Ооо налогообложение: Схемы налогообложения для ООО: виды и выбор систем налогообложения для ООО

Как видите, H&W полностью лишили свой доход трех кредитов, оставив им возврат в размере 4145 долларов.

Сценарий 2: H&W скорректировали валовой доход (AGI) в размере 160 000 долларов США

Предположим те же факты, что и выше, за исключением того, что в последние дни 2021 года работодатель W так взволнован ее работой, что выплачивает ей премию в размере 10 000 долларов. H&W по-прежнему требует стандартного вычета в размере 25 100 долларов.

Насколько большое влияние могут оказать дополнительные $ 10 000 дохода? Вот как будет выглядеть налоговая картина H&W сейчас:

2021: AGI $ 160 000

Итак, если вы набираете очки дома — а, по-видимому, так оно и есть, иначе вас не беспокоит налоговая льгота на ребенка — это означает УВЕЛИЧЕНИЕ налога на 10 420 долларов в результате только увеличения дохода на 10 000 долларов, или, как мы говорим в в мире налогов предельная ставка налога на этот доход составляет 104%.Или, проще говоря: ВЫ ПЛАТИЛИ НАЛОГОВ БОЛЬШЕ, ЧЕМ ЗАРАБОТАЛИ.

Как это может случиться? Самым большим виновником, очевидно, является тот факт, что стимулирующие кредиты в размере 7000 долларов исчезли из-за диапазона дохода в 10000 долларов. Это само по себе составляет 70% эффективной налоговой ставки. Добавьте к этому поэтапный отказ от CTC (который начинается с AGI в 150 000 долларов) и CDCTC (который начинается с AGI в 125 000 долларов), и вы получите еще больший удар. Затем, конечно же, существует обычная маржинальная ставка в 22% на 10 000 долларов дохода, который вы заработали.Сложите все вместе, и вы платите 10 420 долларов налога с 10 000 долларов дохода. И мы даже не учли дополнительные налоги на заработную плату для бонуса W в размере 10 000 долларов.

Теперь мы можем целый день спорить о том, заслуживают ли семьи, зарабатывающие 150 000 долларов в год, увеличенных кредитов и стимулирующих выплат, и ваше положение, вероятно, будет зависеть от вашего уровня дохода и города проживания. Здесь нет единого мнения.

Однако мы можем согласиться с тем, что есть что-то довольно извращенное в понятии семьи из пяти человек — независимо от уровня дохода — уплачивающей налог в размере 10 500 долларов с дохода в 10 000 долларов.К счастью, законопроект еще не окончательный, и если члены Сената его прочтут (а они не прочтут его), еще есть время, чтобы договориться о его исправлении.

А пока я буду в гараже. Я бы не хотел увеличивать ваш налоговый счет, платя вам за уборку моего беспорядка.

Таблица государственного налога на смерть — ресурсы

Нью-Йорк не определился с освобождением от уплаты налога на безработицу

ОЛБАНИ, Н.Y (NEWS10) — Не каждый штат облагает налогом безработицу, но теперь, когда федеральное правительство заявляет, что первые 10 200 долларов пособий будут освобождены от налогов, Нью-Йорк является одним из немногих, кто еще не решил, будут ли налоги штата также взиматься. освобождать. Сенатор Джеймс Тедиско спонсирует двухпартийный законопроект, следуя примеру федерального правительства.

«Здесь написано, что вы отдаете, пожалуйста, не забирайте», — говорит Тедиско во время разговора в Zoom с Микаэлой Синглтон из NEWS10.

Тедиско говорит, что после всех проблем, с которыми жители Нью-Йорка столкнулись по безработице в 2020 году, обложить налогом то немногое, что у них есть, для него было бы жестоко.

