Разное

Оффшоры россии: Список оффшорных зон России 2021

27.05.1975

Содержание

Спрос на офшоры в российском бизнесе упал вдвое

Интерес российских предпринимателей к офшорам упал в два раза, а по некоторым зонам — до 13 раз, согласно исследованию базы «Картотека». Кипр, Сейшельские острова и Великобритания — наиболее популярные налоговые «гавани», посредством которых российские компании выводят свои финансы. Снижение числа регистраций в офшорах может быть связано как с усиливающимся санкционным давлением Запада, так и с укреплением российского налогового контроля, полагают эксперты.

Коммерсанты, зарабатывающие деньги в России, все меньше хотят регистрировать головные компании в офшорных зонах, об этом свидетельствует исследование базы «Картотека» (есть у «Газеты.Ru»). Аналитики финансового агрегатора проанализировали статистику регистраций российских фирм в привязке к их иностранным собственникам — юридическим лицам.

Статистика охватывает трехлетний временной промежуток (2018, 2019 и 2020 год), в нее вошли не только страны с популярными офшорными зонами, но и государства, из которых в Россию активно приходит иностранный бизнес. Так, согласно, исследованию, за 2018 год в стране была зарегистрирована 2931 компания с юрлицом — иностранным собственником,

в 2019 году этот показатель снизился на 23% (до 2247 шт.), а в 2020 году упал еще в полтора раза (1443 шт.).

«Сравнивая значения параметров по годам, видно заметное снижение количества аффилированных компаний за последние три года. Очевидно, развитию такой тенденции способствовала пандемия COVID-19», — полагают аналитики «Картотеки».

Первенство среди стран с наибольшим числом аффилированных с российским юрлицами компаний в рассматриваемый трехлетний период занимает Кипр. В прошлом году было зарегистрировано 125 фирм, подконтрольных кипрским организациям, что почти вдвое ниже показателя 2019 года и втрое результата 2018 года. Число российских «дочек» с головными офисами на Сейшельских островах (22 шт.) упало на 77% в сравнении с 2019 годом и в 13 раз в сравнении с 2018.

Традиционно притягивающая крупный российский бизнес Великобритания в рейтинге расположилась на третьей строчке — там за прошлый год было зарегистрировано 62 головных офиса, что на 22% меньше показателя 2019 и в 3,5 раза меньше 2018 года.

Как уже было сказано, не все компании в рейтинге регистраций юрлиц с иностранным участием имеют явную связь именно с зонами благоприятного налогового климата.

Занимающая четвертую строчку списка Германия таковой если и является, то в наименьшей степени. В 2020 году связь с компаниями ФРГ показали 54 новые фирмы (меньше на 34%, чем в 2019 году, и на 41% — к 2018 году).

Замыкает пятерку стран, чьи компании чаще всего становятся учредителями организаций на территории Российской Федерации, Белоруссия. За год она даже показала двукратный (и трехкратный к 2018 году) рост регистраций «дочек» своих компаний в союзном государстве (96 шт.).

Регистрация белорусскими компаниями «дочек» в России, конечно же, не связана с офшоризацией бизнеса, рассуждает старший аналитик «Альпари Евразия» Вадим Иосуб. А вот юрисдикцию на Кипре или в Великобритании российские фирмы могут выбирать для того, чтобы выводить деньги, проводить налоговую очистку, а затем снова инвестировать в РФ, отметил он.

«Речь идет не о «схемах», а о регистрации в РФ дочек реальных белорусских производственных и/или производственных компаний. Учитывая, что Россия — основной внешнеэкономический партнер для Белоруссии, стабильно занимающий около 50% внешней торговли, вполне естественно, что белорусские предприятия, ориентированные на российский рынок, открывают тут свои представительства», — сказал «Газете.Ru» Иосуб.

Налоговые реформы последних лет и продвигаемая властями страны деофшоризация капиталов начинают постепенно приносить плоды,

считает доктор экономических наук профессор Финансового университета при правительстве России Борис Хейфец. Среди таких мер — пересмотр Россией соглашений об избежании двойного налогообложения с офшорными странами, заявительная форма подоходного налога при большом доходе.

Кроме того, Организация экономического сотрудничества и развития активизировала борьбу с размыванием компаниями налоговой базы, также в целом усилилось давление мирового сообщества на офшоры. К 2023 году сделать свой реестр публичным пообещала одна из самых закрытых налоговых «гаваней» — Британские Виргинские острова.

В то же время Борис Хейфец обратил внимание на данные Центробанка, согласно которым за семь месяцев 2020 года чистый отток капитала из страны вырос в 1,5 раза (до $35 млрд).

«Уменьшился и ввоз капитала, в прошлом году приток прямых инвестиций составил $1,4 млрд, что в 20 раз меньше, чем в 2019 году — минимум с 1994 года. На мой взгляд это более страшная цифра, поскольку у нас шел так называемый round tripping capital, когда деньги вывозятся в офшоры, там уплачиваются минимальные налоги и после этого деньги возвращаются в страну», — подчеркнул в беседе с «Газетой.Ru» экономист.

Общая политическая атмосфера внутри и вокруг страны также играет на пользу властям, пугая российских бенефициаров потенциальными западными санкциями, полагает ведущий аналитик ИК QBF Олег Богданов.

«История с иностранными агентами сильно влияет, некоторые боятся, что коммерческие структуры из-за этого каким-то образом будут меняться», — пояснил «Газете.Ru» Богданов.

Офшоры и налоговые гавани Европы

№4(23), 2012
Научная студенческая конференция «Офшоры в международной деловой практике»

Бегство капиталов в офшорные зоны и налоговые гавани последнее время принимает все более широкий размах. В связи с этим данная тема является весьма актуальной. В данной работе приводится анализ основных налоговых льгот следующих наиболее привлекательных для иностранного капитала европейских юрисдикций — Республика Кипр, Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Мальта, Нидерланды.

Ключевые слова: офшор, налоговая гавань, налоговые льготы, налогообложение, Республика Кипр, Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Мальта, Нидерланды,

V.Kiose, Y.Semenova. Offshores and Tax Havens of Europe

The flight of capital to tax heavens and offshore zones is a very popular phenomenon nowadays. That is one of the reasons of why the selected topic of the report could be pressing. This report describes the main tax concessions of the most attractive and frequently used European tax heavens and offshore zones — Cyprus, Switzerland, Luxemburg, Liechtenstein, Malta, Netherlands

Key words: offshore, tax heaven, offshore zone, tax concessions, tax regime, Cyprus, Switzerland, Luxemberg, Liechtenstein, Malta, the Netherlands.

Кипр

Большая часть инвестиций в экономику России проходит через Кипр.Если все владельцы бизнеса, расположенного на Кипре, — иностранцы, то компания называется международной. Международным компаниям Кипр предоставляется специальные налоговые льготы. Низкие налоговые ставки доступны также и бизнесменам-гражданам Кипра. Эти факты позволяют назвать Кипр

налоговой гаванью.Непосредственно от оффшорных зон, налоговые гавани отличаются тем, что налоговые льготы в налоговых гаванях распространяются не только на иностранные компании, но и на все местные компании.

Компания может управляться и контролироваться из офиса на Кипре и при этом оставаться нерезидентной.

Налогообложение:

1.Налог на прибыль компании, полученную от операций, осуществленных внутри страны — 10%

2.Налог на прибыль компании, полученную за пределами страны — 0%

3. НДС — 5-8% (Компания освобождается от уплаты НДС, если получателями товаров и услуг, предоставляемых компанией, являются нерезиденты Евросоюза)

4.Налог на дивиденды — 0%

5.Налог на прибыль от торговой деятельности на фондовом рынке — 0%

6.Налог на прирост капитала — 0%

(Прирост капитала — когда активы проданы по более высокой цене, чем было заплачено при их приобретении, или когда они производят своего рода дополнительную стоимость, например, приносят проценты или дивиденды. Налог на прирост капитала взимается только с разницы между текущей и начальной стоимости)

7. При регистрации компании обязательной является уплата государственной пошлины в размере 0.6% от величины объявленного уставного капитала.

8. В конце августа 2011 года в результате голосования парламента Кипра были внесены изменения в Закон о Компаниях. Итогом голосования стало введение ежегодного сбора в размере 350 евро, которые должны регулярно вноситься в Реестр компаний. Этот сбор необходим для того, чтобы компании оставались в статусе «хорошего положения» и находились в Реестре.

Компания, зарегистрированная на Кипре, предоставляет аудиторскую финансовую отчетность в Налоговое управление и Центральный банк Кипра.

Преимущества:

1. Кипрский офшор очень подходит для инвестирования. Инвесторам доступно множество оффшорных банков, которые не облагаются налогом на процентную ставку.

2. В офшорах Кипра строго блюдется конфиденциальность держателей счетов оффшорных банков, владельцев трастов и международных компаний.

3. Холдинговые компании не облагаются налогом на дивиденды и налогом на прирост капитала при продаже дочерних компаний.

4. Статус республики как серьезного финансового центра, и в сочетании с членством в ЕС и высочайшим стандартом обслуживания.

5. Отсутствует валютный контроль.

(Валютный контроль — составная часть валютной политики государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических операций:

  • - контроль за перемещением через таможенную границу валютных ценностей;
  • - контроль за валютными операциями;
  • -контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте.)

6. Налоговые соглашения более чем с 50 странами.

Именно кипрские оффшорные компании пользуются повышенным спросом среди российских бизнесменов. Это обусловлено одним важным обстоятельством: дело в том, что между Кипром и Россией действует очень выгодное соглашение об исключении двойного налогообложения.

Основное преимущество соглашения:

Размер налога на дивиденды 5% или 10% (если в капитал дочерней компании вложено менее $100 000), процентов (0%) и роялти (0%) остались неизменными, что делает СИДН наиболее выгодным договором

Ограничение использования льгот СИДН:

Если компания имеет в качестве основной цели или одной из основных целей исключительно использование льгот СИДН, то, согласно договору, эта компания не будет иметь право на налоговые льготы.

Обмен информацией:

Соглашение допускает обмен информацией между Россией и Кипром, даже если эта информация не требуется для налоговых целей данных государств. Однако, страна, у которой запрашивается информация, не обязана предоставлять информацию, если это является нарушением закона или государственного интереса этой страны. Также не позволяется запрашивать информацию, которая публично недоступна в данной стране.

Следует отметить, что налоговые органы Кипра в большинстве случаев не имеют информацию о бенефициарах частных компаний или любые другие информационные материалы. По этим причинам у кипрских компаний, зарегистрированных через номинальных лиц, и информация о реальных владельцах является конфиденциальной.

В этой связи, лица, информация о которых закрыта, должны быть должным образом аккумулироваться в файлах регистрационных агентов. Профессиональная тайна не может использоваться как предлог для не предоставления информации о данных лицах.

Однако, условия, при которых профессиональная тайна может быть снята, будет зависеть от государственного законодательства. Таким образом, раскрытие информации не будет простой автоматической административной процедурой, а потребует вмешательства представителей местных органов власти.

Швейцария

Льготные налоговые условия предоставляются следующим типам компаний :

  • Holding Company (является держателем как минимум 10% акций другой компании или если рыночная стоимость ее пакета акций составляем как минимум CHF1m)
  • Domiciliary Company (Доминициальная компания)
  • не ведет деятельности и не извлекает дохода на территории Швейцарии
  • не имеет офиса и персонала на территории Швейцарии (в некоторых кантонах, например, Фрибург (Fribourg), возможны исключения)
  • управляется не с территории Швейцарии
  • Auxiliary Company (Аксилиарная компания) (Доминициальная компания, которая к тому же
    • Имеет офис и персонал на территории Швейцарии
    • Но большая часть дохода компании приходит из-за границы
  • Service Company (основная деятельность заключается в предоставлении технических, управленческих, маркетинговых, финансовых или административных услуг иностранным компаниям)
  • Mixed Company (имеет характеристики как доминициальной, так и холдинговой компании и не может быть классифицирована как одна из них).

Преимущества:

  • Договор об избежании двойного налогообложения, заключённый с 90 странами.
  • Нет валютного контроля.
  • Во многих кантонах доходы от инвестиций исключаются из базы налогообложения.
  • Законом обеспечивается неразглашение информации о реальном собственнике компании и банковских операциях — информация недоступна третьим лицам и может быть открыта только по решению местного суда.

Налогообложение:

  • При регистрации взимается сбор в размере 3% от суммы уставного капитала. Акционерный капитал компании должен составлять не менее CHF 100 000 и должен быть оплачен полностью. Величина акционерного капитала должна быть помещена в швейцарский банк на специальный счет до начала официального оформления компании.
  • Федеральный налог с прибыли взимается по прогрессивным ставкам и составляет от 3,5 до 9,8%, в зависимости от соотношения прибыли к активам компании и взимается вне зависимости от того, где была получена прибыль.

3.Налоги с капитала : федеральный (0,085%) и кантональный (0,05 — 0,25%). От кантональных налогов освобождены такие виды компаний, как домициальные (Domiciliary) и сервисные (Service).

4.Налог на дивиденды — Налог на дивиденды акционеров составляет 35%, если акционер декларирует свои дивиденды в Швейцарии. Если акционер — нерезидент Швейцарии, то для исчисления налога на дивиденды применяют ставки соглашения об избежании двойного налогообложения, если таковое существует, но если акционером является компания, зарегистрированная в Европейском Союзе, то её дивиденды не подлежат налогообложению в Швейцарии.

5.Отсутствует налог с выплат процентов и роялти в адрес нерезидентов, а также при выплате дивидендов в адрес компаний из стран ЕС.

