Кэшбек – это доход? Все о налогообложении кэшбека
В наши дни кэшбек получает все большее распространение. Например, кэшбэк сервис Megabonus стал довольно популярным в нашей стране. Воспользовавшись этим сервисом однажды, люди радуются экономии своих денег и думают, что таким образом можно заработать.
Но так ли это? Сегодня мы разберемся, облагается ли кэшбэк сайт НДФЛ и нужно ли совершать покупки в интернете через специальные сервисы.
Отметим, что возврат на карту клиента денежной суммы от покупки обещают не только интернет-магазины, но еще и банки, фирмы, коммерческие проекты. Все звучит просто, но проблема в том, что закон нашей страны никак не может регулировать это явление, а судебных разбирательств на подобную тему никогда еще не было. Именно из-за того, что законодательство никак не влияет на этот процесс, возникает множество вопросов и проблем с определением рамок и норм. Каждый сервис формулирует свое описание размыто, но главная суть в том, что дополнительные деньги перечисляются на банковскую карту клиента за совершенные им действия или покупки в сети. Сейчас покупки на Алиэкспресс с кэшбэком получили широкое распространение. Однако прежде чем их совершать, нужно внимательно изучить особенности сделок.
Пожалуй, самый важный вопрос, который волнует всех пользователей кэшбек-сервисов – это кто же должен оплачивать налоги? Нужно ли клиенту платить их с перечисленных бонусов и если да, то кто является налоговым агентом? Ответить на эти вопросы может законодательство.
Если обратиться к Налоговому кодексу, то ко всем доходам, которые получает налогоплательщик, относятся и доходы в виде материальной выгоды. К ним как раз и можно причислить бонусы и поощрения. Минфин утверждает, что клиенты таким образом получают экономическую выгоду, а это значит, что все зачисленные средства на банковской карте могут подлежать обложению налогом. Но в другом письме добавляется, что возврат некоторой суммы от покупки, совершенной в интернете через кэшбэк-сервисы, можно считать скидкой, которая предоставляется со стоимость услуг банка и не становится причиной для очередного налогообложения.
Итак, по большей мере Минфин склоняется к тому, что бонусы за совершенные покупки нельзя считать денежным вознаграждением, поэтому такой доход не должен подвергаться обложению налогами. Такая неопределенность говорит о том, что кэшбеки должны быть подкреплены правовыми нормами, чтобы каждый клиент, совершая покупку, чувствовал себя в безопасности.
облагается ли он, схемы оплаты
Просыпаюсь я, значит, как-то с утра, собираюсь заняться любимым делом – написанием статей по нашему любимому кэшбэку.
Открываю глаза, а над кроватью стоят дядьки в красном и спрашивают, заплатил ли я налоги?
А я им отвечаю уклончиво, мол, мой вид деятельности ничем не облагается.
А они жалостливые глаза делают и говорят: «Ну, может, хоть с кэшбэка заплатишь?».
Ну, тут-то я сразу понял, что «Men in red» мою последнюю статью про то, как оплатить налоги с кэшбэком, не читали.
Не будьте как они!
Информация от сентября 2018!
Кэшбэк не облагается налогами!
Платить налоги с кэшбэком МОЖНО!
Вариант №1
Это так называемый «Личный кабинет налогоплательщика». Официальный сайт — https://lkfl.nalog.ru/lk/
Как только вы пройдете регистрацию в кабинете, дальше следуйте схеме: «Начисленные налоги» — Переход на госуслуги».
Затем вы видите сумму налогов и используете следующие пластиковые карточки для оплаты:
- «#Все сразу» от Райффайзенбанка — получаете целых 5%
- «Матрешка» от «ВТБ» — целых 3 процента (уже не выпускается, хотя раньше целых 3 процента могла начислять)
- Те же 3% по карте от «МТС»
- 2% по карте «Польза» от «Хоума»
- Карта «Доходная» от «Альфы» — 2%
- Тинькофф «Black» и «Платинум» — по 1% соответственно
Вариант №2
Зайти на сайте «Яндекс.Денег» по ссылке — https://money.yandex.ru/taxes/ и оплачивать квитанцию по налогам своими карточками.
Как оплатить налоги с кэшбэком?
Интуиция как бы сразу говорила мне, что купить пару кроссовок и заплатить государству деньги – траты из разных категорий.
Оказывается, платя налоги, есть шанс вернуть кое-что из потраченного обратноНо, вспоминая тот случай, когда интуиция сказала мне, что сдать сессию выйдет и без подготовки, я решил особенно к ней не прислушиваться и как следует проверить условия получения бонусов в популярных российских банках, а по возможности и выяснить, как уплатить налоги с кэшбэком.
Кэшбэк за оплату налогов в банке «Тинькофф»
У «Тинькоффа» условия программы лояльности у всех карт одинаковые. Поэтому я буду рассматривать конкретно на примере «Black», которая самая универсальная и с большими скидками.
Сами условия как бы прозрачно намекают, что основной процент начисляется только на три категории, которые ты сам и выберешь.
НО! Мелкими буквами написано, что на другие операции кэшбэк, – один процент.
Коды, на которые бонус не начисляется
Я, конечно, подумал, что всё не может быть так просто и как следует почитал условия. Там я нашёл список кодов (!) операций, на которые бонус не действует.