«Вам было трудно с этим бороться, это было задержано, задержано, задержано, вы наконец-то вошли. Теперь, посыпав солью рану и сказав: о, кстати, после того, как мы пришлем вам этот мост, мы собираемся обложить вас налогом и забери наши деньги », — говорит Тедиско. «Совершенно бессмысленно облагать налогом некоторых из наших наиболее уязвимых слоев населения».

также сообщает, что чем дольше правительство ждет принятия решения, тем больше у него головной боли.

«У нас отложено более 100 налоговых деклараций. Мы даже не напечатали их, так что это будет задачей само по себе, если мы попытаемся наверстать упущенное среди всех остальных доходов, которые у нас еще есть, — говорит Стив Миллер, президент Miller’s Financial Solutions.

И Миллер, и сенатор Тедиско говорят, что им поступали звонки от жителя Нью-Йорка, который оказался в ужасном положении из-за безработицы и ожидания налоговых деклараций.

«Многие люди говорили, что нам пришлось продать наш дом, а некоторые, верьте или нет, сказали, что забрали мою машину», — вспоминает Тедиско.«Это не единичные или несколько отдельных историй, их много».

«Мы ведем повторный бизнес, поэтому люди возвращаются каждый год. Они полагаются на эти деньги каждый год при подаче налоговых деклараций, а когда эти деньги не поступают, все остается в ожидании », — говорит Миллер.

По состоянию на понедельник законопроект S5125A о внесении поправок в налоговое законодательство штата Нью-Йорк находится на рассмотрении комиссии, и Тедиско считает, что это не должно быть проблемой.

«Федеральное правительство поступило правильно, мы должны следовать этому курсу прямо сейчас», — говорит он.

Налоговые льготы для пожилых людей и людей с ограниченными возможностями

Округ Фэйрфакс предоставляет налоговые льготы на недвижимость и транспортные средства (только одно транспортное средство на семью) гражданам в возрасте 65 лет и старше, постоянно и полностью нетрудоспособным и отвечающим требованиям по доходу и праву собственности.Квалифицированные налогоплательщики также могут иметь право на налоговые льготы для арендаторов.

Вернувшиеся заявители должны подать заявку в период с 1 января 2021 года по 3 мая 2021 года. Некоторые исключения могут быть доступны, если заявки поданы с опозданием из-за трудностей, которые помешали подать заявку вовремя. Подробные запросы на освобождение от трудностей необходимо подавать в письменной форме в Департамент налоговой администрации.

Для подачи заявки звоните по телефону 703-222-8234; Español 703-324-3855, между 8:00.м. и 16:30 С понедельника по пятницу или запрос по электронной почте. Лица с нарушениями слуха могут позвонить по телефону TTY 711.

Право на освобождение от уплаты налога на недвижимость

Чтобы иметь право на льготу по налогу на недвижимость, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность. Кандидаты, которым исполняется 65 лет или которые становятся постоянно и полностью нетрудоспособными в течение года подачи заявления, также могут претендовать на получение налоговых льгот на пропорциональной основе.

Если жилье находится в совместной собственности заявителя и его супруги, заявитель или супруг (а) должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность.

Чтобы подать заявку на освобождение от налога на недвижимость за текущий год, заявители должны предоставить совокупный доход семьи из всех источников владельцев жилья и любых родственников владельца, которые проживают в жилище с непосредственно предшествующего года. доход не может превышать 72 000 долларов США. Применяются следующие ограничения дохода и процент скидки:

• Если ваш валовой доход составляет 52 000 долларов или меньше, вы имеете право на 100% льготу.
• Если ваш валовой доход составляет от 52 001 до 62 000 долларов, вы имеете право на 50% льготу.
• Если ваш валовой доход составляет от 62 001 до 72 000 долларов, вы имеете право на 25-процентную льготу.

Родственники, не являющиеся собственниками, кроме супруга, проживающие в жилище, должны исключить первые 6 500 долларов своего дохода. Нет никаких вычетов для родственника, не имеющего дохода. Кандидаты с постоянной и полной нетрудоспособностью могут исключить первые 7500 долларов дохода. Родственники (кроме супруга), которые являются постоянно и полностью инвалидами и получают доход из-за своей инвалидности, могут исключить этот доход из общего совокупного дохода.