Компаниям, зарегистрированным в Швейцарии необходимо вести бухгалтерский учет. Они обязаны ежегодно предоставлять финансовый отчет и декларацию о доходах в налоговые органы на федеральном и кантональном уровнях.

Люксембург

Компании, зарегистрированные в этой юрисдикции, широко используются для создания холдингов и инвестиционных фондов, так как они освобождены от уплаты основных налогов на прибыль, на имущество и на дивиденды.

Зарегистрированный офис «оффшорной» компании должен находиться на территории Люксембурга.

Налогообложение:

1. В резервный фонд в Люксембурге «оффшорная» компания обязана перечислить 5 % прибыли. Это не постоянная выплата: она будет производиться до тех пор, пока общая сумма не достигнет 10 % от суммы выпущенного капитала.

2. Ежегодная пошлина в виде госпошлины выплачивается 0,2 % уставного капитала.

3. Компании нерезиденты уплачивают корпоративный налог только с прибыли от операций внутри страны. Зарубежная прибыль компаний налогом не облагается.

Ставка корпоративного налога состоит из трех частей. Общая ставка подоходного налога равна 21%. Взнос в фонд безработицы исчисляется в размере 4% от общей ставки, то есть 0,84%. Ставка муниципального налога устанавливается муниципалитетом. Например, в столице она составляет 6,75%. Таким образом, совокупная налоговая ставка корпоративного налога на прибыль налогоплательщика города Люксембурга, составляет 28,59%.

4. Исходящие дивиденды в общем случае подлежат обложению налогом у источника в размере 5%. Иная ставка налога у источника может быть предусмотрена соглашением об избежании двойного налогообложения.

Не облагаются налогом у источника дивиденды, распределяемые люксембургскими холдингами, инвестиционными фондами или предприятиями по секьюритизации.

Также налог у источника не удерживается, если акции находятся во владении получателя дивидендов не менее года, и их стоимость составляет не менее 1,2 млн. евро. При этом получатель дивидендов должен быть резидентом Люксембурга, ЕС либо полноценно налогооблагаемым резидентом Швейцарии.

5. Полученные из-за рубежа резидентной компанией дивиденды освобождаются от налогообложения, если участие в капитале составляет не менее 10 процентов, или цена приобретения акций составляет не менее 1,2 млн. евро.

Типы регистрируемых иностранных компаний и особенности их налогообложения:

  • SOPARFI — финансовая холдинговая компания. Люксембургские холдинговые компаний не подпадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Нулевой налог на выплату дивидендов применяется к дивидендам, уплаченным дочернему / материнскому предприятию в ЕС. Налог на выплату дивидендов странам, не являющимся членами ЕС всегда подлежит уплате определенной ставки налога на доходы, которая при сравнимом налогооблагаемом доходе соответствует люксембургской ставке корпоративного налога, но налог может быть снижен посредством освобождения по налоговому договору (на практике, как правило, минимум 15%).

Выплаты процентов не облагаются налогом на источники дохода.

  • SIF — специализированный инвестиционный фонд
    • Специализированный инвестиционный фонд, основанный в Люксембурге, в принципе освобожден он уплаты налога на прибыль.
    • Налог с подписки составляет 0,01% в год. Основой для расчета налога с подписки является общая чистая стоимость имущества специализированного фонда.
    • Компания обязана уплатить однократный налог на капитал в размере 1 250 евро, выплачиваемый при регистрации.
  • SICAR — компания с инвестициями в рисковый капитал (Уставной капитал — не менее 1млн.евро)
    • Ежегодный налог на оборот капитала в размере 1 250 евро.
    • Корпоративный налог 29,63%.
    • Ограничения по соглашениям о предотвращении двойного налогообложения отсутствуют.
    • Выплаты прибылей не облагаются налогом на источники дохода.
    • Доходы от ценных бумаг освобождены от налогов.
    • Выручка от ликвидации компании не облагается налогами (для участников-нерезидентов)

Люксембург не облагает налогами прибыль, полученную оффшорными банковскими счетами. Оффшорный счет в Люксембургском банке, это гарантированное средство защиты капитала.. Вся информация в оффшорных банковских счетах в Люксембурге считается конфиденциальной и не может быть разглашена без специального разрешения владельца банковского счета.

Юрисдикция Люксембург является привлекательной в частности и для российского инвестора. В 2011 году министр финансов Люксембурга и министр финансов Российской Федерации подписали поправку к соглашению между Люксембургом и Россией с целью улучшения положений, содержащихся в соглашении. Введенная поправка сокращает налог, взимаемый с дивидендов, с текущих 10% до 5%.

Лихтенштейн

Для ведения бизнеса в Лихтенштейне не требуется лицензий, за исключением для компаний, занятых в финансовом секторе.

Лихтенштейн следует всем современным международным конвенциям, препятствующим отмыванию денег, и, как следствие, обменивается информацией практически со всеми странами мира.

В Публичный реестр необходимо занести сведения о директорах оффшорной компании, один из которых должен быть резидентом княжества Лихтенштейн. Обязательными являются бухгалтерский учет и ежегодная отчетность для компаний. Очевидным преимуществом юрисдикции Лихтенштейна является его мировой имидж, как государства со стабильной и развитой экономикой и политической обстановкой.

Прибыль из местных источников в Лихтенштейне подлежит налогообложению по ставке, равной 12.5%.

Налоги и лицензионные взносы зависят от типа структуры:

  • Gesellschaft mit beschränkter Haftung — GmbH (Закрытая компания с ограниченной ответственностью)
  • Aktiengesellschaft (AG-открытое акционерное общество)
  • Trust Enterprise (Трастовое предприятие) может создаваться в Лихтенштейне как для коммерческих, так и для некоммерческих целей.

Платят 4% купонного налога на дивиденды. Годовой налог на капитал составляет 0.1% от совокупных средств компании, но не менее CHF 1.000; (Купонный налог- выплаты по ценным бумагам только на территории Лихтенштейна)

  • Anstalt (учреждение, коммерческое или некоммерческое, может использоваться как холдинговое предприятие для владения патентами, авторскими правами или недвижимостью)

Не платит купонного налога, но уплачивает годовой налог на капитал в размере 0.04% от совокупных средств компании. Годовой минимальный уровень налога составляет CHF 1.000;

  • Stiftung (Закрытая фондовая компания). Это юридическое лицо, создаваемое обычно для некоммерческих целей. Компания имеет право извлекать доход в рамках уставных целей, которые, как правило, ограничены сферами инвестиций и управления имуществом.

Не платит купонного налога, но выплачивает годовой налог на капитал в размере 0.075% от совокупных средств компании. Годовой минимальный уровень налога составляет CHF 1.000;

Выплаты нерезидентам со стороны фонда и траста освобождаются от 4%-ного купонного налога.

При регистрации компании, а также учреждения (Anstalt) с уставным капиталом до 10 000 000 швейцарских франков в Лихтенштейне взимают единовременный гербовый сбор, равный 0,5 %, а при регистрации компании с уставным капиталом свыше 10 000 000 швейцарских франков — 0,3%.

При регистрации закрытой фондовой компании и траста в Лихтенштейне взимают единовременный гербовый сбор, равный 0,075 % от суммы уставного капитала, не превышающего 10 000 000 швейцарских франков, и — 0,05% с суммы уставного капитала свыше 10 000 000 швейцарских франков.

Лихтенштейн имеет всего один договор об избегании двойного налогообложения — с Австрией.

ОднакоЛихтенштейн первым из стран континентального права внедрил институт англосаксонского траста (расщепления собственности) в свою правовую систему. Поэтому трасты, учреждения и фонды Лихтенштейна начали активно использоваться как для защиты активов, так и для оптимизации налогов для холдингов. К примеру, для Украины холдинговая схема обычно выстраивается таким образом. Кипрская Ltd владеет дочерними предприятия в Украине. При этом благодаря двухсторонней налоговой конвенции исходящие дивиденды налогом на репатриацию в Украине не облагаются, а на Кипре, как холдинговой юрисдикции, не включаются в базу обложения и затем могут быть без потерь переброшены другому нерезиденту. Им и выступает лихтенштейнское учреждение, которое также благодаря холдинговым льготам не включает полученные дивиденды в налогооблагаемую базу. При этом даже не требуется налоговое соглашение между Кипром и Лихтенштейном. Конечно, обналичить дивиденды можно и на Кипре, но в данном случае они будут законно храниться в швейцарском либо лихтенштейнском банке, которые, как известно, считаются наиболее надежными. При такой схеме в Лихтенштейне лишь платится ежегодный налог с капитала в размере 0,1% капитала (0,075% и 0,04% для фондов), который не может быть ниже 1000 франков.

Требования по предоставлению финансового отчета следующие:

  • AG должны предоставить аудиторский финансовый отчет в Лихтенштейнские налоговые органы для оценки;
  • Коммерческий Anstalt должен предоставить аудиторский финансовый отчет в налоговые органы для оценки;
  • Некоммерческий Anstalt не должен предоставлять аудиторский финансовый отчет в налоговые органы, а только справку от банка, что имеется запись о денежных средствах;
  • Stiftung не должен предоставлять аудиторский финансовый отчет в налоговые органы Лихтенштейна, а только справку от банка, что имеется запись о денежных средствах.

Мальта

На Мальте возможна регистрация акционерного общества закрытого и открытого типа. Минимальный акционерный капитал компании открытого типа составляет 46600 евро и 1200 евро для компаний закрытого типа. На момент регистрации не менее чем 25% капитала открытого акционерного общества и 20% закрытого акционерного общества должны быть оплачены.

Налогообложение:

  • Прибыль, полученная компанией-резидентом, как на Мальте, так и за границей, подлежит обложению налогом на прибыль по ставке 35 %. При этом Мальта не облагает налогом перечисляемые за границу дивиденды, проценты и авторские гонорары (отсутствует налог у источника), на Мальте нет правил трансфертного ценообразования и «тонкой» капитализации.

(трансфертное ценообразование-реализация товаров или услуг взаимозависимым лицами по внутрифирменным, отличным от рыночных, ценам. Они позволяют перераспределять общую прибыль группы лиц в пользу лиц, находящихся в государствах с более низкими налогами. Это наиболее простая и распространенная схема международного налогового планирования, имеющего целью минимизацию уплачиваемых налогов;

тонкая капитализация- когда финансирование деятельности компании осуществляется за счет заемных средств.)

  • Налогом на добавленную стоимость облагается реализация товаров, работ, услуг на территории Мальты. Ставка НДС на острове составляет 18%. На некоторые товары введены льготные ставки 5 % (например, печатные издания, гостиничные услуги) и 0% (лекарства и продукты питания).
  • Нет налога на имущество, и отсутствует налог с оборота при передаче акций в компаниях, владельцами которых являются нерезиденты. Также на Мальте отсутствует законодательство о валютном контроле, и экономическую деятельность мальтийская компания может вести в любой валюте мира.

Казалось бы, мальтийское налогообложение достаточно суровое и ставка корпоративного налога на прибыль не позволяет говорить о том, что Мальта — низконалоговая юрисдикция. Однако, это не так. Дело в том, что компании-нерезиденты Мальты имеют право на возврат уплаченных налогов, что и позволяет говорить о пониженном уровне налогообложения на Мальте по сравнению с большинством стран мира.

Для того чтобы требовать возврат корпоративного налога на прибыль, иностранная компания должна быть зарегистрирована на Мальте в виде торговой или холдинговой компании (получающей доход, соответственно от торговой деятельности или от участия в других организациях).

В налоговом учете мальтийской компании полученный ею доход должен учитываться на одном из четырех налоговых счетов: «иностранная прибыль», «мальтийская прибыль», «прибыль от недвижимого имущества», «необлагаемый налогом доход». Каждый из видов дохода облагается по своим правилам. Окончательная сумма налога учитывается на пятом счете «окончательный налог».

Пример. Рассмотрим два наиболее распространенных случая: мальтийская компания получает прибыль от торговой деятельности за границей и от участия в других компаниях. В любом случае эта прибыль облагается установленным законом налогом по ставке 35 процентов, однако мальтийские акционеры вправе требовать возврат налога, изъятого с распределенных дивидендов. Правила же возврата для разных видов дохода различны.

Если мальтийская компания получает доход от торговой деятельности за пределами Мальты (причем понятие «торговля» включает в себя как непосредственно покупку и продажу товара, так и оказание услуг), ее акционеры, после получения дивидендов, вправе обратиться за возвратом 6/7 суммы оплаченного ранее на Мальте налога. Таким образом, эффективная ставка налога на прибыль составит 5 процентов, что ниже не только российской ставки налога на прибыль (20%), но даже кипрской (10%).

Мальтийская компания, получающая дивиденды от акционерного участия или прибыль от прироста капитала (проценты, роялти), может задекларировать прибыль, и уплатить налог по ставке 35 процентов. После того как дивиденды будут распределены между акционерами, последние могут обратиться за полным возвратом (100%) от ранее уплаченного мальтийского налога.

Для того, чтобы мальтийская компания удовлетворяла условиям освобождения от налога, должен выполняться так называемый критерий «квалифицированного участия». Компания считается квалифицированным участником, если она владеет как минимум 10 процентами акций в иностранном предприятии.

С 2007 года система возврата налогов продлена, и сейчас применима ко всем акционерам, независимо от их резидентства или постоянного местожительства;

Налоговое законодательство Мальты приведено в соответствие с законодательством ЕС. Мальтийская торговая компания теперь может торговать на Мальте, при условии, что доход от этой торговли не превысит 10% от общего оборота/дохода компании. Следовательно, 90% общего оборота/дохода компании должно происходить из зарубежных источников. После возврата налога, описанного выше, акционеры мальтийской компании остаются с глобально эффективной ставкой налога на прибыль в 5%.

