Оффшорная зона что это такое: Краткий и ёмкий ответ на вопрос о оффшорной зоне на нашем сайте

, международное сотрудничество и современные тенденции

Финансовые кризисы не перестают ослаблять мировую экономику, а долговые обязательства некоторых стран давно превысили отметку в миллиард долларов. В этом непрекращающемся хаосе предприниматели и потенциальные инвесторы ведущих мировых держав не перестают искать инструменты для оптимизации и снижения существующей налоговой нагрузки.

Международное сопротивление компаниям в налоговых убежищах

Тенденция сопротивления и внедрения эффективных методов налоговой оптимизации зародилась в начале 2000-х годов, когда власти таких стран, как Великобритания, США, Германия и Франция обратили внимание на то, что отказ финансовые активы за пределами их экономики значительно сократили поступления в бюджет.Затем началась погоня за капиталами, которые улетели в офшоры, и как следствие они ввели ряд международных стандартов и действий.

Определение и типы морской зоны

Для начала следует дать определение понятия оффшорной юрисдикции. Фактически оффшорная зона — это специализированная территория, которая предоставляет различные конкурентные преимущества и корпоративные привилегии компаниям, не имеющим статуса налогового резидента. В международной практике оффшорные зоны существуют везде.Это могут быть небольшие островные государства, отдельные административно-территориальные единицы с особым экономическим статусом или даже целые страны.

Если обратиться к официальной статистике, то в мире существует около сотни международных финансовых центров, которые предоставляют возможность регистрации компаний и юридических лиц в налоговых убежищах. Как правило, привлекательность таких юрисдикций обеспечивается лояльным налоговым климатом и упрощенной процедурой регистрации иностранной компании.

В то же время в современной международной практике зоны налоговых убежищ делятся на две общепринятые категории, соответственно, мидшорные и классические оффшорные зоны. Классические налоговые зоны предоставляют полное освобождение от таких форм налогообложения, как налог на прирост капитала, налог на дивиденды, проценты, налог на наследство и дарение, налог на прибыль и т. Д.

Midshores — это современные юрисдикции, вобравшие в себя лучший международный опыт. Гибкое корпоративное право и низкая налоговая ставка типичны для мидшоров.Как правило, это округа, которые стремятся к максимальной налоговой прозрачности за счет налоговой и финансовой отчетности бизнеса. Эти юрисдикции включают ряд европейских стран, таких как Мальта, Кипр, Нидерланды и Швеция.

Международное сотрудничество и общие тенденции

Как уже упоминалось выше, инициативу противодействия юрисдикциям налоговых убежищ впервые заявили представители Великобритании и США.Если обратиться к истории, то можно обнаружить, что первые офшорные образования появились на планете после того, как Британия предоставила независимость своим колониям, которые, в свою очередь, были вынуждены искать пути для привлечения прямых иностранных инвестиций в экономику. Многочисленные островные образования были на грани исчезновения и должны были стать домом для различных безналоговых компаний.

По результатам независимого исследования за последние сорок лет бюджет Великобритании потерял более 30 триллионов долларов, которые были выведены в юрисдикции налоговых убежищ.Принимая во внимание эти цифры, становится понятным стремление Великобритании бороться с оттоком капитала.

Эксперты говорят, что этот год может стать переломным в борьбе юрисдикций с налоговыми убежищами. Многие склонны считать, что пора возвращать выведенные из народного хозяйства активы. В то же время эксперты убеждены, что полностью ликвидировать все оффшорные механизмы и схемы не удастся, поскольку они тесно связаны не только с частным бизнесом, но и с публичными компаниями.Но все же объявлена ​​охота за налоговой гаванью.

Финансовый кризис, разразившийся в Соединенных Штатах и ​​плавно распространившийся на страны Европы, стал основным катализатором, который служит ускорителем международного сотрудничества в борьбе с налоговыми убежищами. Ухудшение экономической ситуации стало серьезным стимулом для различных международных организаций, включая Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Деятельность таких организаций отражается не только в осуществлении контроля над бизнесом, но также в разработках, нормативных актах и ​​требованиях финансовой прозрачности к юрисдикциям налоговых убежищ.

Вся работа международных организаций направлена ​​и основана на одном принципе — если есть возможность отследить цепочки оффшорных схем бизнеса, возврат скрытых налогов вполне реален. Ежегодно международные организации сообщают о миллиардах евро, которые им удалось вернуть в бюджеты различных стран.

Международная организация и «черные списки оффшорных зон»

Первые шаги на международной арене в борьбе с юрисдикциями налоговых убежищ были предприняты Организацией экономического сотрудничества и развития.Эта организация определила список признаков, по которым можно определить ненадежные юрисдикции, не способные обеспечить надлежащий надзор за финансовым сектором. Такие страны были внесены в специальные списки, получившие неофициальное название «списки черных зон».

Кроме того, теперь существует так называемый «список серой зоны», который ведет Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Страны из этого списка не являются налоговыми убежищами в классическом понимании этого слова.Но они также не поддерживают некоторые международные стандарты, направленные на борьбу с налоговыми убежищами.

Говоря об обычных «списках черных зон», важно отметить, что в каждой стране также есть свой список оффшорных юрисдикций.

Альтернативные игроки на международной арене

Различные организации, которые придерживаются принципов противодействия оттоку и отмыванию денег, все чаще появляются на международной арене.Среди них можно выделить такую ​​организацию, как Международный консорциум журналистов-расследователей. Эта организация объявила об охоте за клиентами юрисдикций с налоговыми убежищами.

