладывать средства до уплаты налогов для оплаты соответствующих медицинских расходов. Вы можете внести свой вклад в HSA только в том случае, если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой, или HDHP, который представляет собой план медицинского страхования, который покрывает только профилактические услуги до франшизы.

Хотя средства HSA обычно не допускаются к выплатам страховых взносов на HDHP, вы можете использовать эти деньги для покрытия других медицинских расходов, связанных с вашей HDHP, таких как франшизы, доплаты и совместное страхование.Кроме того, любые неиспользованные взносы в HSA в конце года автоматически переносятся на следующий год, что позволяет вам пополнить свой баланс для будущих медицинских расходов.

«Вы всегда можете использовать деньги на этом счете для оплаты соответствующих медицинских расходов, и это отличный способ сэкономить на ваших будущих расходах на здравоохранение при выходе на пенсию, потому что, когда вам исполнится 65 лет, вы можете использовать деньги на своем сберегательном счете для здоровья, чтобы также платить на страховые взносы по программе Medicare и расходы на долгосрочное обслуживание », — сказал Робертс.

Подробнее: все новые цифры, которые необходимо знать для предварительного налогового планирования

Счет гибких расходных материалов

FSA — это счет, на который вы — и, возможно, ваш работодатель — вносите средства до вычета налогов для оплаты соответствующих медицинских и стоматологических расходов для вас, вашего супруга (а) и любых иждивенцев. Фонды FSA не могут использоваться для оплаты страховых взносов по плану медицинского страхования, но могут быть направлены на совместное страхование или расходы на доплату. Как правило, вы должны использовать средства на своем счете FSA в течение года, но ваш работодатель имеет возможность предоставить вам льготный период до 2,5 дополнительных месяцев или разрешить вам перенести до 550 долларов неиспользованных средств. на следующий год.

Поскольку вы неизбежно потеряете неиспользованные средства в конце года или льготного периода, важно вносить только ту сумму, которую вы планируете потратить в течение года.

Соглашение о возмещении медицинских расходов

HRA — это групповой план медицинского страхования, финансируемый работодателем. Сотрудники получают не облагаемое налогом возмещение квалифицированных медицинских расходов в размере до заранее установленной суммы в долларах каждый год. HRA отличаются от HSA или FSA тем, что только ваш работодатель, а не вы, может вносить в них свой вклад.Одним из преимуществ этого типа счета является то, что неиспользованные суммы в долларах могут быть продлены для использования в следующем году.

Знаете ли вы? Как защитить свой возврат налога от кражи

Найдите лучший способ сэкономить на медицинских расходах в этом году

Хотя списание медицинских расходов как вычетов могло бы улучшить чистую прибыль в вашей налоговой декларации, стандартный вычет может иметь для вас больше смысла. В случае, если вы все же решите детализировать, убедитесь, что вы включаете только соответствующие расходы, чтобы предотвратить налоговую проверку IRS.

Вы также можете изучить другие льготные с точки зрения налогообложения способы сэкономить на медицинских расходах, такие как медицинские сберегательные счета, гибкие счета расходов и механизмы компенсации медицинских расходов — решения, которые могут взять на себя хотя бы часть финансового бремени. Но не ожидайте, что вы сможете вычесть эти расходы из своей налоговой декларации, если воспользуетесь услугами FSA или HRA. Расходы HSA — единственные, которые IRS считает вычитаемыми.

Ещё от GOBankingRates

Коди Бэй, Синтия Мисом, Майкл Кинан и Джоэл Андерсон внесли свой вклад в подготовку этой статьи.

Последнее обновление: 23 апреля 2021 г.

Об авторе

Теренс Луз — отмеченный наградами писатель-фрилансер, который пишет обо всем, от путешествий и спорта до фитнеса и финансов. Он живущий на Гавайях писатель, который за свою более чем 20-летнюю карьеру затронул широкий круг тем, от финансов и образования до путешествий и знаменитостей. Он бывший редактор журналов Movieline и COAST, его работы появлялись в таких разнообразных изданиях, как COAST, Riviera и Movieline to the L.A. Times Magazine и Orange County Register.