Потратив ещё 20 минут своей жизни на расшифровку, я пришёл к выводу, что пошлины явно относятся к одному из следующих кодов:
- 6531 – денежные переводы;
- 6012 – финансовые услуги;
- 7399 – неклассифицированные финансовые услуги.
Но «Тинькофф» делает скидки ещё и на товары партнёров.
Кто знает, может, когда-то он будет сотрудничать с налоговой (Никогда, это была шутка).
Кэшбэк на налог в Сбербанке
Система возврата в Сбербанке хитра как сама хитрость.
Дело в том, что бонусы на дебетовую карту там начисляются не в деньгах, а в «Спасибо», то есть бонусных баллах.
В Сбербанке те еще хитрецы: начисляют бонусы не деньгами, а балламиПартнеры
А эти самые баллы уже можно тратить на продукцию партнёров. Партнёров, кстати, много, но ФНС среди них не числится.
Снова мимо.
Кэшбэк на налог в «ВТБ»
Покуда мы начнем разбираться с бонусами, я вот тут для вас подготовил статейку-инструкцию, как можно получать возврат части денег за товары и услуги, расплачиваясь разными карточками этого банка.
Итак, бонусная система «ВТБ» – штука уникальная.
Кэшбэк там зависит сразу от двух вещей:
- Сумма потраченных денег. Чем больше денег – тем больше кэшбэк.
- Выбор пользователя. Здесь, если честно, ребята придумали всё очень качественно. Можно либо получать большой кэшбэк на что-то одно, либо 2 процента на всё.
Но, конечно, банк не был бы банком, если бы не имел спрятанный в закромах сайта перечень услуг, за которые бонусы не начисляются.
И, конечно, там был знакомый список МСС-кодов, причём настолько внушительный, что полная его расшифровка заняла бы маленькую жизнь.
Короче. Подробная информация по этой самой «Бонусной системе» доступна на официальном сайте банка.
Кэшбэк на налоги в банке «Русский Стандарт»
В «Русском Стандарте» система кэшбэка – что-то среднее между «Тинькоффом» и «ВТБ».
Есть несколько категорий товаров (АЗС, канцтовары, общественное питание, кино, книги, одежда, «онлайн»-игры, супермаркеты, такси и прокат авто), выбрать из которых можно три.
Часто играете в игрушки на компе? Заходите в Стим или Ориджин? Многих уже научил экономить на этом (возвращать часть денежек).
Сколько?
Скидка на выбранные услуги будет 5 процентов.
На все остальные траты – 1 процент.
Нооооо…
На заметку!
Конечно же, там были дополнительные условия. Один из пунктов гласил, что на нерасходные финансовые операции сам по себе кэшбэк (за налоги в том числе) не начисляется. Значит, и на налоги тоже.
Кстати, пункт «онлайн»-игры относится только к играм непосредственно.
На пополнение счёта в тотализаторах и лото акций по возврату части стоимости не предусмотрено.
Кэшбэк на налоги в «Альфа-Банке»
Примерно здесь на меня снизошло озарение, и я просто залез в базу МСС-кодов и выбрал карту, на которой было меньше всего ограничений.
К сожалению, и тут меня ожидало «фиаско».
Условия Альфа банка мне не особо понравились
Ограничения
Среди прочих ограничений было и то, которое гласило: «операции по денежным переводам с Текущего счета/Счета Кредитной карты Клиента на иные счета Клиента или третьих лиц, как открытые в Банке, так и на счета, открытые в сторонних кредитных организациях» не участвуют в бонусных программах.
Как я понял, налог относится к этой категории, поэтому шансов сэкономить на оплате государственных пошлин нет.
Промежуточный итог
Проверив пять банков, я столкнулся с тем, что кэшбэк на оплату налогов не предоставляет ни один.
Кратко пробежавшись по базе «МСС» и просмотрев сайты чуть менее популярных банков, я пришёл к выводу, что скидка на оплату налогов – штука нереальная.
Нет скидки на…
Более того, скидочные схемы не распространяются на оплату услуг ЖКХ, штрафы и приобретение различного рода ценных бумаг.
Другими словами – кэшбэк можно получить только за приобретение потребительских товаров.
ВАЖНО! Я разобрался с коммуналкой и научился экономить на ней, то есть, получать часть денег назад. Как это делать — рассматривал в этом материале.
Поэтому, вместо бесполезного рассматривания банков, предлагаю перейти к чуть более актуальной теме.
Облагается ли кэшбэк НДФЛ?
Перед тем, как изложить эту часть статьи, хочу сделать одно важное замечание: информация актуальна на июнь 2018 года.
Нужно ли платить налог с кэшбэка?Законодательство довольно часто меняется, а бонусные программы – довольно свежая сфера, поэтому, если вы читаете это в 2019 или 2020 году, то сведения про то, нужно ли платить НДФЛ с кэшбэка, могли поменяться.
Начну с практического примера.
В России
На данный момент подобные возвраты в России не облагаются налогом, но так было не всегда.
| 2017 | 2018 |
| Вознаграждение свыше двух процентов облагается НДФЛ. | Вознаграждение любого размера не облагается налогом. |
Ряд правил, который не менялся
- Пошлина не взимается только с вознаграждения, которое начислено по программе, доступной всем пользователям. То есть, личные скидки, вероятно, попадают под НДФЛ.
