Ндс зачем он нужен: НДС: основные понятия

Перечислим основные причины, по которым целесообразно вводить НДС в налоговую систему, особенно для стран с трансформационной экономикой:

1. НДС начинает поступать в бюджет государства задолго до того, как товар дойдет до конечного потребителя. Это позволяет государству иметь стабильный источник доходов.

2. НДС имеет широкую налоговую базу. При этом универсальность налога может быть реализована только при условии небольшого количества исключений из объекта обложения, ограниченного количества льгот и узкого перечня налоговых ставок (обычно 2–3, одна из которых – основная, применяемая к большинству товаров, работ, услуг).

3. НДС характеризуется фискальной продуктивностью, связанной с ростом потребления и инфляцией. Этот налог удачно, исходя из интересов государства, сочетается с либерализацией цен: чем выше цены, тем больше сумма налога (при неизменной ставке). Однако постоянный рост доходов бюджета за счет НДС возможен только при росте уровня жизни населения и его численности (тогда растет потребление).

4. НДС не имеет недостатков налога с оборота: ведь доля НДС в конечной цене любого товара остается неизменной независимо от количества пройденных им промежуточных этапов перепродажи. Это позволяет точно установить и учесть налоговую составляющую в цене товара. Особенно это важно при экспорте, когда любой невозмещенный налог ставит экспортера в невыгодное положение по сравнению с конкурентами из стран с более благоприятной налоговой системой.

5. НДС в целом нейтрален по отношению к хозяйствующим субъектам различных отраслей и сфер деятельности. Нейтральность выражается в том, что в отличие от налога с оборота, налога с продаж, налога на прибыль, налога на имущество механизм взимания НДС предусматривает право вычета из налоговых обязательств сумм налога, уплаченного поставщикам.

6. НДС взимается в стране потребления товара, это внутренний налог каждого государства, при этом ставки НДС в разных странах различаются, порой значительно. При экспорте товаров сумма налога возмещается экспортеру, что способствует повышению конкурентоспособности экспортных товаров на мировом рынке.

Многие считают, что в Украине высокие налоги. Так ли это?

Основная ставка НДС в Украине – 20 %, также действует пониженная ставка на реализацию лекарственных средств – 7 %.

А как обстоят дела в других странах? Во многих европейских странах стандартная ставка НДС – выше установленной в Украине. Например, в Бельгии, Греции, Испании, Латвии, Нидерландах базовая ставка НДС – 21 %, в Польше и Португалии – 23 %, в Финляндии – 24 %, в Швеции – 25 %, а в Венгрии – 27 %.

В Болгарии, Эстонии, Франции, Австрии, Великобритании – ставка НДС такая же, как в Украине – 20 %.

Самая низкая ставка НДС – 17 % в Люксембурге.

Как и все другие налоги, НДС несовершенен. Главный его недостаток в том, что основное бремя налогообложения ложится на малообеспеченных граждан: чем меньше доход гражданина, тем большая его часть направляется на потребление. А поскольку подавляющее большинство товаров, работ, услуг облагается НДС, сложно уклониться от его уплаты.

С ростом благосостояния доля НДС в доходах его реального плательщика (конечного потребителя) уменьшается: часть доходов сберегается. А когда нет потребления – нет и обложения дохода НДС. Поэтому НДС относится к регрессивным налогам.

Например, есть два человека. У одного месячный доход – 6 000 грн., у другого – 30 000 грн. Допустим, они оба потратят на стандартное потребление по 6 000 грн. в месяц и при этом уплатят по 1 000 грн. НДС в составе цен на приобретенные товары (работы, услуги). Но для первого сумма налога составит 20 % потраченного дохода, а для второго – 3,33 %.

Если непотраченную часть дохода положить на депозит, то сумма дохода сохранится, а проценты по депозиту не облагаются НДС. Кстати, депозит – это не единственный инструмент финансового инвестирования, доходы от которого не подпадают под обложение НДС.

И, конечно, практически во всех странах имеют место злоупотребления в сфере взимания НДС. В основном они связаны с тем, что в цепочке производителей-продавцов кто-то уклоняется от уплаты НДС со своей добавленной стоимости. В итоге страдает вся система: налог не полностью поступает в бюджет, налогоплательщики не получают возмещение НДС.

Как ведется борьба с этими системными проблемами, хорошо известно каждому бухгалтеру.

Надеемся, что общее понимание роли НДС в налоговой системе страны поможет осознать: отказа от НДС в пользу налога с оборота, скорее всего, не будет. Самый вероятный прогноз: дальнейшее совершенствование его администрирования и, возможно, расширение налоговой базы.

Что такое НДС и зачем он нужен, если я работаю на УСН?

Добрый день, Станислав!

Согласно п. 5 ст. 173 НК РФ:

«Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:

1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;

2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению».

Из чего, следует, что в случае выделения упрощенцем в счете-фактуре НДС на него возлагается обязанность по его уплате в порядке п.5 ст.173 НК РФ.

Такой же позиции придерживается Минфин России (письмо Минфина РФ от 17.03.2010 N 03-07-11/66):

«В связи с письмом Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает, что предоставление разъяснений по вопросам исполнения договорных обязательств к компетенции Департамента не относится.

Одновременно сообщаем, что согласно п. 2 ст. 346.11 гл. 26.2 » Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением этого налога, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также налога, уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 гл. 21 » Налог на добавленную стоимость» Кодекса.
На основании п. 3 ст. 169 гл. 21 Кодекса составлять счета-фактуры обязаны налогоплательщики налога на добавленную стоимость.
В соответствии с п. 5 ст. 173 Кодекса в случае выставления лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, в том числе налогоплательщиками, перешедшими на упрощенную систему налогообложения, покупателю товаров счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость вся сумма налога, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет.
Одновременно сообщаем, что направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме».

Если Вас интересует более развернутая консультация, то можете обратиться ко мне через чат.

С уважением, юрист Габдрахманов Денис Габдуллович!

Что такое НДС простыми словами — Портал ПНК «Налоги в Казахстане»

Многие слышали аббревиатуру НДС. Но что она означает на языке фискалов и как может повлиять на жизнь человека, знает ограниченное количество людей. Расскажем, в чем смысл налога и почему НДС так важен.

Что такое НДС? Налог на добавленную стоимость — так расшифровывается НДС. Это особая надбавка, которая входит в себестоимость любого товара или услуги. Государство взимает такой налог для пополнения бюджета страны. Часто именно эта надбавка составляет 30% наполнения государственной казны. Поэтому важность НДС для экономики страны очевидна. Впервые о таком виде налога заговорили более ста лет назад. С тех пор он как некоторая часть стоимости товара насчитывается на всех стадиях производства и поступает в бюджет по мере продажи товара или услуги. Для начисления налога нужна наценка.

НДС платят во многих странах мира: в странах-участницах Евразийского и Европейского Союзов, на Ближнем Востоке, в Азии, Океании и Северной Америке. В тех странах, где его нет, существует налог с продаж или иные формы налогообложения.

Кто платит НДС? Плательщики НДС — это все фирмы и индивидуальные предприниматели, которые находятся на общей системе налогообложения. Но, по сути, налог оплачивают все участники цепочки: производитель; тот, кто купил товар или услугу. НДС платит потребитель: Pixabay Основная нагрузка ложится на плечи потребителя. Налог на добавленную стоимость относится к косвенным, потому что его насчитывают сверх цены товара или услуги. Для покупателя косвенный налог воспринимается так же, как и налог с продаж или оборота: его невозможно не оплачивать, потому что он входит в конечную цену. При этом продавцы-плательщики заработают меньше, чем те, кто данный налог не платит или работает по льготной системе налогообложения. Таким образом, НДС — это налог на добавленную стоимость. Эта надбавка — часть себестоимости товара, услуги, которую оплачивают и производители, и покупатели. Читайте больше: https://www.nur.kz/nurfin/1880721-cto-takoe-nds-prostymi-slovami/?utm_source=clipboard&utm_medium=article-fragment

Автор: Айжан Ержанова

Эксперт объяснил, зачем нужен «налог на Google»

https://ria.ru/20210305/nalog-1600134731.html

Эксперт объяснил, зачем нужен «налог на Google»

Эксперт объяснил, зачем нужен «налог на Google» — РИА Новости, 06.03.2021

Эксперт объяснил, зачем нужен «налог на Google»

Планируемое введение нового цифрового налога для иностранных ИТ-компаний позволит уравнять условия работы в РФ для российских и зарубежных игроков, заявил РИА… РИА Новости, 06.03.2021

2021-03-05T18:31

2021-03-05T18:31

2021-03-06T14:34

экономика

технологии

дмитрий чернышенко

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/153338/19/1533381914_0:0:5616:3159_1920x0_80_0_0_c69d6306952ad833b95680db7483f6f1.jpg