Например, несколько лет назад консорциум опубликовал обширную базу данных, которая содержит информацию о более чем сотнях тысяч трастов и компаний-убежищ. Это издание привлекло значительное внимание общественности, поскольку открыло миру отношения богатых людей нашей планеты: чиновников, государственных служащих и видных политиков.

Позже международный консорциум опубликовал базу данных одного из оффшорных банков Джерси. Речь шла об именах 20 тысяч клиентов банка.

Таким образом, сопротивление налоговым убежищам юрисдикций набирает обороты и усиливается во всех направлениях. Но до сих пор никто официально не заявлял о запрете работы офшорных зон для оптимизации налогооблагаемой базы.

Деофшоризация экономики

Что касается деофшоризации, то регуляторный инструмент, который используют страны, всегда был направлен на максимальное снижение налоговой нагрузки и секретность информации о бизнесе.Причины такого лечения можно найти в новейшей истории. Налоговые убежища использовались как инструмент защиты финансовых активов, а налоговые льготы были приятным дополнением.

Несмотря на все меры, принятые правительствами, налоговые районы и компании остаются частью любой экономики. Ежегодно миллиарды долларов США переводятся в различные офшорные юрисдикции. Среди самых популярных налоговых гаваней — Швейцария, Кипр, Великобритания и Нидерланды.

Тем не менее, страны не ждут спокойно и принимают различные превентивные меры, среди которых можно выделить принятие законодательных актов, регулирующих национальную контрактную систему. Этот закон накладывает определенные ограничения. Например, компаниям в налоговых убежищах не разрешается принимать участие в государственных закупках. Даже раскрытие всей информации о конечных бенефициарах компании не будет гарантией получения госконтракта.

Степень деофшоризации можно обсуждать бесконечно, а превентивные меры могут варьироваться в разных формах: от явного стимулирования до строжайшего принуждения налогоплательщиков. Но все же, чтобы бизнес не рвался в офшорные юрисдикции, надо понимать, что дома намного лучше. Вывод финансовых активов в налоговые убежища должен стать дорогостоящим и бессмысленным для предпринимателей. Только тогда можно надеяться сохранить финансовые активы.К сожалению, сегодня страны не могут предоставить такие условия для бизнеса, поэтому бизнесу по-прежнему предлагают кнуты вместо пряника.

Как выдержать, или требования времени

Конечно, то приятное время, когда офшорные юрисдикции привлекали только предпринимателей, давно прошли. Но юрисдикции налоговых убежищ не стоят на месте. Современная экономика заставляет оффшорные юрисдикции меняться и адаптироваться к существующим стандартам. Многие районы с налоговой гаванью вынуждены уступить давлению со стороны мировых лидеров и теперь широко внедряют требования прозрачности к бизнес-схемам.

Помимо юрисдикций, являющихся налоговыми убежищами, банковские учреждения, которые работают в налоговых убежищах, также подвергаются давлению со стороны государства и облагаются относительно высокими налогами. Не секрет, что офшорные банки являются основным звеном в построении схем налоговых убежищ.

Примеры:

С 2000 года правительство США приняло ряд законопроектов в сфере банковского дела. Среди них — законодательный акт о налоговом соответствии счетов в иностранных банках и закон о предоставлении информации об имеющихся счетах в иностранных банках.

Другими словами, правительство страны хочет, чтобы все банковские учреждения мира предоставляли необходимую информацию по запросу IRS. Эти требования применяются к счетам в иностранных банках, принадлежащих гражданам США. Доступ к финансовым рынкам США может быть заблокирован для банков и кредитных учреждений, которые отказались предоставить такую ​​информацию, а также для всех операций, проводимых через страну. подлежат обложению налогом в размере 30%.

Стратегия, разработанная ОЭСР в 2013 году, служит планом действий по противодействию сокрытию бюджетных платежей.Можно с уверенностью сказать, что этот план является основным ориентиром для международного сопротивления юрисдикциям налоговых убежищ.

Усиление мер контроля и возможные последствия

Система оффшорных юрисдикций соответствует общим законам маркетинга. Точнее, здесь в равной степени применимы законы, действующие на общем рынке. А именно, чем выше производственные затраты, тем выше стоимость оказываемых услуг. Соответственно, повышение требований к юрисдикциям налоговых убежищ влияет на пропорциональное увеличение требований к иностранному бизнесу, зарегистрированному в юрисдикции.

Например, сегодня для регистрации оффшорной компании недостаточно предъявить только паспорт, как это было десять лет назад. Сегодня вам потребуется предоставить огромный пакет документов, который включает рекомендательные письма от банковских учреждений, документы, подтверждающие фактическое место жительства, подробный бизнес-план, информацию о конечных бенефициарах, учредителях, акционерах. , а также владельцы компаний и т. д.

В попытках сохранить деловую репутацию на международной арене регуляторы налоговых убежищ руководствуются принципом — знай своего клиента.В результате иностранные предприниматели вынуждены не только собирать необходимые документы, но и заниматься их переводом, заверением и легализацией.

Если вы собираетесь создать эффективную схему налоговых убежищ, вы должны быть готовы к тому, что вам придется много работать. Чтобы создать действительно эффективную и действенную схему с соответствующей корпоративной структурой, вам необходимо создать не одну оффшорную компанию.

В конце концов, нужен корпоративный счет в иностранном банке, открытие которого также требует ответственного подхода.Современные банковские учреждения также заботятся о своей репутации и опасаются налоговых убежищ. В первую очередь необходимо определиться с банковским учреждением, а точнее узнать перечень предоставляемых услуг и текущие тарифы.