- Бонусы не должны быть частью оплаты труда. Но эта практика пока что не добралась до нас из-за границы, поэтому беспокоиться пока не о чем.
Подытожим
Итак, давайте ещё раз коротко пробежимся по тому, что удалось сегодня выяснить.
Два основных пункта:
Получить такие поблажки в банках России невозможно. Долг государству – это не та расходная операция, на которую можно получить скидку.Платить его необходимо в полном размере.- В странах СНГ политика касательно уплаты пошлин отличается.
- В России и Украине отсроченные скидки не облагаются пошлинами, в то время как в Беларуси на возврат свыше двух процентов необходимо платить стандартный подоходный.
Александр Григорьевич знает, как пополнять казну государства!За сим считаю материал раскрытым в полном объёме.
Удачи!
Загрузка…При каких условиях кэшбэк не облагается НДФЛ
Доход физлиц, которые участвуют в программах лояльности, может не облагаться НДФЛ
31.05.2018Минфин РФ в письме от 23 апреля 2018 г. № 03-04-05/27179 сообщил, что доход физических лиц, которые участвуют в программах лояльности, может не облагаться НДФЛ, пишет ГАРАНТ.
C 1 января 2017 г. от подоходного налога освобождаются доходы в виде перечисляемых на банковский счет физлица денежных средств и (или) полной или частичной оплаты за физлицо товаров и (или) услуг, которые получены от участия в программах лояльности.
При этом участие в данных программах предполагает использование банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт с целью повышения активности клиентов в приобретении товаров, услуг. Программы лояльности должны предусматривать начисление баллов, бонусов или других единиц и в зависимости от их количества выплату дохода в натуральной или денежной форме.
НДФЛ нужно удержать, если:
- физлицо участвует в программах лояльности российских и зарубежных организаций, но присоединился к ним не на условиях публичной оферты;
- условия публичной оферты предусматривают срок для акцепта менее 30 дней и (или) в условиях предусмотрена возможность досрочного отзыва оферты;
- баллы, бонусы и другие единицы начисляются физлицам за выполнение должностных обязанностей по трудовому договору. А также в качестве оплаты физлицу за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
Во всех этих случаях доход физлица будет признан полученным в денежной или натуральной форме и облагаться по ставке 13%, отметил Минфин.
Выплаты по кэшбэк не будут облагаться НДФЛ
Нормы Налогового кодекса и отдельные письма Минфина не дают однозначного ответа на вопрос, надо ли взимать НДФЛ с возвратов денежных средств по программам лояльности банков. Ассоциация российских банков предложила внести необходимые поправки в законодательство для их освобождения от налогообложения, а депутаты их поддержали.
Большинство российских банков начали активно применять различные клиентские программы лояльности, такие как бонусные балы, скидки и возврат части денежных средств на карту клиента при совершении покупок, так называемый кэшбэк. Однако различные ведомственные позиции насчет налогообложения такого возврата заставили банкиров обратиться к Минфину с законодательной инициативой ,
«О внесении изменений в статью 105.15 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в третьем чтении на последнем пленарном заседании весенней сессии.
В поправках, представленных Ассоциацией российских банков (АРБ) на рассмотрение министерства, предложено изменить статью 217 НК, в которой перечислены доходы, не подлежащие налогообложению. Исходя из текста инициативы, статья может быть дополнена еще одним пунктом — «Доходы, полученные налогоплательщиком от кредитной организации в результате возврата части средств, уплаченных налогоплательщиком при совершении операций с использованием банковских (платежных) карт».
Нынешние формулировки Налогового кодекса, и в частности статьи 211 НК, относят cash back к натуральным видам доходов, которые облагаются НДФЛ. При этом, как отмечает АРБ, некоторые письма Минфина содержат противоположную точку зрения, основанную на том, что для получения такого возврата должен быть выполнен ряд условий банка, в том числе использование определенной суммы средств на оплату покупок банковской картой. Получается, что это вознаграждение не является безвозмездным и не является налогооблагаемым.
Представители Ассоциации считают, что освобождение от налога на доходы физлиц поможет увеличить популярность пользования платежными картами и повысит привлекательность банковских продуктов с подобной программой лояльности. Принятый законопроект направлен на утверждение в Совет Федерации.
С 2017 года “кэшбэк” покупателям не будет облагаться НДФЛ «
Налогом на доходы физических лиц облагается любой доход (экономическая выгода), полученный гражданином в денежной или в натуральной форме, а также в виде материальной выгоды. Исключение составляют виды доходов, перечисленные в статье 217 Налогового кодекса.
С 1 января 2017 года в эту статью вносятся изменения, расширяющие перечень доходов граждан, которые не будут облагаться НДФЛ. Так, от налогообложения будут освобождаться доходы граждан в виде денег, перечисляемых на их банковские счета, или оплаты за них товаров и услуг со стороны российских и иностранных организаций в связи с участием граждан в программах таких организаций с использованием банковских (платежных) или дисконтных (накопительных) карт. Речь идет о программах, направленных на увеличение покупательской активности, которые предусматривают накопление покупателями бонусов (баллов и т.п.) и выплату дохода в зависимости от определенного количества накопленных бонусов. Иными словами, получивший большое распространение “кэшбэк” (часть оплаты товаров и услуг, возвращаемая гражданину за проявление покупательской активности) с будущего года будет отнесен к доходам, освобождаемым от обложения НДФЛ.