Все о вычете подоходного налога по разделам 80D, 80DD, 80DDB на медицинские расходы

Закон о подоходном налоге ценит людей за покупку медицинской страховки, разрешая вычет при уплате страховых взносов в их страховые полисы. Раздел 80D Закона об информационных технологиях предусматривает вычет в размере 25 000 фунтов стерлингов в отношении страхового взноса, выплачиваемого в счет страхования здоровья самого себя, супруга (супруги) и детей-иждивенцев.Раздел также позволяет вычесть до 25 000 фунтов стерлингов за страховой взнос, уплачиваемый по полису медицинского страхования родителей получателя пособия. Неважно, находятся ли родители на иждивении.

Удержание страховых взносов по полису медицинского страхования, если родители являются пенсионерами

Раздел 80D Закона о доходах предусматривает увеличенный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов в случае, если кто-либо из родителей оцениваемого является пожилым гражданином. Физическое лицо, проживающее в Индии в возрасте 60 лет или старше в любое время в течение соответствующего предыдущего года, рассматривается как пенсионер.

Удержание по оплате за профилактический осмотр

Раздел 80D Закона об информационных технологиях позволяет удерживать до 5 000 фунтов стерлингов в отношении оплаты, произведенной в отношении профилактического медицинского осмотра себя, супруга, детей-иждивенцев или родителей в течение предыдущего года. Оплата за профилактический осмотр может производиться наличными.

Вычет в размере 5000 засчитывается в пределах общего лимита 25000 или 50 000, в зависимости от обстоятельств.

Удержание расходов на лечение

Раздел 80DDB разрешает налоговый вычет расходов, понесенных физическим лицом на себя или иждивенца в связи с лечением конкретных заболеваний, как указано в законе. Сумма удержания может быть использована в размере фактически выплаченной суммы или 40 000 фунтов стерлингов, в зависимости от того, что меньше.

Максимальная сумма удержания для пенсионера составляет 1 лакх.

Размер удержания уменьшается на сумму, уплаченную страховой компанией или возмещенную работодателем.

Удержание на лечение иждивенца-инвалида

Раздел 80DD Закона о подоходном налоге касается вычета медицинских расходов, понесенных на себя или на иждивенца. Иждивенцем может быть супруг (а), дети, родители, братья и сестры попечителя.

По разделу будет разрешено удержание до 75 000 фунтов стерлингов. Максимальный предел удержания увеличивается до 1 фунта стерлингов.25 лакх при тяжелой инвалидности. Тяжелая форма инвалидности означает, что процент инвалидности составляет 80% и более.

Подпишитесь на информационный бюллетень Mint

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку новостей.

Не пропустите ни одной истории! Оставайтесь на связи и в курсе с Mint. Скачать наше приложение сейчас !!

26 Кодекс США § 213 — Медицинские, стоматологические и т. Д. Расходы | Кодекс США | Закон США

Для корректировки инфляции некоторых статей в этом разделе см. Процедуры получения доходов, перечисленные в таблице под разделом 1 этого заголовка.

Закон о социальном обеспечении, упомянутый в подст. (d) (1) (D), закон от 14 августа 1935 г., гл. 531, 49 Stat. 620 с поправками. Часть B раздела XVIII Закона о социальном обеспечении в целом относится к части B (§1395j et seq.) Подглавы XVIII главы 7 раздела 42 «Общественное здравоохранение и социальное обеспечение». Для полной отнесения этого Закона к Кодексу см. Раздел 1305 Раздела 42 и Таблицы.

2020 — Подсек. (а). Паб. L. 116–260, §101 (a) (1), заменено на «7.5 процентов »вместо« 10 процентов ».

Подсек. (е). Паб. L. 116–260, §101 (a) (2), вычеркнутый подст. (е). Текст гласит: «В случае налоговых лет, начинающихся до 1 января 2021 года, в отношении налогоплательщика применяется подраздел (а) путем замены« 10 процентов »на« 7,5 процента »».

2019 — Subsec. (е). Паб. L. 116–94 с поправками, подст. (е) в целом. До внесения поправок в подст. (f) при условии, что подст. (a) должен был применяться в отношении налогоплательщика путем замены «7.5 процентов »вместо« 10 процентов »в соответствии с некоторыми особыми правилами на 2013–2018 годы.

2017 — Подсек. (d) (10) (B) (ii). Паб. L. 115–97, §11002 (d) (7), изменен заголовок и вводные положения без изменений и исправлены подпункты. (I) и (II) в целом. До внесения поправок в пп. (I) и (II) читаются следующим образом:

«(I) компонент медицинского обслуживания в Индексе потребительских цен (как определено в разделе 1 (f) (5)) за август предыдущего календарного года, превышает

«(II) такой компонент на август 1996 года.”