Хотите узнать больше о налоговых вопросах в различных юрисдикциях налоговых убежищ, о возможности регистрации компании и банковского счета в налоговых убежищах? Посетите другие разделы нашего сайта. Форма «Связаться с нами» позволяет бесплатно получить профессиональную консультацию специалиста.

Offshore Определение

Что такое офшор?

Термин «офшор» относится к местоположению за пределами страны проживания. Этот термин обычно используется в банковском и финансовом секторах для описания областей, в которых нормативные акты отличаются от законодательства страны происхождения. Оффшорными территориями обычно являются островные государства, где юридические лица создают корпорации, осуществляют инвестиции и вклады. Компании и частные лица (как правило, имеющие высокий собственный капитал) могут переехать в офшор на более благоприятных условиях, включая уход от налогов, смягчение правил или защиту активов.Хотя оффшорные учреждения также могут использоваться в незаконных целях, они не считаются незаконными.

Ключевые выводы

• Под офшором понимается любая (деловая) деятельность, которая осуществляется за пределами места базирования юридического лица.
• Термин может использоваться для описания иностранных банков, корпораций, инвестиций и депозитов.
• Компания может законно переехать в офшор с целью уклонения от уплаты налогов или для использования более мягких правил.
• Оффшорные финансовые учреждения также могут использоваться в незаконных целях, таких как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.
• Усиление давления приводит к увеличению объема отчетности по иностранным счетам перед международными налоговыми органами.

Понимание оффшора

Оффшор может относиться к различным иностранным юридическим лицам, счетам или другим финансовым услугам. Для того чтобы считаться оффшорным, осуществляемая деятельность должна осуществляться в стране, отличной от страны проживания компании или инвестора. Таким образом, в то время как базой для физического или юридического лица может быть одна страна, деловая деятельность происходит в другой.Проще говоря, выход в офшоры предоставляет услуги нерезидентам.

В простейшем смысле офшор может означать любое место за границей — любую страну, территорию или юрисдикцию. Но этот термин стал широко синонимом конкретных мест, которые стали популярными для оффшорной деловой активности, особенно островных государств, таких как Каймановы острова, Бермудские острова, Нормандские острова и Багамы. Другие центры в странах, не имеющих выхода к морю, включая Швейцарию, Ирландию и Белиз, также квалифицируются как популярные оффшорные финансовые центры (OFC).

Уровень нормативных стандартов и прозрачности широко различается в разных ОФЦ. Но в основном они предлагают:

• Благоприятное налоговое законодательство, поэтому их обычно называют налоговыми убежищами.
• Сниженный риск и больший потенциал роста
• Значительная экономия затрат для предприятий
• Защита активов, особенно в периоды нестабильности
• Свободные правила
• Конфиденциальность

Переход в офшоры является обычным явлением для компаний и состоятельных частных лиц (HNWI) по причинам, указанным выше.Они также могут выбрать банк и держать инвестиции в офшоре определенной страны, если они часто туда ездят. Сторонники ОФЦ утверждают, что они улучшают поток капитала и облегчают международные деловые операции.

Но критики предполагают, что офшоринг помогает скрыть налоговые обязательства или неправомерно полученные доходы от властей, даже несмотря на то, что в большинстве стран требуется сообщать об иностранных активах. Переход в офшоры также стал способом для более незаконной деятельности, включая мошенничество, отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.Таким образом, к ОФК все чаще обращаются с призывом стать более прозрачными для глобальных налоговых органов.

Офшоринг обычно не является незаконным. Но это скрытие.

Особые соображения

Офшоринг является совершенно законным, потому что он обеспечивает большую конфиденциальность и конфиденциальность для юридических лиц. Но власти обеспокоены тем, что OFC используются для уклонения от уплаты налогов. Таким образом, на эти страны оказывается повышенное давление, чтобы они сообщали об иностранных активах мировым налоговым органам.

Например, швейцарцы известны своими строгими законами о конфиденциальности. В какой-то момент у швейцарских банков даже не было имен, прикрепленных к банковским счетам. Но Швейцария согласилась передать иностранным правительствам информацию о держателях своих счетов, что фактически положило конец уклонению от уплаты налогов.

По данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в 2019 году 100 стран автоматически предоставили налоговым органам информацию об офшорных счетах. Это повлекло за собой раскрытие информации о 84 миллионах счетов на сумму более 10 триллионов евро.

Виды офшоринга

Существует несколько видов офшоринга: бизнес, инвестирование и банковское дело. Мы подробно рассмотрели, как они работают, ниже.

Офшоринг бизнеса

Когда речь идет о коммерческой деятельности, офшоринг часто называют аутсорсингом. Это акт создания определенных бизнес-функций, таких как производство или телефонные центры, в стране, отличной от места нахождения компании.

Это часто делается для того, чтобы воспользоваться более благоприятными условиями в другой стране, такими как более низкие требования к заработной плате или более жесткие правила, и может привести к значительной экономии затрат для бизнеса.Компании со значительными объемами продаж за рубежом, такие как Apple и Microsoft, могут воспользоваться возможностью хранить соответствующую прибыль на офшорных счетах в странах с более низким налоговым бременем.

Офшорные инвестиции

Оффшорное инвестирование может включать любую ситуацию, в которой оффшорные инвесторы проживают за пределами страны, в которую они инвестируют. Эта практика в основном используется состоятельными инвесторами, поскольку количество операций с офшорными счетами может быть особенно высоким. Часто требуется открытие счетов в стране, в которую инвестор желает инвестировать.Некоторые из преимуществ наличия оффшорных счетов включают налоговые льготы, защиту активов и конфиденциальность.

Оффшорные инвестиционные счета обычно открываются на имя корпорации, такой как холдинговая компания или компания с ограниченной ответственностью (LLC), а не на физическое лицо. Это открывает для инвестиций более благоприятный налоговый режим.

Основными недостатками оффшорного инвестирования являются высокие затраты и повышенное внимание регулирующих органов во всем мире, с которыми сталкиваются оффшорные юрисдикции и счета.Это делает оффшорное инвестирование недоступным для большинства инвесторов. Оффшорные инвесторы также могут подвергаться проверке со стороны регулирующих органов и налоговых органов, чтобы убедиться в уплате налогов.

Оффшорное банковское дело

Оффшорный банкинг включает в себя обеспечение активов в финансовых учреждениях в зарубежных странах, что может быть ограничено законами страны происхождения клиента — во многом аналогично офшорному инвестированию. Вспомните знаменитый счет в швейцарском банке — счет, похожий на счет Джеймса Бонда, который делает деньги богатых людей недоступными для правительства их собственной страны.

Люди и компании могут использовать оффшорные счета, чтобы избежать неблагоприятных обстоятельств, связанных с хранением денег в банке в их стране. Большинство организаций делают это, чтобы избежать налоговых обязательств. Наличие оффшорных банковских счетов также затрудняет их арест властями.

Для тех, кто работает на международном уровне, возможность откладывать и использовать средства в иностранной валюте для международных сделок может быть преимуществом. Это часто обеспечивает более простой способ доступа к средствам в необходимой валюте без необходимости учета быстро меняющихся обменных курсов.

Оффшорные юрисдикции, такие как Багамы, Бермуды, Каймановы острова и остров Мэн, популярны и, как известно, предлагают довольно надежные инвестиционные возможности.

Преимущества и недостатки оффшорного инвестирования

Хотя мы перечислили некоторые общепринятые плюсы и минусы перехода на офшор, в этом разделе рассматриваются преимущества и недостатки офшорного инвестирования.

Преимущества

Отправка ваших инвестиций за границу в OFC также может помочь вам диверсифицировать ваш портфель.Выходя на международный рынок и инвестируя в различные классы активов и валюты, вы можете снизить риск для своих общих вложений.

Вы очень склонны получить благоприятный налоговый режим для ваших инвестиций, в зависимости от того, где вы держите свои активы. Например, на Каймановых островах не взимаются налоги на доход, дивиденды или прирост капитала, что означает, что вы можете сохранить большую часть заработанных денег.

Ваши активы получают определенный уровень защиты, потому что многие офшорные центры расположены в местах с устойчивой экономической и политической системой.А поскольку они находятся в чужих странах, кредиторам сложнее захватить ваши активы.

Недостатки

Открытие счетов в офшоре требует более пристального внимания. Это потому, что это часто рассматривается как способ уклонения от уплаты налогов. Если вы не сообщите о своих активах в налоговый орган, например в налоговую службу (IRS), у вас могут возникнуть серьезные проблемы.

Как упоминалось выше, даже несмотря на то, что некоторые юрисдикции обеспечивают полную конфиденциальность для владельцев счетов, все большее число стран становятся более прозрачными для налоговых органов.Это означает, что вы можете оказаться на крючке, если не сообщите о своих активах.

Вам следует проявить должную осмотрительность, если вы собираетесь инвестировать за границу — так же, как если бы вы ведете бизнес с кем-то дома. Убедитесь, что вы выбрали брокера с хорошей репутацией или профессионала в области инвестиций, чтобы обеспечить правильное обращение с вашими деньгами. Невыполнение этого требования может поставить под угрозу ваши вложения.

Часто задаваемые вопросы по офшорам

Что значит работать в оффшоре?

Работа в оффшоре означает, что у вас есть работа за пределами вашей страны.Вы можете получать зарплату в местной валюте и обычно подпадаете под действие местного трудового законодательства. Например, считается, что вы работаете за границей, если ваша компания открывает офис в другой стране и переезжает туда.

Что такое суша и море?

Оншорный означает, что бизнес-деятельность, будь то управление компанией или владение активами и инвестициями, осуществляется в вашей стране. С другой стороны, переход в офшор означает, что эта деятельность осуществляется в другой стране, месте или юрисдикции.

Законны ли оффшорные счета?

Оффшорные счета совершенно легальны, если они не используются в незаконных целях. Но имейте в виду, что сокрытие ваших оффшорных активов является незаконным. Это означает, что вы должны сообщать обо всех офшорных счетах, которые у вас есть, в налоговые органы вашей страны.

Что означает оффшорное банковское дело?

Оффшорный банкинг описывает отношения компании или физического лица с финансовым учреждением за пределами страны их проживания.Для этого требуется открытие банковского счета, внесение депозитов, снятие средств и переводы с этого счета — точно так же, как и с банковским счетом дома.

Что такое оффшорная торговля?

Оффшорная торговля включает открытие и ведение брокерского или торгового счета в офшорной инвестиционной фирме. Эти счета обычно открываются на имя холдинговой компании, а не физического лица. Такой способ торговли предоставляет инвесторам благоприятный налоговый режим, что возвращает им больше денег в карманы.

Итог

Оффшор — это обычно вариант, предназначенный только для корпораций или людей с высоким уровнем собственного капитала. Это означает, что большинство из нас не получит связанных с этим преимуществ.