Компании, зарегистрированные на Мальте, должны предоставлять ежегодный финансовый отчет в реестр компаний. Имена и адреса директоров и акционеров компании являются публично доступной информацией.

Мальта заключила договоры по вопросам освобождения от двойного налогообложения с 41 страной. Для того, чтобы получить освобождение от налогов по двустороннему соглашению, компания должна доказать налоговым органам, что свой доход она получила из иностранных источников и что он уже облагался налогом за рубежом.

Нидерланды

Те, кто выбрал Нидерланды в качестве оффшорной зоны для себя, будут приятно удивлены и имеющемуся перечню источников дохода, которые могут быть получены внутри страны и освобождены от уплаты налогов. В перечень входит:

  • прибыль, полученная от продажи голландской недвижимости;
  • прибыль, от продажи портфеля акций компании, зарегистрированной в Нидерландах;
  • выплаты процентов по ссуде и доход, полученный в результате владения акциями компании, зарегистрированной в Нидерландах.

Типы регистрируемых офшорных компаний:

  • BV — закрытая компания с ограниченной ответственность
  • NV — открытая с ограниченной ответственностью (публичная компания)
  • Vereniging — ассоциация
  • Stichting — трастовая компания.

Налогообложение:

  • НДС (на товары, реализуемые внутри страны) — 6%
  • 1% от суммы УК вносится ежегодно в качестве налога на капитал
  • Налог на прибыль (кроме прибыли, указанной выше и освобожденной от уплаты налога) — при прибыли до 200 000 евро — 20%; при прибыли свыше 200 000 — 25%
  • Налог на дивиденды — 0%

Преимущества компаний в Нидерландах:

  • Высокий международный авторитет Нидерландов как члена ЕС
  • Отсутствие валютного контроля
  • Налоговые соглашения со 126 странами.

Многие компании, офисы которых расположены в ЕС или других странах, так или иначе, имеют представительство в Нидерландах, преимущественно из-за налоговых льгот. По этой причине свои штаб-квартиры в Нидерландах расположили следующие известные компании: IKEA, Facebook, Google, Mittal Steel, EADS (parent company of Airbus), Nike, Trafigura, Starbucks и Fujitsu-Siemens.

Еще одним несомненным преимуществом, получаемым оффшорной компанией, зарегистрированной в Нидерландах, является следующее положение. Если голландская компания участвует какой-то долей в капитале антильской оффшорной компании (зарегистрированной на Нидерландских Антилах), она полностью освобождается от уплаты налогов на прибыль от этой компании. Если в работе оффшорной компании принимают участие акционеры из числа нерезидентов, они также освобождены от налогов.

Полученную в качестве дивидендов и освобожденную от налогов прибыль голландская компания затем может свободно переводить на другие иностранные счета.

Зарегистрированные в Нидерландах компании обязаны ежегодно предоставлять финансовый и бухгалтерский отчеты, которые должны включать: баланс ликвидных средств, счета расходов и доходов, отчет об административном управлении, аудиторский отчет, протокол последнего собрания акционеров, актуальные сведения о директорах и акционерах.

Оффшоры и ответы на популярные вопросы по данной тематике


Должна ли оффшорная компания подавать ежегодную отчетность?

Согласно законодательству большинства оффшорных юрисдикций, компания не должна подавать ежегодные отчеты (налоговые, корпоративные, бухгалтерские) в госорганы по месту регистрации. Чтобы поддерживать фирму в рабочем состоянии, достаточно каждый год оплачивать установленные госпошлины в бюджет данного государства. По сути, выплата таких пошлин снимает с оффшорной компании обязанность уплачивать налоги в юрисдикции, где она зарегистрирована.

Но если фирма ведет деятельность на территории другой страны, она должна соблюдать ее законодательство и при необходимости подавать отчетную документацию в местные госорганы. В первую очередь это нужно при открытии филиалов компании в других государствах. Тогда фирма обязана зарегистрироваться в местных фискальных органах и выплачивать причитающиеся налоги в бюджет данной страны. Например, в России это осуществляется в порядке, указанном в ст. 306–310 НК РФ.

Могут ли оштрафовать компанию за неподачу отчетности или подачу ее не вовремя?

Поскольку законы большинства оффшорных зон не обязывают зарегистрированные здесь компании подавать какую-либо отчетность, то штрафов за неподачу или просрочку тоже нет. Но если фирма зарегистрирована в оффшоре Гонконг или других юрисдикциях, где предусмотрена подача отчетности, то, разумеется, за нарушение данного требования накладываются штрафы. Их величина, порядок наложения и взыскания различаются в зависимости от страны, в которой была зарегистрирована компания.

Когда проводится ежегодный аудит?

Большинство компаний, зарегистрированных в оффшорах, не обязано готовить аудированную отчетность. Такое требование существует в оншорных юрисдикциях, например в Нидерландах, Великобритании, на Кипре и т. п. Исключение из оффшорных зон представляет Гонконг. По его законодательству, компании с местной регистрацией должны ежегодно проводить аудит и сдавать соответствующую отчетность в налоговые органы.

В каждой юрисдикции есть свои сроки подачи отчетности по аудиту. Например, в упомянутом Гонконге новые компании подают первую декларацию через 1,5 года после инкорпорации. Чтобы избежать штрафов, необходимо направить декларацию в фискальные службы не позже, чем через месяц после того, как она будет заполнена.

Что такое договор об исключении двойного налогообложения и как им воспользоваться?

Договор об исключении двойного налогообложения — это межправительственное международное соглашение, направленное на то, чтобы избежать неограниченного налогообложения одного дохода в разных странах. Как правило, такие договоры заключаются в качестве стимулирования экономического сотрудничества между государствами.

Необходимо понимать, что описываемые документы распространяются лишь на ограниченный перечень лиц (только на резидентов стран, подписавших документ). Они действуют в отношении конкретно определенных типов налогов. Обычно на фирмы, которые пользуются льготными налоговыми режимами или зарегистрированы в оффшорной зоне, действие таких соглашений не распространяется.

Воспользоваться договором об исключении двойного налогообложения могут компании, которые зарегистрированы в Нидерландах, Великобритании, на Кипре и в других оншорных юрисдикциях, и лишь в отношении так называемых прямых налогов (то есть на имущество фирмы, прирост капитала, прибыль). Косвенные налоги, такие как НДС, под действие договора не подпадают. Чтобы воспользоваться данным соглашением, оншорная фирма должна получить свидетельство из налоговой инспекции по месту своей регистрации, подтверждающее, что она является налоговым резидентом этой страны.

С какими государствами РФ подписала договоры об исключении двойного налогообложения?

На сегодня РФ подписала такие договоры с 72 государствами Африки, СНГ, Азии, Европы, а также с Новой Зеландией и Австралией. Наиболее перспективные условия налогового планирования обеспечивают соглашения, заключенные с Великобританией, Нидерландами, Люксембургом, Кипром. С оффшорными юрисдикциями Россия не подписывала договоров об исключении двойного налогообложения. При регистрации оффшорных компаний нужно обязательно учитывать этот нюанс.

На что влияет аффилированность (взаимозависимость) оффшорной и российской фирмы?

Аффилированными или взаимозависимыми считаются компании, косвенно или прямо участвующие в управлении, капитализации или контроле друг друга. Кроме этого, к таковым причисляют фирмы, в управлении, капитале или контроле которых принимают косвенное или прямое участие одни и те же лица.

Соглашения, заключенные Россией для исключения двойного налогообложения, включают пункт, гласящий, что вся прибыль, которую было возможно начислить фирме, но по каким-либо причинам она не была ей начислена (налицо аффилированность), должна включаться в доход данной фирмы и облагаться налогом.

Факт указанных «близких» связей оффшорной и российской компаний может иметь большое значение в ряде случаев, например при налогообложении полученных по займу процентов, которые выплачивает российская компания своей оффшорной «родственнице». При наличии аффилированности фирмы-заемщика и фирмы-займодавца российские фискальные службы имеют право квалифицировать часть процентов, выплачиваемых по кредиту, как неявную выплату дивидендов. Это возможно в том случае, если сумма выплачиваемых процентов больше предельной суммы процентов, которая рассчитывается согласно п. 2 ст. 269 НК РФ.

Хитрости бизнеса. Как офшоры помогают компаниям экономить на налогах

МОСКВА, 4 дек — ПРАЙМ. Каждый предприниматель задумывается о том, как получить максимальную прибыль и выгодные налоговые условия для своего бизнеса. Оценив все плюсы и минусы, некоторые из них решают зарегистрировать компанию в офшорной территории. Это делают как начинающие бизнесмены, так и крупные игроки вроде Apple и Microsoft. 

Офшорный бизнес начал активно развиваться на рубеже XIX-XX веков как результат глобализации и активного экономического взаимодействия стран. Если говорить об офшорах как о явлении, то попытки ухода от уплаты налогов стали предприниматься сразу после их появления.

Чарльз Адамс в книге "Влияние налогов на становление цивилизации" приводит в качестве примера историю античной Греции и одного из центров торговли — острова Родос, который после введения двухпроцентного налога потерял 85% торгового оборота.

Палка о двух концах: вред и польза санкций

Сегодня понятие "офшор" не сильно изменилось и работает примерно так же, как в древней Греции. Это территории с низкими или нулевыми налогами для иностранных компаний, которые ведут деятельность за пределами страны, выгодными для предпринимателей условиями бизнеса и возможностью скрыть его истинного владельца. 

В апреле 2018 года международная неправительственная организация Global Witness подсчитала, что только в британских офшорах хранится 47 млрд долларов российских денег. Это, по данным GW, в пять раз больше суммы, которую россияне хранят в английских банках. 

ГДЕ НАХОДЯТСЯ ОФШОРЫ

Офшорных зон много, и их статус постоянно меняется, так как меняется законодательство. То есть, условия регистрации и ведения бизнеса могут стать менее привлекательными. В декабре 2017 года Совет Евросоюза перечислил более 40 государств, налоговый режим которых он счел недостаточно прозрачным и справедливым, и пригрозил внести их в черный список. В него попали страны Карибского бассейна, например, Кюрасао, Гренада, Доминикана, арабские государства, например, Катар и Бахрейн, африканская Намибия, страны бывшей Югославии и многие другие. То есть, страны с неоднозначным налоговым режимом нашлись практически в любой точке мира. Вопрос лишь в том, какая окажется более привлекательной для конкретного бизнеса. 

КАК РЕГИСТРИРУЮТ КОМПАНИИ

Сложность регистрации компании в офшоре зависит от законодательства страны и от того, насколько надежно владелец хочет защитить свою анонимность. Заняться этим можно как самостоятельно, так и обратиться в компанию, предоставляющую подобные услуги. Цена начинается от 500-600 долларов в зависимости от страны.

Уолл-стрит: все началось с платана
 

На минимальном уровне для регистрации потребуется только копия загранпаспорта и доказательство места проживания. Стоимость будет расти с появлением новых посредников. Для начала это регистрационный агент, который подает документы от лица компании. Его сотрудники за дополнительную плату могут выступать номинальными владельцами и директорами. Цепочка посредников может быть очень длинной, что позволяет заработать гражданам офшора, занятым в этом бизнесе, и самой стране. 

Постепенно все больше офшоров ужесточают требования к размещенным в них компаниям. В ответ на требования Совета Евросоюза правительства целого ряда стран приняли законы, которые с 2019 года обязывают организации открыть реальные офисы и нанять сотрудников. Таким образом, ведение бизнеса в этих офшорах стало менее выгодным, а в некоторых случаях и более дорогим, чем в оншорах – странах и территориях, не предоставляющих налоговые льготы вне зависимости от того, где ведет деятельность компания. 

ПАНАМСКИЙ АРХИВ

Иногда "разоблачение" владельцев офшорных компаний все же происходит и выясняется, что свой "тайный" бизнес есть практически у всех элит. Самое громкое произошло в 2016 году. Целый год заняла у 380 журналистов из 70 стран мира работа над "панамским досье" — конфиденциальные документы компании-посредника Mossack Fonseca оказались в руках газеты Süddeutsche Zeitung. В них, как утверждала газета, были приведены свидетельства причастности ряда мировых лидеров и их приближенных к офшорным схемам. 

Что нужно знать об ОПЕК

КАК С ОФШОРАМИ БОРЮТСЯ В РОССИИ

В России сам факт владения компанией, зарегистрированной в офшоре, не является преступлением. Однако существует целый ряд нормативных актов, регулирующих эту сферу бизнеса. Например, еще в 2013 году был принят закон, который запрещает чиновникам владеть иностранными финансовыми инструментами (ИФИ), в том числе компаниями. В 2016 году, уже после публикации "Панамского архива", в него были внесены поправки, предусматривающие наказание за косвенное владение и использование ИФИ, а также было наконец четко сформулировано, что именно считать такими финансовыми инструментами.

В 2014 году принят закон о деофшоризации, обязывающий предоставлять в налоговые органы сведения о владении офшорными компаниями и платить налоги, которые для физлиц составили 13%, для юрлиц – 20%. В 2015 году законом запретили заключение госконтрактов с офшорными компаниями. 

На процесс деофшоризации, который в России активизировался в 2013-2014 году, повлияло не только начало ужесточения законодательства, но и кипрский кризис. Тогда ЕС настаивал на том, чтобы ввести единовременный налог на все вклады в стране, около трети от суммы которых принадлежало россиянам. В итоге парламент Кипра предложение не поддержал. Но сложившаяся ситуация очертила новые риски для владельцев офшоров.

Кто сказал, что это ТОП?