Подсек. (е). Паб. L. 115–97, §11027 (a), с поправками, внесенными в подст. (е) в целом. До внесения поправок текст гласил: «В случае любого налогового года, начинающегося после 31 декабря 2012 г. и заканчивающегося до 1 января 2017 г., в отношении налогоплательщика применяется подпункт (а) путем замены« 7,5 процента ». на «10 процентов», если такой налогоплательщик или его супруга достигли возраста 65 лет до окончания такого налогового года ».

2010 — п. (а). Паб. L. 111–148, §9013 (a), заменено «10 процентов» на «7.5 процентов ».

Подсек. (е). Паб. L. 111–148, §9013 (b), добавлен подст. (е).

2004 — пп. (а). Паб. L. 108–311, §207 (17), добавлен «, определено без учета подразделов (b) (1), (b) (2) и (d) (1) (B)») после «статьи 152 ».

Подсек. (г) (11). Паб. L. 108–311, §207 (18), заменены «подпункты (A) — (G) статьи 152 (d) (2)» на «параграфы (1) — (8) статьи 152 (a)» в заключительные положения.

1996 — Subsec. (г) (1). Паб. Л.104–191, §322 (b) (2) (A), добавлены заключительные положения «В случае квалифицированного договора страхования долгосрочного ухода (как определено в разделе 7702B (b)), только правомочные страховые взносы по долгосрочному уходу (как определено в пункте (10)) должны приниматься во внимание в соответствии с подпунктом (D) ».

Подсек. (d) (1) (B). Паб. L. 104–191, §322 (a), вычеркнуто «или» в конце.

Подсек. (d) (1) (C). Паб. L. 104–191, §322 (a), добавлен подпункт. (С). Бывший некачественный. (C) переименован (D).

Подсек. (d) (1) (D).Паб. L. 104–191, §322 (b) (1), вставленный перед периодом «или для любого квалифицированного договора страхования долгосрочного ухода (как определено в разделе 7702B (b))».

Паб. L. 104–191, §322 (a), переименован в подпункт. (C) как (D).

Подсек. (г) (6). Паб. L. 104–191, §322 (b) (3) (A), во вводных положениях заменены «подпункты (A), (B) и (C)» на «подпункты (A) и (B)».

Подсек. (г) (6) (А). Паб. L. 104–191, §322 (b) (3) (B), заменен «параграф (1) (D)» на «параграф (1) (C)».

Подсек. (г) (7). Паб. L. 104–191, §322 (b) (4), заменены «подпункты (A), (B) и (C)» на «подпункты (A) и (B)».

Подсек. (г) (10), (11). Паб. L. 104–191, §322 (b) (2) (C), добавлены пар. (10) и (11).

1993 — п. (е). Паб. Л. 103–66 зачеркнут заголовок и текст п. (е). Текст гласит: «Сумма, в противном случае учитываемая согласно подразделу (а) в качестве расходов, оплачиваемых за медицинское обслуживание, должна быть уменьшена на сумму (если таковая имеется) кредита на медицинское страхование, разрешенное налогоплательщику за налоговый год в соответствии с разделом 32.”

1990 — п. (г) (9). Паб. L. 101–508, §11342 (a), добавлен п. (9).

Подсек. (е). Паб. L. 101–508, §11111 (d) (1), добавлен подст. (е).

1986 — п. (а). Паб. Л. 99–514 заменил «7,5 процента» на «5 процентов».

1984 — Подст. (г) (2), (3). Паб. L. 98–369, §482 (a), добавлен п. (2) и переименован в бывшую пар. (2) как (3). Бывший пар. (3) переименован (4).

Подсек. (г) (4). Паб. L. 98–369, §482 (a), измененное название пар. (3) как (4). Бывший пар.(4), добавлено Pub. L. 98–369, §423 (b) (1), переименован (5).

Паб. L. 98–369, §423 (b) (1), добавлен абз. (4). Бывший пар. (4) переименован (5).

Подсек. (г) (5). Паб. L. 98–369, §482 (a), измененное название пар. (4) как (5). Бывший пар. (5) переименован (6).

Паб. L. 98–369, §423 (b) (1), прежний пар. (4) как (5). Бывший пар. (5) переименован (6).

