Ндс в россии является примером универсального: Что такое НДС и как его посчитать

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

Ставка НДС не является фиксированной величиной и варьируется в зависимости от видов реализуемых товаров, продукции, работ, услуг. Разобраться в вопросах правильности применения ставки НДС поможет подборка статей на нашем сайте.

Подробнее

• Все материалы
• Новости
• Статьи

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

Льготы по НДС для туриндустрии: условия применения, новые коды для заполнения декларации

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

19 окт 2022

Как правильно выделить НДС из суммы?

Как выделить НДС из суммы по полученным товарам и услугам — вопрос, актуальный для большинства бухгалтеров. При налогообложении по общей системе следует производить расчет расходов и доходов без учета косвенных налогов. Корректное ведение книги доходов и расходов при применении УСН также требует выделения НДС. Правильно рассчитать необходимую сумму помогут формулы, которые приведены в данной статье.

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

05 окт 2022

В чем отличие и когда применять ставку НДС 20% и 20%/120%

Ставка 20/120 НДС является расчетной и применяется в особых случаях, оговоренных в п. 4 ст. 164 НК РФ. К расчетным, кроме ставки 20/120 НДС, также относится 10/110 НДС. О существующих ставках налога, формуле расчета и перечне случаев применения расчетных ставок — далее в статье.

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

28 сен 2022

Ставки НДС по ст. 164 НК РФ

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

20 сен 2022

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

НДС транспортные услуги облагаются в зависимости от того, кем они оказываются и где осуществляются. Налоговое законодательство предусматривает обложение НДС транспортных услуг по всем возможным ставкам, а некоторые нормы позволяют вообще не начислять этот налог.

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

31 авг 2022

Перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%, в 2022 году

НДС 10 процентов — перечень 2022 года закреплен нормативно. Для каких товаров предусмотрена ставка 10% и какие изменения произошли в 2020-2022 годах, узнайте из нашей статьи.

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

13 июл 2022

Формула расчета НДС по ставке 20% от суммы

Как посчитать НДС 20% от суммы — формулы применяются разные в зависимости от того, включен налог в эту сумму или нет. По каким схемам исчисляется НДС в связи с повышением ставки? Как облегчить расчетные процедуры и проконтролировать правильность итоговой суммы налога? Об этом расскажем в статье.

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

12 июл 2022

Как правильно высчитать 20% НДС из суммы?

Высчитать НДС можно различными способами в зависимости от того, с какой суммы рассчитывается искомое значение. Так, можно высчитывать НДС от суммы с налогом и без него. Рассмотрим порядок расчета НДС в каждом конкретном случае.

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

24 мая 2022

Какая ставка НДС на продукты питания при их производстве и продаже

НДС на продукты питания рассчитывают налогоплательщики, деятельность которых связана с общественным питанием или розничной/оптовой торговлей. От чего зависит размер ставки налога? Когда применять ставку 10%, а когда 20%? Кто вправе применять нулевую ставку налога? Кто освобожден от уплаты НДС? Ответы на эти вопросы рассмотрим в материале далее.  

Налоговые ставки по НДС в 2021-2022 годах в России

17 мая 2022

В каких случаях применяется нулевая ставка НДС

НДС 0% — в каких случаях возможно использовать такую ставку и какие изменения ожидаются в этом перечне в 2022 году? Об этом подробнее в нашем материале.

1 2 3 4 … 7 8

Налоговые ставки НДС в России в 2019-2020 годах

Ставка НДС 20% в 2019 году

Ставка НДС 10% в 2019 году

Ставка НДС по транспортным услугам

Ставка НДС в России в 2019-2020 годах по продуктам питания и книжной продукции

Расчет НДС и отражение налога в учете

Налоговые ставки НДС в России в 2019-2020 годах

Величинам налоговой ставки НДС посвящена ст. 164 НК РФ. В этой статье обозначены существующие ставки налога: 0, 10 и 20%.

Напомним, ставка НДС 20% введена в действие с 01.01.2019. В 2018 году действовала ставка — 18%. Подробности см. здесь.

Кроме того, в определенных случаях (п. 4 ст. 164 НК РФ) ставка НДС должна быть выделена из общей суммы расчетным путем. Применение каждой ставки НДС регламентировано отдельными пунктами с большим количеством подпунктов.

Помощником в освоении указанной статьи станет этот материал.