ДЕОФШОРИЗАЦИЯ В МИРЕ

Соответствующее законодательство есть в США, где, по данным Национального бюро экономических исследований NBER, офшорные компании зарабатывают 142 млрд долларов в год, налоги с которых могла бы получить страна. В качестве офшоров используются даже штаты с более мягкой фискальной политикой. Для борьбы с этим в США действует несколько законов. Они регулируют обмен информацией по компаниям с некоторыми странами Европы, а также закрывают лазейки – передачу активов родственникам, длинную цепочку посредников, использование холдинговых оншорных компаний и так далее.

Страны Европы тоже пытаются вернуть бизнес в страну с помощью законов. Штрафы и налоги для офшоров действуют в Великобритании, Германии, Франции и других государствах ЕС. 

Использование оффшоров - схемы оффшоров, цели для которых могут быть использованы оффшоры. Информация про налогообложение (налоги) в оффшорах.

Главная / База знаний / Использование оффшорных компаний

 

 

  1. Оффшорные и низконалоговые зоны
  2. Использование оффшорной компании при экспортно-импортных операциях
  3. Оффшорная компания-подрядчик
  4. Инвестиционная деятельность оффшорных компаний
  5. Оффшорная холдинговая компания
  6. Использование оффшорной компании для владения недвижимым имуществом
  7. Банковская деятельность в оффшорной зоне
  8. Оффшорные транспортные компании
  9. Оффшорные страховые компании
  10. Денежные расчеты
  11. Использование оффшорных компаний для иных целей
  12. Оффшорная компания для трудоустройства персонала
  13. Оффшорные финансовые компании
  14. Оффшорные компании на фондовых рынках
  15. Формирование позитивного делового имиджа

 

 

Оффшорные и низконалоговые зоны

 

В современном международном налоговом планировании используются, как правило, компании, зарегистрированные в одной из двух типов налоговых зон: оффшорной или низконалоговой.

 

Оффшорные зоны

Под оффшорными зонами обычно подразумеваются территории государств или их части, в пределах которых действуют особые безналоговые режимы деятельности компаний. При этом компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, могут пользоваться своим оффшорным статусом только при условии неосуществления своей деятельности на территории страны, которая их зарегистрировала. То есть оффшорные компании, зарегистрированные, например, на Белизе не могут осуществлять предпринимательскую деятельность на территории Белиза. В связи с полным отсутствием налогов в оффшорах, их часто также называют налоговым раем, налоговым убежищем, налоговой гаванью.

Оффшорные зоны характеризуются:

  • ускоренным и упрощенным процессом регистрации оффшорных компаний,
  • отсутствием требований по уплате налогов,
  • отсутствием требований к оплате уставного капитала,
  • отсутствием требований к представлению отчетности,
  • отсутствием требований по прохождению аудита
  • отсутствием валютного контроля,
  • конфиденциальностью информации о бенефициарах.


Наиболее известными оффшорными юрисдикциями являются: БВО (BVI), Сейшелы, Белиз, Доминика, Панама, Невис. Эти страны часто называются «классическими оффшорами».

Низконалоговые зоны

В низконалоговых зонах, в отличие от оффшорных, предусмотрены требования о сдаче отчетности, и зачастую, - требования о прохождении аудита. Вместе с этим, компании, при соблюдении определенных условий, также могут пользоваться существенными налоговыми льготами. Со стороны правительств этих стран контроль за деятельностью компаний более жесткий, чем в классических оффшорных юрисдикциях, а реестр директоров и акционеров является, как правило, открытым. Однако имидж компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях, существенно выше, чем у компаний из классических оффшорных юрисдикций. К низконалоговым юрисдикциям относятся Кипр, Гонконг, Великобритания, Дания, Швеция и некоторые другие.

 

 

Использование оффшоров (оффшорные схемы)

 

Использование оффшорной компании при экспортно-импортных операциях

При осуществлении внешнеторговых операций оффшор покупает партию товара у поставщика по низкой цене, далее поставляет ее по более высокой цене компании-покупателю, работающей в стране с высоким налогообложением. В результате, компания-покупатель, реализуя далее этот товар, получает минимальную прибыль, а центром прибыли становится оффшор.
При совершении экспортно-импортных сделок большое значение имеет возможность оперативно распоряжаться денежными средствами. При существующей в России системе валютного контроля такая оперативность практически невозможна, тогда как осуществление срочных платежей через зарубежный банковский счет оффшорной компании возможно в короткие сроки.
Также необходимо учитывать, что при росте курса валюты, находящейся на счету российской компании в российском банке, у этой компании возникает база по налогу на прибыль. И хотя реальная прибыль при этом отсутствует, она обязана заплатить налог на прибыль, возникающий из-за такого изменения курса. Оффшорная фирма со счетом в иностранном банке таких проблем не имеет. 

Оффшорная компания-подрядчик

В качестве подрядчика оффшор может оказывать юридические, информационные, аудиторские, маркетинговые услуги. При формировании налоговой отчетности оплата за данные услуги может относиться на расходы. 

Инвестиционная деятельность оффшорных компаний

Оффшор может служить для формирования инвестиционного портфеля, который может состоять из облигаций, акций, денежных средств на депозитах, вложений в драгоценные металлы и ряда других инвестиционных инструментов. При этом прибыль от инвестиционного портфеля при соблюдении определенных условий не будет подлежать налогообложению.
Также компания-инвестор может выгодно вкладывать денежные средства в российскую экономику, используя выгоды межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения. Такое соглашение подписано, например, между Россией и Кипром, в результате чего кипрские компании являются основным источником инвестиций в Россию. Хотя очевидно, что это лишь репатриация российских же капиталов с использованием эффективного низконалогового инструмента. 

Оффшорная холдинговая компания

По статистике последних лет подавляющая часть крупных российских предприятий принадлежит оффшорам. Таким образом, оффшоры фактически используются как холдинговые компании, основная цель которых – управлять акциями реальных предприятий в интересах своих бенефициаров. При этом налогообложение дивидендов, выплачиваемых в пользу таких холдинговых компаний, может быть существенно снижено, используя все то же Соглашение об избежании двойного налогообложения. 
Также в пользу владения акциями российских предприятий через оффшоры говорит возможность возмездной передачи контроля над акциями таких предприятий через уступку акций самой оффшорной холдинговой компании. В результате чего для российских контролирующих органов состав акционеров предприятия не меняется, в то время как реальный контроль над ним уже перешел к новому лицу. 

Использование оффшорной компании для владения недвижимым имуществом

Оффшорная компания может быть эффективным инструментом для владения недвижимым имуществом. Иностранная компания может быть собственником недвижимого имущества, расположенного в России, а его реальное управление передать российской управляющей компании. Таким образом обеспечивается максимальная конфиденциальность в отношении реального собственника имущества. 

Банковская деятельность в оффшорной зоне

В настоящее время развитые страны активно теснят оффшорные банки, но победить окончательно оффшорный банковский бизнес им не под силу. Оффшорные банки процветают по всему миру, примером чего могут служить оффшорные банки Панамы или, например, Loyal Bank, расположенный на островах Сент-Винсент и Гренадины. 

Оффшорные транспортные компании

Оффшорные компании эффективно используются для выполнений функций международного перевозчика как по территории СНГ, так и по территории других стран мира. 

Оффшорные страховые компании

Оффшорные страховые компании используются как для реального страхования предприятий от реальных рисков, так и для создания законных оснований для перечисления денежных средств за границу. Также оффшорные компании работают при договорах перестрахования. Для перестрахования своих рисков российская страховая компания переводит денежные средства перестраховщику за границу. 

Денежные расчеты

Оффшорная компания может использовать свой счет в иностранном банке для расчетов с поставщиками, также имеющими оффшорную компанию со счетом в иностранном банке. Иностранные банки, как правило, гораздо более лояльно относятся к основаниям платежей своих клиентов, чем российские, в результате чего оффшорные компании имеют возможность проводить расчеты, параллельные расчетам в России. Наличие возможности управлять Вашим счётом с помощью сети Интернет упрощает управление счетом с домашнего или рабочего компьютера. Представлять отчетность в налоговые органы при этом нет никакой необходимости. 

Использование оффшорных компаний для иных целей

Оффшор может быть использован для получения гонораров теми, кто занимается предоставлением высокооплачиваемых услуг в инженерной, дизайнерской, компьютерной, финансовой, развлекательной, рекламной и других сферах деятельности. Звезды шоу-бизнеса, актёры театра и кино, поп-группы, спортсмены, юристы, финансовые консультанты, специалисты рынка ценных бумаг могут получать гонорары на счет своей оффшорной компании, максимально сохраняя при этом конфиденциальность. 

Оффшорная компания для трудоустройства персонала

Некоторые предприниматели, специализирующиеся, например, в области консультирования, предпочитают работать не от имени российского юридического лица, а создать представительство иностранной компании, в которое и трудоустраивают своих сотрудников, что предоставляет им существенную налоговую экономию. 

Оффшорные финансовые компании

Такие компании используют для корректирования финансовых результатов компаний, входящих в одну группу. Проценты по займам, работа с ценными бумагами, платежи по роялти – вот неполный перечень инструментов, с помощью которых оффшорная компания может влиять в ту или иную сторону на финансовые результаты группы компаний. 

Оффшорные компании на фондовых рынках

В основном на российском рынке ценных бумаг работа ведется не через классические оффшоры, а с помощью кипрских фирм, которые относятся к низконалоговым компаниям. Кипрское налоговое законодательство освобождает от налогового бремени операции с ценными бумагами, что в сочетании с вышеупомянутым Соглашением об избежании двойного налогообложения и делает кипрские компании привлекательным инструментом для работы на российском фондовом рынке. 

Формирование позитивного делового имиджа

Многие предприниматели предпочитают представляться как руководители иностранных компаний из престижных юрисдикций: Лихтенштейн, Люксембург, Англия, Дания. Содержание компаний из данных юрисдикций обходится относительно недорого, при этом бизнесмены эффективно решают важные имиджевые вопросы.

 

Борьба за деофшоризацию. Кипр и Россия согласовали повышение налога на капитал

  • Алексей Ильин
  • Би-би-си, Москва

Автор фото, Getty Images

В понедельник Россия и Кипр договорились повысить на 15% налог на проценты и дивиденды, которые переводятся на зарубежные счета. Этому предшествовали несколько месяцев переговоров и публичный разрыв соглашений. Россия добивается повышения налогов на капитал и от других стран. Зачем это нужно и чего ждать бизнесу?

О достижении договоренности первым сообщил в своем "Твиттере" министр финансов Кипра Константинос Петридис, а затем это подтвердили и в российском минфине.

Замминистра финансов Алексей Сазанов пояснил, что Москва остановила процесс денонсации налогового соглашения с Кипром, запущенный 3 августа.

В ближайший месяц планируется также завершить переговоры с Люксембургом и Мальтой - на тех же условиях, добавил он. В пятницу 7 августа Сазанов заявлял, что эти страны согласились поднять ставки на проценты и дивиденды из России до 15%.

Ранее российский замминистра финансов говорил, что в течение ближайших недель должен быть получен ответ от Нидерландов, которым отправили аналогичное предложение.

Процесс был запущен после телеобращения президента Владимира Путина 25 марта, в котором он говорил о мерах по поддержке населения и бизнеса во время пандемии коронавируса. Тогда он, в частности, предложил ввести налог в размере 15% на дивиденды, выводимые на зарубежные счета.

"Сейчас две трети таких средств, а по сути это доходы конкретных физических лиц, в результате разного рода схем так называемой оптимизации облагаются реальной ставкой налога лишь в 2%. Тогда как граждане даже с небольших зарплат платят подоходный налог в 13%", - объяснял свое предложение Путин.

Как развивался спор России и Кипра

Кипр уже давно является наиболее популярной у российского бизнеса низконалоговой юрисдикцией, через которую капитал переводится в офшоры и обратно в Россию. По данным ЦБ, только за 2019 год Россия вложила в Кипр более 14,5 млрд долларов, а получила 8,1 млрд прямых инвестиций.

Москва и Никосия несколько месяцев вели напряженный диалог по поводу введения новых налоговых правил для дивидендов. В апреле минфин РФ предложил кипрским властям отменить все льготы по налогу на дивиденды и проценты, однако Кипр на такой жесткий вариант не согласился.

Как сообщало агентство ТАСС со ссылкой на источник в кипрском правительстве, 2 июля во время второго раунда переговоров между финансовыми ведомствами двух стран представители Кипра потребовали внести в документ ряд исключений. В частности, они настаивали на необходимости "освободить от повышенного налогообложения государственные компании, те предприятия, ценные бумаги которых котируются на бирже, а также юридических лиц, надзор за деятельностью которых ведут инвестиционные группы".

Однако, как отметил собеседник агентства, "российская сторона посчитала, что предложенный круг компаний слишком широк".

Автор фото, Getty Images

В итоге 3 августа минфин объявил о начале денонсации соглашения с Кипром об избежании двойного налогообложения, заявив, что предложения кипрской стороны "размывают и делают недостижимым предполагаемый российской стороной эффект от принимаемых мер по поддержке национальной экономики и социальных программ".

В ведомстве также отмечали, что предложенные Никосией меры "будут способствовать безналоговому выводу с территории Российской Федерации через кипрскую юрисдикцию значительных финансовых ресурсов российского происхождения".

Тем не менее переговоры все же продолжились. В воскресенье заместитель министра финансов Алексей Сазанов пояснил, что Россия предложила Кипру повысить налог на проценты и дивиденды до 15%, но при этом сделать исключение для институциональных инвестиций.