МОСКВА, 5 мар – РИА Новости. Планируемое введение нового цифрового налога для иностранных ИТ-компаний позволит уравнять условия работы в РФ для российских и зарубежных игроков, заявил РИА Новости ректор Университета «Иннополис» Александр Тормасов.Власти РФ рассматривают введение нового «цифрового налога» для глобальных компаний, сообщила ранее газета «Ведомости» со ссылкой на источники. Предполагается взимать дополнительную плату с компаний, которые пользуются данными россиян и формируют рекламную политику на территории РФ. Собранные средства будут направляться на поддержку российской IT-отрасли. По данным издания, эта тема обсуждалась на прошлой неделе на совещании представителей IT-индустрии с вице-премьером Дмитрием Чернышенко.По его словам, правительство не может ввести таможенные платежи для продукции иностранных ИТ-компаний, потому что невозможно контролировать процесс продажи сервисов в интернете — границы между рунетом и глобальным интернетом практически нет.»В этом случае можно поступить двумя способами — вводить искусственные ограничители, как в Китае, или договариваться, что отсутствие границ должно приводить к общим правилам игры. Китайский кейс очень дорогой и грозит технологическим отставанием», — отметил Томасов.По его словам, чтобы отечественные компании чувствовали себя комфортно на российском рынке, возможны две стратегии — снижение налоговой нагрузки для наших компаний или увеличение налогов для транснациональных компаний. Первый вариант уже введен в рамках первого пакета мер поддержки ИТ-отрасли — это понижение ставки страховых взносов, уменьшение налога на прибыль, предоставление ведущим российским ИТ-компаниям грантов на новые разработки, напомнил эксперт.С 2017 года иностранные ИТ-компании, продающие свои продукты через интернет, уже обязаны уплачивать НДС. Эта норма тогда получила в интернет-среде название «налог на Google».

https://ria.ru/20210304/nalog-1599938662.html

https://ria.ru/20210305/chastoty-1600094367.html

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, технологии, дмитрий чернышенко

МОСКВА, 5 мар – РИА Новости. Планируемое введение нового цифрового налога для иностранных ИТ-компаний позволит уравнять условия работы в РФ для российских и зарубежных игроков, заявил РИА Новости ректор Университета «Иннополис» Александр Тормасов.

«Обсуждаемый налог формально призван уравнять участников рынка. Ситуация сложилась так, что сервисы и продукты иностранных ИТ-компаний продаются на территории России без всяких таможенных сборов и добавочной стоимости, как это случилось бы с физическими товарами. Поэтому проблему, которую затрагивает инициатива, решать необходимо. Нужны общие условия игры», — сказал ректор Университета «Иннополис».

По его словам, правительство не может ввести таможенные платежи для продукции иностранных ИТ-компаний, потому что невозможно контролировать процесс продажи сервисов в интернете — границы между рунетом и глобальным интернетом практически нет.

4 марта, 15:58

«В этом случае можно поступить двумя способами — вводить искусственные ограничители, как в Китае, или договариваться, что отсутствие границ должно приводить к общим правилам игры. Китайский кейс очень дорогой и грозит технологическим отставанием», — отметил Томасов.

По его словам, чтобы отечественные компании чувствовали себя комфортно на российском рынке, возможны две стратегии — снижение налоговой нагрузки для наших компаний или увеличение налогов для транснациональных компаний. Первый вариант уже введен в рамках первого пакета мер поддержки ИТ-отрасли — это понижение ставки страховых взносов, уменьшение налога на прибыль, предоставление ведущим российским ИТ-компаниям грантов на новые разработки, напомнил эксперт.

«Следующий шаг, рассматриваемый правительством, — «налог на Google». Он не скажется на ценах для потребителей новых продуктов зарубежных ИТ-компаний, которые только вошли на рынок. При запуске сервисов, сравнимых по масштабу с Netflix или Spotify, цена формируется исходя из стратегии захвата рынка и кратного увеличения пользователей. При таком подходе налоговая нагрузка как часть стратегии захвата рынка практически не учитывается, это несущественный аспект», — отметил Тормасов.

С 2017 года иностранные ИТ-компании, продающие свои продукты через интернет, уже обязаны уплачивать НДС. Эта норма тогда получила в интернет-среде название «налог на Google».

5 марта, 15:48

Кто такой флит-менеджер и зачем он нужен бизнесу

Уже прочитано
0%прочитано статьи

Владеть автомобилем — это самостоятельно решать, где его покупать, обслуживать и ремонтировать. Это нести персональную ответственность за свою безопасность и поведение на дороге. Но когда автомобиль дают на работе, всё это в большей степени заботы и ответственность работодателя. Чтобы автопарк не приносил проблем, нанимают флит-менеджера — человека, работа которого так или иначе связана с автомобилями предприятия.

Флит-менеджер — такое же размытое понятие, как сейлз. Организация может нанять недорогого специалиста для решения простых прикладных задач, а может организовать целый отдел из нескольких специалистов, которые будут повышать уровень эксплуатационной безопасности, контролировать соблюдение законодательных норм и формировать на основе полученного опыта транспортную политику предприятия. Поговорим обо всём этом подробно.

Работа с автомобилями и с теми, кто их обслуживает

Во многих организациях работа флит-менеджера ограничивается решением технических задач. С его приходом расходы на содержание автопарка падают как минимум на 15%.

Он закупает автомобили и услуги по их техобслуживанию
Для этого нужно определиться с конкретным производителем и договориться о скидке. На словах просто, но по факту этому предшествует серьезная работа. Флит-менеджер должен разобраться какой марке отдать предпочтение, с кем заключить договор на поставку и техобслуживание. Потом нужно подключить закупщика, который проведет тендер, юриста, который заключит нужные договоры, бухгалтерию и руководство.

Заключает договоры со страховыми компаниями
Перед этим придется разобраться, кто лучше работает, и уже потом проводить тендеры и оформлять документы.

Нанимает подрядчиков для постановки автомобилей на учёт
Эту работу флит-менеджер может сделать самостоятельно, если автомобилей немного.

Контролирует работы подрядчиков
Далеко не все подрядчики добросовестны: могут ставить дешевые неоригинальные расходные материалы, когда по документам оригинальные и дорогие, могут вписывать в смету ненужные работы и заниматься прочим безобразием. Флит-менеджер ставит таких мастеров на место.

Работа над эксплуатационной безопасностью: с людьми и внутренними документами

Самое дорогое — это жизнь и здоровье человека, но на предприятии всё немного сложнее. Любая травма, полученная сотрудником в рабочее время — производственная. Если кто-то пострадал, руководство понесёт ответственность. Компетентный флит-менеджер способен свести вероятность появления таких неприятностей до минимума. Вот, что он делает:

Например, в автомобиле должно быть минимум две подушки безопасности — в руле и торпедо. Необходимо, чтобы была система курсовой устойчивости и ABS. Автомобиль должен иметь как минимум 4 звезды по результатам теста Euroncap. Все эти требования флит-менеджер заносит в транспортную политику, в которую заглянут, когда нужно будет покупать очередной автомобиль.
И вот вроде бы неплохая машина: недорогая, в хорошей комплектации. Есть подушки безопасности и все необходимые системы, но на сайте Euroncap про неё ни слова. Вывод: машину нельзя брать, она не соответствует требованиям транспортной политики предприятия.

Разрабатывает требования к претенденту на руль и контролирует их соблюдение. Будущий водитель должен обладать действующими правами и проходить медкомиссию, которую обязан организовать работодатель.

По согласованию с кадровиками флит-менеджер может допускать за руль людей с водительским стажем не менее трех лет. Это защитит компанию от тренировок новичков на корпоративных автомобилях. Однако, такой подход не будет работать в FMCG и фармкомпаниях: там нередко работают студенты, за руль часто приходится сажать человека, который только что получил права. Если ввести барьер, будет некому работать.

Флит-менеджер может нанять компанию для проверки сотрудников на адекватность. Рядом с претендентом на руль садится инструктор. Он не смотрит на способность красиво парковаться: важно, чтобы человек не ехал по узкому двору 60 км/ч, не срывался с пробуксовкой там, где нужно спокойно подождать и так далее. Иногда флит-менеджер делает такую проверку лично. По итогам проверки становится понятно, можно ли доверять такому сотруднику автомобиль.

Развивает знания сотрудников в вопросах эксплуатации автомобиля и периодически их проверяет. Флит-менеджер может проводить тренинги, проверять знания ПДД, рассказывать об изменениях в законодательстве.

В некоторых предприятиях флит-менеджеры в буквальном смысле тренируют сотрудников, доводят их действия до автоматизма. Например, на случай, если машина сломается. Медицинский представитель или супервайзер не профессиональный автомобилист, а значит рискует обжечься или лишиться пальца, если попытается решить проблему самостоятельно. Загорелась лампочка, появился странный звук — важно действовать по инструкции: припарковаться, достать телефон и позвонить в транспортный отдел. Капот не открывать и ждать, когда приедет служба помощи на дороге. Чем лучше закрепится навык, тем меньше проблем будет у организации.

Подпишитесь на нашу рассылку и получайте новые материалы из нашего блога первыми!

Вы успешно подписаны на нашу рассылку

Спасибо, что выбрали СберАвтопарк.

Был случай, когда ради повышения безопасности дорожного движения создали и поддерживали внутренний сайт: на него выкладывали информацию об авариях с участием автомобилей из автопарка предприятия. На сотрудников он производил достаточно сильное впечатление: когда видишь искареженную машину коллеги, пропадает всякое желание лихачить и нарушать ПДД.

Разрабатывает меры по контролю за безопасным вождением и внедряет их. Флит-менеджер смотрит на частоту и тяжесть страховых случаев, административных правонарушений. Он может обосновать необходимость телематических устройств и приобрести их. Простое будет следить за превышением скорости, более сложное — с акселерометром, — позволяет выявить водителя с агрессивной манерой вождения. По результатам полученных данных флит-менеджер может обсудить ситуацию с кадровиками, юристами и руководством. Оно в свою очередь попросит флит-менеджера провести беседу, а может даже применит санкции к неосторожному водителю.

Работа с документами и контроль за соблюдением законодательства

Важно, чтобы все документы и должностные инструкции были в полном порядке.

Путевые листы и обязанности водителей. Задачи флит-менеджера здесь могут отличаться в зависимости от того, как организация зарабатывает. Сложнее всего предприятиям, которые оказывают услуги перевозки людей или грузов на коммерческой основе. В их штате трудятся профессиональные водители, а значит организация обязана выполнять ряд требований:

• Водитель перед каждым рейсом должен проходить предрейсовый медосмотр, а автомобиль — техосмотр.
• Данные о техосмотре, медосмотре, а также о расходах топлива должны заноситься в путевой лист — документ, который должен быть на руках у каждого профессионального водителя во время работы. Без него сотрудник ГИБДД выпишет штраф на водителя и на юридическое лицо, на которое он работает.
• Необходимо вести учет путевых листов. Если в ходе проверки находят нарушения, могут запретить к учету ГСМ и ввести другие санкции вплоть до дисквалификации руководства предприятия.

Медосмотр с техосмотром не должны проходить менеджеры по продажам, медицинские представители и прочие сотрудники, которые занимаются рекламой, продажей, ремонтом — чем угодно, только не извозом. Путевые листы могут быть, но только для списания топлива и только если нужно возмещать НДС по топливу. Никто не будет требовать заполнять путевой лист прямо перед поездкой: это можно сделать на основе чеков в конце квартала.

Тем не менее, незаконно называть человека менеджером и сажать его за руль микроавтобуса, который принадлежит организации. По всем правилам такой менеджер хотя бы на полставки должен быть оформлен как профессиональный водитель. Если этого не сделать, появятся те же проблемы, что и у профессионального водителя без путевого листа, требование оформить менеджера как профессионального водителя, а также штраф для организации, на которую зарегистрирован автомобиль 400 000—500 000 ₽.

Чтобы избежать таких неприятностей, флит-менеджеру необходимо грамотно подготовить документы, проследить, чтобы профессиональных водителей оформляли правильно. И проследить чтобы тех, кто не занимается извозом профессионально не наделяли обязанностями, из-за которых у проверяющих органов и сотрудников ГИБДД могут возникнуть вопросы.

Флит-менеджер действует на упреждение: контролирует, чтобы в документах не было ничего лишнего, как и в других случаях работает в связке со специалистами по персоналу и юристами. Чтобы при проверке не было проблем, ни в одном документе не должно быть информации, что менеджер по продажам должен водить автомобиль.

Договоры, должностные инструкции и прочие документы. Передать автомобиль сотруднику для предприятия, значит предоставить в пользование материальную ценность. Всё начинается с приказа руководителя организации: в нём он наделяет сотрудника материальной ценностью в виде конкретного автомобиля. Предприятие, если оно заботится об имуществе, должно заключить с сотрудником договор — один из документов в рамках транспортной политики. В нём подробно расписано как эксплуатировать автомобиль, что должен и не имеет права делать сотрудник. Это может быть быть что-то в тексте приказа или соглашения, а может и полноценного договора.

Формирование транспортной политики предприятия

Результаты работы, о которой я написал выше у хорошего флит-менеджера превращаются в разделы транспортной политики — документа, который помогает предприятию и самому флит-менеджеру не сталкиваться с одними и теми же проблемами в вопросах управления автопарком.

В разделе о статусе работника пишут, кому что полагается. Например, коммерческому директору нужен хорошо укомплектованный представительский седан — он периодически бывает в администрации губернатора, ему нельзя приезжать туда на чём попало. А медицинскому представителю достаточно автомобиля Б-класса, который будет безопасно перемещать его между объектами.

Документ может регламентировать поведение сотрудников в случае, если с машиной что-то не так. Например, запретить открывать капот во всех случаях, кроме необходимости налить жидкость в бачок омывателя.

Запомнить

Если в предприятии есть автопарк, должен быть и флит-менеджер. Он сэкономит гору денег, наведет порядок и избавит от множества проблем с сотрудниками ГИБДД и надзорными органами.

Операционный лизинг СберАвтопарка берет на себя техническую сторону вопроса: флит-менеджеру не придется работать с дилерами, сервисными мастерскими, не придется привлекать закупщиков и проводить тендеры. Специалист сможет поработать над безопасностью вождения, сократить риски появления производственных травм и штрафов.

Понравилась статья?

Поделитесь статьей с друзьями в соц. сети

Соглашение об обработке персональных данных

Закрыть

Российский НДС – Zoom Центр справки и поддержки

Краткий обзор

С 13 июля 2020 года или в скором времени после этой даты Zoom начнет включать суммы российского НДС в выставляемые счета за услуги.

Часто задаваемые вопросы – Российский НДС

Что такое НДС?

НДС – это сокращенное название налога на добавленную стоимость, который обычно взимается при продаже товаров и (или) услуг.

Кто платит НДС?

Обычно НДС уплачивается поставщиком товаров и (или) услуг в бюджет Российской Федерации. В определенных ситуациях, указанных в налоговом законодательстве, НДС уплачивается налоговыми агентами, например, если облагаемая НДС операция по поставке товаров (работ, услуг) осуществляется иностранной организацией, не состоящей на учете в российских налоговых органах.

Когда платится НДС?

НДС обычно исчисляется при реализации товаров (работ, услуг), осуществляемой на территории Российской Федерации. Если в соответствии с правилами определения места реализации для целей НДС, реализация осуществляется за пределами территории Российской Федерации, то НДС в отношении такой реализации не исчисляется.

Почему я должен платить НДС по услугам, приобретаемым у Zoom?

Zoom Video Communications, Inc (Zoom), как и многие другие компании с растущим международным присутствием, на постоянной основе оценивает свои обязательства по сбору и уплате косвенных налогов. Порядок применения таких налогов в отношении деятельности организаций в сфере торговли электронными услугами подвержен постоянным изменениям. В связи с этим Zoom на регулярной основе следит за происходящими изменениями в этой области, а также анализирует природу и масштабы своей деятельности в различных юрисдикциях и на основе такого анализа делает выводы о необходимости взимания косвенных налогов в тех или иных юрисдикциях.

Существует ли порог для исчисления НДС с электронных услуг?

Российским налоговым законодательством не предусмотрена возможность не исчислять российский НДС в отношении реализованных иностранными поставщиками российским покупателям электронных услуг в случаях недостижения объема выручки от такой реализации определенных показателей. Таким образом, все операции по оказанию электронных услуг российским покупателям (как физическим, так и юридическим лицам) облагаются российским НДС.

Как Zoom определяет местоположение покупателя для целей НДС?

Налоговое законодательство предусматривает разные правила для определения места нахождения покупателей – физических лиц и покупателей — юридических лиц.

Местом нахождения физического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей) признается территория Российской Федерации, если выполняется хотя бы одно из перечисленных ниже условий:
(1) местом жительства физического лица является территория Российской Федерации;
(2) место нахождения банка, в котором открыт счет, используемый покупателем для оплаты электронных услуг, или место нахождения оператора электронных денежных средств, через которого покупатель оплачивает электронные услуги, на территории Российской Федерации;
(3) сетевой адрес покупателя, который используется при приобретении электронных услуг, зарегистрирован в Российской Федерации;
(4) международный код страны телефонного номера, используемого для приобретения или оплаты услуг, присвоен Российской Федерации.
Местом осуществления деятельности юридического лица признается территория Российской Федерации, если оно является российским юридическим лицом и его юридический адрес находится на территории Российской Федерации. Местом осуществления деятельности индивидуального предпринимателя признается территория Российской Федерации, если его место жительства находится на территории Российской Федерации.

Существует ли специальная льгота по НДС при реализации в адрес благотворительных организаций?

Нет, НДС взимается со всех налогооблагаемых поставок благотворительным организациям.

Оказывает ли Zoom не облагаемые НДС или освобождаемые от уплаты НДС услуги?

Все услуги, которые Zoom оказывает в настоящее время российским покупателям, облагаются российским НДС.

Может ли покупатель принять к вычету НДС, исчисленный и предъявленный Zoom?

Юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе заявить НДС, предъявленный им Zoom, к вычету при соблюдении необходимых для вычета требований (а именно, при условии, что услуги приобретены для использования в облагаемой НДС деятельности и должным образом приняты на учет, и счета, выставленные Zoom, содержат сумму НДС, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) и КПП (код причины постановки на учет), присвоенные Zoom российскими налоговыми органами).

Существуют ли какие-либо обязательства для меня как покупателя?

Суммы российского НДС, исчисленные Zoom при оказании услуг и полученные от покупателей, подлежат самостоятельной уплате Zoom в бюджет Российской Федерации.

Как нейромаркетинг помогает понять истинные взгляды ваших потребителей

Почему человек выбирает конкретный бренд? Иногда он сам не может дать на этот вопрос ответ. Но подсказать могут специалисты по нейромаркетингу. В этом материале разберёмся, что такое нейромаркетинг и какие задачи он решает.

Что такое нейромаркетинг

Нейромаркетинг — это набор технологий, которые позволяют зафиксировать и изучить реакции мозга на определённые стимулы. Получается, вы изучаете, как потребитель реагирует на ваши рекламные креативы, на позиционирование вашего бренда, а потом используете эти данные, чтобы подтолкнуть человека к покупке.

Иногда кажется, что нейромаркетинг поможет найти волшебную кнопку «купить» в голове у покупателя. Но так он не работает, потому что с помощью методик нейромаркетинга вы можете лучше узнать ваших клиентов. Если раньше маркетологи получали информацию только со слов респондентов, то теперь появились новые технологичные методы, которые дают объективные результаты на основе замеров активности мозга, пульса, мимики и других невербальных показателей.

Заявка

Заполните форму ниже

Консультация

Мы перезвоним и ответим на все вопросы

Открытие счета

Подпишите документы и пользуйтесь счетом

В каких вопросах помогает нейромаркетинг

Когда вы анализируете поведение ваших клиентов, вы можете использовать нейрофизиологические и психографические инструменты. С их помощью можно:

• тестировать все виды коммуникации: от рекламных клипов до упаковки;
• планировать расширение линейки продукции;
• сегментировать аудиторию и настраивать точный таргетинг коммуникаций;
• повысить отклик на маркетинговую коммуникацию: улучшить скрипты продаж;
• разработать программу лояльности, усилить рекламные посылы.

Не забудьте подать декларацию по НДС и уплатить налог за 2 квартал 2021 года

Сделать это нужно до 26 июля

Добавьте событие в календарь

Какие инструменты можно использовать в нейромаркетинге

Для анализа реакций потенциальных клиентов можно использовать методы оценки по косвенным признакам и отслеживать мозговые реакции напрямую.

Основные инструменты нейромаркетинга:

• Айтрекер (eye tracker). С его помощью вы можете проанализировать направление взгляда и точки, на которых дольше всего фокусируется человек.
• Полиграф. Вы можете понять, какие эмоции испытывает человек, проанализировать электрическую активность кожи.
• Функциональная магнитно-резонансная томография (фМРТ). Помогает изучить активность мозга, чтобы понять, как человек реагирует на конкретный посыл.
• Магнитоэнцефалография (МЭГ). Анализирует магнитные поля, возникающие в мозгу, отслеживает активность каждого из отделов мозга.
• Электроэнцефалография (ЭЭГ). Помогает отследить, как меняется активность мозга в зависимости от физического состояния человека.

Всё это оборудование даёт возможность проанализировать и выйти на четыре нейромаркетинговых показателя KPI: внимание, интерес, запоминаемость, эмоции. Можно понять неосознанную реакцию человека на тот или иной визуальный материал и протестировать практически любой контент: рекламные ролики, сайты и другие инструменты диджитал-маркетинга, торговое пространство, в том числе и его 3D-модели, упаковку и так далее.

Недостатки нейромаркетинга

Кажется, что нейромаркетинг поможет вам улучшить свой продукт под запросы целевой аудитории. Но этот метод тоже не становится универсальным инструментом. В некоторых случаях его просто нельзя использовать.

Среди основных недостатков нейромаркетинга выделяют:

• сложность применения результатов исследований в бизнесе;
• нехватка компетентного персонала для проведения нейромаркетинговых исследований;
• неоднозначность в интерпретации данных;
• высокая стоимость исследований;
• отсутствие данных о проведённых исследованиях.

Несмотря на все сложности, у нейромаркетинга есть будущее. С помощью этой технологии можно выстраивать более точную коммуникацию с вашими клиентами и выделять ту аудиторию, которой будет интересен ваш продукт. И чем больше будет нейромаркетинговых исследований, тем точнее будут данные для бизнеса.

Что такое номер плательщика НДС (и зачем он вам)?

Внимание, владельцы бизнеса в США!

Даже если вы никогда не пропускали уплату налога с продаж или уплаты налога за пользование, есть еще один налог, который вы должны будете уплатить. Если вы продаете товары потребителям в Европейском союзе (ЕС), вам необходимо иметь номер НДС и платежи по НДС.

«НДС» означает налог на добавленную стоимость, и это налог на потребление, уплачиваемый потребителями из ЕС при покупке физических и цифровых товаров и услуг. Если вы продаете товары потребителям из ЕС за пределами ЕС, вы можете нести ответственность за сбор и перевод этих сборов.

Что такое номер плательщика НДС?

Подобно вашему номеру EIN или FTIN, номер НДС — это конкретный номер, используемый правительствами стран ЕС для отслеживания деятельности вашего бизнеса. Вы будете использовать его для отслеживания платежей по НДС, подачи деклараций и получения налоговых льгот.

Вы получите свой номер плательщика НДС (или VRN, «регистрационный номер плательщика НДС») после регистрации для получения номера НДС для оплаты цифрового налога. Не волнуйтесь — зарегистрироваться проще, чем кажется!

Когда взимать НДС?

Если вы находитесь в США и продаете цифровые товары покупателям из ЕС, поздравляем! Вам выпала честь собирать НДС.

Но если вы продаете предприятиям из ЕС или продаете физические товары потребителям из ЕС, вы можете пропустить это. Продажи B2B будут покрываться за счет механизма обратного начисления, в то время как НДС с продаж физических товаров будет уплачиваться при импорте через таможню.

Что произойдет, если я не буду платить НДС?

Неуплата НДС очень похожа на неуплату налогов, которые вы должны в США. Налоговые органы ЕС, вероятно, не станут ломать вам дверь (если только вы действительно не должны много!).

Но вы можете столкнуться с штрафами, просроченными платежами и даже обвинениями в мошенничестве, если окажется, что вы сознательно проигнорировали свои обязательства.

Подобные штрафы могут не иметь большого значения для транснациональных корпораций с высокооплачиваемым юристом, получающим гонорар. Но если вы небольшая компания или индивидуальный предприниматель? Даже скромные гонорары могут вывести вас из бизнеса.

Здесь тоже есть моральный аргумент. Вы получаете выгоду от продажи потребителям из ЕС. Разве вы не должны подвергаться той же налоговой политике, что и продавцы из ЕС? Верь нам. Вы будете лучше спать по ночам, зная, что правильно выполнили свои обязательства по уплате НДС.

Как я могу получить помощь в соблюдении требований НДС?

Зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС очень просто.Но на самом деле оставаться на вершине выставления счетов, подачи деклараций и соблюдения требований? Вот тут-то и возникают сложности.

Если ваша компания находится в США и имеет задолженность по НДС за продажу цифровых товаров, такой партнер, как Quaderno, может помочь вам преодолеть бюрократию правил ЕС о дистанционных продажах и оставаться на прямом и узком пути.

Совершите бесплатный тест-драйв Quaderno, чтобы увидеть, насколько простым может быть управление НДС.

Застряли на налогах, а не на ваших клиентах?

Тратьте меньше времени на администрирование за счет автоматизации налогового законодательства.Вернитесь к любимому делу!

Мы расскажем вам, как это сделать.

* В Quaderno нам нравится предоставлять полезную информацию и рекомендации по налогам, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами. Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

Что такое НДС? Наше руководство по налогу на добавленную стоимость в 2021 году

«Заявление об ограничении ответственности: ничто на этой странице не должно толковаться как юридическая, финансовая или налоговая консультация. Пожалуйста, всегда консультируйтесь со знающим профессиональным консультантом.”

Каждый наверняка слышал о налоге на добавленную стоимость (НДС) и имеет представление о том, что он означает для них как для покупателя (то есть повышение цен на большинство покупок). Но если вы ведете бизнес, ваши знания об НДС должны выходить далеко за рамки дополнительных копеек, которые он добавляет в ваш еженедельный магазин. Фактически, то, как ваша компания занимается уплатой НДС, может быть разницей между тем, работает ваша компания на законных основаниях или нет.

Что такое НДС?

НДС — это форма потребительского налога, то есть налог, применяемый к покупке товаров или услуг и других «налогооблагаемых поставках».Для бизнеса НДС играет важную роль и может взиматься с ряда ваших товаров и услуг. У благотворительных организаций будут другие правила, регулирующие их НДС. Но для многих предприятий налогооблагаемыми областями являются:

• Продажа ваших товаров и / или услуг
• Аренда или ссуда ваших товаров
• Комиссия
• бирж например обмен нового товара на обмен старого товара клиента
• Продажи персонала, например питание персонала
• Деловые товары, которыми вы пользуетесь лично
• Продажа бизнес-активов

НДС — это налог, который в конечном итоге уплачивается потребителем, и не является налогом на индивидуальный бизнес.Хотя предприятия платят НДС в Налоговую и таможенную службу Ее Величества (HMRC), фактическая стоимость уже оплачена покупателем, покрытая покупной ценой приобретенных товаров или услуг. Таким образом, это косвенный налог, хотя предприятия несут ответственность за полную отчетность о нем в HMRC.

Что такое порог НДС? Нужно ли мне регистрировать свой бизнес?

Если ваш деловой оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов, вы по закону обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Это потребует от вас взимания НДС со всех услуг или товаров, предлагаемых вашим бизнесом — вы можете взимать НДС только в том случае, если вы для этого зарегистрированы.Регистрация НДС также позволит вам вернуть НДС на товары и услуги, приобретенные вашим бизнесом.

Какой у меня номер плательщика НДС?

Номер плательщика НДС компании предоставляется только предприятиям, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, и их можно найти в свидетельстве о регистрации плательщика НДС вашей компании. В этом важном документе также будет указано, когда должна быть подана ваша первая декларация по НДС, и дата, с которой ваша компания превысила порог регистрации НДС в Великобритании и, следовательно, должна была зарегистрироваться.

Каковы мои обязанности по НДС?

Как компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС, вы должны взимать НДС со своих товаров или услуг, а также можете требовать возмещения НДС с тех, которые вы приобрели для деловых целей.

НДС, взимаемый вашей компанией, рассчитывается от полной стоимости того, что вы продаете. НДС должен применяться к продажам, даже если вы работаете на основе обмена или частичного обмена. Если вы взимаете с клиента плату без учета НДС, взимаемая вами продажная цена все равно будет считаться HMRC с учетом НДС.

Компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны сообщать в HRMC сумму НДС, которую они начислили или уплатили, в декларации по НДС, которая обычно заполняется каждые 3 месяца. Вы должны заполнить это, даже если у вас нет НДС для отчетности.

Избыточная сумма НДС, которую вы выплачиваете клиенту, должна быть уплачена в HMRC. Если вы уплатили НДС больше, чем списали с клиентов, эту разницу можно запросить в HMRC.

Какова текущая ставка НДС?

Действующие ставки НДС следующие:

Что освобождено от НДС?

Ставка НДС зависит от характера приобретаемых товаров или услуг. Некоторые услуги и товары фактически освобождены от НДС. К ним относятся:

• Образование или обучение
• Благотворительный сбор средств
• Продажа или сдача в аренду коммерческой недвижимости
• Страхование и финансовые услуги
• Почтовые марки

Вы можете точно увидеть, какой уровень НДС относится к какому типу услуг или продуктов в правительстве.веб-сайт великобритании.

В чем разница между «нулевой ставкой» и «освобождением от НДС»?

Поставки с нулевой ставкой не облагаются НДС в традиционном смысле, но по ставке 0%, что позволяет предприятиям, которые поставляют эти товары или услуги, возмещать НДС на накладные расходы и затраты своего бизнеса. Поставки, освобожденные от НДС, не подлежат возмещению НДС.

Если ваша компания предлагает только товары, не облагаемые НДС, вам не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС.

По чему я могу вернуть НДС?

Предприятия могут требовать возврата НДС на товары или услуги, используемые специально для их деятельности.Возврат НДС возможен для таких вещей, как:

• Путевые расходы персонала
• Тарифы мобильной связи для деловых звонков
• Транспортные средства, используемые только для бизнеса
• Топливо, аксессуары и техническое обслуживание для указанных транспортных средств
• Счета за коммунальные услуги, если вы ведете домашний бизнес (пропорционально проценту коммунальных услуг, используемых для деловых нужд)

Некоторые вещи не подлежат возмещению НДС, в том числе:

• Стоимость развлечений
• Все, что предназначено исключительно для личного пользования
• Вещей, купленных в других странах ЕС

Дополнительную информацию о возмещении НДС можно найти на сайте gov.веб-сайт великобритании.

Изменения в НДС после Brexit

Внутренние правила НДС, влияющие на ваш бизнес, должны остаться прежними после выхода Великобритании из Европейского Союза. Теперь все немного сложнее, если вы регулярно импортируете и экспортируете товары на континент или с континента. Обратим внимание на ключевые изменения НДС после Brexit.

Новые правила относительно НДС на импорт в ЕС

Великобритания вышла из режима НДС ЕС в начале 2021 года. Это означает, что в отношении налога на добавленную стоимость страны в ЕС теперь рассматриваются так же, как и страны за пределами ЕС.Другими словами, любые товары, поступающие из ЕС и других стран, теперь должны учитывать импортный НДС, если их стоимость превышает 135 фунтов стерлингов.

Товары облагаются импортным НДС, когда они поступают в свободное обращение — например, когда они проходят через порт Великобритании. На этом этапе ваша компания может выбрать уплату НДС на импорт, а затем вернуть его в HMRC, используя сертификаты C79.

В качестве альтернативы теперь вы можете воспользоваться системой отложенного учета НДС, введенной правительством в январе 2021 года.Короче говоря, это дает вам возможность учитывать любой НДС на импорт, используя вместо этого вашу декларацию по НДС. Это означает, что вам не нужно платить налог, как только ваши товары прибывают в Великобританию, а затем возвращать их обратно.

Если ваша компания импортирует товары из ЕС стоимостью менее 135 фунтов стерлингов, вы должны декларировать налог на добавленную стоимость в следующей декларации по НДС, используя процедуру обратного начисления.

Реформы экспортного НДС ЕС

Если ваша компания отправляет товары через Канал, вам необходимо знать правила ЕС по экспортному НДС, которые вступили в силу в январе 2021 года.

Поскольку теперь к странам ЕС относятся так же, как к странам за пределами ЕС, ваш экспорт в Европу будет облагаться нулевой ставкой НДС в Великобритании — с применением ставки 0%. Это означает, что вы не будете платить британский налог на добавленную стоимость на свои товары, хотя они все равно должны быть включены в ваш учет по НДС.

Важно отметить, что если вы отправляете товары напрямую потребителям на континенте, вам необходимо выяснить, требуется ли регистрация НДС в ЕС в странах, которые вы обслуживаете.

Почему правила торговли в Северной Ирландии разные

Соглашение о Brexit, согласованное между Великобританией и ЕС, предоставило Северной Ирландии особый торговый статус.Цель заключалась в том, чтобы избежать жесткой таможенной границы на острове Ирландия. Это может быть что-то, что нужно учитывать при планировании НДС, дополнительная информация доступна на официальном правительственном веб-сайте.

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Обработка налогов на доставку при международной доставке может быть пугающей, если вы новичок в доставке по всему миру. Налог, о котором вы, возможно, слышали, — это НДС или налог на добавленную стоимость.

Мы спросили Карлоса Эрнандеса, генерального директора Quaderno, о том, что предприятия электронной коммерции должны знать об НДС!

1.Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это всего лишь одна из версий налога на потребление, налога, взимаемого с потребителей, когда они покупают какой-либо товар или услугу. Идея с НДС заключается в том, что он облагает налогом добавленной стоимости к товару на каждом этапе производства, от сырья до производства, от оптовой продажи до конечной продажи.

Владельцы бизнеса взимают и взимают НДС со своих клиентов, а затем уплачивают его государству при подаче налоговой декларации. Итак, как владелец бизнеса, вы можете думать о себе как о посреднике по уплате НДС.Вы просто передаете его от потребителя налоговому агентству.

Модель НДС существует во всем ЕС, а также во многих других странах мира (около 120 других!). Хотя в ЕС действуют единые правила НДС, в каждой стране-члене действуют свои собственные ставки. Например, ставка НДС в Германии составляет 19%, а во Франции — 20%. В целом ставки НДС в ЕС варьируются от 17% до 27%. Но ставка также зависит от вида товаров, которые вы продаете . Например, книги имеют «нулевую ставку» в Великобритании и Ирландии, что означает, что НДС не взимается.Следует учитывать множество факторов.

2. Чем он отличается от налога с продаж в США?

Налог с продаж в США — непростая задача. Одно из отличий от НДС заключается в том, что американский налог с продаж — это фиксированная ставка, применяемая к продукту один раз: при окончательной продаже конечному покупателю. НДС взимается поэтапно на протяжении всего производства продукта, от сырья до конечной продажи.

Еще одно важное отличие состоит в том, что налоги с продаж в США имеют несколько уровней. Иногда местность может облагаться местными, государственными налогами и , и каждый имеет свою ставку.В других регионах может быть только один уровень налога. Это может стать очень сложным, если ваш бизнес расположен в нескольких регионах или вы отправляете товар в несколько регионов. В странах ЕС применяется только один НДС — всегда на национальном уровне, что упрощает процедуру.

3. Чем НДС отличается от налогов на товары и услуги (GST), которые вы видите в Сингапуре / Австралии / других странах?

GST фактически работает аналогично НДС. Налог взимается поэтапно, а затем возвращается всем, кроме конечного покупателя.Как владелец бизнеса вы получаете GST от клиента, а затем платите его правительству при подаче заявления. Разница в том, что GST — это фиксированная процентная ставка от общей суммы транзакции, а не процент от добавленной стоимости.

4. Как НДС применяется к продавцам электронной коммерции, которые продают физические товары?

Если вы продаете физические товары покупателям в ЕС, вам не требуется , для уплаты НДС. Все ваши поставки будут считаться импортными, и ваш клиент может оплатить НДС и импортные сборы по прибытии.Хотя для вас это может показаться легкомысленным, но для покупателя это может быть неприятно. Они купили у вас, оплатили счет, ждали доставки и удивились дополнительным расходам на месте! Такие непредвиденные расходы могут заставить клиентов пересмотреть свою покупку и в конечном итоге вернуть ее. Не очень хорошо.

Конечно, вы можете попытаться смягчить это, четко указав на своем веб-сайте, что НДС и импортные пошлины будут применяться позже. Предупредите их. Есть еще один способ улучшить качество обслуживания клиентов, хотя он немного сложнее…

Можно зарегистрироваться для уплаты НДС в ЕС как предприятие, не входящее в ЕС.В этом случае вы обрабатываете НДС — взимаете правильную ставку, собираете его в точке продажи, подаете декларацию, а не покупатель. Вы также должны соблюдать целый ряд правил и положений ЕС, поэтому вам следует оценить, стоят ли дополнительные усилия того, чтобы ваш бизнес.

Готовы к отправке за границу?

Получите помощь от наших экспертов по глобальным перевозкам по вопросам складирования, международной доставки и связи с наша сеть надежных 3PL.

5.Расскажите нам о Квадерно. Как вы помогаете малому бизнесу управлять своими налогами с продаж?

Соблюдать налог с продаж сложно, где бы вы ни жили, где бы вы ни продавали. Налоговому законодательству может быть дано множество предупреждений: покупатель — это бизнес или потребитель? Вы выше порога или ниже? Есть ли у продукта «нулевой рейтинг» в этой стране? Вопросы продолжаются. Кроме того, это налоговое законодательство может измениться в любой момент!

Итак, с Quaderno мы хотим снять все это с тарелки владельца бизнеса.Большинство людей начинают бизнес, потому что увлечены своей продукцией, любят помогать другим или испытывают желание что-то создавать и строить. Очень немногие люди начинают бизнес, чтобы быть бухгалтером.

Quaderno предлагает автоматическое соблюдение налоговых требований по всему миру, полностью настраиваемые налоговые счета-фактуры на любом языке и в любой валюте, а также мгновенные налоговые отчеты, в которых собрана вся необходимая информация (красиво отформатированная в одном месте!), Чтобы вы могли подавать налоговые декларации за считанные минуты. Мы предлагаем еще несколько вещей.В целом, мы просто хотим сэкономить ваше время и помочь избежать стресса. Так вы сможете вернуться к занятиям любимым делом.

6. Какие надежные ресурсы вы рекомендуете для дополнительного чтения или обновлений, касающихся НДС?

Вы всегда можете напрямую уточнить в Европейской комиссии. Они публикуют все новости на нескольких языках. Конечно, я также рекомендую блог Quaderno, где мы публикуем обновления о НДС и других налогах по всему миру, а также о передовых методах, которым вы должны следовать.Для начала вы можете ознакомиться с «Что нужно знать о НДС, если у вас есть клиенты в Европе».
Вы также можете ознакомиться с нашим подробным руководством по пошлинам и налогам.

📢 Привет, эксперты по электронной коммерции! У нас есть вопросы — у вас есть ответы? Если это так, мы хотели бы взять у вас интервью для нашего блога! Если у вас есть конкретная сфера деятельности в области электронной коммерции, которая может принести пользу нашим читателям, расскажите нам о маркетинге на easyship dot com!

Налог на добавленную стоимость (НДС): что это такое и как он работает? — Смит и Ховард

НДС — это потребительский налог на товары и услуги в E.США (включая Великобританию) и другие зарубежные страны. Соединенные Штаты не облагают НДС товары из США; вместо этого в США была принята налоговая система с продаж и использования. В рамках данного обсуждения мы сосредоточимся на НДС.

При покупке товаров или услуг НДС включается в цену товара или услуги. Когда предприятия взимают НДС с товаров и услуг, это создает дополнительный уровень подотчетности и обязательств перед налоговыми органами, поскольку этот налог должен переводиться в соответствующий орган, а не удерживаться или рассматриваться предприятием как дополнительный доход.Эти платежи производятся ежемесячно, ежеквартально или ежегодно и рассчитываются совместно с бухгалтером предприятия для обеспечения точности.

В каждой стране своя ставка НДС. В Великобритании эта ставка в настоящее время составляет 20% с некоторыми исключениями или категориями пониженных ставок. Категории с пониженной ставкой НДС могут варьироваться от государственных служащих до продуктов питания и детских автокресел.

Мы рекомендуем, чтобы компании регистрировались в качестве плательщиков НДС, если они имеют достаточное присутствие в стране или платят достаточный НДС каждый год, и они хотели бы иметь возможность подать заявку на возможное возмещение.Почему?

Допустим, вы производитель виджетов:

Вы продавец виджетов и зарегистрированный плательщик НДС. В первом квартале 2017 года вы продаете виджеты дистрибьютору в Великобритании по квитанции в размере 10 000 долларов США плюс 20% НДС на общую сумму 12 000 долларов США. В том же квартале вы совершили покупку у поставщика из Великобритании, и с вас сняли 2000 долларов США плюс НДС (2400 долларов США). Сумма, которую вы должны налоговому органу, представляет собой разницу между двумя налогами на добавленную стоимость — в нашем примере вы должны перевести 1600 долларов США.

Если бы у вас не было зарегистрированной компании по НДС, вы все равно должны были бы взимать НДС, но не смогли бы получить возмещение разницы НДС между тем, что вы собрали и заплатили.В нашем примере вам нужно съесть 1600 долларов.

Ситуацию усложняет тот факт, что, как мы заявляли ранее, ставки НДС варьируются от страны к стране. В то время как в Великобритании ставка на большинство товаров в настоящее время составляет 20%, ставки НДС варьируются от 17% до 27% и могут меняться. Сложно отслеживать расценки, а также готовить и предоставлять точную документацию и расчеты.

Налоговые специалисты Smith & Howard работают со многими клиентами в этой области. Если ваша компания достигает или приближается к порогу НДС, позвоните нам по телефону 404-874-6244 или напишите мне, Кейт Максвелл, для бесплатного обзора вашей текущей ситуации.

* Полный список товаров со сниженным НДС или освобожденных от налога товаров можно найти на сайте ЕС. веб-сайта налогового органа страны или позвоните своему международному специалисту по налогам Smith & Howard.

Налог на добавленную стоимость (НДС) | Что это такое и может ли это повлиять на ваш бизнес?

Если вы совершали покупки за пределами США, возможно, вы заполнили форму для возврата налога на добавленную стоимость (НДС). Что такое налог на добавленную стоимость и как он может повлиять на ваш малый бизнес?

Во-первых, рассмотрите две основные причины, по которым НДС может повлиять на ваш малый бизнес: (а) возможно, что США введут налог на добавленную стоимость, который повлияет на ваш бизнес, и (б) вы можете обнаружить, что ваш бизнес покупает или продает товары в одна из многих стран, в которых действует система НДС.

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

При производстве товаров или изделий к их стоимости на каждом этапе производства добавляется налог, который называется налогом на добавленную стоимость (НДС). Эти налоги должны быть уплачены при продаже продукта следующему бизнесу в производственной цепочке (сумма в долларах аналогична налогу с продаж).

В конечном итоге покупатель должен будет уплатить полную сумму НДС во время продажи или покупки. Его собирают поставщики, зарегистрированные в качестве плательщика НДС.Этот налог представляет собой стоимость продукта за вычетом любых затрат на продукт, по которому налог уже был уплачен.

Упрощенный пример действия НДС…

Допустим, у вас небольшой бизнес по выпечке, и ваши уникальные торты продаются в местном магазине. Вот как будет работать система НДС. Предположим, что ставка налога составляет 10%.

Фермер . Вы покупаете принадлежности для выпечки у местного фермера, и общая сумма, которую вы платите за торт, составляет 2 доллара США. К этому добавляется НДС (0,20 доллара США), поэтому вы даете фермеру всего 2 доллара.20. Фермер отправит 0,20 доллара правительству.

Бейкер . Вы печете пирожные и взимаете с владельца местного магазина 5 долларов за торт. Это означает, что владелец магазина должен дать вам 5,50 доллара (5 долларов за торт и 10% НДС в размере 0,50 доллара). Поскольку фермер уже заплатил правительству первые 0,20 доллара, вы платите правительству только доллара по 0,30 доллара.

Владелец магазина . Владелец магазина продает ваши торты по 10 долларов за штуку. Когда добавляется НДС, владелец магазина получает 11 долларов.00 за торт от заказчика. НДС составляет 1 доллар США, но поскольку 0,50 доллара из этой суммы уже были уплачены вами и фермером, владелец магазина отправляет правительству только 0,50 доллара США.

Каждый из владельцев бизнеса заполняет государственные документы. Обман не приветствуется из-за цепочки связанных платежей и кредитов.

Льготы по НДС

До сих пор товары и услуги в США не облагались НДС. Однако были решительные сторонники НДС, который оказался столь успешным для других стран.Другие публикации предсказывают, что НДС неизбежен. Фактически, в 2014 году налог на добавленную стоимость был (снова) предложен для налоговой реформы. Как поясняет Forbes, НДС может упростить налогообложение в США и снизить налоги для физических и юридических лиц — без ущерба для государственного бюджета. Фактически, в некоторых штатах уже применяются налоги, очень похожие на НДС.

широко используется в большинстве европейских стран, и более 160 стран мира следуют этой системе. НДС увеличивает доход государства от продаж.Правительство также может называть НДС налогом на товары и услуги.

Во многих случаях НДС рекомендуется вместо налога с продаж, поскольку он в значительной степени предотвращает уклонение от уплаты налогов. Когда Ассоциация малого бизнеса (SBA) заказала в 2013 году исследование налога с продаж для Интернета и льгот для малого бизнеса, в отчет был включен НДС.

Если вы хотите проводить деловые операции в других странах, вы должны сначала выяснить, следует ли предполагаемая страна системе НДС, поскольку это будет указывать на то, что в стране имеется прочная экономическая система.

Ставки НДС, как правило, варьируются от страны к стране. Некоторые могут взимать не более 10 процентов, в то время как другие могут взимать до 20 процентов и более.

Налог с продаж и НДС

Налог с продаж и НДС — это виды налогов на потребление, при которых люди облагаются налогом в зависимости от того, сколько они покупают, но они действительно различаются по нескольким причинам.

Налог с продаж — это сумма, которую нужно заплатить за полную стоимость продукта или услуги, а НДС — это сумма, которую нужно заплатить при обмене продукта только , когда его стоимость увеличивается на .

В то время как НДС взимается на различных этапах бизнес-цепочки, налог с продаж взимается только один раз при покупке продукта. Также некоторые страны используют только систему НДС и отказались от структуры налогообложения с продаж.

Регистрация

В странах с системой НДС предприятия должны регистрироваться через правительство, чтобы взимать НДС. Этим бизнесом может быть отдельное лицо или большая корпорация. Однако правила относительно того, кто должен регистрироваться, различаются от страны к стране.Если налоговая реформа в США включает НДС, система может отличаться от системы в других странах.

Те физические и юридические лица, которые действительно зарегистрировались, должны взимать НДС со всех товаров и услуг, которые они продают или предоставляют. Из этого правила есть некоторые исключения, но, опять же, эти исключения варьируются от страны к стране. Эти физические и юридические лица также часто могут удерживать любой НДС, уплаченный ими за приобретенные товары или услуги.

Облагаемое лицо

можно рассматривать как общий налог, так как он может применяться ко всем видам бизнеса, которые производят продукцию или предоставляют услуги.Таким образом, налогоплательщиком может быть физическое лицо или даже компания, взимающая НДС с продаж товаров или услуг. Однако, когда годовая прибыль меньше определенной суммы, тогда нет необходимости добавлять НДС при продажах.

Кроме того, как резидент США вы можете быть освобождены от уплаты НДС в другой стране. Используйте форму IRS 6166 — Подтверждение налогового резидентства США, чтобы получить освобождение. Обратите внимание, что освобождение от налогов удовлетворяет только требованиям, относящимся к вашему статусу федерального подоходного налога в США.В другой стране могут быть дополнительные требования.

Взыскание НДС

Может существовать цепочка производителей и продавцов, которые занимались различными этапами производства и продажи различных продуктов. Эти производители могут взимать налог на добавленную стоимость в своих счетах, когда они продают продукцию другим людям или компаниям в цепочке. Таким образом, им разрешается вычесть уплаченный ими НДС с комиссионных сборов продавца. Все продавцы взимают НДС, который затем платят правительству, тем самым способствуя экономическому росту страны.Однако потребителю не будет разрешено возместить сумму налога на добавленную стоимость, поскольку он включен в цену окончательной покупки продукта.

Когда рассматривается такое крупное изменение, как НДС, хорошо иметь актуальные записи, чтобы вы могли оценить влияние новых налогов на свой бизнес. Вы уже знакомы с программным обеспечением Patriot? Наше программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета гарантировано точным и простым в освоении.

Номер плательщика НДС и регистрационный номер плательщика НДС

НДС означает налог на добавленную стоимость.
НДС — это потребительский налог в большинстве стран мира. НДС отличается от налога с продаж в США по нескольким причинам; НДС взимается на каждом этапе цепочки поставок — от производства, распределения до конечного потребителя. При правильной настройке НДС в большинстве случаев не должен становиться расходом для вашей компании.

Номер плательщика НДС — это идентификационный номер для компаний, зарегистрированных в качестве плательщика НДС.
В США нет системы НДС, но при необходимости компании могут регистрироваться и сообщать НДС в ЕС, Великобритании, Австралии и некоторых странах Азии.Номера НДС утверждаются налоговыми органами, если ваша компания ведет бизнес в своей стране, по закону требующий отчетности по НДС.

Вам нужен номер плательщика НДС?
-Вы продаете товары через Интернет в ЕС или Великобритании?
-Вы осуществляете доставку из одной страны в другую в пределах Европы?
-У вас есть товары в Европе? На складе? Вы импортер рекордов?
-Вы организуете конференцию или выставку? Или виртуальное мероприятие?

Как мне получить номер плательщика НДС?
Зарегистрироваться как плательщик НДС зачастую очень сложно — EuroVAT будет рад помочь. Напишите по электронной почте [email protected] или позвоните по телефону 310-204-0805 сегодня.

Они спросили мой номер плательщика НДС — как мне узнать, действительно ли он мне нужен?
Поставщик или покупатель часто спрашивают номер плательщика НДС вашей компании. Иногда это обычный вопрос, который не обязательно относится к вашей ситуации. В других случаях это может быть важным вопросом, будут ли они взимать НДС или нет. Позвоните специалисту EuroVAT по телефону 310-204-0805 , и мы быстро сообщим вам, если он вам нужен.

Как мне получить помощь?
Наша дружная команда экспертов по НДС в Калифорнии позаботится о том, чтобы вы получили возмещение НДС и соблюдали правила НДС в каждой стране. Мы научим вас использовать свой номер плательщика НДС и правильно сообщать НДС поставщикам, клиентам, представителям и налоговым органам. За последние 25 лет команда экспертов EuroVAT успешно помогала компаниям с отчетностью в налоговые органы.

означает, что вы несете ответственность за подачу отчетов по НДС в этой стране.
Не существует единого «номера ЕС» (вместо этого у каждой страны есть свой НДС, например НДС Германии, НДС Франции и т. Д.). В некоторых случаях вы регистрируетесь в одной стране, и при правильной настройке этот номер может быть действителен в других странах. . Чтобы узнать, как это сделать, напишите по электронной почте [email protected] или позвоните по телефону 310-204-0805.

Номер плательщика НДС совпадает с номером OSS или I-OSS?
Иногда это зависит от вашей ситуации.

Сколько времени нужно, чтобы получить номер плательщика НДС?
Это полностью зависит от того, в какой стране вы регистрируетесь — налоговые органы в Европе могут занять от нескольких недель до пары месяцев с момента подачи вашего заявления.Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить оценку [email protected] или позвоните по телефону 310-204-0805.

Что мне делать тем временем, если мне нужно отправить заказы?
Может быть несколько вариантов, позвоните нам сегодня, и давайте разберемся, прежде чем отправлять.

Можете ли вы зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС, не имея представительства в ЕС или Великобритании?
Да, североамериканские компании иногда могут подать заявку на получение номера плательщика НДС, не имея офиса, подразделения или дочерней компании.EuroVAT может помочь определить, соответствуете ли вы требованиям.

Вам нужен фискальный представитель или посредник?
Если вы ведете бизнес за пределами ЕС (компания из США или Канады), вам может потребоваться назначить местного представителя или агента-посредника в некоторых странах. EuroVAT за последние 25 лет создал обширную сеть партнеров и ресурсов по всему миру.

Что продавцы из США должны знать о НДС

Вы продаете на рынках Великобритании или Европы, через Amazon или через любой другой канал?

Продажа через Интернет открывает возможность относительно легкого выхода на международные рынки, но вам также необходимо знать о законности, характерной для стран, в которых вы продаете.Для Великобритании и Европы это означает НДС.

Этот «налог на добавленную стоимость» сбивает с толку многих продавцов, тем более что на первый взгляд он может показаться довольно сложным. Вот что вам нужно знать о НДС, если вы продаете в Великобритании и Европе:

Получите актуальную информацию об НДС — получите краткое руководство здесь

Что такое НДС?

НДС — это «налог на добавленную стоимость», это потребительский налог, который платят потребители в Великобритании и Европе. Это похоже на налог с продаж, который взимается во многих штатах США и который вы должны взимать с покупателей, у которых в их штате есть нексус.

От вас могут потребовать взимать НДС с клиентов из Великобритании и ЕС и отправлять декларации по НДС в соответствующие страны. «Сложность» состоит в том, что в каждой стране действуют разные правила уплаты НДС и ставки налога.

Важно отметить, что НДС — это не то же самое, что и корпоративные налоги, которые вы платите за свою коммерческую прибыль. Некоторые продавцы из США не понимают, нужно ли им платить налоги на компании в Великобритании или Европе, но это только в том случае, если ваш бизнес зарегистрирован на местном уровне в одной из этих стран.

НДС — это то, для чего вам необходимо зарегистрироваться, и вам может потребоваться регистрация в нескольких странах.

Нужно ли мне открывать местную компанию?

Прежде всего, если вы продаете на каком-либо зарубежном рынке, мы бы посоветовали вам получить совет от местного эксперта, чтобы убедиться, что вы настроены оптимально для ведения бизнеса. Хотя многие люди предлагают продавцам Amazon UK создать британскую компанию с ограниченной ответственностью (например, LLC), на самом деле вы можете продавать как продавец за пределами ЕС.

Создание бизнеса на местном уровне создает новые уровни сложности, поэтому вам необходимо иметь соответствующие лицензии и платить налоги с компании. Другой вариант — остаться продавцом за пределами ЕС и иметь назначенного фискального представителя, который позаботится о требованиях по НДС. Таким образом, ваша прибыль вернется в вашу компанию в США, и вы вместо этого платите соответствующие налоги компании.

Для всего импорта в ЕС вам потребуется EORI (регистрация и идентификация экономического оператора), который требуется для заполнения сводных деклараций при въезде или выезде.Вам не нужно быть зарегистрированной компанией, чтобы получить ее — физическим лицам или индивидуальным предпринимателям также выдается EORI. Так, например, вам это понадобится для ваших продуктов, которые отправляются на склады FBA в Великобритании или ЕС.

Существуют службы, специально созданные, чтобы помочь продавцам FBA во всем этом. Например, обратите внимание на FBA-Hero, который может помочь с рядом аспектов ведения бизнеса в Великобритании и ЕС, в том числе выступать в качестве финансового представителя и эксперта по НДС.

Опять же, проведите небольшое исследование и посоветуйтесь с кем-нибудь, кто может это дать.Иногда имеет смысл открыть бизнес на местном уровне, но часто вы обнаружите, что ваши налоговые обязательства выше в Европе.

Как работает НДС?

Каждая страна в ЕС имеет свои собственные правила в отношении НДС, но, как правило, вам нужно будет зарегистрироваться с номером НДС и, возможно, потребуется зарегистрироваться в нескольких странах, в зависимости от того, где вы осуществляете продажи и где хранятся ваши товары. .

По сути, всякий раз, когда вы совершаете продажу потребителю в Великобритании или Европе, вы должны взимать с него НДС в размере применимого процента от цены проданных товаров.Затем вы перечисляете эти налоги соответствующему агентству по сбору доходов. Если вы заплатили НДС другим «налогооблагаемым лицам» для целей своего бизнеса, вы можете вычесть эту сумму из того, что вы платите.

В каждой стране есть пороговые значения «дистанционной продажи», согласно которым, если ваши товары находятся в одной стране, но вы осуществляете продажу в другой, вам придется заплатить НДС той страны, в которую вы продаете, если вы превысите их порог. Например, у вас могут храниться товары на складе в Великобритании, но вы много продаете в Германии.Согласно текущим пороговым значениям, если эти продажи превысят 100 000 евро, вам придется платить НДС в Германии. Если бы ваши продажи были ниже порогового значения, вы должны были бы платить НДС по ставке Великобритании в HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs).

Что делать, если я проигнорирую НДС?

Есть вероятность, что вам сойдет с рук игнорирование НДС, но мы предлагаем не лучший вариант действий. По сути, если вы работаете на Amazon UK или в любой из европейских стран, значит, вы находитесь на их территории, и в последнее время предпринимаются репрессивные меры в отношении компаний, которые неправильно платят свои обязательства по НДС.

Если вы проигнорируете НДС, вы рискуете прекратить работу или даже изъять ваши товары с местного склада. Также существует возможность наложения очень высоких штрафов за продажу без регистрации и взимания НДС.

Сбор соответствующих налогов с онлайн-продавцов является актуальной проблемой в Великобритании и Европе — правительства стремятся не только собирать причитающийся им доход, но и избегать того, чтобы местные продавцы были в невыгодном положении и не урезались иностранными продавцами, уклоняющимися от уплаты налогов.

HMRC преследует продавцов, не соответствующих требованиям, на всех платформах, включая Amazon. Они обращались к продавцам напрямую или через Amazon, чтобы обеспечить соблюдение требований.

В тот момент, когда у вас есть товары, хранящиеся в Великобритании на складе FBA, вы создали налогооблагаемую поставку и должны быть зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Важно отметить, что это всегда так — порога нет. Вы можете узнать больше об обязательствах Великобритании здесь.

В некоторых случаях Amazon сообщает продавцам, что они не могут продолжать продавать, пока не выполнят требования HMRC.Сюда могут входить такие вещи, как предоставление данных для входа в Amazon, годовых счетов и записей об импорте. Они часто хотят видеть историю транзакций из первых рук.

Учитывая инвестиции, которые вы, вероятно, вложили в выход на рынки Великобритании и Европы, мы бы сказали, что имеет смысл защитить эти инвестиции и соблюдать правила!

Как продавцы Amazon обрабатывают НДС?

Короче говоря, продавцы Amazon будут управлять НДС самостоятельно (через свою учетную запись продавца) или с помощью финансового представителя.Этим можно управлять самостоятельно, зарегистрировавшись онлайн в соответствующих странах, а затем собирая и перечисляя НДС, но это может быть сложно. Вы часто обнаружите, что использование сервиса стоит спокойствия!

Еще одно соображение заключается в том, что в некоторых странах есть требования к выставлению счетов, в соответствии с которыми вам необходимо предоставлять клиентам соответствующие счета-фактуры с НДС. Это то, что до недавнего времени вам приходилось искать способ справиться с собой (например, через стороннюю службу), но теперь это возможность настроить в настройках вашей учетной записи Amazon.Amazon также создал ресурсный центр для информации, связанной с НДС, которую вы можете найти здесь.

Прочие соображения:

1. EFN — Если вы являетесь участником Европейской сети фулфилмента Amazon (которая позволяет вам работать на одной торговой площадке, но перечислять свои продукты на других, а Amazon выполняет заказы из того места, где хранятся ваши продукты), вам нужно будет сохранить отслеживайте продажи и обратите внимание, если вы соответствуете порогам для любой другой страны. Это означает, что вы должны зарегистрироваться и платить НДС в этой стране.
2. Панъевропейский FBA — это сервис Amazon, который предназначен для предоставления продавцам более быстрого доступа к различным рынкам ЕС. Он работает за счет того, что Amazon автоматически распределяет инвентарь на склады в различных странах ЕС в зависимости от спроса. Здесь следует помнить, что, храня инвентарь в стране, вы сразу же создаете там обязательство по НДС, и вам нужно будет зарегистрироваться. Было много разговоров о том, что Amazon начинает «принуждать» продавцов к общеевропейскому, взимая больше за каждую поставку, если они этого не делают.

Найдите самую свежую информацию по НДС — получите наше краткое руководство здесь

Заключительные мысли

Суть в том, что правильное управление обязательствами по НДС является обязанностью продавца — Amazon не берет на себя это за вас. Это означает, что вам нужно либо самостоятельно управлять НДС, либо выбрать фискального представителя, который сделает это за вас.

Вы можете игнорировать НДС (и многие интернет-продавцы это делают), но это не кажется разумным выбором, когда налоговые органы принимают жесткие меры в отношении компаний, не выполняющих обязательства по НДС.Как продавец Amazon, соответствующий налоговый орган может просто обратиться в Amazon, чтобы связаться с вами, что может привести к закрытию вашей учетной записи.

В целом, с НДС может быть сложно справиться, в зависимости от того, как и где вы продаете. Если все это покажется вам непосильным и вы хотите убедиться, что поступаете правильно, мы настоятельно рекомендуем вам обратиться за квалифицированным советом!