На 2018 год величина применяемых ставок по НДС сохранена в тех же значениях, что и в 2017 году. Однако ставка 0% при экспорте стала необязательной для применения.

Подробнее об этом в публикации «»Нулевая» ставка НДС стала необязательной».

Начиная с 01.01.2019 основная ставка НДС повысилась на 2%, с 18% до 20%. 

См. также «Как считать НДС в переходном периоде 2018-2019?».  

Ставка НДС 20% в 2019 году

Основная ставка НДС, которой облагается выручка большинства организаций, — это 20%. Для того чтобы понять, нужно ли вам использовать эту ставку или нет, воспользуйтесь простым правилом: не подходят ставки 0 или 10% — нужно применять 20%. Но даже и в этом случае есть свои нюансы, поскольку сумма налога по определенной ставке может выделяться расчетным путем.

Разобраться в них поможет эта статья.

Если известна окончательная цена реализации, то как применить ставку НДС 20% и правильно выделить сумму налога?

Читайте об этом в материале «Как правильно высчитать 18% (20%) НДС из суммы».

Разобраться с нюансами применения ставок в 2019 году вам помогут следующие публикации:

• «Ставка НДС 18 или 20% не всегда зависит от даты отгрузки»;
• «НДС 18% в акте от 2019 года — нарушение?»;
• «Какую ставку НДС указывать в корректировочном счете-фактуре в 2019 году?».

Ставка НДС 10% в 2019 году

Указанная ставка НДС применяется не всегда. В НК (п. 2 ст. 164) приведен перечень товаров и услуг, при реализации которых организация-продавец использует НДС 10%.

Регламентирующая данный вопрос информация систематизирована в статье «Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?».

См. также «Фрукты-ягоды с НДС 10%, но только с октября».

Любая продукция имеет код классификатора продукции.

О том, как применять его и ставки НДС, читайте в материалах:

• «Как применять «продуктовую» ставку НДС 10% в связи с заменой ОКП на ОКПД2»;
• «ФНС рекомендует применять переходные ключи между ОКП и ОКПД2 для определения ставки НДС».

Лекарственные средства облагаются по ставке 10% (подп.

4 п. 2 ст. 164 НК РФ).

В каком случае в применении этой ставки чиновники отказывают, читайте в материале «Когда применение 10%-ной ставки НДС по лекарствам невозможно».

Ставка НДС по транспортным услугам

Налогообложение НДС услуг по перевозкам вызывает немало вопросов. Они в основном связаны с тем, что для применения ставки НДС 0% нужны определенные условия.

Какие это условия и в чем отличия перевозок, по которым можно применить ставку НДС 0%, от тех, что облагаются НДС 20%, читайте в статье «Какой порядок обложения НДС транспортных услуг?».

Полезную информацию по вопросу налогообложения перевозок вы найдете также в следующих материалах:

• «Ставка НДС 10% для авиаперевозок будет продлена»
  ;
• «До 2030 года НДС по пассажирским ж/д перевозкам равен нулю»;
• «Какая ставка НДС по услугам транспортной экспедиции при перевозке импортных товаров от порта прибытия в РФ до пункта назначения?».

Ставка НДС в России в 2019-2020 годах по продуктам питания и книжной продукции

Если спросить бухгалтера: «Какие товары облагаются НДС по ставке 10%?», то, скорее всего, ответ будет следующим: продукты и книги. С одной стороны, это верно, но даже в такой очевидной ситуации существуют законодательные ограничения.

Чтобы не запутаться в них, прочитайте статьи:

• «Какая ставка НДС на продукты питания при их производстве и продаже?»;
• «По какой ставке НДС облагать книги?»;
• «Можно ли применять ставку НДС 10% при продаже комплекта печатной продукции с электронным носителем?».

Расчет НДС и отражение налога в учете

При расчете налога важно не только правильно выбрать ставку, но и корректно определить его сумму и верно отразить данные по налогу в учете.

В этом вам помогут статьи:

• «Какие есть формулы для расчета НДС (вычисление и выделение)»;
• «Как правильно выделить НДС из суммы»;
• «Как правильно начислить НДС на сумму (проводки)».

Налоговое законодательство подвержено постоянным изменениям, поэтому ни одна организация не может быть полностью уверена в том, что к своим товарам или услугам она применяет ставку НДС, соответствующую последним законодательным веяниям.