Те, кто уезжает в офшоры, ведут бизнес, открывают банковские счета или держат инвестиции где угодно за границей. Хотя переход в офшор не является незаконным, он требует более пристального внимания. Это потому, что люди часто используют это как способ избежать уплаты налогов.

Но поскольку мировые налоговые органы оказывают давление на эти финансовые центры, чтобы они были более прозрачными, ландшафт оффшорной деятельности может измениться в будущем.

Сколько в мире оффшорных зон?

Поскольку общепринятого определения и оффшорной зоны не существует, никто не знает их точное количество.

Вот наиболее полный список оффшорных компаний в:

Европе : Андорра, Кипр, Мальта, остров Мэн, Гернси, Джерси, Сарк, Гибралтар, Лихтенштейн, Люксембург, Мадейра и Монако.

Азия и Индийский океан: Бруней, Гонконг, Лабуан (Малайзия), Маврикий и ОАЭ.

Африка: Либерия, Ботсвана и Сейшельские Острова.

Тихий океан: Вануату, Острова Кука, Маршалловы острова, Науру и Ниуэ.

Центральная Америка и Карибский бассейн: Ангилья, Аруба, Багамы, Барбадос, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Коста-Рика, Гренада, Нидерландские Антильские острова, Панама, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс, Теркс и Кайкос Острова.

Оффшорные зоны находятся под пристальным вниманием с 2000 года, а особенно с апреля 2006 года, когда прошла встреча G20 лидеров крупнейших государств мира.Тогда было решено разработать меры против юрисдикций, которые не хотят сотрудничать. Инициативы, выдвинутые ОЭСР, ФАТФ и Международным валютным фондом, оказали значительное влияние на оффшорную отрасль. В результате большинство крупных оффшорных зон ужесточили свое законодательство в отношении отмывания денег и другой незаконной деятельности.

Сегодня в мире насчитывается около 1,4 миллиона оффшорных компаний, сосредоточенных в льготных налоговых зонах: Карибском бассейне, Азиатско-Тихоокеанском регионе и Западной Европе.Около 65% всех оффшорных центров расположены в развивающихся странах, остальные — в развитых странах. Многие офшорные центры расположены на островных территориях.

Если проанализировать географию этих территорий , то можно сделать вывод, что их объединяют ограниченные природные и трудовые ресурсы или их общее отсутствие. Последствия такой ресурсной «бедности» — продажа юридического адреса на территории государства с возможностью освобождения от налогов. Кроме того, как правило, офшорные зоны располагаются на территориях, островах или архипелагах с выгодным географическим положением, развитыми транспортными и телекоммуникационными сетями, недалеко от крупных международных финансовых и торговых центров.

Услуги, предоставляемые в оффшорных зонах, часто обусловлены спросом на них, а также финансовой нестабильностью. Следовательно, новаторство и необходимость являются важными условиями для их возникновения. Тем не менее, эти элементы не имеют значения без согласия законодательного органа на введение законов для инновационных оффшорных компаний.

Развивающиеся рынки Азии и Латинской Америки стали одной из самых привлекательных оффшорных зон в мире не только из-за низких или нулевых налоговых ставок, но и из-за огромных рынков сбыта, доступа к более дешевому сырью и большое количество квалифицированных специалистов.

В офшорной зоне, такой как Гонконг , установлена ​​фиксированная налоговая ставка, которая очень привлекательна как для международного, так и для местного бизнеса. В качестве новой оффшорной зоны Гонконг позволяет местным компаниям торговать в своей зоне и выходить на альтернативные рынки, не ограничиваясь каким-либо особым налоговым режимом для иностранных компаний.

Багамы давно установили юрисдикцию в области финансовых услуг. Оффшорные финансовые услуги составляют не менее 12% ВВП этой страны. Багамы входят в десятку стран мира с развитым банковским сектором.В качестве банковского центра оффшорная зона Багамских островов накопила базу активов, превышающую 200 миллиардов долларов, благодаря разнообразным финансовым услугам: частным банковским услугам, управлению трастовыми фондами и управлению портфелем.

Сингапур — известный финансовый центр с хорошей репутацией. В этой оффшорной зоне количество предоставляемых централизованных услуг постоянно увеличивается, и поэтому транснациональные корпорации все чаще выбирают Сингапур. Там налоги взимаются по территориальному принципу, поэтому сингапурские компании не несут ответственности и не платят налоги с доходов, которые там не получены.

Зона Дубай набирает популярность. Внедрение корпоративных механизмов в этой стране становится все доступнее, а инвестиционные возможности — все более привлекательными. Оффшорная зона Дубая установила нулевую ставку налога на прибыль и не заключает соглашения об обмене информацией.

Швейцария получила статус оффшора благодаря традиции сохранения банковской тайны, стабильности и защиты активов владельцев счетов в швейцарских банках.Во многом из-за стратегического расположения Швейцарии сотни компаний из Европы и Северной Америки выбрали эту страну в качестве местоположения своих региональных штаб-квартир и исследовательских / производственных баз.

Офшорные зоны мира — это не только отдельные государства. Они могут быть провинциями или штатами внутри страны, имеющими собственную юрисдикцию. Примерами таких оффшорных зон являются Делавэр и Орегон , которые являются оффшорными зонами США.

Существование офшорных зон представляет большой интерес для мирового сообщества, так как они оказывают широкое влияние на мировую экономику .Тем не менее, способность оффшорной зоны привлекать глобальные ресурсы во многом зависит от ее политической, правовой и социальной стабильности, а также от ее инфраструктуры и уровня развития.

А как насчет вас? Вы мечтаете воплотить в жизнь свою прекрасную идею и избавить ее от чрезмерных налогов? Команда Bizonaire готова помочь вам! Свяжитесь с нами прямо сейчас и сразу же начните свой оффшорный бизнес.

Оффшорные зоны и Грузия — საერთაშორისო გამჭვირვალობა

Вопрос о оффшорных зонах весьма актуален для Грузии.Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, вкладывают значительные средства как в частные, так и в бюджетные проекты. Учитывая специфику оффшорных зон, сложно, а иногда даже невозможно выяснить, кто являются настоящими владельцами таких компаний, кто стоит за деньгами, поступающими из оффшоров, и почему они решили использовать оффшоры вместо того, чтобы открыто и прозрачно участвовать в экономическая активность.

Сегодня в Грузии зарегистрировано около 3000 компаний, которые полностью или частично принадлежат оффшорным компаниям.По мнению некоторых ученых, приток денег настолько важен, что их происхождение не имеет значения, но это очень проблематичный подход, поскольку часто за деньгами, поступающими из офшора, может стоять бывший или действующий политик, у которого либо есть юридические ограничения на ведение бизнеса или стремится к анонимности. В этом случае офшор может быть использован для коррупционных схем и отмывания денег.

Поскольку есть много вопросов об офшорах, важно лучше понимать, что такое офшорная зона, почему она используется, почему этот вопрос актуален для Грузии и какую политику в этом отношении проводят развитые и демократические государства.

Об оффшорных зонах

Оффшорная зона, также называемая налоговой гаванью, — это страна или определенная территория страны, где компании пользуются особыми льготными условиями. Среди таких условий — более низкие налоговые ставки, секретность владельца компании, более простые правила финансовой отчетности и простота регистрации компании и операций. Также очень важно, что вам не обязательно быть резидентом этой страны или иметь зарегистрированный офис (бизнес-представительство) для открытия оффшорной компании.Если вы хотите избежать государственной бюрократии, правового контроля и налогов, оффшор может стать решением.

В мире десятки офшорных зон. Для оффшорных стран такая гибкая правовая система выгодна. Помимо того, что компании платят определенную плату за оффшорную регистрацию, местные компании предоставляют обязательные услуги для иностранных компаний.

Самыми популярными оффшорными странами и территориями являются Панама, Багамы, Британские Виргинские острова, Кипр, Мальта, Каймановы острова, Белиз, Барбадос, Люксембург, Джерси, Гонконг, Маршалловы острова, Макао и т. Д.

Почему используются оффшорные зоны?

Налоговые льготы являются основным стимулом для регистрации компании в оффшорных зонах. Это относится к корпоративным налогам, таким как налог на прибыль, дивиденды и налог на прибыль. Поскольку в развитых странах высокие налоги и капитал составляет триллионы долларов США, часть средств уходит в офшоры.

Для некоторых бизнесменов конфиденциальность и низкие стандарты проверки происхождения денег являются одними из основных факторов использования оффшорных зон.Однако эти условия также упрощают возможность отмывания денег. Через оффшорные компании люди могут вести активный бизнес без разглашения их личности.

Офшор часто используется как действующими, так и бывшими политиками и государственными чиновниками, которым запрещено / ограничено ведение бизнеса или которые не хотят хвастаться своим богатством, чтобы не навредить своей репутации. Ярким примером этого являются панамские документы, опубликованные Международным консорциумом журналистов-расследователей в апреле 2016 года.На основе конфиденциальной базы данных офшорных компаний выяснилось, что более сотни политиков, включая нынешних, использовали офшоры для уклонения от уплаты налогов и отмывания незаконных денег. В документах выявлены не только чистые связи политиков с офшорами, но и их незаконные действия.

Регистрация компании в оффшорной зоне, как правило, не запрещена, но увеличивает риск коррупции и мошенничества. Например, поскольку государственным чиновникам запрещено участвовать в государственных закупках или программах, они могут иметь офшорные компании и получать деньги из государственного бюджета через эти компании или их аффилированные лица.Более того, когда государственный служащий владеет компанией-бенефициаром, он или она, вероятно, обеспечит неконкурентную среду. В противном случае лицом, ответственным за распределение государственных денег, и получателем этих денег может быть одно и то же лицо.

Оффшорные зоны и Грузия

Проблема оффшорных зон весьма актуальна для Грузии, так как в стране работает много офшорных компаний или их дочерних компаний. Сегодня в Грузии зарегистрировано около 3000 компаний, которые полностью или частично принадлежат оффшорным компаниям.Например, около 1000 компаний зарегистрировано в офшорах Великобритании, около 250 компаний зарегистрировано на Виргинских островах, 280 — на Кипре, 74 — в Панаме, 63 — на Сейшельских островах, 80 — на Американском Самоа, 12 — на Багамы и так далее.

В этом году 13 сентября, комментируя ПИИ, министр финансов Грузии Иване Матчавариани заявил: «Вы должны знать, что 60-70% ПИИ, поступающих в Грузию в разные годы по своей природе, были грузинскими, местными инвестициями. Это деньги были переведены за границу, а затем возвращены через разные страны или офшорные зоны.»

Из официальной статистики прямых иностранных инвестиций трудно определить, сколько именно инвестиций поступает из офшорных зон. Кроме того, официальная статистика предоставляет информацию только о прямых иностранных инвестициях, а не о других типах инвестиций.