Борьба за продвижение российских офшоров

С помощью пересмотра налоговых соглашений российские власти планируют подтолкнуть компании, использующие иностранные фирмы, к переходу в так называемые специальные административные районы (САР) в Приморье и Калининградской области.

Российские "офшоры" начали создавать в 2018 году. В министерстве экономического развития ожидают, что к концу году количество резидентов на островах Русский и Октябрьский вырастет с 31 до 40 компаний, писала РБК. Возможность переезда на остров Октябрьский обсуждали, например, акционеры компании "Лента", зарегистированной на Кипре.

Бизнесменов, желающих переводить свой бизнес в специальные административные районы России, пока не так много, и их нужно дополнительно стимулировать там регистрироваться, говорит партнeр юридической компании Amond&Smith Сергей Назаркин.

"Вопрос САРов не только экономический, но и политический. Условия там, безусловно, более выгодны, чем на Кипре и в Нидерландах, но вопрос в том, насколько бизнес будет готов довериться властям и зайти туда. Сейчас многие компании временно прекратили выплату процентов и дивидендов и взяли паузу, чтобы дождаться окончательной развязки всей этой истории и проработать различные варианты", - говорит он.

По словам руководителя налоговой практики UFG Wealth Management Максима Мартынова, пересмотр соглашений в первую очередь связан с продолжением политики деофшоризации, начатой в 2015 году и предусматривающей возможность применения льготных ставок налога у источника в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения (СИДН) только компаниями с реальным присутствием в иностранном государстве.

"Ранее данное требование не было закреплено в российском законодательстве, что позволяло без труда применять ставки 5% и 10% при распределении дивидендов и, как правило, не облагать выплату процентных доходов в соответствии с СИДН", - пояснил Би-би-си Мартынов.

Пополнение бюджета и головная боль для "белого бизнеса"

Для властей возвращение компаний в российскую юрисдикцию важно - в том числе с точки зрения уплаты налогов. Как отмечает Сергей Назаркин, такие меры сегодня предпринимают не только российские власти - это стало глобальной тенденцией.

"Если раньше на уход от налогов часто смотрели сквозь пальцы, то сейчас в целом страны борются за уплату налогов. Власти многих стран хотят, чтобы те бизнесмены, которые зарабатывают деньги в своем государстве, платили бы налоги там же. Кроме того, в условиях экономического кризиса, пандемии [коронавируса] и ухудшения финансовых показателей, конечно же, у государства есть желание ускорить этот процесс - все устали смотреть, как деньги утекают", - сказал Би-би-си эксперт.

По мнению Максима Мартынова, повышение ставок налога "в краткосрочной перспективе несомненно приведет к пополнению бюджета, а в долгосрочной перспективе будет зависеть о того, каким образом бизнес перестроит структуры владения и финансирования".

Директор московского офиса компании Tax Consulting UK Эдуард Савуляк в разговоре с Би-би-си высказывал опасения, что повышение налогов на дивиденды может увеличить число "черных" схем в российском бизнесе, что негативно скажется на сборе налогов.

"Тот факт, что совершенно "белые" схемы сделали невыгодными, на "черных" схемах никак не скажется. "Вчерную" деньги выводятся обычно по фиктивным контрактам, и на эти процессы кипрское соглашение вообще никак не влияет. Там налогов как не было, так и нет. Зато для "белого" бизнеса прибавилось головной боли", - полагает Савуляк.

Опыт в сфере оффшоров и оншоров

  • С марта 2018 и по февраль 2019 года в России проходила вторая волна так называемой "амнистии капитала". В её рамках получатели зарубежных доходов, в том числе владельцы иностранных счетов и компаний, могли заявить о них в России, избежав при этом ответственности по действующему законодательству, и, что самое главное, не исполнять обязанности по уплате налогов за прошедшие годы при соблюдении определенных условий.
    Нескольким клиентам нашей компании, на днях, налоговая признала льготы, определенные налоговым кодексом РФ в рамках пакета законов об амнистии капиталов второй волны. Были завершены камеральные проверки по декларациям 3-НДФЛ без замечаний. В итоге физические лица, заведя средства в РФ, избежали негативных налоговых последствий и ответственности при раскрытии своего иностранного капитала, который составлял миллионы долларов! Юристами была проделана колоссальная работа: индивидуальное консультирование каждого клиента, выявление рисков и разработка способов их предотвращения, составление и подготовка всех необходимых документов!
    Можно смело сказать, что "амнистия капитала", в определенной ситуации - это реально работающий способ раскрытия своих иностранных доходов, их легализация для любых контролирующих органов.
  • Исходя из имеющейся практики подготовки и сдачи специальных деклараций по первому этапу амнистии капитала сложного и многоуровневого холдинга, включающего в себя компании, зарегистрированные в различных юрисдикциях, первое с чего мы начали – это четко прорисовали структуру холдинга и обозначили доли владения, проведя ревизию имеющихся правоустанавливающих документов компаний.

    С учетом сложной структуры владения, в конце которой не было четкого бенефициарного владения, подтвержденного документально, удалось подать декларации не по всем компаниям. Сейчас продолжается юридическая подготовка холдинга к сдаче новой (повторной) специальной декларации, с целью документального подтверждения бенефициарного владения. Это даст возможность безналогового получения прибыли компаний физическим лицом при их ликвидации.

  • Консультантами "JBI Group" разработан и реализован способ по безналоговой реализации акций российской компании российскому покупателю, с использованием иностранной (оншорной) компании. Первым шагом стал вклад владельцем продаваемых акций в имущество "дружественного" общества с дальнейшей продажей 99% доли этого общества по минимальной цене оншорной компании, ранее учрежденной в стране, с которой у России имеется соглашение об избежании двойного налогообложения. В свою очередь, оншорная компании продала 99% доли российского общества непосредственному покупателю. Вся прибыль по данной сделке осталась у оншорной компании, которая выплатила дивиденды своим учредителям (фирмам, находящимся в оффшоре). Основными требованиями Клиента стали его безопасность, обезличенность, отсутствие каких-либо связей с оффшорной компанией.

    1. В области международного налогового планирования юристами "JBI Group" разработана и успешно внедрена в хозяйственную деятельность Клиента схема по оптимизации работы компаний нескольких стран: России (покупатель), Китая (производитель) и Гонконга (продавец). Гонконгскую компанию выгодно использовать как поставщика в связи с отсутствием в этой юрисдикции налога на прибыль при поставке товара напрямую из Китая в Россию. Выбирая такую систему работу, можно также экономить на меньшем размере пошлины.

      Всю работу по сопровождению схемы, ведение документации, также осуществила команда "JBI Group".

      Долгинское нефтяное месторождение, Печорское море, шельф России

      Долгинское нефтяное месторождение расположено в центре Печорского моря на глубине от 35 до 55 метров. Изображение предоставлено ПАО «Газпром нефть». Бурение и испытание четвертой разведочной скважины было проведено в 2014 году самоподъемной установкой GSP Saturn.Изображение предоставлено ПАО «Газпром нефть». Морские сейсморазведочные работы 3D на Долгинском месторождении были завершены в декабре 2017 г. Изображение предоставлено ПАО «Газпром нефть».

      Долгинское месторождение нефти расположено на шельфе Печорского моря, в 80–110 км от берега материковой части. «Газпромнефть-Сахалин», 100-процентное дочернее предприятие российской нефтедобывающей компании «Газпром нефть», разрабатывает месторождение.

      Испытания разведочной скважины и бурение на месторождении были завершены в 2014 году, а сейсморазведочные работы 3D были завершены в декабре 2017 года. Ожидается, что первая нефть на месторождении будет добыта в 2021 году.

      Местоположение, открытие и запасы Долгинского месторождения

      Долгинское месторождение нефти находится примерно в 120 км к югу от Новой Земли и находится на глубине от 40 до 55 метров. Он классифицируется как нефтегазоконденсатное месторождение, способное добывать газ из P1-C3.

      Месторождение было открыто в 1999 году, и его извлекаемые запасы оцениваются в более 200 миллионов тонн нефтяного эквивалента (Мтнэ).

      Детали сейсмических исследований, проведенных на Долгинском

      На месторождении было проведено более 11 000 погонных километров сейсморазведочных работ 2D в дополнение к 1 600 км² сейсморазведочных работ 3D. «Газпромнефть-Сахалин» завершила исследования на площади более 5 000 км² в рамках сейсморазведки 3D в Печорском море.

      Компания использовала современное исследовательское судно высшего ледового класса ICE-1A для сбора подробных и качественных сейсмических данных.

      Предпроектные работы на Долгинском

      Технико-экономическое обоснование Долгинского месторождения было завершено в 2011 году, а согласования на разработку проекта были выданы Центральной комиссией по недропользованию и управлению лицензированием в июне 2012 года.

      В том же году ОАО «Газпром» и «Газпромнефть Сахалин» достигли соглашения о разработке и эксплуатации месторождения.

      Федеральные недропользователи предоставили ООО «Газпром нефть-Сахалин» лицензию на владение недрами Долгинского месторождения в сентябре 2013 года.

      В апреле 2015 года «Газпром нефть» и Petrovietnam договорились о совместной разведке и разработке проектов на шельфе Печорского моря, в том числе на Долгинском месторождении.

      Подробная информация о геологоразведочных работах на Долгинском месторождении

      Подготовительные работы к бурению разведочных скважин проводились в период с 2014 по 2015 годы. До 2014 года были пробурены две разведочные скважины на Северо-Долгинской и одна на Южно-Долгинской площади.

      Проектная документация на бурение четвертой разведочной скважины была утверждена в 2014 году по итогам консультаций с общественностью.Четвертая скважина была пробурена буровой установкой GSP Saturn в августе 2014 года на глубину 3 500 м в северной части Долгинского месторождения.

      В рамках геофизических исследований, проведенных для бурения скважины, были проведены отбор керна, отбор проб бурового шлама, вертикальное сейсмическое профилирование и испытания четырех различных пластов месторождения.

      Детали буровой инфраструктуры

      Буровая установка

      GSP Jupiter использовалась для проведения буровых работ на третьей Северо-Долгинской скважине.Установка оснащена современным буровым оборудованием и системами управления технологическими процессами.

      Самоподъемная установка «Сатурн» была размещена на месторождении в июне 2014 года и доставлена ​​на место судном ледового класса B. Буровая установка оснащена специальным узлом (фильтрующим устройством), предотвращающим повреждение морских организмов во время транспортировки и эксплуатации платформы.

      Автоматизированная система контроля вертикальности, которая представляет собой управляемую роторную систему, использовалась для оптимизации времени бурения и уменьшения воздействия окружающей среды.Датчики каротажа во время бурения обеспечивали непрерывный контроль в режиме реального времени во время работы.

      Помимо буровой установки «Сатурн», четыре специально построенных судна использовались для проведения дополнительных буровых работ. Суда относятся к модели ледового класса с системой динамического позиционирования DP-2, которая позволила буровой установке сохранять фиксированное положение для погрузки в экстремальных погодных условиях.

      Вовлеченные подрядчики

      «Газпром нефть» заключила контракт с Grup Servicii Petroliere (GSP) на поставку самоподъемной буровой установки GSP Jupiter в марте 2013 года, а буровая установка Saturn от GSP в декабре 2013 года была привлечена для бурения четвертой скважины.

      ООО «НПО« Буровая техника »оказало услуги по проектированию разведочной скважины.

      Объявить оффшорное богатство? Российские магнаты предпочли бы отправиться в офшор

      МОСКВА (Рейтер). Некоторые из российских сверхбогатых отказались от вида на жительство, чтобы избежать принятия закона 2014 года, требующего раскрытия офшорных активов, сообщили Reuters богатые бизнесмены. скрыто от налоговых органов Москвы.

      ФОТОГРАФИЯ: Вид на Кремлевскую стену на фоне Московского международного делового центра, также известного как «Москва-Сити», в Москве, Россия, 27 февраля 2016 года.REUTERS / Grigory Dukor / File Photo

      Интервью с более чем дюжиной людей, знакомых с этой практикой, в том числе с видными магнатами, управляющими активами, юристами, действующими и бывшими чиновниками, позволяют предположить, что часть национального богатства России теперь находится в руках новый класс наполовину изгнанных олигархов, которые держат базы на своей родине, но избегают ее налоговой сети, проводя там менее 183 дней в году.

      «Их можно ругать, называть непатриотами, но факт остается фактом: бюджет проиграл», - рассказал Рейтер об этой практике Владимир Потанин, один из десяти самых богатых людей России.

      Потанин, совладелец арктического горнодобывающего гиганта «Норильский никель», сказал, что оставался налоговым резидентом России, но наблюдал, как многие его коллеги уехали в ответ на закон 2014 года.

      Два других человека из списка 100 самых богатых россиян, внесенного журналом Forbes, заявили Рейтер, что отказались от российского статуса резидента, чтобы избежать закона, при условии, что они не будут идентифицированы, чтобы не навредить их российскому бизнесу.

      Еще двое отказались сообщить, сделали ли они это, но, как и Потанин, сказали, что они также знают многих коллег-олигархов, которые сделали это.

      Официальных данных о том, сколько людей отказались от российского резидентства, чтобы избежать закона, или об общем размере активов, которые они скрыли от российской налоговой юрисдикции в результате этой практики, не публиковалось.

      Но российская юридическая фирма «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» заявила, что провела опрос около 300 богатых россиян и обнаружила, что до 40 процентов тех, кто имеет офшорные компании, отказались от резиденции в России. Еще 9 процентов передали активы родственникам, не являющимся налоговыми резидентами.

      Закон, широко известный в России как «деофшоризация», требует, чтобы все российские налогоплательщики декларировали свою долю в оффшорных компаниях, которые они контролируют, с которых они затем могут быть обязаны платить налоги в России. Это похоже на стандартную практику в большинстве западных стран, но представляет собой изменение для России, где ранее налогоплательщики могли владеть долями в компаниях за рубежом, не декларируя их.