Эта налоговая льгота будет, однако, ограничена рядом условий. Выплаты гражданину за его покупательскую активность не будут облагаться налогом при условии, что они предусмотрены программой, которая заявлена в качестве публичной оферты (то есть выплаты изначально должны быть предназначены для любого, кто соответствует условиям программы, а не для кого-то конкретно). Причем срок для акцепта оферты (то есть продолжительность времени, в течение которого гражданин может воспользоваться предложением продавца в рамках такой программы привлечения покупателей) не может составить менее 30 дней, и оферта не может быть отозвана (то есть программа прекращена) досрочно. Для того, чтобы такие выплаты освобождались от налогообложения, эти не должны быть частью оплаты труда или платой за товары, которые гражданин продает, работу, которую он выполняет, или услуги, которые он оказывает российским или иностранным организациям. Эти суммы не должны быть и формой материальной помощи.
Соответствующие нововведения предусмотрены Федеральным законом от 3 июля 2016 г. N 242-ФЗ.
Принято постановление Правительства РФ от 05 июля 2016 г. N 630 “О внесении изменений в перечень технологического оборудования (в том числе комплектующих и запасных частей к нему), аналоги которого не производятся в Российской Федерации, ввоз которого на территорию Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость”. Постановлением расширен перечень импортируемого оборудования, ввоз которого в Россию не облагается НДС.
Является ли кэшбэк прибылью, подлежащей налогообложению?
В процессе работы мы ни раз сталкивались с разными вариантами трактовки информации от Министерства Финансов.
Есть даже отдельный документ Министерства Финансов России от 19.04.2012 N 03-04-08/0-78, из которого следует:
получаемое вознаграждение не является безвозмездно полученным, предоставление физическим лицам товаров (работ, услуг), имущественных прав, стоимость которых полностью или частично оплачена бонусными баллами, возврат физическому лицу части средств от суммы произведенных операций с использованием банковских (платежных) карт можно рассматривать как скидку, предоставляемую физическим лицам со стоимости услуг банка, которая не приводит к возникновению объекта налогообложения налогом на доходы физических лиц.
Но в то же время есть другой документ от 13.01.2015 № 03-04-06/69407, в котором написано:
Таким образом, денежные средства, зачисленные на карточные счета физических лиц — участников программы лояльности Банка, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Казалось бы, два документа, которые противоречат друг другу. И тогда обратимся к налоговому кодексу, в частности к 1 статье 210 НК РФ:
при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика в денежной или в натуральной форме и доходы в виде материальной выгоды
То есть получение кэшбэка не подлежит налогообложению так как для его получения у Вас была необходимость купить товар или услугу.
В юридической терминологии даже используется термин «Отложенная скидка», который очень точно отражает суть кэшбэка.
Если бы надо было платить налог с кэшбэка, то это касалось бы не только нашего сервиса, а любой скидки в принципе. Так как это экономию можно было бы считать заработком или доходом, что таковым не является.
Что такое налогооблагаемый доход? — SmartAsset
Уплата налогов — это факт жизни большинства американцев. Независимо от того, работаете ли вы в компании с 9 до 5 или работаете не по найму, от вас ожидается, что часть вашей заработной платы будет передана дяде Сэму. Есть много разных видов доходов, но не все из них можно облагать налогом. Читайте дальше, чтобы узнать, что такое налогооблагаемый доход, а также краткое изложение того, что подлежит налогообложению, а что нет.
Ознакомьтесь с нашим калькулятором федерального подоходного налога.
Налогооблагаемый доход: основы
Налогооблагаемый доход — это, по сути, любые полученные деньги, подлежащие обложению подоходным налогом. Он рассчитывается путем вычитания вашего валового дохода (общей суммы денег, которую вы получили из любого источника дохода в течение налогового года) и вычитания любых вычетов и льгот, которые вы можете запросить. Налогооблагаемый доход отличается от скорректированного валового дохода, который представляет собой ваш валовой доход за вычетом всех ваших сверхнормативных налоговых вычетов.
Хотя существует несколько типов дохода, их можно разделить на две большие категории: трудовой доход и нетрудовой доход. Трудовой доход — или деньги, которые вы получаете от управления собственной компанией или работы в качестве сотрудника — обычно облагается налогом. Все, что вы зарабатываете, облагается подоходным налогом и налогом на заработную плату (для Medicare и Social Security). С другой стороны, нетрудовой доход может облагаться налогом, а может и не облагаться налогом.
Налогооблагаемый заработанный доход
Примеры заработанного дохода, который может облагаться налогом, включают оклады, заработную плату, комиссионные и любые чаевые, которые вы получаете, работая в ресторане или другом бизнесе в сфере услуг.Другие формы компенсации работникам, включая оплачиваемый отпуск, стипендии и пособие по болезни, считаются как трудовым, так и налогооблагаемым доходом.
Доход от самозанятости, доход от аренды, пособия по долгосрочной нетрудоспособности (до достижения минимального пенсионного возраста) и пособия по забастовке профсоюзов облагаются налогом. Заработная плата, которую вы получаете за работу в жюри, также облагается подоходным налогом. Обычно эти деньги передаются работодателю работника. Но работник может получить налоговый вычет на полную сумму присяжных.Это сверхстрочный вычет, который вы можете указать в своей налоговой декларации независимо от того, учитываете ли вы свои вычеты или принимаете стандартный вычет.
Статья по теме: Все о налогах на доход от аренды
Незаработанный доход, подлежащий налогообложению
Многие формы нетрудового дохода облагаются налогом. Пособия по безработице, алименты, выигрыши в азартных играх и конкурсах — все это примеры нетрудового дохода, который может облагаться налогом.Другие виды нетрудового дохода, которые могут повлиять на увеличение вашего счета по подоходному налогу, включают дивиденды, любые проценты, полученные вами от инвестиций, и прирост капитала.
Связанная статья: Облагаются ли налогом вознаграждения по кредитным картам?
Если часть вашего долга была прощена, она, как правило, подлежит налогообложению, если только она не была погашена в результате несостоятельности или банкротства. Поступления по страхованию жизни также облагаются налогом, если вы обменяете их на наличные и возьмете больше денег, чем первоначальная сумма полиса.
Если вы получаете социальное обеспечение, часть ваших ежемесячных чеков может облагаться налогом.Это может произойти, если вы вышли на пенсию, ваш доход поступает из нескольких источников и сумма денег, которую вы получаете, превышает определенный порог. Если у вас несколько источников дохода, до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.
Незаработанный доход, не облагаемый налогом
В отличие от трудового дохода, нетрудовой доход никогда не облагается налогом на заработную плату. Вам не придется платить подоходный налог (в большинстве случаев), если у вас есть социальные пособия, вы выплачиваете алименты или получаете компенсацию работникам.Возврат налогов, вознаграждения за телесные повреждения и подарки, как правило, также не облагаются налогом (если только подарок сам по себе не приносит дохода).
Стипендиине считаются налогооблагаемым доходом, если вы не используете средства для покрытия определенных расходов (например, проживание и питание). Унаследованные активы не облагаются налогом, если первоначальный владелец не должен был бы платить подоходный налог. Например, если вы унаследовали 401 (k), вы должны будете платить подоходный налог, когда начнете снимать деньги со счета.
Статья по теме: 6 видов доходов, неожиданно облагаемых налогом
The Takeaway
Если у вас несколько источников дохода, важно знать, какие виды доходов подлежат налогообложению.Понимание того, как работает налогооблагаемый доход, является ключевым моментом, если вы не хотите, чтобы вас арестовали за неспособность потребовать часть своих заработанных или незаработанных средств.
Фотография предоставлена: © iStock.com / CreativaImages, © iStock.com / andresr, © iStock.com / Choreograph
Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News.Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине. .Выплаты «кэшбэка» вознаграждений за лояльность облагаются налогом?
Войти Зарегистрироваться
Подписаться на новостную рассылкуПоиск Поиск
Меню
COVID-19 Налог Налог с физических лицНалог для бизнесаHMRC и политика Практика Стратегия практики Общая практика Навыки Бизнес Финансовая отчетность Управленческий учетФинансы и стратегия Технология ПО для бухгалтерского учетаПрограммное обеспечение для практикиExcelTech Pulse Tech
спонсируется
Прочтите правила, чтобы узнать
Навин Вадхва и Риту ГуптаКаждый праздничный сезон на веб-сайтах электронных покупок выдают привлекательные предложения и предлагают кэшбэк, чтобы привлечь клиентов. Однако в этом году г-н Шарма не решается покупать что-либо на этих сайтах. В прошлом году он купил смартфон, ноутбук, холодильник, кондиционер и телевизор для своего нового дома на одном из сайтов электронной коммерции. Он сравнил цены, указанные в ближайшем магазине, с ценами на интернет-сайтах. В конце концов, он выбрал конкретный веб-сайт для покупки этих товаров, так как он предлагал хороший возврат денег.Но его крепкий сон был прерван, когда он получил уведомление от налогового отдела о предполагаемом занижении доходов. В уведомлении инспектор по оценке инициировал переоценку в соответствии с разделом 147, поскольку г-н Шарма не декларировал возврат денежных средств как часть дохода, подлежащего налогообложению, в форме декларации о доходах (ITR).
Различные интернет-магазины, компании, выпускающие кредитные карты, и компании, выпускающие электронные кошельки, предлагают выгодные схемы возврата денег. Эти кэшбэки предоставляются либо в виде «Мгновенных скидок», либо в виде «Кэшбэков».Знаете ли вы, что эти кэшбэки могут приводить к уплате налогов в определенных ситуациях? Доходы и налоги — это оборотная сторона одной медали. Любая денежная выгода, полученная лицом в виде подарков или денежных выплат от лица, не являющегося родственником, может облагаться подоходным налогом по разделам «Доходы из других источников» или «Прибыль и прибыль от бизнеса или профессии», в зависимости от обстоятельств. быть.
Прежде чем мы оценим налогооблагаемость таких схем льгот, необходимо сначала принять во внимание положение статьи 56 (2) (x) Закона о подоходном налоге.Это положение предусматривает взимание налога, если денежная сумма получена без вознаграждения. Этот налог, широко известный как «налог на дарение», взимается только в том случае, если совокупная стоимость такой суммы превышает 50 000 рупий в течение финансового года. Если преимущества предоставляются не в виде кэшбэков, а в виде аксессуаров (например, бесплатных наушников, аккумуляторов и т. Д.), Это положение не применяется. Однако рыночная стоимость бесплатных подарков может облагаться налогом, если товары приобретаются для деловых или профессиональных целей, поскольку все льготы, возникающие в ходе коммерческой или профессиональной деятельности, облагаются налогом в соответствии с разделом 28 (iv) независимо от того, конвертируются ли они в деньги или нет.
Другими словами, налог на дарение может применяться только в том случае, если денежная выгода получена в виде кредита на банковский счет, электронные кошельки или кредитную карту. В случае подарков, полученных натурой, никакая сумма не зачисляется на счет пользователя, поэтому налог на дарение не применяется.
Ниже мы оценили различные схемы скидок, чтобы определить их налогообложение.
Мгновенные скидкиВ схемах мгновенных скидок, если покупатель решает оплатить заказ с помощью предписанной дебетовой или кредитной карты, веб-сайт предлагает дополнительную скидку, которая мгновенно вычитается из указанной цены, и покупатель оплачивает только чистую сумму скидки.Если клиент покупает товары для своего бизнеса или профессии, чистая цена должна приниматься в качестве коммерческих расходов, или если это основной актив (например, ноутбук, кондиционеры, телевизоры и т. Д.), Тогда амортизация будет разрешена в чистой только сумма.
Однако, если товары приобретаются для личного потребления, а не для бизнеса или профессии, тогда ничего не подлежит налогообложению, поскольку денежные выгоды не поступают в виде кредита на счет покупателя.
Отсроченные кэшбэки
В схемах «кэшбэк», если клиент выбирает оплату кредитной картой или дебетовой картой банка-партнера, банк зачисляет заранее определенный кэшбэк на счет пользователя карты в конце заранее определенного периода «охлаждения».Если физическое лицо получает кэшбэк в связи с покупкой каких-либо товаров, не являющихся основным активом, для целей бизнеса или профессии, выполняемой им, то покупатель может потребовать вычет только в отношении чистых расходов после уменьшения суммы кэшбэка. от общих расходов или для добавления денежных средств обратно к «прочим коммерческим поступлениям» и декларирования в налоговой декларации как части валового дохода.
Если кэшбэк получен в связи с покупкой основного капитала, который будет использоваться для целей бизнеса или профессии, выполняемой им, то он может потребовать амортизацию чистой суммы после уменьшения общей стоимости на сумму кэшбэка или он может потребовать амортизации на общую сумму и уплатить налог с кэшбэков в качестве других коммерческих поступлений.
Если кэшбэк получен за товары, приобретенные для личного потребления, то он подлежит налогообложению по статье «Доходы из других источников» только в том случае, если общая сумма кэшбэка превышает 50 000 рупий в течение финансового года. Кроме того, если сумма кэшбэка меньше 50 000 рупий, но в дополнение к этому кэшбэку покупатель также получил некоторые денежные подарки от лиц, не являющихся родственниками или друзьями, и сумма такого подарка и кэшбэка превышает 50 000 рупий, тогда он должен нести ответственность за уплату налогов с такой совокупной стоимости.
Например, г-н А. купил камеру за 50 000 рупий, за что получил кэшбэк в размере 10 000 рупий. Кроме того, он получил в подарок 45 000 рупий от одного из своих друзей. Несмотря на то, что сумма кэшбэка меньше 50 000 рупий, общая сумма кэшбэка и подарка превышает 50 000 рупий. Вся квитанция в размере 55 000 рупий подлежит налогообложению в руках г-на А по разделу «Доходы из других источников».
Мили для часто летающих пассажиров
Мили для часто летающих пассажиров — это вознаграждения, которые можно использовать при бронировании билетов на рейс.Так что это как мгновенные скидки. Как и в случае мгновенных скидок, мили для часто летающих пассажиров не облагаются налогом, независимо от того, связаны они с бизнесом или профессией. Этим вознаграждением также можно воспользоваться путем мгновенного уменьшения суммы, указанной в счете, и в этом случае не возникает налогообложения. В обоих случаях, если эти вознаграждения связаны с бизнесом или профессией, которую проводит оцениваемый, он может требовать только чистые расходы в качестве деловых расходов.
(Авторы: CA Naveen Wadhwa, DGM, Taxmann.com и CA Риту Гупта, помощник менеджера, Taxmann.com)
Облагается ли социальное обеспечение налогом? (Обновление 2020)
Самый простой ответ — да: доход по социальному обеспечению обычно облагается налогом, хотя то, должны ли вы платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, зависит от вашего уровня дохода. Если у вас есть другие источники пенсионного дохода, такие как 401 (k) или работа с частичной занятостью, вам следует рассчитывать на уплату подоходного налога с ваших пособий по социальному обеспечению. Однако, если вы полагаетесь исключительно на свои чеки социального обеспечения, вы, вероятно, не будете платить налоги со своих пособий.Тем не менее, рекомендуется поработать с финансовым консультантом, который поможет вам понять, как будут облагаться налогом различные источники пенсионного дохода.
Быстрое правило: облагается ли мой доход по социальному обеспечению налогом?
Согласно IRS, самый быстрый способ узнать, будете ли вы платить налоги с вашего дохода по социальному обеспечению, — это взять половину вашего пособия по социальному обеспечению и добавить эту сумму ко всему вашему другому доходу, включая не облагаемые налогом проценты.Это число называется вашим совокупным доходом (совокупный доход = скорректированный валовой доход + необлагаемые налогом проценты + половина ваших пособий по социальному обеспечению).
Если ваш совокупный доход превышает определенный предел (IRS называет это пределом базовой суммы), вам нужно будет заплатить хотя бы некоторый налог.
Лимит составляет 25 000 долларов, если вы являетесь подателем-одиночкой, главой семьи, вдовой или вдовцом с ребенком-иждивенцем. Лимит для совместных подателей составляет 32 000 долларов. Если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, вам, скорее всего, придется платить налоги с вашего дохода по социальному обеспечению.
Расчет подоходного налога на социальное обеспечение
Если ваш доход по социальному обеспечению облагается налогом, сумма, которую вы платите в виде налога, будет зависеть от вашего общего совокупного пенсионного дохода. Однако вы никогда не будете платить налоги более чем с 85% вашего дохода по социальному обеспечению. Если вы подаете заявку как физическое лицо с общим доходом менее 25 000 долларов США, вам не придется платить налоги на свои пособия по социальному обеспечению в 2020 году, согласно данным Управления социального обеспечения.
В налоговые годы 2019 и 2020 индивидуальные лица с совокупным доходом от 25 000 до 34 000 долларов США должны платить подоходный налог в размере до 50% своих пособий по социальному обеспечению.Если ваш совокупный доход составил более 34 000 долларов, вы будете платить налоги в размере до 85% от ваших пособий по социальному обеспечению.
Для супружеских пар, подающих документы совместно, вы будете платить налоги в размере до 50% своего дохода по социальному обеспечению, если ваш совокупный доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов. Если ваш совокупный доход превышает 44 000 долларов США, вы можете рассчитывать на уплату налогов до 85% ваших пособий по социальному обеспечению.
Если 50% ваших пособий подлежат налогообложению, точная сумма, которую вы включаете в свой налогооблагаемый доход (имеется в виду в вашей форме 1040), будет меньшей из а) половины ваших годовых пособий по социальному обеспечению или б) половины разницы. между вашим совокупным доходом и базовой суммой IRS.
Давайте посмотрим на пример. Предположим, вы подаете заявление на одного человека и получаете ежемесячное пособие в размере 1461 доллар США (среднее пособие после повышения стоимости жизни в январе 2019 года). Ваш общий годовой доход составит 17 532 доллара. Половина этой суммы составит 8 766 долларов. Допустим, у вас общий доход 30 000 долларов. Разница между вашим совокупным доходом и вашей базовой суммой (которая составляет 25 000 долларов для индивидуальных заявителей) составляет 5 000 долларов. Таким образом, налогооблагаемая сумма, которую вы должны указать в своей федеральной налоговой декларации, составляет 5000 долларов, потому что она меньше половины вашего годового пособия по социальному обеспечению.
Пример выше для человека, который платит налоги с 50% своих пособий по социальному обеспечению. Все усложняется, если вы платите налоги с 85% своих пособий. Однако IRS помогает налогоплательщикам, предлагая программное обеспечение и рабочий лист для расчета налоговых обязательств по социальному обеспечению.
Как подать налоговую декларацию о доходах по социальному страхованию
После расчета суммы налогооблагаемого дохода по социальному обеспечению вам нужно будет указать эту сумму в своей налоговой форме.К счастью, эта часть проста.
Сначала найдите общую сумму ваших льгот. Это будет в графе 3 вашей формы SSA-1099. Затем в форме 1040 вы укажите общую сумму вашего пособия по социальному обеспечению в строке 5a и налогооблагаемую сумму в строке 5b.
Обратите внимание, что если вы подаете или изменяете налоговую декларацию за налоговый год до 2017 года или ранее, вам нужно будет заполнить форму 1040-A или 1040. 1040-EZ 2017 года не позволяла вам сообщать о доходах по социальному обеспечению. .
Упрощение налогов на социальное страхование
В течение ваших рабочих лет ваш работодатель, вероятно, удерживал налоги на заработную плату из вашей зарплаты. Если вы зарабатываете на пенсии достаточно, чтобы платить федеральный подоходный налог, вам также нужно будет удерживать налоги из своего ежемесячного дохода.
Чтобы удержать налоги из ваших пособий по социальному обеспечению, вам необходимо заполнить форму W-4V (запрос на добровольное удержание). В форме всего семь строк. Вам нужно будет ввести свою личную информацию, а затем выбрать, какую сумму удерживать из ваших льгот.Единственные варианты удержания — 7%, 10%, 12% или 22% от вашего ежемесячного пособия. Заполнив форму, отправьте ее по почте в ближайший офис Управления социального обеспечения (SSA) или оставьте ее лично.
Если вы предпочитаете платить более точные удерживаемые платежи, вы можете подать расчетный налоговый платеж вместо того, чтобы SSA удерживало налоги. Расчетные платежи — это налоговые платежи, которые вы производите ежеквартально с дохода, с которого работодатель не обязан удерживать налог. Итак, если вы когда-либо получали доход от самозанятости, возможно, вы уже были знакомы с расчетными выплатами.
В целом пенсионерам легче удерживать налоги по SSA. Расчет налогов немного сложнее, и вам просто потребуется больше работы в течение года. Однако вы должны принять решение, исходя из вашей личной ситуации. В любой момент вы также можете сменить стратегию, попросив SSA прекратить удержание налогов.
Влияние IRA Рота
Если вас беспокоит ваше налоговое бремя на пенсии, подумайте о сбережениях в Roth IRA.С Roth IRA вы экономите доллары после уплаты налогов. Поскольку вы платите налоги на деньги перед тем, как внести их в свой Roth IRA, вы не будете платить никаких налогов при снятии своих взносов. Вам также не нужно снимать средства по определенному графику после выхода на пенсию. Это отличается от традиционных IRA и планов 401 (k), которые требуют, чтобы вы начали снимать деньги, когда вам исполнится 70,5 лет.
Итак, когда вы рассчитываете свой совокупный доход для целей налога на социальное обеспечение, ваши выплаты из Roth IRA не будут учитываться как часть этого дохода.Это может сделать Roth IRA отличным способом увеличить свой пенсионный доход без увеличения налогов при выходе на пенсию. Следует также отметить, что многие пенсионные планы позволяют людям в возрасте 50 лет и старше делать ежегодные дополнительные взносы. В 2019 и 2020 годах вы можете внести дополнительные взносы в размере до 1000 долларов. Это должно быть сделано до срока подачи вашей налоговой декларации. У вас есть до 15 апреля 2020 года, чтобы внести компенсационный взнос в размере 1000 долларов США к общей сумме вашего взноса Roth IRA за 2019 год. У вас есть до 15 апреля 2021 года, чтобы применить компенсационный взнос в размере 1000 долларов к вашей общей сумме взноса Roth IRA за 2020 год.
Государственные налоги на пособия по социальному обеспечению
Все, что мы обсуждали выше, касается ваших федеральных подоходных налогов. В зависимости от того, где вы живете, вам также, возможно, придется платить подоходный налог штата.
Есть 13 штатов, которые собирают налоги по крайней мере с некоторых доходов социального обеспечения. Четыре из этих штатов (Миннесота, Северная Дакота, Вермонт или Западная Вирджиния) следуют тем же правилам налогообложения, что и федеральное правительство. Таким образом, если вы живете в одном из этих четырех штатов, вы будете платить по обычным ставкам подоходного налога штата на все ваши налогооблагаемые льготы (то есть до 85% ваших льгот).
Остальные девять штатов также следуют федеральным правилам, но предлагают вычеты или льготы в зависимости от вашего возраста или дохода. Таким образом, в этих девяти штатах вы, скорее всего, не будете платить налог с полной налогооблагаемой суммы.
Остальные 37 штатов (плюс Вашингтон, округ Колумбия) не облагают налогом доход по социальному обеспечению.
| Государственные пошлины на пособия по социальному обеспечению | |
| Облагается налогом в соответствии с федеральными правилами | Миннесота, Северная Дакота, Вермонт, Западная Вирджиния |
| Частично облагается налогом (освобождение от налога на доход и возраст) | Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта |
| Отсутствие государственной пошлины на пособия по социальному обеспечению | Алабама, Аляска, Аризона, Арканзас, Калифорния, Делавэр, Округ Колумбия, Флорида, Джорджия, Гавайи, Айдахо, Иллинойс, Индиана, Айова, Кентукки, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Мичиган, Миссисипи, Невада, Нью-Гэмпшир, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Северная Каролина, Огайо, Оклахома, Орегон, Пенсильвания, Южная Каролина, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вирджиния, Вашингтон, Висконсин, Вайоминг |
Итог
Мы все хотим платить как можно меньше налогов.Это особенно актуально на пенсии, когда у большинства из нас есть определенная сумма сбережений. Но учтите, что если у вас достаточно пенсионного дохода, чтобы вы платили налоги на пособия по социальному обеспечению, вы, вероятно, находитесь в неплохом финансовом положении. Это означает, что у вас есть доход из других источников, и вы не полностью зависите от социального обеспечения для покрытия расходов на проживание.
Вы также можете сэкономить на налогах после выхода на пенсию, просто имея план. Помогите себе подготовиться к выходу на пенсию, работая с финансовым консультантом над составлением финансового плана.Пробираться сквозь варианты может показаться сложной задачей, но инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s, может помочь вам найти человека, с которым можно работать, чтобы удовлетворить ваши потребности. Просто ответьте на несколько вопросов о своем финансовом положении, и инструмент подберет вам до трех консультантов в вашем районе.
Советы по экономии налогов при выходе на пенсию
- Размер налогов, которые вы заплатите во время выхода на пенсию, будет зависеть от того, насколько благоприятен ваш штат для выхода на пенсию. Поэтому, если вы хотите уменьшить налоговые ставки, подумайте о переезде в штат с меньшим количеством налогов, влияющих на пенсионеров.
- Еще один способ сэкономить на пенсии — уменьшить размер дома. Переезд в дом меньшего размера может снизить ваши налоги на недвижимость, а также снизить другие расходы на жилье.
- Пополните свои пенсионные счета сберегательным счетом с высокими процентами. Проверьте счет денежного рынка ЦИТ Банка. Он предлагает 1,85% годовых (в 20 раз больше среднего показателя по стране) и не взимает никаких сборов за услуги. Вы можете открыть счет с минимальным депозитом в 100 долларов.
Фото: © iStock.com / Zinkevych, © iStock.com / BackyardProduction, © iStock.com / DNY59
.