Совокупные чистые активы владельцев жилья и супруга (-и) любого владельца, проживающего в этом жилище, не могут превышать 340 000 долларов за предыдущий год, в отношении которого испрашивается компенсация. Сюда не входит стоимость дома, его обстановки и участка (до одного акра земли).

Если имущество находится в совместной собственности и совладелец умер, необходимо предоставить заверенную копию свидетельства о смерти.

Право на освобождение от уплаты налога на транспортное средство («Автомобиль»)

Чтобы иметь право на получение налоговой льготы на транспортное средство («автомобиль») в рамках Программы налоговых льгот, вам должно быть не менее 65 лет или вы должны быть постоянно и полностью инвалидом на 1 января года подачи заявления и проживать в округе Фэйрфакс. Освобожденный автомобиль должен принадлежать и использоваться преимущественно заявителем. Налоговые льготы будут предоставлены только на одно транспортное средство.

Валовой доход заявителя не может превышать 22 000 долларов США. Доход рассчитывается путем объединения валового дохода за предыдущий год для владельца (ов) транспортного средства и его / ее супруги, независимо от того, как транспортное средство имеет право собственности. Валовой доход любого лица с постоянной и полной инвалидностью не должен превышать 29 500 долларов.

Совокупные чистые активы заявителя и супруги не могут превышать 75 000 долларов по состоянию на 31 декабря предыдущего года, в отношении которого испрашивается компенсация.

Право на получение налоговой льготы для арендаторов

Чтобы иметь право на налоговые льготы для арендаторов по Программе налоговых льгот, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность и проживать в округе Фэйрфакс.

Валовой доход заявителя и всех родственников, проживающих в доме, не превышает 22 000 долларов. Доход рассчитывается путем объединения валового дохода из всех источников за предыдущий год. Родственники, проживающие в жилище, могут исключить первые 6500 долларов дохода.Для родственника, не имеющего дохода, вычет не производится. Кандидаты с постоянной и полной нетрудоспособностью могут исключить первые 7500 долларов дохода.

Общие совокупные чистые активы заявителя и его супруги не могут превышать 75 000 долларов по состоянию на 31 декабря предыдущего года, в отношении которого испрашивается возмещение.

Чтобы получить помощь, заявители должны платить 30% или более от своего валового дохода в счет арендной платы. Эта сумма может быть пропорционально распределена в зависимости от продолжительности проживания в округе в течение года подачи заявления.

Необходимо предоставить копию договора аренды и квитанции об аренде или аннулированные чеки за каждый месяц предыдущего года, подтверждающие уплаченную сумму арендной платы.

Кандидатам, проживающим в передвижном доме, расположенном на земле, за которую выплачивается арендная плата, и владеющим им, может быть предоставлена ​​льгота по арендной плате на землю или в отношении личного имущества.

Налоговый план Байдена, объяснение: повышение налогов и сокращение сокращений для богатых

Чернила едва высохли на 1 долларе президента Джо Байдена.Законопроект о помощи против COVID-19 на 9 триллионов, и разговор уже переходит на некоторые из следующих пунктов его законодательной повестки дня, включая налоги.

Американский план спасения, который президент подписал ранее в этом месяце, является первым из того, что Белый дом назвал повесткой дня по экономике, состоящей из двух частей. Далее следует этап восстановления — план Build Back Better, за который проводил кампанию Байден, включает в себя инвестиции в такие объекты, как инфраструктура, экологически чистая энергия, уход и образование. Этот пакет восстановления, вероятно, будет сопровождаться планом по его оплате, а именно повышением налогов для корпораций и богатых.В некотором смысле это противоположность законопроекта о сокращении налогов, принятого республиканцами еще в 2017 году.