      Это изменение было громкой инициативой президента Владимира Путина, которая широко интерпретировалась как способ заставить россиян выполнять свой патриотический долг, вкладывая средства в свою родину.Хотя нет никаких предположений о том, что уклонение от требований закона путем отказа от российского статуса резидента является незаконным, те, кто сделал это, сказали Рейтер, что они согласны с тем, что они нарушают цель закона.

      В ответ на вопросы Рейтер министерство экономики России заявило, что закон о деофшоризации соответствует мировой практике.

      В нем говорится, что улучшение инвестиционного климата является приоритетной задачей правительства и дает положительные результаты, о чем свидетельствует улучшение рейтинга России в индексе легкости ведения бизнеса Всемирного банка.Сейчас Россия занимает 40-е место по сравнению с 92-м в 2014 году.

      Кремль от комментариев отказался. Минфин на момент публикации не ответил на запрос о комментарии. Отвечая на список вопросов, налоговая служба сообщила, что количество налоговых дел, возбужденных ею против россиян с иностранными налоговыми обязательствами, растет, но напрямую не ответила на эти вопросы.

      Влияние налоговых изгнанников, отказывающихся от постоянного места жительства в России, усиливается, поскольку значительная часть богатства страны сосредоточена в руках относительно небольшого числа людей.По данным Forbes, состояние 200 самых богатых россиян составляет 460 миллиардов долларов, что эквивалентно почти трети номинального ВВП России.

      «Люди вынуждены решать: сохранить ли они свой бизнес в России или стать гражданами мира и перевести свои активы в офшор», - сказал Константин Корищенко, бывший заместитель главы Центробанка России.

      Бывший чиновник, который поддерживал тесные связи с Кремлем и часто разговаривает с российскими олигархами, сказал, что, по его оценке, треть из 500 ведущих российских бизнесменов покинули страну за последние три года, отчасти из-за нового закона.

      «СЕЙЧАС НЕВОЗМОЖНО»

      Некоторые, знакомые с этой практикой, сказали, что богатые россияне отказываются от статуса резидента, потому что опасаются, что раскрытие информации об их офшорных компаниях подвергнет их риску утечки информации конкурентам по бизнесу или даже злоупотребления ею со стороны коррупционеров. должностных лиц за ложное преследование или шантаж.

      «Первое, что говорят предприниматели, - это сильное чувство недоверия: недоверие друг к другу, недоверие к государству», - сказал Андрей Шаронов, декан Московской школы управления в Сколково, которая предлагает программу MBA.

      Сидя на кожаном диване в своем офисе в одном из самых престижных коммерческих адресов Москвы, один из магнатов, отказавшихся от резиденции, сказал агентству Рейтер, что сделал этот шаг неохотно.

      Уехать из родины на большую часть года было тяжелым испытанием. Но из-за инвестиционного климата в России он и его партнеры искали покупателей для своего российского бизнеса и вместо этого сосредотачивались на международных холдингах, сказал он.

      «Я бы останавливался здесь и продолжал бы платить налоги, если бы не этот закон», - сказал бизнесмен Рейтер."Это невозможно сейчас."

      Сейчас он в основном проводит время в стране Европейского Союза, где некоторое время назад поселилась его семья, или ездит на собрания по всему миру. По его словам, такой образ жизни стал обычным явлением среди его сверстников с момента принятия закона: «Здесь много людей жили и платили налоги. Теперь они этого не делают ».

      Другой российский бизнесмен, миллиардер, который также отказался от своей резиденции в России из-за закона о деофшоризации, сказал Рейтер, что он и его коллеги-магнаты обеспокоены тем, что за этим могут последовать дальнейшие меры, более жесткие в отношении бизнесменов.

      После трех лет глубокой рецессии экономика России стабилизируется, но еще не вернулась к устойчивому росту, необходимому для восстановления утраченных позиций.

      Закон о деофшоризации является одним из нескольких факторов, препятствующих инвестициям в Россию, сказал Крис Уифер, старший партнер консалтинговой компании Macro-Advisory Ltd., специализирующейся на России.

      «Совершенно нереально говорить о повышении темпов роста до 4 процентов, поскольку Российские официальные лица надеются, что без резкого увеличения внутренних инвестиций », - сказал он.

      Деловые люди, которые говорили с Reuters, сказали, что соблюдение новых правил означает, что они несут огромные гонорары юристам и бухгалтерам за аудит своих оффшорных активов и подготовку налоговых деклараций, им приходилось иметь дело с кучей документов и, в конце концов, они рисковали платить больше налога.

      Некоторые заявили, что конфиденциальность также является проблемой в стране, где продавцы на барахолках продают компакт-диски, якобы содержащие утечку информации из баз данных налоговых органов.

      В опросе юридической фирмы почти две трети респондентов заявили, что они или их клиенты сталкивались с проблемами утечки конфиденциальной информации из государственных служб.

      В конечном итоге люди не верят, что власти хранят свою информацию в безопасности, сказал бизнесмен, входящий в список 100 самых богатых россиян Forbes, который не раскрыл, отказался ли он от своего места жительства.

      «Никто не хочет показывать деньги».

      Дополнительный репортаж Дарьи Корсунской, Оксаны Кобзевой, Светланы Рейтер, Анастасии Лырчиковой, Александра Виннинг, Андрея Остроуха, Киры Завьяловой и Ольги Сичкарь; редактирование Питера Граффа

      Деофшоризация и кризис инфраструктуры в России - The Diplomat

      Реклама

      Посещение Санни-Айлс, Лондонграда, Лимассола и других мест может быть выгодно для российских денег, но дом лучше, если верить последней попытке Путина принести офшорное богатство .Процесс попытки вернуть российское богатство, спрятанное за границей, уходит своими корнями в указы и разговоры в 2012 году, до того как давление российского авантюризма в Крыму и Донбассе принесло новые проблемы с введением финансовых санкций и поощрением бегства капитала. Даже с учетом санкционного давления на бизнес доля компаний, осуществляющих крупные сделки в юрисдикции России, выросла с 10 до 34 процентов. Но бизнесмены, проживающие за границей более шести месяцев каждый год, по-прежнему могут избегать большинства случаев налогообложения и раскрытия информации, несмотря на новые законы, которые позволяют компаниям оставаться зарегистрированными за границей, но требуют определенных налогов на прибыль или личные доходы.

      Путин провел 21 декабря знаменательную предвыборную встречу, в ходе которой официально предложил выпуск специальных еврооблигаций бизнесменам с деньгами за границей, чтобы они могли вернуть капитал в Россию. Облигации будут освобождены от налогов в рамках продолжающейся амнистии капитала, спрятанного за границей, поскольку Кремль ищет способы помочь своим союзникам обезопасить себя от санкционных рисков и вернуть свое богатство России. Сообщается, что продление более широкой амнистии для тех, кто возвращает оффшорное богатство, было предложено Александром Шохиным из Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), а затем было принято министром финансов Антоном Силуановым.Помимо предложенных облигаций, Путин предложил освободить любые деньги, возвращенные из-за границы, от 13-процентного национального подоходного налога.

      Логика проста: деньги в России нельзя арестовать или заморозить с помощью санкций. Страна также сталкивается с системной угрозой недостаточного инвестирования в собственную инфраструктуру и отчаянно нуждается в капитале для Дальнего Востока. Чтобы подчеркнуть, насколько плоха ситуация, несколько лет назад было подсчитано, что России придется инвестировать 15 процентов своего ВВП в инфраструктуру в течение многих лет, чтобы оказать значительное влияние на экономику.Развивающиеся страны - остаются аргументы в пользу того, чтобы поместить Россию в диапазон между развитыми и развивающимися - обычно ежегодно вкладывают около 8 процентов ВВП в инфраструктуру для удовлетворения своих потребностей.

      Структурные потребности достаточно ясны, но по-прежнему невероятно сложно определить, какой экономический спрос на самом деле требует в отдаленных, малонаселенных регионах. Плохая инфраструктура России существенно ограничивает ее способность получать прибыль от китайской инициативы «Один пояс, один путь» (BRI), направляя больше контейнерных грузов по суше в Европу.Но массовый приток иностранного капитала в поисках прибыли в России на самом деле может стать большой проблемой для Москвы, как бы это ни было необходимо. Миллиардеры, которых побуждают вернуть свои деньги, будут искать возможности в России. Существуют они или нет - вопрос. Одним из приоритетных направлений может стать Дальний Восток России, который отчаянно нуждается в инвестициях и развитии.

      Рока и мрака

      Вам нравится эта статья? Щелкните здесь, чтобы подписаться на полный доступ.Всего 5 долларов в месяц.

      Недавно опубликованный план развития национального транспорта на 2018–2021 годы предусматривает расходы примерно в 7,75 триллиона рублей (примерно 136 миллиардов долларов). Чуть более трех триллионов предполагается поступить из федерального бюджета, 2,73 триллиона - из консолидированных региональных бюджетов и 1,87 триллиона - из источников вне бюджета. Любой, кто исследует, как достигается эта цифра, вероятно, оставит чесать в затылке, поскольку искажение расходов на инфраструктуру - это развлечение в Москве, когда дело доходит до разделения федеральных денег на контракты.Но для поддержания вероятного мифа, который изображают эти цифры, потребуется большой приток частных инвестиций.

      Стоимость проекта приносит бизнесменам прибыль, а не эффективное строительство устойчиво функционирующих проектов. Кроме того, государственная поддержка необходима для крупнейших проектов, а государственные субсидии поддерживают концессии на инфраструктуру и, в частности, железнодорожные проекты. Чем больше затраты могут быть превышены для того, кто выиграет контракт с гарантией государственных денег, тем более прибыльным становится проект.Получение государственных контрактов на строительство проектов, получающих некоторую финансовую поддержку из федерального бюджета, является ключом к оказанию помощи и влияния.

      Diplomat Brief

      Еженедельный информационный бюллетень
      N

      Получите краткую информацию об истории недели и разработке историй для просмотра в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

      Получить информационный бюллетень

      Проблема развития усугубляется поддержкой Министерством финансов концессий на проекты в области автомобильных и железных дорог, в которых расходы концессионера на 100 процентов возмещаются за счет государственных средств.На таких концессиях было организовано 40 проектов на 270 млрд рублей. Эти проекты обычно реализуются в отдаленных районах к востоку от европейской части России и являются неотъемлемой частью любой будущей повестки дня торговли с Азией. По мере того как Путин пытается вернуть деньги из-за границы, интерес к концессиям на проекты в России снижается из-за неопределенности регулирующих органов в отношении того, как ими следует управлять. Количество объявленных тендеров на концессию снизилось на треть с 1836 до 1138 в прошлом году. Другими словами, Москве придется предоставить больше бюджетных гарантий, чтобы убедить любого, кто вернет в Россию значительный капитал, инвестировать в восточные регионы страны.

      Объявление

      Диалектика бондсмена

      Деофшоринг богатства может фактически дополнительно напрячь бюджет, если возвращенный капитал будет направлен непосредственно на проекты, если не будут разработаны новые механизмы финансирования, возможно, даже с предложенными еврооблигациями. Однако еврооблигации обременяют богатых России обратной проблемой - вытаскивать деньги из-под санкций: их деньги находятся в России, где на них могут совершать набеги другие, которые могут использовать государственные ресурсы, а хороших инвестиционных возможностей мало.Кроме того, никто еще не представляет, как будут функционировать облигации, поскольку Кремль будет использовать облигации в иностранной валюте для репатриации капитала на родину.

      Бизнесмены не воспользуются шансом купить эти облигации, если они не смогут выкупить свои деньги с государственной гарантией, что, вероятно, окажет давление на рубль, если инвесторам придется производить выплаты в валюте, деноминирующей облигации. Поскольку налоги будут отменены, вполне вероятно, что большинство из тех, кто купил облигации, захотят получить деньги наличными и полностью уклонятся от налогов на прирост капитала в России и, скорее всего, попытаются найти способы снова отфильтровать их после того, как проявят патриотизм. фарс.Все, что известно наверняка, - это то, что будут выпущены еврооблигации на сумму до 3 миллиардов долларов, и при их выпуске не будет никаких особых условий. Короче говоря, оншоринг богатства мало что дает для получения реальных выгод, кроме создания нового пула денег, который можно воровать, исходя из государственных потребностей и личной неприязни. Дата их выпуска пока не объявлена.

      Медвежьи рыночные ловушки на Дальнем Востоке

      Поскольку лишенное офшоров богатство вряд ли пойдет на уступки для необходимых инфраструктурных проектов или будет возмещено через механизм облигаций, остается вопрос, во что российская бизнес-элита потратит свои деньги. в самой России.На ум приходит Дальний Восток России, который занимает особое место в стратегическом мировоззрении страны; его неразвитость представляет собой долгосрочную угрозу присутствию страны в Азии. Распределение арендной платы из Москвы - крупные инициативы, возглавляемые нефтегазовыми гигантами «Газпром» и «Роснефть» - породило проекты на миллиарды долларов.