Паб. L. 98–369, §711 (b), заменено «параграф (4)» на «параграф (2)».

Подсек.(г) (6). Паб. L. 98–369, §482 (a), измененное название пар. (5) как (6). Бывший пар. (6) переименован (7).

Паб. L. 98–369, §423 (b) (1), (3), прежний пар. (5) как (6) и заменено в нем «ограничениями пункта (5)» на «ограничения пункта (4)». Бывший пар. (6) переименован (7).

Подсек. (г) (7). Паб. L. 98–369, §482 (a), (b) (1), измененное название пар. (6) как (7) и заменено в нем «параграф (6)» на «параграф (5)». Бывший пар. (7) переименован (8).

Паб.L. 98–369, §423 (b) (1), прежний пар. (6) как (7).

Подсек. (г) (8). Паб. L. 98–369, §482 (a), измененное название пар. (7) как (8).

Подсек. (е). Паб. L. 98–369, §474 (r) (9), заменено «раздел 21» на «раздел 44A».

1982 — Подсек. (а). Паб. L. 97–248, §202 (a), заменены положения о том, что в качестве вычета должны быть разрешены расходы, уплаченные в течение налогового года, не компенсируемые страховкой или иным образом, на медицинское обслуживание налогоплательщика, его супруги или супруги. иждивенцем (как определено в разделе 152) в той мере, в какой такие расходы превышают 5 процентов скорректированного валового дохода, для резерва, допускающего вычет суммы, на которую сумма расходов, уплаченных в течение налогового года (уменьшенная на любую сумму, вычитаемую в соответствии с параграфом (2)) на медицинское обслуживание налогоплательщика, его супруги (супруги) и иждивенцев (как определено в статье 152) превышало 3 процента скорректированного валового дохода и сумму (не более 150 долларов США), равную половине расходов выплачивается в течение налогового года за страхование, которое представляло собой медицинское обслуживание налогоплательщика, его супруги (а) и иждивенцев.

Подсек. (б). Паб. L. 97–248, §202 (b) (1), исправленный подст. (b) как правило, заменяющее положение о том, что сумма, уплаченная в течение налогового года за лекарство или лекарственное средство, должна приниматься во внимание в соответствии с подст. (a) только если такое лекарство или лекарство является лекарством по рецепту или является инсулином для прежнего положения, суммы, уплаченные в течение налогового года за лекарства и лекарственные препараты, которые (кроме этого подраздела) были бы учтены при расчете вычета в соответствии с подразделом. (а) будет приниматься во внимание только в той степени, в которой совокупная сумма таких сумм превышает 1 процент скорректированного валового дохода.

Подсек. (c). Паб. L. 97–248, §202 (b) (3) (B), переименованный в подст. (d) как (c). Бывший подст. (c) был отменен Pub. Л. 89–97.

Подсек. (г). Паб. L. 97–248, §202 (b) (2), (3) (A), (B), переименованный в подст. (e) как (d), добавлены пп. (2) и (3) и изменили название бывших пар. (2), (3) и (4) как (4), (5) и (6) соответственно. Бывший подст. (d) переименован (c).

Подсек. (д), (е). Паб. L. 97–248, §202 (b) (3) (B), новые подразделения. (e) и (f) как (d) и (e), соответственно.

1976 — п. (г) (2). Паб. L. 94–455, §1906 (b) (13) (A), вычеркнуто «или его представитель» после «Секретарь».

Подсек. (е). Паб. L. 94–455, §504 (c) (1), заменил «вычет в соответствии с разделом 44A» на «вычет в соответствии с разделом 214» после «разрешено как».

1965 — Подсек. (а). Паб. L. 89–97, §106 (a), с поправками, внесенными в подст. (а) в целом. До внесения поправок в подст. (а) гласит следующее: «Допускаются следующие суммы расходов, уплаченных в течение налогового года, не компенсируемых страховкой или иным образом, на медицинское обслуживание налогоплательщика, его супруги или иждивенца (как определено в разделе 152):

«(1) Если ни налогоплательщик, ни его супруга не достигли возраста 65 лет до окончания налогового года —

«(A) сумма таких расходов по уходу за любым иждивенцем, который —

«(i) является матерью или отцом налогоплательщика или его супруги, и

“(ii) достиг возраста 65 лет до окончания налогового года, и

«(B) сумма, на которую такие расходы по уходу за налогоплательщиком, его супругой (-ей) и такими иждивенцами (кроме любых иждивенцев, описанных в подпункте (A)) превышают 3 процента скорректированного валового дохода.