Для того чтобы не иметь проблем с налоговым законодательством, необходимо постоянно отслеживать изменения нормативных актов и разъяснения к ним. В этом вам поможет наш сайт и его рубрика «Ставка (НДС)».

Договор с самозанятым лицом на оказание услуг, как заключить, образец 2021, оформить с ООО, юр лицом

Условия, которые необходимо прописать

Согласно статье 161 ГК РФ сделки между юридическими лицами и самозанятыми оформляются договором. В нем обязательно указываются:

Налоговый режим исполнителя

В начале документа прописываем ФИО исполнителя и его статус, например: «Иванов Иван Иванович является плательщиком налога на профессиональный доход».

Посмотрите, как это выглядит в нашем шаблоне договора.

Если в компании есть типовой договор ГПХ или подряда, видоизмените его: оставьте формулировки и условия, но обязательно укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим НПД.

У Самозанятые.рф есть шаблон договора. Он подойдет, если вы планируете оформить сделку с заказчиком через нашу площадку.

Основные условия

Не забудьте указать самое главное:

• что обязуется делать исполнитель;
• на какой срок заключен договор;
• где вы будете вести переговоры по работе. Например: «Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать последнему услуги (далее — Услуги), перечень которых определен Сторонами в Приложении №1 к настоящему Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти Услуги».

Порядок расчетов

Другим важным условием договора ГПХ является порядок расчетов.

• стоимость услуг или ссылка на приложение, где указана стоимость;
• способ расчета: наличные, расчетный счет, электронный кошелек или платежная система, например сервис «Бизнес» Самозанятые.рф;
• срок, в течение которого заказчик обязан оплатить работу;
• примечание о том, что «все платежи не облагаются НДС, так как исполнитель применяет НПД».

Например: «Оплата Заказчиком Исполнителю цены договора осуществляется в приложении самозанятые.рф/business по правилам соответствующего сервиса». 

Приемка работы

Здесь описывается, как вы будете оценивать качество и принимать работу. 

Например: «Услуги считаются оказанными надлежащим образом с момента подписания Сторонами Акта об оказании услуг».

Ответственность, штрафы и форс-мажоры

Напишите, что произойдет, если самозанятый не выполнит работу и в каких случаях вы можете не производить оплату.  

Например: «Исполнитель обязуется своими силами и за свой счет устранить недостатки, выявленные по итогам оказания услуг».

Договоры ГПХ лучше оформлять с опытным юристом, чтобы избежать невыгодных или спорных условий. Если такой возможности нет — адаптируйте шаблон из интернета под себя и свои нужды.

Как подписать договор удаленно

Если стороны проживают в одном городе, найдите время для подписания договора: один экземпляр достается самозанятому, а другой — заказчику.

Для сторон, проживающих в разных городах, работает следующая схема:

1. Распечатайте договор в двух экземплярах, подпишите каждый и отправьте оба договора исполнителю по почте, лучше — заказным письмом или курьерской службой.
2. Дождитесь, пока исполнитель получит письмо, подпишет договор и вышлет копию вам.
3. Получите письмо с подписанным договором и приступайте к работе.

Многие ИП и организации действуют по другой схеме: обмениваются по электронной почте сканами договора с подписями, приступают к работе и только потом отправляют письмо. Это допустимо, но ненадежно: отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы.

Если у вас и исполнителя есть электронная подпись, обменяйтесь договорами онлайн — скан с электронной подписью имеет ту же юридическую силу, что и договор, подписанный от руки. 

Скоро у сервиса «Бизнес» появится электронный документооборот — оформлять договоры с самозанятыми станет еще проще. 

Руководство по НДС для предприятий в России

Независимо от того, где вы живете или где находится ваш онлайн-бизнес — если у вас есть клиенты в России, вы должны соблюдать российские правила НДС. Вот для чего это руководство! Это руководство включает в себя все, что вам нужно знать о цифровом налоговом законодательстве в России, независимо от того, живут ли ваши клиенты в Москве или во Владивостоке.

Цифровые товары

Сначала давайте подтвердим, что вы пытаетесь продавать в России. Вы продаете цифровые продукты?

Цифровой продукт — это любой продукт, который хранится, доставляется и используется в электронном формате. Это товары или услуги, которые клиент получает по электронной почте, загружая их из Интернета или регистрируясь на веб-сайте.

Вы, вероятно, потребляете и используете цифровые продукты в течение всего дня, независимо от того, осознаете вы это или нет. Вот некоторые из распространенных на рынке сегодня:

• Электронные книги, изображения, фильмы и видео , будь то покупка копии в Shopify или использование сервиса, такого как Netflix. На налоговом языке эти продукты относятся к категории, обычно называемой «Аудио, визуальные или аудиовизуальные продукты».
• Загружаемая и потоковая музыка , будь то покупка MP3 или использование таких сервисов, как SoundCloud или Spotify. Конечно, эти продукты также попадают в категорию аудио.
• Облачное программное обеспечение и продукты как услуга , такие как программное обеспечение как услуга (SaaS), платформа как услуга (PaaS) и инфраструктура как услуга (IaaS). ).
• Веб-сайты, услуги хостинга сайтов и интернет-провайдеры .
• Интернет-реклама и партнерский маркетинг . Доход от этих услуг может считаться облагаемым налогом в соответствии с цифровой налоговой политикой.

Обратите внимание: вы также можете услышать, что цифровые товары называются «цифровыми услугами», «электронными товарами» или «электронными услугами». Все эти термины относятся к одному и тому же.

Не уверены, что то, что вы продаете, считается «цифровым продуктом»? Ознакомьтесь с нашим объяснением того, что такое цифровой продукт .

Российский НДС на цифровые товары

НДС — налог на потребление на всей территории России, которым облагается практически все, что продается в стране. Существуют определенные правила в отношении цифровых продуктов, которым вы должны строго следовать, чтобы не нарушать правила налогообложения.

Таким образом, если вы продаете цифровые продукты покупателю в России, вы должны взимать ставку НДС. Просто, верно?

Теоретически все просто. Но на практике с НДС в России немного сложнее. Вам не обязательно добавлять налог к ​​каждой продаже. Это может зависеть от объема продаж, которые вы совершаете в стране, от того, является ли продажа B2B или B2C, и от других вещей. Мы более подробно расскажем о каждом из них в остальной части руководства!

Регистрация в качестве плательщика НДС в России

Существует ли порог регистрации продаж?

Нет, в России нет порога регистрации продаж. Это означает, что даже если вы совершите всего одну продажу в стране, вы должны зарегистрировать свой бизнес для уплаты российского НДС.

Процесс регистрации

Получается, вам нужно зарегистрироваться в налоговой в России. Не волнуйся! Просто следуйте этим инструкциям российского налогового органа о том, как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в России.

В конечном итоге вы получите регистрационный номер плательщика НДС, который сделает вас легальным предприятием в налоговой системе России. Этот номер отслеживает ваш бизнес через систему: налоги, которые вы платите, налоговые льготы, которые вы получаете, а также налоги, которые вы взимаете с клиентов.

Вам нужен местный налоговый представитель?

Нет, вам не нужен представитель для работы с вашими налогами в России. То есть вы не обязаны его иметь. Некоторые потенциальные владельцы иностранного бизнеса могут нанять налогового представителя для душевного спокойствия. Налоги могут быть пугающей и запутанной темой, особенно на иностранном языке! Имеет абсолютный смысл.

Но поскольку российский налоговый портал доступен в Интернете, вы можете самостоятельно обрабатывать эти иностранные налоги. Это зависит только от вас!

Сбор НДС в России

После того, как вы встанете на налоговый учет, вы должны будете взимать 20% НДС с каждой продажи резиденту России.

Счета-фактуры с НДС в России

В целях соблюдения налогового законодательства вы должны включать следующую информацию в свои счета-фактуры для клиентов в России:

• Название и адрес вашей компании
• Номер плательщика НДС вашей компании
• Дата выставления счета
• Порядковый номер счета-фактуры
• Описание товаров или услуг
• Ставка НДС, применяемая к каждой позиции
• Общая сумма, включая НДС

Самым простым решением для счета-фактуры было бы использование налогового программного обеспечения, которое автоматически генерирует и отправляет все счета-фактуры (как только продажа завершена), и также сохраняет их в облаке для вас. Quaderno делает именно это, но мы не будем об этом здесь. 🙂

Подача деклараций по НДС

Начисление и взимание налогов — это только первая половина соблюдения требований. Вторая и не менее важная половина — это подача деклараций и выплата того, что вы, возможно, должны правительству.

В России иностранные компании обязаны подавать налоговые декларации каждый квартал. У вас есть 25 дней на подачу и оплату после окончания каждого периода.

Ресурсы

• ‍ Управление НДС для поставщиков онлайн-услуг

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и рекомендации по налогам, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами. Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или в налоговое агентство.

Российский НДС на иностранное программное обеспечение и онлайн-сервисы.

Вычтите это в России! — AITC

Предоставлено Владиславом Донченко, партнером по налоговой практике юридической компании Lex Alliance (Москва), российским членом AITC.

С 2021 года все (!) иностранные компании, предоставляющие российским заказчикам (юридическим и физическим лицам) программное обеспечение и другие интернет-услуги, обязаны зарегистрироваться в налоговых органах РФ и уплачивать НДС с российских доходов по ставке 16, 67%. Обратите внимание, что новый регламент затрагивает любые продажи любого программного обеспечения, в том числе продажи программного обеспечения по лицензионному соглашению. Ранее такие продажи освобождались от российского НДС.

В соответствии с новым законом российский НДС распространяется на цифровые услуги, предоставляемые в Интернете или других подобных электронных сетях. Существует обширный список цифровых услуг, подпадающих под действие закона, в том числе:

• продажа электронного контента
• предоставление торговых площадок
• предоставление доменных имен, услуги веб-хостинга
• трансляция теле- или радиоканалов
• оказание рекламных услуг в сети Интернет
• хранение и обработка данных и др.

В случае, если иностранное лицо оказывает электронные услуги российским клиентам через иностранное лицо, привлекаемое по договорам комиссии, агентским договорам или иным аналогичным договорам, и это иностранное лицо участвует в расчетах непосредственно с российскими клиентами (иностранный посредник), такой иностранный посредник уплачивает НДС вместо провайдера цифровых услуг.

Законом установлена ​​обязанность иностранных поставщиков электронных услуг и иностранных посредников встать на учет в налоговых органах Российской Федерации через специальный Интернет-портал https://lkioreg.nalog.ru/en. Если иностранный поставщик электронных услуг действует через иностранного посредника, такой иностранный посредник должен быть только зарегистрирован.

Заявление о регистрации подается в налоговые органы РФ через указанный Интернет-портал не позднее 30 дней с начала оказания услуг.

Необходимо отметить, что в случае такой электронной регистрации компания несет полную ответственность по российскому НДС при реализации товаров и услуг, которые реализуются на территории Российской Федерации, так как она должна иметь российский ИНН (например, консультационные услуги для российских компаний или продажа товаров в России).

Важно, чтобы НДС, уплаченный иностранным поставщиком программного обеспечения, мог быть вычтен российским юридическим лицом, выступающим заказчиком. В этом случае российская дочерняя компания является хорошим решением для минимизации налоговых потерь, учитывая сильные российские налоговые льготы для ИТ-компаний (3% КПН и 7% социальных отчислений, в некоторых случаях 0% КПН). Ранее мы описывали этот вопрос в нашей статье «Россия – налоговая гавань для ИТ-компаний»

Иностранные компании, оказывающие или участвующие в предоставлении электронных услуг, должны быть готовы к выполнению требований российского законодательства по НДС. Им следует принять во внимание правила обложения НДС электронных услуг и рассмотреть следующие шаги:

• Анализ деятельности иностранной компании для выявления операций, которые могут облагаться НДС по электронным услугам;
• Оценка возможности или необходимости изменения бизнес-модели для соблюдения правил НДС и снижения налоговых рисков;
• Рассмотреть возможность модификации механизма уплаты НДС в цепочках поставок;
• Анализ и разработка методики раздельного учета входного НДС для российских компаний, приобретающих электронные услуги у иностранных заказчиков.

Что я для вас значу?

Шаг 1. Если ваша компания предоставляет программное обеспечение или Интернет-услуги, вам следует определить, есть ли у вас клиенты из России.

Шаг 2. Вы обнаружили, что у вас есть клиенты из России. Это означает, что вы должны подать регистрационную форму в российские налоговые органы. Вы получите подтверждение регистрации в течение 30 дней.

Шаг 3. Ежеквартально ваша компания должна сдавать декларации по НДС и уплачивать НДС по ставке 16,67% от продаж программного обеспечения и интернет-услуг.

Шаг 4. Подумайте об открытии дочерней компании в России для вычета НДС в России.

Налоговый отдел Lex Alliance готов помочь вам с любыми вопросами НДС в России, включая постановку на учет по НДС, подачу налоговых деклараций и создание дочерней компании в России. Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам.

Дата: [bxcode.