По данным официального По статистике, в 2010-2018 годах объем прямых иностранных инвестиций из стран, имеющих оффшорные территории, составил 5 млрд долларов США. Это 38% от общего объема прямых иностранных инвестиций, привлеченных Грузией за этот период. Большая часть инвестиций — всего 3 млрд долларов США — поступила из Нидерландов. и Соединенное Королевство.Это не означает, что эти инвестиции поступили исключительно с офшорных территорий упомянутых стран. Как указывалось выше, сортировать данные о прямых иностранных инвестициях по этому критерию сложно. Панама с 300 миллионами долларов США возглавляет список инвесторов тех стран, которые являются полностью оффшорными зонами, за ней следуют Мальта с 239 миллионами долларов США, Виргинские острова с 96 миллионами долларов США, Белиз с 64 миллионами долларов США и так далее.

Источник данных : GeoStat

В первой половине 2019 года большая часть офшорных инвестиций поступила из Панамы.Это были 59 миллионов долларов, якобы вложенные Бидзиной Иванишвили в основном через ООО «Фонд развития туризма». Эта компания реализует несколько проектов в Грузии и полностью принадлежит FRANKSTON INTERNATIONAL, компании, зарегистрированной в Панаме. Принадлежность Бидзины Иванишвили к этой компании подтверждается также тем фактом, что бывший и исполняющий обязанности директора Фонда развития туризма являются лицами, открыто связанными с Бидзиной Иванишвили. Кроме того, согласно Государственному реестру, Фонд развития туризма и банк Карту зарегистрированы по одному юридическому адресу.FRANKSTON INTERNATIONAL также владеет 100% основной инвестиционной компании Бидзины Иванишвили — Фонда соинвестирования.

В октябре 2018 года Transparency International Georgia опубликовала исследование оффшорных компаний, связанных с Бидзиной Иванишвили. Согласно этому исследованию, не менее 9 офшорных компаний и более 70 организаций, зарегистрированных в Грузии в той или иной форме, связаны с Иванишвили, председателем правящей партии «Грузинская мечта». Хотя связь политика с частной компанией, в том числе оффшорной, не всегда является незаконной, это потенциальный источник конфликта интересов и коррупции, особенно когда все ветви власти находятся в руках одной стороны.Поскольку оффшорные компании выбираются в основном для того, чтобы скрыть реальное происхождение денег и низкую прозрачность, это обстоятельство вызывает дополнительные сомнения.

Бидзина Иванишвили и Давид Кезерашвили, бывший министр обороны, также упоминались в Панамских документах 2016 года. В апреле 2016 года Transparency International Georgia опубликовала статью, в которой говорилось, что Бидзина Иванишвили не включил офшорную компанию в декларацию об активах государственного должностного лица, которую он заполнил, когда стал премьер-министром Грузии.

Согласно исследованию, опубликованному Институтом развития свободы информации (IDFI) в 2016 году, граждане России владеют значительным капиталом в Грузии и контролируют несколько стратегических объектов через компании, зарегистрированные в офшорных зонах. К ним относятся тепловые и гидроэлектростанции, топливные компании, компании по производству драгоценных металлов, Beeline, Georgian Water and Power и другие.

Полный запрет на ввоз офшорного капитала в страну вряд ли оправдан, и ни одна страна этого не делает.Однако для политической культуры развитых стран недопустимо иметь таких политиков, которые прямо или косвенно связаны с офшорными компаниями. Хорошим примером этого был скандал с Panama Papers, когда, например, премьер-министру Великобритании пришлось объяснять продажу 30-тысячной доли офшорной компании.

Помимо того, что связи политиков с офшорными компаниями поощряют коррупцию, существует проблема так называемой политической морали.Странно, когда политик, находящийся у власти и способный принимать важные общественные решения, находит бизнес-среду другой страны более благоприятной для регистрации компаний и налогообложения, чем его собственная страна, а другие граждане такими привилегиями не пользуются.

Риски, исходящие от офшорных компаний, выше в Грузии, поскольку одна из основных проблем, с которыми сегодня сталкивается наша страна, — это так называемая коррупция на высоком уровне. Анонимное владение офшорными компаниями — фактор, способствующий коррупции на высоком уровне.Согласно резолюции Европарламента о реализации Соглашения об ассоциации с Европейским союзом (14 ноября 2018 г.), говорится, что коррупция на высоком уровне остается серьезной проблемой для Грузии.

В мае 2016 года бывший премьер-министр Грузии Георгий Квирикашвили и министр юстиции Теа Цулукиани приняли участие в антикоррупционном саммите, который прошел в Лондоне. Лондонский саммит по борьбе с коррупцией совпал с публикацией Панамских документов. Шесть стран-участниц саммита (Афганистан, Франция, Кения, Нидерланды, Нигерия и Великобритания) обязались вести реестр реальных бенефициаров офшорных компаний.Еще шесть стран (Грузия, Австралия, Индонезия, Ирландия, Новая Зеландия и Норвегия) заявили, что рассмотрят возможность создания такого реестра.

Опыт развитых стран и рекомендации

После скандала с Панамскими документами отношение к офшорным зонам и компаниям в развитых странах, особенно в странах ЕС, существенно изменилось, поскольку это был беспрецедентный случай. Такой объем информации об офшорных компаниях и их клиентах никогда еще не «просачивался».Скандал имел серьезные последствия: премьер-министр Исландии и отраслевые министры различных стран ушли в отставку, а некоторым политикам пришлось давать объяснения, например премьер-министрам Канады и Великобритании. В Европарламенте создана комиссия по расследованию. После 10 месяцев работы ЕС опубликовал черный список из 17 стран оффшорной зоны, с которыми он был более внимателен и требовал высоких стандартов прозрачности в определенных операциях.