      Особые экономические зоны (ОЭЗ) стали олицетворением неудачных попыток Москвы улучшить привлекательность инвестиционного климата на Дальнем Востоке. Результаты были ужасными, если не считать целевых проектов с иностранными партнерами.Владивосток и различные другие порты Дальнего Востока были сшиты в странную конфигурацию как коллективный «Свободный порт Владивосток», зона с налоговыми льготами и другими льготами, призванными стимулировать иностранные инвестиции. По состоянию на сентябрь прошлого года планировалось вложить 393 миллиарда рублей. Сообщается, что запланировано более 700 проектов, 400 из которых в сумме составляют около 1 трлн рублей. Восемь проектов в добывающих отраслях и нефтехимии на 1,8 трлн рублей, 17 транспортно-логистических проектов на 172 млрд рублей.Но только 20 процентов инвестиций в регион поступает из-за рубежа, а остальные часто поступают от россиян через посреднические офшорные гавани, такие как Кипр. Как и ожидалось, государственная поддержка в виде финансовых гарантий или федеральных инвестиций является определяющим фактором того, инвестирует ли кто-либо.

      В ОЭЗ действуют особые условия, призванные привлечь инвесторов. В частности, были установлены пятилетние окна, в соответствии с которыми полностью отменялись налоги на прибыль и другие налоги на первые пять лет с последующими сниженными ставками на следующие пять лет.Но они не вызвали интереса, и надежды упали на так называемые территории ускоренного развития (ТАД). ОЭЗ во Владивостоке была ликвидирована в декабре и, скорее всего, последует за ней. К сожалению, ТАД до сих пор не смогли восполнить недостатки ОЭЗ. Прогресс во многом существует на бумаге.

      Вам понравилась эта статья? Щелкните здесь, чтобы подписаться на полный доступ. Всего 5 долларов в месяц.

      В совокупности на ТАД и ОЭЗ приходится 0,2 процента прямых иностранных инвестиций (ПИИ) России.Вместо того, чтобы готовить один TAD для реальных инвестиций, чаще создаются новые TAD для дальнейшего распространения иллюзии возможностей на бумаге и гарантии того, что инвесторы будут регистрироваться в качестве резидентов, не предлагая инвесторам никакого представления о том, какое окно времени для получения прибыли на их вложения действительно будет. Хуже всего то, что основная инфраструктура, необходимая для поощрения таких инвестиций, такая как надлежащие дороги, изначально отсутствует, что порождает порочный бюджетный круг, когда требуется дополнительное государственное финансирование для поддержки инфраструктурных проектов, которые затем позволили бы TAD или SEZs оказывать влияние.Любые деньги, вложенные в проект, в основном потеряны. Это побуждает тех, кто ищет краткосрочные способы спрятать деньги за пределами досягаемости Кремля, найти способы зарегистрироваться в качестве резидентов ТАД или ОЭЗ, защитить деньги с помощью налоговых льгот, которые в противном случае не были бы предоставлены, и сохранить место для их вывода. указанных проектов до того, как что-либо будет по существу построено или понесены затраты.

      Деонтологическая деофшоризация

      Поразительно низкое качество проектов, доступных любому, кто отправляет свое богатство обратно в Россию из офшорных гаваней, подчеркивает реальную ценность возвращения денег в страну для Кремля: они могут подвергаться набегам со стороны государства.

      Объявление

      Учитывая, что дороги, рельсы, мосты и основы, необходимые для устойчивого развития за пределами европейской части России, так сильно зависят от гарантированной прибыли, приток капитала для развития инфраструктуры парадоксальным образом истощит бюджет. Сообщения о том, что Путин поддерживает инициативы бывшего министра финансов Алексея Кудрина, которые будут стремиться уделять приоритетное внимание долгосрочным инвестициям в такие сектора, как инфраструктура, для повышения производительности и конкурентоспособности России, вряд ли решат основную проблему для этого сектора: качество.

      Единственная реальная причина вернуть деньги в Россию, какими бы ни были обстоятельства, - это абстрактное чувство политического долга и долга. Перспективы реформ на 2018 год окутаны густым туманом, поскольку никто не знает, чего ожидать после переизбрания Путина в марте. Что-то нужно делать, но нет четкого консенсуса относительно того, как лучше финансировать и строить инфраструктуру. Без этой инфраструктуры проекты развития, которые позволят России играть более значительную экономическую роль в Азиатско-Тихоокеанском регионе, не будут реализованы.

      Неудивительно, что в 2017 году только 3,27% контрактов, связанных с государственными предприятиями и государственными закупками, приходилось на малый бизнес. 3,27 процента были изображены как успешный рост по сравнению с еще более низкими 1,6 процента в 2013 году. Силуанов и Министерство финансов обнаружили в июле прошлого года, что только 5,6 процента государственных закупок были конкурентоспособными. Какой бы ни была программа реформ, маловероятно, что круг процветания расширится, когда дело доходит до этих проектов. Любое богатство, возвращенное из офшорных убежищ, будет принадлежать бизнесменам, которые извлекают выгоду из нереформированной системы, которая защищает их способность использовать федеральные деньги для собственной выгоды.Все более закрытая система вокруг крупных проектов, при которой инвестиционный климат слишком токсичен для строительства чего-либо большого без больших гарантий, представляет собой стратегический риск для азиатско-тихоокеанских устремлений России. Деньги с Кипра или из других мест не помогут России построить что-либо без реформ. Кого бы Путин ни назначил премьер-министром и своим кабинетом, он станет следующим сигналом о том, можно ли лучше использовать богатство России.

      Николас Трикетт имеет степень магистра евразийских исследований Европейского университета в Санкт-Петербурге.Санкт-Петербург с акцентом на энергетическую безопасность и внешнюю политику России. Он ведет обозреватель и пишет в Bear Market Brief, блоге и ежедневных сводках новостей о политике и экономике России, а также участвует в других изданиях, таких как Global Risk Insights, Oilprice и Newsbase.

      Управление нефтяными месторождениями в российской Арктике: последствия западных санкций и перспективы развития Севера

      Основные моменты

      Санкции ЕС и США замедлили амбиции России в Арктике.

      Основные эффекты на сегодняшний день включают усиление государственной поддержки морских проектов в Арктике.

      Правительство России инвестирует и разрабатывает политику импортозамещения.

      Страны Азии становятся все более важными не только как рынки, но и как партнеры.

      Другие факторы создают более серьезные проблемы для освоения арктических шельфов в России.

      Abstract

      Арктика исторически была стратегически важным регионом для России, начиная с периода до холодной войны и до недавних усилий по увеличению судоходства по Северному морскому пути.Россия владеет крупнейшей долей нефтяных ресурсов в Арктике, модель управления которой менялась за последние несколько десятилетий в зависимости от текущих политических приоритетов, внешних событий и геофизических изменений в регионе. После конфликта на Украине Европейский Союз и США ввели санкции, ограничивающие сотрудничество между российскими и западными компаниями в области разработки месторождений нефти в Арктике. В данной статье анализируется трансформация государственного управления природными ресурсами в российской Арктике с акцентом на шельфовые месторождения нефти и газа.В нем содержится историческая справка о модели управления, чтобы облегчить анализ воздействия западных санкций на текущую разработку ресурсов и их регулирование. На основе анализа правовых и программных документов в настоящем документе представлены перспективы будущего развития в области управления прибрежными ресурсами российской Арктики.

      Ключевые слова

      Россия

      Арктика

      Управление

      Север

      Санкции

      Нефть и газ

      Рекомендуемые статьи Цитирующие статьи (0)

      Полный текст

      © 2020 Elsevier Ltd.Все права защищены.

      Рекомендуемые статьи

      Ссылки на статьи

      Крупнейшая российская нефтяная компания объявляет об увеличении объемов бурения на шельфе Арктики


      На снимке виден шлем с логотипом компании «Роснефть» в Вунгтау, Вьетнам, 27 апреля 2018 г. (Максим Шеметов / Фото из файла Reuters)

      Через пять лет после открытия одного из крупнейших нефтяных месторождений в арктических водах российский нефтяной гигант «Роснефть» заявляет, что планирует увеличить объем бурения в Карском море.

      Вместе с региональными властями Таймыра, крайнего северного полуострова, «Роснефть» на прошлой неделе провела общественные слушания по поводу предстоящей разведки нефти на Восточно-Приновоземельском лицензионном участке-2.

      Работы планируется провести в безледный сезон 2020 года, сообщил местным собеседникам представитель отдела арктических исследований компании.

      В случае плохих погодных условий бурение может быть перенесено на 2021 год, сообщил представитель компании.

      Полупогружная буровая установка длиной 101 метр и шириной 80 метров будет проводить бурение. На борту будет до 150 человек.

      Встреча была организована «Роснефтью» совместно с местными властями.Это произошло в Дудинке, портовом городе на полуострове Таймыр, сообщает информационное агентство «ПортНьюс» со ссылкой на сайт местного самоуправления.

      Лицензионный участок Восточно-Приновоземельский-2 расположен в Карском море рядом с Восточно-Приновоземельским-1 и Восточно-Приновоземельским-3. Вместе три лицензии охватывают территорию площадью 125 904 квадратных километра. Глубина воды в этом районе колеблется от 10 до 440 метров.

      Скважина, которую предстоит пробурить в следующем году, называется Рагозинская.

      Разведка началась как минимум через шесть лет после того, как Роснефть сделала крупное открытие в своем Университете-1, скважине, расположенной на лицензионном участке Восточно-Приновоземельский-1. В скважине, получившей впоследствии название «Победа», оказалось более 125 миллионов тонн нефти. А ресурсы могут быть намного больше, как позже сказал министр энергетики Александр Новак, указав, что это может быть до 500 миллионов тонн.

      В то время партнер ExxonMobil подписал платежные чеки и внес ключевые ресурсы, а норвежская буровая установка выполнила бурение.Также было задействовано большое количество норвежских нефтяников.

      Победа была открыта одновременно с аннексией Крыма Россией, за которой вскоре последовали западные санкции.

      В феврале 2018 года представители ExxonMobil подтвердили, что компания отказывается от всестороннего арктического сотрудничества с Роснефтью. Причина - санкции, введенные в отношении России, пояснили в компании.


      Россия начинает бурение на шельфе в Арктике

      МОСКВА. Северный Ледовитый океан - неприступное место для нефтяников.Но это не мешает России вмешаться, а западным нефтяным компаниям - нетерпеливо последовать за ними.

      Россия, где запасы нефти на суше постепенно истощаются, в прошлом месяце подписала соглашение о разведке в Арктике с британским нефтяным гигантом BP, чьи перспективы морского бурения в США были омрачены катастрофой в Мексиканском заливе в прошлом году. Другие западные нефтяные компании, признавая открытость Москвы для нового морского бурения, сейчас ведут аналогичные обсуждения с Россией.

      Новая нефть из России может оказаться жизненно важной для мировых поставок в ближайшие десятилетия, теперь, когда она превзошла Саудовскую Аравию как крупнейшего производителя нефти в мире, и пока мировой спрос на нефть продолжает расти.

      Но по мере того, как российские оффшорные усилия будут продолжаться, нефтяные компании будут рисковать там, где другие большие страны, окружающие Северный Ледовитый океан, в первую очередь США и Канада, опасались разрешать разработку нефтяных месторождений как по соображениям безопасности, так и по экологическим причинам.

      После того, как в прошлом году компания ВР в заливе высветила последствия катастрофического разлива в океане, американские и канадские регулирующие органы сосредоточили внимание на особых проблемах в Арктике.

      Пакеты льда и айсберги представляют собой различные угрозы для буровых установок и бригад.И если бы нефть была пролита зимой, уборка была бы проведена в полной темноте, которая окутывает регион в те месяцы.

      Ранее в этом месяце Royal Dutch Shell отложила планы по бурению скважин у арктического побережья Аляски, поскольку компания продолжала сталкиваться с препятствиями со стороны осторожных вашингтонских регуляторов.

      Русские, контролирующие гораздо более перспективные районы бурения в Северном Ледовитом океане, чем США и Канада вместе взятые, придерживаются совершенно иной точки зрения.

      По данным Международного энергетического агентства, по мере выработки сибирских нефтяных месторождений суточная добыча в России без новых разработок к 2035 году может сократиться почти на миллион баррелей.Поскольку ее экономика зависит от нефти и газа, на которые приходится около 60 процентов всего экспорта, Россия не видит иного выбора, кроме как уйти в офшоры, используя иностранных партнеров для предоставления экспертных знаний и разделения затрат на разработку в миллиарды долларов.

      И если уж на то пошло, катастрофа в Персидском заливе подтолкнула Россию к продвижению вперед с ВР в качестве своего первого партнера. По мнению премьер-министра России Владимира Путина, BP - самая безопасная компания, которую можно нанять для работы на шельфе сегодня, поскольку она усвоила урок, полученный в Персидском заливе.

      «Один избитый человек стоит двух непобежденных», - сказал г-н Путин, цитируя русскую пословицу, после того, как ВР подписала арктическую сделку с Роснефтью, российской государственной нефтяной компанией. Совместное предприятие призывает компании изучить три участка Карского моря - затонувшего льдом прибрежного болота к северу от центральной части России.

      Соглашение с ВР вызвало слабую общественную реакцию в России, отчасти из-за слабости экологического движения, а также из-за того, что у оппозиционных политиков нет возможности заблокировать или воспрепятствовать этому процессу.

      Ежедневный бизнес-брифинг

      По оценкам Геологической службы США, в Арктике находится пятая часть неоткрытых извлекаемых запасов нефти и природного газа в мире. Согласно отчету Министерства энергетики за 2009 год, 43 из 61 значительного арктического нефтегазового месторождения находятся в России. Российская сторона Арктики особенно богата природным газом, а североамериканская сторона богаче нефтью.

      Пока США и Канада сопротивляются, другие страны освобождают арктическое пространство для промышленности.Норвегия, которая в прошлом году урегулировала территориальный спор с Россией, готовится открыть новые арктические районы для бурения.