Пандемия Covid-19 и связанные с ней экономические последствия высосали большую часть воздуха из комнаты с политическими обсуждениями в последние месяцы. Это позволяет легко забыть о том, что Байден вел свою кампанию отчасти по конкретному налоговому предложению, которое, среди прочего, включало повышение ставки корпоративного налога, повышение налогов на домохозяйства, составляющие 400000 долларов, и корректировку налога на наследство и налог на прирост капитала.

Теперь Белый дом и президент снова заговорили о его налоговом плане.Когда Джордж Стефанопулос из ABC News спросил, будет ли он повышать налоги в недавнем интервью, Байден ответил, что фактически утвердительно. «Тот, кто зарабатывает более 400 000 долларов, увидит от небольшого до значительного повышения налогов», — сказал он, подчеркнув, что тот, кто зарабатывает меньше этого, не увидит «ни единой копейки» дополнительных федеральных налогов.

Политика будет непростой: маловероятно, что Байден убедит республиканцев согласиться с увеличением налогов для финансирования законопроекта об инфраструктуре (хотя и неясно, получит ли он голоса республиканцев по законопроекту об инфраструктуре без налогов).

Некоторые умеренные демократы тоже могут не согласиться с повышением налогов. И некоторые экономисты могут усомниться в идее повышения налогов по мере выхода экономики из серьезного кризиса. Тем не менее сенатор Джо Манчин (D-WV), возможно, самый влиятельный умеренный в сенате, сказал, что он участвует в повышении налогов для оплаты счетов за инфраструктуру и климат.

Также важно отметить, что голос Байдена далеко не единственный, который имеет значение в отношении налогов. У многих демократов есть идеи по пересмотру налогов, в том числе председатель финансового комитета Сената Рон Уайден (D-OR), который планирует выпустить несколько налоговых предложений в ближайшие месяцы, и сенатор.Элизабет Уоррен (штат Массачусетс), активная сторонница налога на богатство.

«Все, что предлагает президент, будет только началом», — сказал Майкл Мундака, глава национального налогового департамента Ernst & Young и бывший помощник секретаря по налоговой политике министерства финансов. «Есть очень сильные личности с глубокими взглядами на налоговую политику в целом. Плотное большинство в Сенате означает, что у каждого есть более сильный и громкий голос, чем в более нормальном и менее разделенном Конгрессе.”

республиканцев снизили налоги для богатых людей и корпораций в 2017 году. Байден хочет изменить курс.

Полная информация о том, как будет выглядеть налоговое предложение Байдена, все еще немного нечеткая. Согласно Bloomberg, который недавно сообщил о запланированном президентом повышении налогов, многое из того, что он, вероятно, будет выдвигать, соответствует тому, что он проводил.

По ходу предвыборной кампании Байден предложил увеличить ставку корпоративного налога с 21 до 28 процентов (республиканское снижение налогов сократило ее с 35 до 21 процента), а также повысить ставку подоходного налога для семей, зарабатывающих более 400 000 долларов.Он предложил изменить налог на прирост капитала — то есть то, как налоги применяются, когда кто-то продает актив, например акции, — для людей, зарабатывающих более 1 миллиона долларов, чтобы они облагались налогом так же, как и доход.

Также в отношении прироста капитала Байден предложил пересмотреть порядок их налогообложения на «усиленной» основе после смерти людей. Это немного странно, но представьте, что вы генеральный директор Facebook Марк Цукерберг, и большая часть ваших денег связана с акциями Facebook — ваше богатство растет с годами, но пока вы не продаете акции, вы этого не сделаете. т платить налоги с этого.После вашей смерти скажем, что 1 миллиард долларов от прироста акций достанется вашим детям, а они могут продать его позже за 1,1 миллиарда долларов. Но они будут облагаться налогом только в размере 0,1 миллиарда долларов — разница между стоимостью, когда они его получили и когда они продали, — а не полностью 1,1 миллиарда долларов. План Байдена изменит это.

«Байден будет собирать налог на прибыль в размере 1 миллиарда долларов в случае смерти, когда наследники увеличат свою базу. Позже наследники заплатят налог еще на 100 миллионов долларов прибыли », — сказал Стив Розенталь, старший научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.

Он также участвовал в расширении налога на наследство, откатывании вычетов для сквозных организаций, таких как S-корпорации и LLC, введенных в соответствии с налоговыми льготами Республиканской партии, и повышении минимальной ставки налога на иностранный доход, выплачиваемый крупными транснациональными корпорациями.

Идея налогового подхода Байдена, по словам Сары Бьянки, главы отдела государственной политики США в Evercore ISI и бывшего советника Байдена по экономической политике, состоит в том, чтобы сделать систему более справедливой. «Он не предназначен для наказания кого-либо, но он предназначен для того, чтобы сказать, что налоги должны отражать наши ценности, и в настоящее время система немного искажена», — сказала она.

В преддверии выборов 2020 года Центр налоговой политики подсчитал, что план Байдена позволит собрать 2,1 триллиона долларов за десять лет. Как отмечает Bloomberg, его предложение Белого дома могло быть меньше.

Министр финансов Джанет Йеллен сообщила о планах на международном уровне начать работу по призыву Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), международной экономической организации, установить глобальную минимальную налоговую ставку для транснациональных корпораций. Идея заключалась бы в том, чтобы не дать странам снизить налоговые ставки для привлечения инвестиций и бизнеса и просто постоянно подрывать друг друга.На слушаниях по утверждению кандидатуры министра финансов Йеллен заявила, что хочет работать с другими странами ОЭСР, чтобы «попытаться остановить разрушительную глобальную гонку на дно» по корпоративным налогам.

Байден не одинок в налоговой таблице

В ближайшие недели и месяцы мы, скорее всего, увидим большой толчок среди законодателей с налоговыми идеями Байдена и различными собственными предложениями.

Одна важная фигура, на которую стоит обратить внимание: сенатор Виден, председатель Финансового комитета.Ранее он предлагал закон о закрытии лазейки, позволяющей менеджерам прямых инвестиций и хедж-фондов платить более низкие налоги, и настаивал на изменении порядка налогообложения деривативов, за что он, вероятно, снова будет выступать, а также за реформы международных налогов. У него также есть предложение по приросту капитала, которое будет облагать налогом торгуемые активы, такие как акции, каждый год. Другими словами, он сейчас попытается заставить Цукерберга платить налоги с его растущих акций Facebook.

«Если вы медсестра, ухаживающая за пациентами с COVID, вы не можете откладывать уплату налогов.Но если вы миллиардер, вы можете откладывать, откладывать, откладывать, а затем вообще никогда не платить налоги », — говорится в заявлении Уайдена.

Сенатор Уоррен — давний сторонник налога на богатство — он был важной частью ее президентской кампании 2020 года — и продолжает подталкивать Белый дом к этому. Ее Закон о налоге на сверхмиллионеров установит 2-процентный годовой налог на домохозяйства на сумму более 50 миллионов долларов и 3-процентный налог на домохозяйства на сумму более 1 миллиарда долларов.

Кто-то должен заплатить, чтобы эта страна бежала.Кто-то должен платить за дороги, мосты и научные исследования. Но верхние 0,1% платят меньшую долю своего богатства в виде налогов, чем нижние 99%. Нам нужен #WealthTax, чтобы не дать богатым бесплатно покинуть средний класс Америки.

— Элизабет Уоррен (@ewarren) 13 марта 2021 г.

Сенатор Брайан Шац (D-HI) вновь вводит закон о введении налога на финансовые операции, который добавлял бы небольшой налог к ​​торгам на фондовом рынке. Эта идея с годами набирала обороты у политиков, в том числе у Сена.Берни Сандерс (I-VT), а совсем недавно вернулся в заголовки новостей в саге GameStop. Председатель комитета Палаты представителей по финансовым услугам Максин Уотерс (D-CA) заявила о своей открытости для налога на финансовые операции.