В последние годы развивающиеся страны активно рассматривают возможности снижения потенциальных рисков, исходящих из оффшорных зон, и постепенно переходят на высокие стандарты раскрытия информации оффшорным компаниям, что является одной из рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития. (ОЭСР) антикоррупционная сеть.Грузия также является членом этой Антикоррупционной сети, поэтому эта рекомендация применима и к ней. Более того, как уже было сказано, из-за высокого уровня коррупции эту рекомендацию необходимо учитывать.

Некоторые правила, касающиеся офшорных компаний, также должны быть разработаны в Грузии. Страна должна соблюдать рекомендации Антикоррупционной сети ОЭСР и требовать раскрытия информации оффшорным компаниям, по крайней мере, когда эти компании или их дочерние компании участвуют в государственных закупках, проектах Партнерского фонда или других государственных программах.

Федеральные офшорные земли | Bureau of Ocean Energy Management

Закон о затопленных землях (SLA) 1953 года предоставляет отдельным государствам права на природные ресурсы затопленных земель от береговой линии до не более 3 морских миль (5,6 км) в Атлантический, Тихий и Северный Ледовитый океан. , и Мексиканский залив. Единственными исключениями являются Техас и западное побережье Флориды, где юрисдикция штата простирается от береговой линии до не более 3 морских лиг (16,2 км) в Мексиканский залив.

SLA также подтвердило федеральные претензии на земли Внешнего континентального шельфа (OCS), которые состоят из этих затопленных земель к морю от юрисдикции штата. SLA привело к принятию Закона о землях внешнего континентального шельфа позже в 1953 году (OCSLA). OCSLA и последующие поправки, внесенные в последующие годы, очерчивают федеральную ответственность за затопленные земли OCS. Кроме того, он уполномочивает министра внутренних дел сдавать эти земли в аренду для разработки полезных ископаемых.

10 марта 1983 года президент Рональд Рейган подписал президентскую прокламацию (5030), в соответствии с которой был учрежден U.S. Исключительная экономическая зона (ИЭЗ). ИЭЗ состоит из территорий, примыкающих к территориальному морю Соединенных Штатов, Содружества Пуэрто-Рико, Содружества Северных Марианских островов, а также заморских территорий и владений США. ИЭЗ простирается до 200 морских миль (370 км) от береговой линии. Около 15 процентов этой площади находится на геологическом континентальном шельфе и имеет глубину менее 200 м (656 футов). Еще 10-15 процентов находятся на континентальном склоне и подъеме, на глубине от 200 до 2000 м (656 и 6562 футов).Остальные 70–75 процентов — это абиссальная равнина, где глубина воды достигает 3 000–5 000 м (9 843–16 405 футов).

Аренда федеральных земель и их последующее развитие сделали OCS основным источником поставок сырой нефти и природного газа в страну. Оффшорные операторы также производили соль и серу на основе договоров аренды OCS. В 1985 году поправка к OCSLA разрешила создание программы аренды песка и гравия OCS.

Закон о загрязнении нефтью 1990 года (OPA 90) предоставил министру внутренних дел полномочия в отношении морских объектов и связанных с ними трубопроводов, за исключением глубоководных портов, для прибрежных вод штата и федеральных земель.Секретарь, в свою очередь, передал эти полномочия OPA 90 агентству-предшественнику BOEM, Службе управления минералами. В результате BOEM выполняет следующие задачи:

• обеспечение соблюдения мер по предотвращению разливов,
• проверка планов реагирования на разливы,
• проверка оборудования для локализации разливов и очистки оборудования,
• проверка лимитов финансовой ответственности за разливы и
• подтверждение финансовой ответственности за разливы.

Хотя OCSLA и OPA 90 определяют юрисдикцию бюро и регулирующую ответственность на федеральных оффшорных землях, другие федеральные законы играют значительную роль в управлении оффшорными операциями.Соблюдение положений этих законов — серьезное обязательство. Вот некоторые из этих законов:

• Закон о национальной экологической политике 1970 года (NEPA) — NEPA требует детальной экологической экспертизы перед любыми крупными или спорными действиями на федеральном уровне.
• Закон о чистом воздухе 1970 г. (CAA, повторно санкционировано в 1990 г.) — CAA регулирует выбросы загрязнителей воздуха в результате промышленной деятельности.
• Закон 1972 года об управлении прибрежной зоной (CZMA, повторно авторизован в 1990 году) — CZMA требует государственного обзора федеральных действий, которые влияют на использование земли и воды в прибрежной зоне.
• Закон о чистой воде 1977 года (CWA) — CWA, посредством выдачи разрешений Национальной системы сброса и устранения загрязнителей, регулирует сброс токсичных и нетоксичных загрязнителей в поверхностные воды в соответствии с Федеральным законом США об управлении роялти в нефтегазовой отрасли
• . 1982 г. (FOGRAMA) — FOGRAMA требует, чтобы нефтегазовые объекты строились таким образом, чтобы защищать окружающую среду и экономить федеральные ресурсы.
• Закон о защите морских млекопитающих 1972 года (MMPA) — MMPA обеспечивает защиту и сохранение всех морских млекопитающих и их мест обитания.
• Закон 1973 года об исчезающих видах (ESA) — ESA требует разрешения на вылов любых охраняемых видов. Он также требует, чтобы все действия федерального правительства не наносили значительного ущерба охраняемым видам или их средам обитания или подвергали их опасности.

В чем разница между прибрежным, морским и наземным? (ВИДЕО)