«(2) Если налогоплательщик или его супруга достигли возраста 65 лет до окончания налогового года —

«(А) размер таких расходов по уходу за налогоплательщиком и его супругой.

«(B) сумма таких расходов по уходу за любым иждивенцем, описанным в пункте (1) (A), и

«(C) сумма, на которую такие расходы по уходу за такими иждивенцами (кроме любых иждивенцев, описанных в пункте (1) (A)) превышают 3 процента скорректированного валового дохода.”

Подсек. (б). Паб. L. 89–97, §106 (b), вычеркнуто второе предложение, которое гласило: «Предыдущее предложение не применяется к суммам, уплаченным за уход за —

«(1) налогоплательщик и его супруга, если любой из них достиг возраста 65 лет до окончания налогового года, или

«(2) любой иждивенец, указанный в подпункте (а) (1) (А)».

Подсек. (c). Паб. L. 89–97, §106 (d) (1), вычеркнутый подст. (c) относящиеся к максимальным ограничениям медицинских и стоматологических расходов в соответствии с настоящим разделом.

Подсек. (е). Паб. L. 89–97, §106 (c), исключен из абз. (1) (A) «включая суммы, уплаченные по страхованию от несчастных случаев или по страхованию здоровья» после «функции организма», добавлены пар. (1) (C), (2) и (3), и прежняя нумерация изменилась. (2) как (4).

Подсек. (грамм). Паб. L. 89–97, §106 (d) (1), исключены положения, касающиеся максимального ограничения, если налогоплательщик или супруг (а) достигли возраста 65 лет и является инвалидом, особое правило, учитываемые суммы, значение инвалидности и определение статуса .

1964 — Подсек.(б). Паб. Закон 88–272 исключил лиц, достигших возраста 65 лет до окончания налогового года, из-под ограничения, независимо от того, являются ли они налогоплательщиком и его супругой или матерью или отцом налогоплательщика и его супруги.

1962 — Подсек. (c). Паб. L. 87–863, §1 (a), заменил «5000 долларов» на «2500 долларов», «10 000 долларов» на «5000 долларов» и «20 000 долларов» на «10 000 долларов».

Подсек. (грамм). Паб. L. 87–863, §1 (b), заменил «20 000 долларов» на «15 000 долларов» в трех местах и ​​«40 000 долларов» на «30 000 долларов».

1960 — п.(а). Паб. L. 86–470 разрешает налогоплательщику вычитать расходы на медицинское обслуживание родителей налогоплательщика или его супруги, которые достигли возраста 65 лет до окончания налогового года, без применения трехпроцентного ограничения.

1958 — Подраздел. (c). Паб. L. 85–866, §17 (b), заменено «За исключением случаев, предусмотренных в подразделе (g), the» на «The».

Подсек. (г) (2) (А). Паб. L. 85–866, §16, вычеркнуто «заявлено или» перед «разрешено».

Подсек. (грамм). Паб. L. 85–866, §17 (A), добавлен подст.(грамм).

налоговых вычетов могут помочь снизить стоимость лечения бесплодия

ПЯТЬ СОВЕТОВ, КАК СДЕЛАТЬ НАИБОЛЬШИЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ НА МЕДИЦИНСКИЕ РАСХОДЫ

* ПРИМЕЧАНИЕ: обстоятельства каждого пациента уникальны. Проконсультируйтесь со своим личным налоговым консультантом, чтобы определить, как эти правила вычета могут применяться конкретно к вам.

В Shady Grove Fertility мы стремимся помочь каждому пациенту почувствовать уверенность в своей способности вырастить свою семью благодаря выдающимся показателям успешности лечения и инновационным финансовым возможностям.В дополнение к нашим финансовым программам мы также стремимся информировать пациентов о мерах по экономии, включая один очень неожиданный вариант: дядя Сэм.

Для налоговых деклараций, поданных в 2021 году, многие пациенты могут воспользоваться правилом IRS, которое позволяет квалифицированным, невозмещенным медицинским расходам, которые превышают 7,5% их скорректированного валового дохода за 2020 год, быть детализированным и вычтенным из их годового налогового счета. Детализация медицинских вычетов может привести к значительному возмещению денег, которые пациенты платят за лечение бесплодия.

1. СОСТАВЛЯЙТЕ КАЖДУЮ ЧЕКУ

Составьте сохраненные счета и квитанции — даже те, которые, по вашему мнению, вам не понадобятся, — потому что лечение бесплодия — это лишь часть общей суммы, которая может быть вычтена. Многие пациенты с удивлением узнают, на какие виды расходов можно рассчитывать. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом для получения конкретных рекомендаций относительно ваших индивидуальных обстоятельств, но вот список расходов, которые вы можете быть удивлены, узнав, что они подлежат вычету (щелкните здесь, чтобы просмотреть полный список медицинских расходов):

• Доплата / совместное страхование
• Плата за лабораторию
• Лекарства, отпускаемые по рецепту
• Плата за лечение бесплодия, оплачиваемая из собственного кармана
• Дорожные расходы на поездки, связанные с медицинским обслуживанием, включая пробег, дорожные сборы, парковку, отели и питание

Для получения наиболее полной и актуальной информации о вычетах медицинских расходов посетите веб-сайт IRS.

Использование подробных записей о том, когда произошли все расходы, жизненно важно в случае, если с вами свяжутся для проверки ваших удержаний. Форма IRS, в которой вы перечисляете свои удержания, не дает вам возможности объяснить, почему ваши медицинские расходы выше, чем обычно. Поэтому с вами может связаться IRS и попросить предоставить дополнительную информацию для проверки ваших удержаний. Чем точнее и детальнее будут ваши записи, тем лучше вы будете готовы предоставить информацию, которая может быть запрошена.

IRS рекомендует налогоплательщикам хранить свои декларации и любую подтверждающую документацию в течение трех лет с даты подачи или двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже, если вы подаете заявку на кредит или возврат после подачи декларации.

После этого истекает срок давности аудита IRS. Однако, если ваш доход занижен на 25 процентов, IRS может вернуться на шесть лет назад или на семь лет, если вы заявите о возмещении убытков по безнадежным долгам или обесценившимся ценным бумагам.Если вы не подаете или отправляете мошенническую декларацию, IRS не имеет срока давности; так что, возможно, лучше будет хранить свои записи на неопределенный срок.

Если у вас были расходы на фертильность, которые вы не вычитали в прошлом году, вы можете заполнить форму IRS 1040X, чтобы внести поправки в предыдущие налоговые декларации, чтобы включить ваши вычеты. Форма 1040X должна быть подана в течение трех лет с даты вашей первоначальной декларации или в течение двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.

предоставляют пациентам альтернативные способы оплаты медицинских расходов из кармана долларами до налогообложения. Работодатели, предлагающие планы FSA / HSA, позволяют сотрудникам откладывать часть своей заработной платы на счет, специально предназначенный для медицинских расходов. Эти деньги не облагаются налогом. Если ваш счет в FSA или HSA недостаточно велик, чтобы покрыть все ваши расходы, остаток все равно можно разделить на вычеты.

Независимо от того, изучаете ли вы лечение, проходите курс лечения или уже завершили лечение, правило IRS о вычете медицинских расходов может вам помочь. Составление списков медицинских удержаний или использование учетной записи FSA потребует некоторого усердия и немного дополнительных документов, но это может сэкономить вам тысячи долларов на налогах.

Использование этих советов, наряду с другими программами, предоставляемыми Shady Grove Fertility, может сделать лечение бесплодия — и ваши мечты о родительстве — доступными.

Вычитаем стоимость лечения бесплодия из ваших налогов

Это снова то время года, когда налоги становятся серьезной проблемой практически для всех.

Поскольку большинство наших пациентов не имеют медицинской страховки, покрывающей лечение бесплодия, мы уверены, что вы ищете другие способы покрыть расходы на лечение бесплодия. Поэтому мы попросили нашего бухгалтера взвесить правила IRS и способы, которыми вы, пациент, можете воспользоваться возможной налоговой экономией на свои расходы на бесплодие.Вот что она нам рассказала:

Многие расходы на здравоохранение, в том числе связанные с лечением бесплодия, подлежат вычету

Есть три способа вычесть расходы на лечение бесплодия из ваших налогов:

• Расходы на лечение через гибкий сберегательный счет, спонсируемый работодателем (план кафетерия)
• Расходы на лечение через счет HSA (если у вас есть страховой полис с высокой франшизой)
• Сделайте детализированный вычет в своей налоговой декларации. Общее правило заключается в том, что если ваши медицинские расходы составляют более 10% от вашего скорректированного валового дохода, вы можете требовать эти расходы в качестве вычета. Возможные вычеты, связанные со здоровьем, включают:
  • Взносы на медицинское страхование оплачиваете вы, а не ваш работодатель
  • Любые расходы на лечение какого-либо заболевания, включая посещение врача, прием лекарств и медицинские процедуры.
  • Искусственное оплодотворение, экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и временное хранение яйцеклеток и / или спермы являются вычитаемыми медицинскими расходами
  • Операции, связанные с лечением бесплодия, признаются IRS как медицинские расходы, а также операции по отмене предыдущей операции, которая повлияла на способность человека воспроизводить потомство
  • Процедуры иглоукалывания для повышения фертильности
  • Консультации по лечению бесплодия
  • Путешествие, включая пробег и проживание, для лечения бесплодия (IRS рекомендует отслеживать пробег в журнале, который содержит даты и цели каждого посещения)
  • Для получения дополнительной информации о вычитаемых медицинских расходах см. Публикацию IRS 502.

Чтобы воспользоваться вычетом медицинских расходов, вы должны указать свою декларацию

Однако, чтобы воспользоваться вычетом медицинских расходов, связанных с лечением бесплодия, вы должны указать свою налоговую декларацию. Это означает, что вы должны использовать стандартную форму 1040 с приложением А, а не простые короткие формы. И имейте в виду, что супружеским парам может быть выгодно подавать отдельную заявку, если один человек понес большое количество вычитаемых расходов на фертильность за последний год.

Это всего лишь несколько советов, которые вы должны помнить, которые могут минимизировать ваш налоговый счет, когда вы готовите свои налоги в этом году. Помните, что налоговые коды IRS могут меняться из года в год, и обстоятельства каждого пациента уникальны. Мы настоятельно рекомендуем вам обратиться за помощью к квалифицированному налоговому консультанту, чтобы убедиться, что вы в полной мере пользуетесь всеми правомочными вычетами и соблюдаете налоговое законодательство.

налоговых льгот по страхованию долгосрочного ухода — долгосрочный уход — предоставлено Lincoln Financial Group

Часто задаваемые вопросы: налоговые льготы по страхованию длительного ухода

Рас Бэнхэм

Есть значительные федеральные налоговые льготы при покупке страховки на случай длительного ухода, но, как и во всем остальном в жизни и бизнесе, дьявол кроется в деталях.

К счастью, Закон о переносимости и подотчетности медицинского страхования (HIPAA) содержит некоторые пояснения. Как правило, доход от полиса страхования на случай длительного ухода не облагается налогом, а взносы, уплаченные при покупке страховки, не облагаются налогом. Подобные налоговые льготы существуют на уровне штатов, но каждый штат по-своему относится к этому предмету.

Тот факт, что приобретение страхового покрытия долгосрочного ухода дает налоговые льготы, свидетельствует о жизненно важной социальной значимости этого недостаточно используемого страхового продукта.Ниже приведены ответы на некоторые часто задаваемые вопросы:

В. Каков налоговый режим для индивидуального полиса страхования на случай длительного ухода?

A. По данным налоговой службы (публикация 525), страхование на случай длительного ухода во многом аналогично страхованию здоровья — суммы в долларах, получаемые держателем полиса (кроме дивидендов и возмещения премий) за травмы или болезни, обычно не включаются в доход. , а уплаченные премии обычно не облагаются налогом.Полисы по долгосрочному уходу должны обладать следующими характеристиками, чтобы иметь право на вычеты: быть гарантированно возобновляемыми; не предусматривать возврат денежных средств или другие деньги, которые могут быть уплачены, уступлены, заложены или взяты в долг; и не оплачивать и не возмещать расходы, которые будут возмещены по программе Medicare.

В. Есть ли какие-либо соображения относительно здоровья человека для получения налоговых льгот по страховке по долгосрочному уходу?

A. Короткий ответ — да — для того, чтобы иметь право на налоговое лечение, физическое лицо должно быть признано «хронически больным» лицензированным практикующим врачом в течение предыдущих двенадцати месяцев.Хронически больной человек определяется как человек, неспособный выполнять по крайней мере два вида повседневной жизни, таких как прием пищи, купание, одевание и воздержание, без существенной помощи со стороны другого человека в течение не менее 90 дней. Хроническое заболевание также описывается как тяжелое когнитивное нарушение, требующее тщательного наблюдения.

В. Что можно сказать о конкретных полученных услугах по долгосрочному уходу — есть ли проблемы с налоговым режимом в отношении типов и продолжительности этих услуг?

А.Помимо вышеупомянутой необходимости следовать плану ухода, предписанному лицензированным практикующим врачом, IRS также требует, чтобы вызовы этого плана включали в себя медицинские услуги или услуги по уходу, которые являются диагностическими, профилактическими, терапевтическими, лечебными, лечебными, смягчающими и реабилитирующими. Для людей с тяжелыми когнитивными нарушениями предоставляемые услуги по техническому обслуживанию и личному уходу должны иметь основной целью помочь человеку с его или ее ограниченными возможностями и / или защитить их от угроз их здоровью и безопасности.

В. Существуют ли ограничения в возможности вычета из налогооблагаемой базы страховых взносов за квалифицированный долгосрочный уход для лиц, которые перечисляют свои налоговые вычеты?

A. Федеральный налоговый кодекс устанавливает минимальный уровень вычета медицинских расходов в размере 7,5% по Приложению A (Форма 1040), что означает, что расходы на страховые взносы подлежат вычету в той степени, в которой они превышают 7,5% скорректированного валового дохода человека. Есть и другие соображения относительно возраста страхователя. Например, в соответствии с Кодексом IRS 213 (d) лицо в возрасте 40 лет или младше может включить до 330 долларов в качестве медицинских расходов на 2010 календарный год, а лицо от 71 года и старше может включить до 4 110 долларов США.Между тем, с возрастом возрастает масштаб.

В. Я работаю не по найму и приобрел полис страхования на случай длительного ухода. Будут ли вычитаться страховые взносы, которые я уплачиваю страховой компании?

A. Да, и в вашем случае наличные страховые взносы полностью вычитаются на 100% в пределах допустимых сумм, описанных выше с учетом возраста. Однако есть одна загвоздка. Если ваш (а) супруг (а) имеет право участвовать в субсидируемом плане страхования по долгосрочному уходу, который частично или полностью оплачивается его или ее работодателем, вы не можете вычитать страховые взносы.

В. Если я приобрету квалифицированный страховой полис по долгосрочному уходу, могу ли я получить налоговые вычеты за питание, лекарства и медицинские конференции, которые я посещаю?

A. В общем, да. Что касается питания, если оно предоставляется больницей или медицинским учреждением, оказывающим помощь, эти расходы не подлежат налогообложению. Расходы на медицинскую конференцию вычитаются, если конференция в первую очередь необходима для медицинского обслуживания вас, вашего супруга или иждивенца.Расходы на прописанные лекарства и лекарства не облагаются налогом.

В. Как насчет расходов на дом престарелых или услуги сестринского ухода, предоставляемые в моем доме — вычитаются ли эти расходы из налогооблагаемой базы?

A. Стоимость ухода в доме престарелых или аналогичном учреждении, а также заработная плата и другие суммы, выплачиваемые за услуги по уходу на дому, могут быть включены в вычет медицинских расходов. В таких случаях предоставляемые услуги должны быть связаны с хроническим заболеванием человека. Сопутствующие расходы, такие как питание медсестры и расходы на переезд в более просторную квартиру, чтобы предоставить место для обслуживающего персонала, также могут вычитаться.

В. Может ли работодатель получить налоговый вычет из страховых взносов, уплаченных для предоставления сотрудникам, их супругам и иждивенцам квалифицированного страхования по долгосрочному уходу?

A. Корпорация подраздела C имеет право вычесть 100% коммерческих расходов из общей уплаченной премии. Однако к компаниям с ограниченной ответственностью и товариществам применяются разные правила. В таких случаях обратитесь за юридической или налоговой помощью к эксперту, поскольку сложностей много.

В.Существуют ли налоговые льготы по страхованию долгосрочного ухода в зависимости от штата?

A. В общем, да, хотя эти стимулы различаются. Например, резидентам Колорадо может быть предоставлен кредит в размере 25 процентов уплаченных страховых взносов (или 150 долларов США) за полис по долгосрочному уходу, тогда как жители Калифорнии могут вычесть общую стоимость страховых взносов по долгосрочному уходу, уплаченных в данном налоговом году.