«Когда мы говорим о новых и новых налогах, таких как налог на финансовые операции, например, налог на богатство, они станут предметом множества споров, потому что у нас еще нет основы, и нужно будет учитывать последствия. Однако такие вещи, как налог на наследство, будут в центре внимания », — сказал Мундака, бывший чиновник казначейства.

Могут быть предложены и другие пункты, возможно, даже снижение налогов для некоторых представителей среднего класса и богатых семей. Лидер сенатского большинства Чак Шумер и многие демократы настаивают на восстановлении налоговых вычетов штата и местных налогов (ОСВ), которые были ограничены 10 тысячами долларов при снижении налогов в 2017 году. Сенатор Манчин сказал, что он хочет, чтобы республиканцы приняли участие в пакете инфраструктуры, и что он также будет настаивать на повышении налогов для его оплаты, что может быть трудно продать Республиканской партии.

В интервью ABC News президент Байден признал это.«О, я могу не получить [голоса республиканцев], но я получу голоса демократов за повышение налогов», — сказал он.

Лидер меньшинства в Сенате Митч МакКоннелл недавно заявил, что, по его мнению, пакет инфраструктуры станет для демократов «троянским конем», позволяющим проводить увеличение налогов через согласование бюджета, для чего требуется лишь простое большинство в Сенате. «Я полностью ожидаю, что они попытаются это сделать, и это потому, что я не думаю, что с нашей стороны появится энтузиазм по поводу повышения налогов», — сказал он.

Прогноз МакКоннелла кажется верным: вполне вероятно, что пакет инфраструктуры или что-то еще, что влечет за собой более широкий счет Байдена, будет проходить согласование.

Налоговое предложение Байдена все еще находится на начальной стадии

Последующий план восстановления Байдена все еще находится в стадии разработки, так же как и его планы по уплате налогов. Белый дом хочет обдуманно подходить к дальнейшим действиям — не только при решении насущных проблем, но и при принятии стратегических решений о том, что находится на горизонте.

«То, что Байден пытается сделать, — это внести некоторые долгосрочные структурные изменения в эту экономику и инвестиции, которые нам необходимы, чтобы быть конкурентоспособными с Китаем и действительно делать ставку на американских рабочих и оплачивать некоторые из них», — сказал Бьянки.

Но есть препятствия. Во-первых, экономика США не работает на полную мощность: экономика США все еще находится в затруднительном положении из-за пандемии Covid-19, и миллионы рабочих мест по-прежнему не возвращаются. Растет оптимизм в отношении того, что между пакетом стимулов и вакцинами экономика скоро придет в норму, но это не превращает политику в проблему в обычную прогулку.

«Мы все еще находимся в разгаре рецессии, и было бы довольно легко привести аргумент, что сейчас не лучшее время для разговоров о повышении налогов», — сказал Леонард Берман, соучредитель налоговой политики. Центр и экономист Сиракузского университета. «Если экономика вернется в норму, тогда самое время поговорить о повышении налогов».

У политиков могут быть некоторые рычаги воздействия — возможно, поэтапное повышение налогов или обеспечение того, чтобы они не были задействованы до тех пор, пока безработица не достигнет определенного уровня, — но это все еще непростая ситуация.В конце концов, 2022 год — год выборов.

«Отказ от политики, планирование налогового законопроекта, который поможет уменьшить неравенство, улучшить работу системы, увеличить доход, чтобы замедлить темпы роста долга, все эти вещи будут иметь большой смысл», — сказал Берман. . «Но вопрос только в сроках, и это всегда неподходящее время для повышения налогов, потому что трудно заставить вашу базу увлечься повышением налогов».

Некоторые прогрессисты также задаются вопросом, достаточно ли далеко зашли налоговые планы Байдена, в том числе когда дело доходит до гонки.Дороти Браун, профессор права в Университете Эмори и автор книги Белизна богатства , считает, что налоговое предложение Байдена слишком «робкое», особенно когда речь идет о приросте капитала. Она утверждала, что налог на прирост капитала должен облагаться налогом как доход постоянно, а не только для людей, зарабатывающих 1 миллион долларов, потому что белые американцы с большей вероятностью владеют и продают акции.

«Если вы действительно хотите поговорить о налоговой реформе, которая затрагивает системный расизм, посмотрите на системный расизм, который превратил владение акциями в занятие, которым на протяжении десятилетий занимались белые американцы, но не чернокожие американцы.Что сделали чернокожие американцы? Мы работали, мы получали доход от своего труда, так почему мы должны облагать капитал налогом по более низким ставкам, чем труд? » она сказала.

Браун указал на «общегосударственный» подход администрации Байдена к решению проблемы расового равенства в Америке, изложенный в указе исполнительной власти, включая дезагрегацию правительственных данных по расовым группам, среди прочего. «Если он серьезно говорит о искоренении системного расизма в правительстве, нельзя говорить о налоговой реформе, не говоря о расе», — сказала она.

Скорее всего, пройдут недели или месяцы, прежде чем будет сформирован более полный пакет, который объединит приоритеты расходов, которые проводит кампания Байдена, некоторыми идеями о том, как за них платить — и ввести более справедливую налоговую систему. Бьянки подчеркнул, что президент прекрасно понимает, что сейчас настал момент в его президентстве делать большие дела. «Не секрет, что ваши возможности обычно появляются в самом начале, и я думаю, что именно это он и пытается решить».

Correction, 22 марта: Предыдущая версия этой статьи неверно указала, как учитываются налоги на прирост капитала в подаренных активах перед смертью.

Осмысление новых государственных и местных налоговых лимитов

Многое изменится в отношении налогов — в том, сколько вы будете платить и как вы их готовите. Кто-то будет платить больше, кто-то — меньше. Это зависит от многих факторов.

Одно из самых противоречивых изменений связано с вычетом из государственных и местных налогов на прибыль, также известного как SALT. Если вы живете в штате с высокими налогами на прибыль и имущество, вы можете проиграть по новому налоговому плану.

Мы пытались разобраться в этом для вас.

Как работает вычет ОСВ?

Согласно новому плану, налогоплательщики, включившие в список, смогут вычитать свой доход штата, налоги с продаж и налоги на имущество в сумме до 10 000 долларов, начиная с 2018 года.

В настоящее время вычет не ограничен. Но заявители должны выбрать вычет индивидуального подоходного налога или налога с продаж. Для большинства людей вычет подоходного налога более выгоден (если, конечно, вы не живете в штате, где подоходный налог отсутствует).Кроме того, полностью вычитались налоги на имущество.

Хотя элементы налогового плана могут помочь компенсировать нижний порог, такие как почти удвоенный стандартный вычет, расширенные льготы по уходу за детьми и более низкие индивидуальные налоговые ставки, их не обязательно будет достаточно, чтобы компенсировать потерю десятков налогов. тысячи долларов в виде вычетов по ОСВ, которые потеряли бы некоторые заявители.

Кто претендует на ОСВ?

По данным Налогового фонда, почти 90% льгот по ОСВ получают налогоплательщики с доходом выше 100 000 долларов США.

Менее трети налогоплательщиков изначально учитывают вычеты. Из тех, кто это делает, почти все берут вычет SALT.

Государства с высокими доходами и высокими налогами получают наибольшую выгоду от вычета. По данным налогового фонда, вместе Калифорния и Нью-Йорк получают около одной трети общей суммы вычета. Заявители в Калифорнии, Нью-Йорке, Нью-Джерси, Иллинойсе, Техасе и Пенсильвании требуют более половины суммы вычета.

Вычет ОСВ обычно является основной причиной разбивки по статьям.Более 95% составителей пунктов заявили о вычете в 2014 году, а 28% всех налогоплательщиков заявили об этом, сообщает Налоговый фонд.

«Вычет SALT не только ценен для налогоплательщиков, он также часто выталкивает их из стандартного вычета, и они также получают выгоду от других вычетов», — сказала Лилиан Фаулхабер, доцент права в Юридическом центре Джорджтаунского университета.

Но ожидается, что в будущем количество налогоплательщиков будет меньше, поскольку новая реформа почти вдвое увеличивает стандартный вычет.

Так кто будет платить больше по новым правилам?

По данным ATTOM Data Solutions, по всей стране 4,1 миллиона американцев платят более 10 000 долларов только в виде налогов на недвижимость.

В некоторых округах более половины жителей платят не менее . По данным ATTOM, в округе Вестчестер, пригороде Нью-Йорка, 73% домовладельцев платят не менее 10 000 долларов в качестве налога на недвижимость. Почти 70% домовладельцев в Луна, штат Нью-Мексико, платят более 10 000 долларов.

Как только высокооплачиваемые податели начнут добавлять свои подоходные налоги, они легко могут достичь десятков тысяч долларов.

Во всех штатах, кроме семи, есть индивидуальный подоходный налог. Калифорния лидирует с максимальным предельным подоходным налогом в размере 13,3%. По данным Turbo Tax, Орегон, Миннесота, Айова, Нью-Джерси, Вашингтон, округ Колумбия, и Нью-Йорк также вошли в первую десятку.

В то время как некоторые жители, платящие высокие налоги на недвижимость и подоходный налог, будут проигрывать, не имея возможности полностью вычесть свои расходы, другие части счета могут компенсировать убытки. Более высокий стандартный вычет сделает разбиение по статьям финансово невыгодным для некоторых подателей заявок. — , делая ограничение в споре по ОСВ.

И значительно более низкие налоговые ставки также уменьшат налоговые счета и сделают вычеты менее ценными. Налогоплательщики с детьми получат двойную налоговую скидку на ребенка до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, что также может противодействовать лимиту ОСВ.

Но это не всем поможет.

«В 2018 году налоговые обязательства всех категорий снизятся, а прибыль после уплаты налогов увеличится, хотя, конечно, это не относится к каждому подателю налоговой декларации в каждом классе доходов», — сказал Джаред Вальчак, старший аналитик налоговой политики. .

Например, пара из среднего класса без детей, включившая в список в прошлом году, не увидит больших изменений в своих налоговых счетах и ​​потенциально может заплатить больше, по словам Дэмиена Мартина, сертифицированного государственного бухгалтера и помощника директора по национальным налогам в BKD. в Миссури. «Это результат потери личных исключений и ограничения вычета ОСВ. Поскольку у них нет детей, они не смогут воспользоваться расширенным детским кредитом, который, как утверждается, был разработан для компенсации потери льгот.«

Семья среднего класса, включенная в список в 2017 году в основном из-за своих вычетов из ОСВ, также не испытает значительного снижения налогов, если таковое будет. жили на грани, и кто-то лишает вас возможности полностью вычитать налоги на недвижимость, это может означать, что если вы привыкли вычитать 20 000 долларов и можете брать только 10 000 долларов, то есть [более 800 долларов] в месяц вы теряете вычеты, «сказал Билл Смит, управляющий директор национального налогового управления CBIZ MHM.

Люди с несколькими объектами недвижимости, которые привыкли полностью вычитать свои налоги на недвижимость, также могут почувствовать затруднения, отметил Дэвид Уильямс, главный налоговый директор Intuit, создателя TurboTax.

Супружеские пары получают меньшую выгоду от нового вычета ОСВ, поскольку предел одинаков для подателей, подающих заявление как одиноким, так и состоящим в браке.