      В прошлом году Гренландия, которая стала полуавтономной от Дании в 2009 году, разрешила Cairn Energy провести предварительное бурение. Шотландская компания Cairn планирует в этом году пробурить еще четыре скважины, в то время как Exxon Mobil, Chevron и Shell также планируют пробурить в этом районе в течение следующих нескольких лет.

      Но из пяти стран с береговой линией Северного Ледовитого океана Россия имеет наибольшую ставку в освоении и развитии этого региона.

      «Россия является одним из основных строительных блоков в мировых поставках нефти», - сказал Дэниел Ергин, историк нефти и председатель IHS Cambridge Energy Research Associates. «Он играет решающую роль в мировом энергетическом балансе. Арктика станет одним из важнейших факторов, определяющих, сколько нефти Россия будет добывать через 15 лет и экспортировать в остальной мир ».

      Следуя шаблону сделки с BP, «Роснефть» ведет переговоры о создании совместных предприятий с другими крупными нефтяными компаниями, которые не имеют доступа к Северной Америке и намереваются исследовать арктический континентальный шельф у северного побережья России.В том числе и Shell, заявил в прошлом месяце ее исполнительный директор. Глава "Роснефти" Эдуард Худайнатов сказал, что в эти дни у его офиса выстроились в очередь представители других иностранных нефтяных компаний.

      Артур Чилингаров, полярный исследователь, воплотил огромные арктические амбиции Москвы с тех пор, как он проехал на мини-подводной лодке и установил на дне океана под Северным полюсом российский флаг, заявив, что он принадлежит России, в экспедиции 2007 года.

      «Будущее на полке», - сказал г-н.Об этом в интервью заявил депутат Госдумы России Чилингаров. «Мы уже высушили землю».

      Россия была доминирующей арктической нефтяной державой с тех пор, как Советский Союз начал делать важные открытия на наземном Тазовском месторождении на берегу Обской губы в Сибири в 1962 году. Соединенные Штаты не сильно отставали в открытии мелководья. -воды месторождения Прудхо-Бэй на Аляске пятью годами позже.

      Новым является переезд в офшоры.

      Воды Арктики особенно опасны для бурения из-за сильного холода, продолжительных периодов темноты, густых туманов и ураганных ветров.Широко распространенный ледяной покров на восемь-девять месяцев в году может блокировать спасательные суда в случае прорыва. И, как отмечают экологи, киты, белые медведи и другие виды зависят от хрупкой среды обитания региона.

      Такие опасения блокируют новое бурение в арктических водах Аляски с 2003 года, несмотря на резкое снижение добычи нефти в штате и интенсивное лоббирование со стороны нефтяных компаний.

      В Канаде бурение на арктическом шельфе задерживается, так как Национальный совет по энергетике пересматривает свои правила после разлива в заливе.

      Но Россия движется вперед. Центральное решение об открытии российской Арктики легко было принято парламентом в 2008 году в виде поправки к закону о недрах. Он позволил министерству природных ресурсов передать оффшорные блоки контролируемым государством нефтяным компаниям без проведения торгов, не предусматривающего подробных экологических экспертиз.

      До недавнего времени Россия рассматривала Карское море, где BP и «Роснефть» намереваются бурить, в первую очередь как ледяную свалку. В течение многих лет советский флот сбрасывал в море ядерные отходы, в том числе несколько отработавших реакторов подводных лодок, которые были сброшены за борт в неизвестных местах.

      Руководители «Роснефти» утверждают, что их разведочное бурение не вызовет радиацию.

      Но в любом случае, г-н Чилингаров, защитник российских полярных заявлений, сказал, что небольшая радиация не о чем беспокоиться. Он сказал, что его сын родился на Новой Земле, арктическом полигоне для испытаний ядерного оружия во время холодной войны, и теперь он «немного выше меня».

      «В малых дозах, - сказал Чилингаров, - радиация полезна для роста».

      Обнаружен шельф за $ 2 млрд, ведущий к Владимиру Путину | Мировые новости

      Сеть секретных офшорных сделок и крупных займов на 2 миллиарда долларов проложила путь к президенту России Владимиру Путину.

      Беспрецедентная утечка документов показывает, как эти деньги сделали членов ближайшего окружения Путина баснословно богатыми.

      Хотя имя президента не фигурирует ни в одной из записей, данные демонстрируют закономерность - его друзья заработали миллионы на сделках, которые, казалось бы, не могли быть заключены без его покровительства.

      Документы показывают, что семья Путина извлекла выгоду из этих денег - судя по всему, состояния его друзей он тратит.

      Эти файлы являются частью беспрецедентной утечки миллионов документов из базы данных Mossack Fonseca, четвертой по величине офшорной юридической фирмы в мире.Они показывают, как богатые и влиятельные могут использовать секретные офшорные налоговые режимы множеством способов.

      Морская тропа начинается в Панаме, пролегает через Россию, Швейцарию и Кипр - и включает в себя частный горнолыжный курорт, на котором в 2013 году вышла замуж младшая дочь Путина Катерина.

      Панамские документы обращают особое внимание на Сергея Ролдугина. Лучший друг Путина. Ролдугин познакомил Путина с Людмилой, женщиной, на которой он впоследствии женился, - крестным отцом старшей дочери Путина Марии.

      Путин: след денег

      Профессиональный музыкант, он, по-видимому, накопил состояние - якобы получив контроль над рядом активов стоимостью не менее 100 миллионов долларов, а возможно, и больше.

      Ролдугин, похоже, был выбран на эту роль из-за его меньшего профиля. В документах банковским чиновникам в Швейцарии и Люксембурге он отрицает близость к каким-либо российским общественным деятелям. Он также сказал, что не бизнесмен.

      Тем не менее, файлы показывают, что давнишняя близость Путина имеет 12 баллов.5% акций крупнейшего в России рекламного агентства на телевидении Video International, годовой доход которого превышает 800 миллионов фунтов стерлингов. Раньше его владение было строго охраняемым секретом.

      Ролдугину также тайно предоставили опцион на покупку миноритарного пакета акций российского производителя грузовиков Камаз, который производит армейские автомобили, и владеет 15% зарегистрированной на Кипре компании Raytar.

      Ему также принадлежит 3,2% банка «Россия». Частный банк Санкт-Петербурга был назван «банком-близким» Путина.США ввели против нее санкции после вторжения России в Украину в 2014 году.

      Сергей Ролдугин.

      Эти активы являются лишь частью серии связанных финансовых схем, раскрытых в документах, связанных с Банком Россия.

      Возглавляет банк Юрий Ковальчук. США утверждают, что он является «личным банкиром» для многих высокопоставленных российских правительственных чиновников, включая Путина. Панамские документы раскрывают, что Ковальчук и Банк «Россия» осуществили перевод не менее 1 млрд долларов в специально созданную офшорную компанию Sandalwood Continental.

      Эти средства поступили из серии огромных необеспеченных кредитов от контролируемого государством Российского коммерческого банка (RCB), расположенного на Кипре, и других государственных банков. В файлах нет объяснения, почему банки согласились предоставить такие нестандартные кредитные линии.

      Часть денежных средств, полученных от RCB, также была ссужена на суше в России по чрезвычайно высоким процентным ставкам, в результате чего прибыль была переведена на секретные швейцарские счета.

      Яхта стоимостью 6 млн долларов была куплена Sandalwood и отправлена ​​в порт под Санкт-Петербургом.

      Наличные деньги также передавались непосредственно окружению Путина, на этот раз в виде очень дешевых займов, выданных без залога и с процентной ставкой всего 1%. Неизвестно, были ли погашены какие-либо кредиты.

      В 2010 и 2011 годах Sandalwood предоставил три кредита на сумму 11,3 млн долларов офшорной компании Ozon, владеющей элитным горнолыжным курортом Игора в Ленинградской области. Озон принадлежит Ковальчуку и кипрской компании. Путин - звездный покровитель курорта и известный резидент.

      Через 18 месяцев после получения займов президент использовал Игору как место для свадьбы Катерины. Ее женихом был Кирилл Шамалов, сын еще одного старого петербургского друга Путина. Новости о церемонии, с которой были изгнаны камеры, появились только в 2015 году.

      Записи были получены из анонимного источника немецкой газетой Süddeutsche Zeitung и переданы Международным консорциумом журналистов-расследователей, Guardian и BBC.

      Сергей Ролдугин, Владимир Путин и Дмитрий Медведев, тогдашний президент России, совершают поездку по Дому музыки в Санкт-Петербурге в 2009 году.Фото: Дмитрий Астахов / Sputnik / Кремлевский пул / EPA

      Они раскрывают ряд других маневров окружения Путина по переводу наличных в офшоры. В использовании оффшорных компаний нет ничего противозаконного.

      Сделки, однако, включают явно поддельные сделки с акциями, когда акции «торгуются» ретроспективно; многомиллионные платежи за нечеткие «консультационные» услуги; и неоднократные выплаты крупных сумм в качестве «компенсации» за якобы аннулированные сделки с акциями. В 2011 году компания «Ролдугин» покупает права на кредит в размере 200 млн долларов за 1 доллар.«Это не бизнес, это создает видимость бизнеса, чтобы постоянно перемещать и скрывать активы», - заявил BBC Panorama ведущий специалист по борьбе с отмыванием денег Эндрю Митчелл.

      Такие уровни секретности окружали офшорные сделки, что сотрудники Банка Россия в Санкт-Петербурге отправляли все свои инструкции конфиденциальному посреднику - фирме швейцарских юристов в Цюрихе.

      Швейцарские юристы, в свою очередь, организовали для Mossack Fonseca фиктивные компании, обычно регистрируя их на секретных Британских Виргинских островах, с фиктивными номинальными директорами из Панамы для подписания разрешений на сделки.Даже конфиденциальные записи Mossack об истинных владельцах часто оказывались дополнительным фронтом.

      Спекуляции по поводу размера личного состояния Путина продолжались почти десять лет после того, как в 2007 году появились сообщения о том, что его состояние составляет не менее 40 миллиардов долларов, на основе утечек изнутри его собственной президентской администрации.

      В 2010 году дипломатические телеграммы США предположили, что Путин хранит свое состояние через доверенных лиц. Они добавили, что у президента формально ничего не было, но он мог пользоваться богатством своих друзей, которые теперь контролируют практически всю добычу нефти и газа и промышленные ресурсы России.

      Ребята, если честно, сейчас я не готов давать комментарии
      Сергей Ролдугин

      В 2014 году, после захвата Россией Крыма, Белый дом ввел санкции в отношении ведущих членов окружения Путина, в том числе Ковальчука, сославшись на их тесные связи с « высокопоставленный чиновник Российской Федерации »- эвфемизм самого Путина. Панамские документы показывают, что группа Путина, похоже, занервничала по неясным причинам после октября 2012 года. Sandalwood была закрыта, а ее операции были переведены на другую офшорную компанию, зарегистрированную на Британских Виргинских островах, под названием Ove Financial Corp.

      Одна из компаний, связанных с Ove Financial Corp, принадлежала Михаилу Лесину, путинскому царю СМИ и бывшему министру печати. Лесин основал кремлевский пропагандистский телеканал Russia Today, но позже впал в немилость. Он был таинственным образом найден мертвым в ноябре прошлого года в номере отеля в Вашингтоне с тупыми ранениями головы.

      Отвечая на вопрос о связанных с ним офшорных компаниях на прошлой неделе, Родулгин сказал: «Ребята, если честно, я не готов сейчас давать комментарии… Это деликатные вопросы.Я был связан с этим бизнесом очень давно. До «перестройки». Это случилось ... А потом стало расти, и случилось такое. Дом музыки [в Санкт-Петербурге] субсидируется из этих денег ».

      Ролдугин отказался отвечать на дальнейшие письменные вопросы.

      Ролдугин вручает диплом сэру Полу Маккартни перед тогдашним губернатором Санкт-Петербурга Валентиной Матвиенко в 2003 году. Фотография: PhotoXPress

      Использование оффшорных компаний в кругах Путина контрастирует с призывом президента к «деофшоризации», призывая россиян приносить наличные спрятан за границей домой.Оффшорные компании используют и другие, в том числе нефтетрейдер Геннадий Тимченко, 30-летний друг Путина. США ввели против него санкции в 2014 году. Другие данные - это Аркадий и Борис Ротенберги, друзья детства Путина и бывшие партнеры по дзюдо. Теперь они миллиардеры-строители. Также фигурирует акционер ФК «Арсенал» Алишер Усманов. На острове Мэн у него зарегистрировано не менее шести компаний. Нет никаких предположений, что это незаконно.

      Разрешить контент, предоставленный третьей стороной?

      Эта статья включает контент, размещенный на s3.amazonaws.com. Мы просим вашего разрешения перед загрузкой чего-либо, поскольку провайдер может использовать файлы cookie и другие технологии. Чтобы просмотреть это содержимое, нажмите «Разрешить и продолжить» .

      Дмитрий Песков, официальный представитель Путина, отказался комментировать конкретные обвинения в адрес президента. Выступая на прошлой неделе, Песков сказал, что западные шпионские агентства стояли за тотальной «информационной атакой» против него, чтобы дестабилизировать Россию перед выборами. Песков назвал расследование Guardian и других «неприкрытым, оплачиваемым взломом».Он сказал, что у России есть «законные средства» для защиты достоинства и чести Путина.

      RCB Cyprus заявил, что не может раскрывать информацию о своих клиентах. Он сообщил, что в октябре 2013 года «уточнил свою стратегию». Он открыл филиал в Люксембурге, получил нового инвестора и теперь находился под прямым контролем Европейского центрального банка. Учитывая это, было «совершенно необоснованным» утверждать, что банк был «карманом» для высших российских чиновников. Банк заявил, что добровольно подал заявления в кипрский орган по отмыванию денег.

  • Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *