Происхождение термина финансы: Недопустимое название — Викисловарь

Финансы — экономическая этимология

Finances, 财务

В словаре Даля финансы – это государственная казна и счета ее. В наши дни жесткая привязка финансов к государству отсутствует, и под ними понимают денежные средства, которые находятся в распоряжении человека, предприятия, государства. Более сложно – это система формирования и использования денежных средств.

В русский язык слово пришло из французского. Французское finanse — богатство, доход, источник дохода от finer — завершать, оплачивать счета, платить выкуп; английское fine — штраф, штрафовать. Корни слова — в латинском fixus — закреплять, привязывать, фиксировать и в латинском finis — конец, предел.

Как видно, знакомство с этимологией понятия стимулирует более ответственное к ним отношение.

Этимология понятия отражает две особенности финансов как системы управления денежными средствами. Первая связана с постоянно нарушаемой эквивалентностью отношений обмена в этой системе, что, в частности, отражается во многих финансовых категориях (налог, бюджет, дотация, процент и других). Вторая особенность связана с доходно-расходной формой денежных средств.

Финансы как система включают в себя финансовые инструменты (деньги, долговые инструменты, акции, деривативы), институты (центральный банк, коммерческие банки, небанковские институты), инвестиции и финансовую политику. Ключевые концепции финансов это концепции ценности денег во времени, асимметричности финансовой информации, процентной ставки, баланса, риска и финансового рычага.

Китайское толкование слова «Финансы»

Финансы по-китайски — 财务 (цайу) или 财政 (цайчжэн). Общее у них первый иероглиф этого слова.

Первый иероглиф 财 (цай) является ключевым. Сам по себе он означает «богатство, состояние, имущество, деньги». Этот иероглиф состоит из двух частей. Слева «ракушка«, которые в древности были деньгами, справа «талант, способности

«. Хотя правая часть не является смыслонесущей (от неё было позаимствовано произношение), всё равно сложно предположить, что выбор был случаен. Получаем богатство это «деньги»+»способности». Два эти понятия оказываются связаны, и видимо, они являются производными друг от друга.

Второй иероглиф 务 (у) означает «дело, задача» и вместе с первым иероглифом более точно переводится как «финансовые дела». В втором слове второй иероглиф 政 (чжэн) означает «управление, администрация» и всё слово переводится как «государственные финансы».

Отдельно чистого слова «финансы» в китайском нет. Впрочем, нет его и в других языках. Обязательно нужен контекст, что бы знать о какой именно сфере финансов говорится. Если под финансами понимается «деньги», то в китайском варианте это будет 钱财 (цяньцай) — «деньги»+тот же иероглиф «богатство», что и в других «финансах».

Категория:
Связанные понятия:
Асимметрия, Инструмент, Система, Штраф, Ценность
Asymmetry, Instrtument, Fine, System, Value

Происхождение термина финансы. Понятие финансов. Финансовые ресурсы. Функции финансов. Финансовый механизм. Финансовая система. Сферы и звенья финансовой системы

По вопросу происхождения термина «финансы» существуют разные точки зрения. Одни авторы утверждают, что этот термин возник в XIII-XIV вв. в торговых городах Италии от латинского слова «финиш», означающего конец, окончание расчетов. В дальнейшем он получил международное распространение и стал применяться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и государством, и означал завершение платежа, окончательный расчет. Во Франции этот термин в XVI веке применялся в более широком смысле — как совокупность публичных (государственных) доходов и расходов. Отсюда появился термин «публичные финансы«, означающий на всех языках совокупность государственных доходов и расходов.

В настоящее время понятие финансов рассматривается с двух точек зрения: с точки зрения экономической науки и с юридической точки зрения. В первом случае финансы рассматриваются как экономическая категория, характеризующие различные стороны денежных, отношений, в ходе которых формируются специализированные фонды денежных средств (см. рис. 1.1). С юридической точки зрения они рассматриваются со стороны способов формирования этих фондов и определения направлений их использования.

Рисунок 1.1. Подходы к определению финансов

Роль и значение финансов в жизни общества зависит от того, какое место в экономике страны отводится товарно-денежным отношениям. В условиях неразвитого товарного производства, когда товарный обмен носил фрагментарный характер, говорить о существенной роли финансов в экономике не приходится.

С углублением общественного разделения труда, с развитием товарного обмена, развиваются и денежные отношения, в корне меняется смысл денежного обращения, появляются крупный торговый и промышленный капитал, возникают финансовые рынки и финансовые посредники, в результате финансовые отношения приобретают всеобъемлющий характер.

Первоначальной сферой возникновения финансовых отношений

являются процессы первичного распределения стоимости общественного продукта, когда эта стоимость распадается на составляющие ее элементы и происходит образование различных форм денежных доходов и накоплений.

Сначала происходит вычленение в составе выручки от реализации продукции прибыли, отчислений на социальное страхование, амортизационных отчислений и т.д. Этот процесс отражает процесс распределения стоимости на уровне предпринимательского сектора в соответствии с целевым назначением каждой ее части.

Затем происходит дальнейшее перераспределение стоимости между субъектами хозяйствования (изъятие части прибыли в распоряжение государства, уплата налогов гражданами страны и т.д.) и конкретизация целевого ее использования (направление прибыли на капитальные вложения, формирование фондов экономического стимулирования за счет разных источников и др.).

Таким образом, благодаря финансам осуществляются многообразные процессы перераспределения стоимости общественного продукта во всех структурных подразделениях экономики (в отраслях материального производства и непроизводственной сферы) и на разных уровнях хозяйствования.

Несмотря на то, что финансы являются важной частью экономических отношений в обществе, на практике мы имеем дело не с абстрактными отношениями, а с реальными денежными средствами. Распределение и перераспределение стоимости с помощью финансов сопровождается движением денежных средств в форме доходов, поступлений и накоплений, составляющих в совокупности финансовые ресурсы, которые являются материальными носителями финансовых отношений.

Никакая другая экономическая категория такого материального носителя не имеет.

Финансы. Функции, сущность и признаки финансов. Государственные, децентрализованные, местный финансы. Органы управления финансами

09.11.2020

489364

Автор: Редакция Myfin.by

Фото: pixabay.com

Финансы – синоним денежных средств (наличных и безналичных), а также отношений связанных с их движением и использованием. Финансы, в переводе с французского «finances» означают «деньги». В научной литературе, под финансами понимается объединение всех экономических связей, которые возникают в процессе зарождения, распределения, перераспределения и применения денежных потоков, как центральными фондами, так и децентрализованными, которые нередко выступают в качестве государственной казны (бюджета). Таким образом, финансы выступают важным звеном в формировании государственного устройства. Сущность и функции финансов будут более подробно описаны в этом тексте.

Последние новости:

Западная научная и учебная литература трактуют финансы в достаточно широком смысловом диапазоне. Конкретика проявляется в разновидности финансовых отношений, как неотъемлемой части финансов, которые могут быть публичными (общественными), корпоративными, или личными. Так, публичные финансы охватывают процессы и механизмы, включающие накопление и расходование денежных богатств государства, баланс, способы мониторинга.

Что же касается финансов корпоративных, которые эквивалентны финансовому и управленческому менеджменту и бизнес управлению, подразумевают под собой искусство управления деньгами, науку – изучающую в высших учебных заведениях. В основном речь идёт о литературе, служащей в качестве базы для обучения студентов Высших Учебных Заведений.

Кроме того, под термином «финансы» может подразумеваться экономическая дисциплина, занимающаяся анализом экономических действий в различных сферах социально-культурного, правового и экономического пространства. Здесь уже речь идёт о научно-исследовательских институтах, работающих на правительство.

В человеческом понимании, финансы – это, прежде всего, деньги, которые имеют определённую стоимость. Деньги можно обменять на другие деньги либо получить часть прибавочной стоимости в виде товара (услуги).

Функции финансов

Денежные средства выполняют такие особые функции, как:

• формирующая;
• контролирующая;
• регулятивная;
• стабилизационная;
• фискальная;
• стимулирующая.

Под распределительной функцией понимается расформирование ВВП страны, для последующего формирования разных по уровню бюджетов государства.

Контролирующая функция денег позволяет проводить мониторинг денежных ручьёв, равно как и на израсходование денег казны на обязательные нужды (здравоохранение, строительство спортивных объектов).

Через регулирующую функцию производится воздействие на сегменты экономических отношений посредством налогов и выдачи государственных займов.

Стабилизирующая функция обеспечивает граждан страны необходимыми условиями для формирования социальной, культурной и экономической свободы.

Фискальная и стимулирующая функции направлены на борьбу с инфляцией и прочие регрессивные факторы экономики, как стагнация, деноминация и так далее.

Управление финансами

Управление финансами подразумевает устойчивые события, в ходе которых происходит перераспределение и распределение денежных активов между всеми участниками экономической деятельности. Сюда же относятся действия, способствующие повышению экономической отдачи от применения денежных ресурсов.

Следуя теории управления денежными ресурсами, можно выделить составляющие отношений, как с одной стороны объекты и с другой стороны субъекты (специальные службы) управления, а также методы и формы менеджмента и т.д.

Аппарат менеджмента денежными ресурсами состоит из субъектов исполнительной (Минфин, налоговая организация, таможенная служба) и законодательной (Президент и Правительство РФ) власти.

Уровень участников экономической и хозяйственной деятельности управленческого аппарата определяется некоторыми формами рассматриваемые в плоскости организации и права.

Государственные финансы

Государственные финансы представлены особой формацией совокупности финансово-экономических отношений и распределения денежных ручёйков, использование которых помогает государству реализовывать ряд стратегически важных проектов.

Государственные финансы исполняют определённые функции, среди которых:

• распределяющая;
• контролирующая;
• регулятивная.

В структуру государственной казны (бюджета) входит:

• бюджет федерального значения;
• бюджет субъектов РФ;
• внебюджетные фонды.

Под государственные финансы также подпадают государственные займы, система налогообложения, поступление налогов в казну и различные фонды, система бюджетного регулирования.

Распределительная функция финансов

Финансы, помимо второстепенных своих функций, несут две главные – распределяющую и контролирующую. Распределительная функция финансов позволяет формировать государственную казну страны за счёт перераспределения национального богатства.

Распределение и перераспределение государственного накопления осуществляется через бюджетную сферу. Кроме того, в перераспределении участвует финансовый и страховой рынки.

Кроме того, одним из инструментов перераспределения национальных богатств государства могут выступать прошлые накопления, прибыль от внешнеэкономической деятельности, кредиты и займы.

Признаки финансов

Финансовые отношения выражают некоторые признаки финансов. Так, за основу финансов, всегда воспринимаются деньги, которые можно обменять на товар либо услугу. Кроме того, непосредственно выпускаемый продукт, и оказываемые кем-либо услуги, включены в финансовые отношения. Кроме того, финансам присущи признаки распределения государственного богатства и управления финансовыми потоками страны.

Поверхностное обращение на финансы и понятие финансов проявляет себя в движении денег. Операции в финансовой сфере сопряжены с переводом денег от одного субъекта к другому, а также с их целевой направленностью. Таким образом, основное отличие финансов от прочих экономических понятий, заключается в их денежной форме (стоимости), которая находится в перманентном движении и зависит от многих экономических и политических факторов.

Помимо движения денежных ресурсов, финансы проявляются в своей распределительной функции, когда деньги из бюджета направляются на социальные и государственные нужды первой необходимости.

В качестве распределительной стоимости ВВП выступают не только финансы, но и зарплата, цены, займы и т.д. Перечисленные категории экономической деятельности имеют под собой некоторые особенности, проявляющиеся в конкретном назначении.

Из финансовых отношений часть накоплений обособляется в виде всего и чистого дохода (прибыли). Подобные процессы распределения и перераспределения ВВП, порождают особые виды денежных ресурсов. Особенность состоит в том, что денежные потоки формируются в результате обособления денежных накоплений, с последующим использованием на целевые нужды государственных и внебюджетных фондов и организаций.

В результате получается, что распределение и перераспределение ВВП связано с движением потока денежных средств (ресурсов) в виде прибыли, налоговых отчислений, поступлений и накоплений. А это, в свою очередь, формирует специфический признак финансов, заключающийся в накоплении, обособлении и целевом расходовании государственных денег.

Децентрализованные финансы

В качестве децентрализованных финансов выступают формы денежных взаимоотношений между всеми участниками хозяйственной деятельности, где в качестве денег используются фонды, образуемые за пределами границ государства в целом и городских районов в частности. Децентрализованные денежные отношения выступают неким базисом в системе финансов, преобладая в финансах государства.

Понятие децентрализованных финансов включает финансовые накопления всех субъектов финансовой и хозяйственной деятельности.

Централизованные финансы

Централизованные финансы – система, формирующая и расходующая финансовые потоки для перманентной работы всех государственных органов. Финансы централизованные относятся к бюджетной системе.

Централизованные финансы порождают финансы публичного значения, которые управляются различными государственными структурами.

Местные финансы

Доля местных денег в финансовой системе доходит до 70%, что зависит от государственного устройства. Так, чем более развитая экономика страны, тем больше в ней доля местных денежных накоплений и связанных с ними отношений, что стимулирует работу органов власти на местах.

Сегодня наблюдается устойчивый рост местных финансов, что красноречиво говорит о важности органов власти на местах. Но экономическая свобода всё же ограничена у местных властей, которые вынуждена постоянно согласовывать свои действия с верховным правительством, что порождает определённую бюрократическую проволочку.

Неотъемлемой составляющей местных финансов являются местные бюджеты, фонды специального предназначения, а также деньги городских предприятий.

Структура местного бюджета ничем не отличается от центрального бюджета. Включает как доходы, так и расходы местных властей. Их действия распространяются на административной территории органа принимающего их.

Формирование доходной части местного бюджета производится за счёт налогов всех субъектов хозяйственной деятельности, а также некоторой части доходов компаний государственной формы собственности, субсидировании и дотирования централизованного бюджета, муниципальных кредитов и прочих источников.

Одна из форм местных финансов – налоги, классифицируется на некоторые составные части, формирующие местную казну, куда, например, входит множество местных налогов.

Другая составная часть местных налогов определяет саму государственную систему налогов. Так, одни налоги служат для пополнения местной казны. Другие же формируют налог на прибыль и подоходный, которые существенно пополняют государственную казну.

Удержание налогов с дарений и наследства, на осуществление торговли и выдачу специальных лицензий, направляются в местный бюджет.

Местные органы самоуправления, получая в полное распоряжение капитальную недвижимость, основные и оборотные средства, формируют дополнительные доходы в местный бюджет. Например, в аренду может предоставляться земля, муниципальные бассейны и дороги. Кроме того, местный бюджет пополняется за счёт различных поборов.

Во многих странах мира, существенный процент пополнения бюджета, представлены коммунальными платежами, а также оплатой проезда в общественном транспорте.

Однако местным бюджетам всё же не под силу финансировать многие государственные программы. В качестве помощи поступают государственные субсидии и субвенции, выделяемые из местной казны. Подобные действия именуются не иначе как дотацией.

Бюджеты местного уровня достаточно самостоятельны, но постоянно вынуждены обращать внимание на принимаемые правительством решения. Иначе, если руководствоваться действиями в слепую, можно лишиться львиной доли дотаций и субсидий, что негативно скажется на экономическом и инвестиционном климате региона. А это уже чревато шатким положением самой местной власти.

Нехватка денег из местной казны вынуждает представителей местной власти находить иные пути для финансирования своих проектов. Помимо дотирования и субсидирования местного бюджета, распространена практика получения кредитов и займов.

В качестве основного вида займа выступают муниципальные ценные бумаги (облигации), поступающие на фондовый рынок. Все операции на фондовом рынке строго контролируются правительством. Связано это с тем, что манипуляции на фондовом рынке влияют на величину денежного обращения, что нередко приводит к инфляционным скачкам.

Как и в случае финансирования местных проектов, выпуск облигаций строго контролируется верховным правительством, которое назначает лимит выпускаемых ценных бумаг. При этом срок действия облигаций может доходить до шестидесяти лет. Чем дольше срок, тем выгоднее государству. Размещение облигаций среди покупателей может происходить за пределами административных границ.

Органы управления финансами

Главный орган управления по финансам в РФ – Федеральное Собрание, Правительство РФ и Президент РФ. Именно этими органами принимается главное решение по утверждению бюджета и отчётности целевого использования государственных средств.

Государственная машина по управлению финансами, включает следующие органы:

• комитет по бюджету, налогам, банкам и деньгам исполнительной и законодательной властей;
• счётная палата;
• Министерство Финансов;
• Центральный банк;
• Государственная налоговая служба;
• ГТК;
• комиссия по надзору за рынком ЦБ;
• Министерство по имуществу.

Ключевой орган управления финансами – Министерство финансов, проводит прогнозирование обеспеченности бюджета денежными и золотовалютными запасами, как на краткосрочную, так и долгосрочную перспективы.

Также Министерством финансов проводится работа по совершенствованию законодательства в сфере налогов: разработка проектов, анализ воздействия действующей налоговой системы на пополнение доходной части казны.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Что такое стагфляция. Объясняем простыми словами — Секрет фирмы

Долгое время инфляцию рассматривали как чисто монетарное явление и трактовали её как повышение общего уровня цен в экономике. При таком подходе инфляция не должна была наблюдаться при экономическом спаде: доходы населения уменьшаются, соответственно, спрос падает, и цены должны идти вниз.

Однако с 1960-х в экономиках некоторых стран стало происходить обратное — инфляция на фоне кризиса или застоя в экономике. Это привело к тому, что экономисты пересмотрели свое отношение к инфляции и придумали термин «стагфляция».

Считается, что появление стагфляции во многом вызывается внешними факторами (резким изменением цен на сырьё или природными катаклизмами), а также неверной экономической политикой государства (например, выпуск в обращение слишком большого количества денег).

Пример употребления на «Секрете»

«Впереди ещё большая нагрузка на бюджет, ведь, в общем-то, мы уже вошли в стагфляцию и, скорее всего, эта спираль будет только раскручиваться. Как это ни парадоксально, мы действительно умудрились двинуться по венесуэльскому сценарию, не отменив либеральных рынков. Как нам это удалось — до сих пор не очень понятно, но это случилось».

(Экономист Андрей Мовчан — в колонке о том, как Россия повторяет судьбу Венесуэлы.)

Происхождение термина

Авторство термина принадлежит английскому министру финансов Иэну Маклеоду, в своём обращении к парламенту в 1965 году он сказал: «Сейчас у нас худшее из обоих миров — не просто инфляция с одной стороны и стагнация — с другой, но обе вместе. У нас что-то вроде стагфляции. И действительно, как сейчас говорят, творится история».

Нюансы

Более серьёзное состояние экономики — слампфляция (от англ. slump — «кризис», «резкий спад»). Здесь к стремительному росту инфляции добавляется падение производства и рост безработицы. Считается, что экономическую ситуацию в России в 1990-х можно описывать как слампфляцию.

За 1991–1996 годы объём промышленного производства сократился на 55% (относительно уровня 1990 года), наблюдался тотальный товарный дефицит, обесценивались сбережения населения, росла безработица. Годовая инфляция составила в 1991 году 160,4%, в 1992 году — 2508,8%, в 1993-м — 840%.

Статью проверила:

Высшая аттестационная комиссия Республики Беларусь

Цель программы – минимум — углубленное изучение аспирантами (соискателями)  основных финансовых и кредитных дисциплин, как теория финансов, финансы организаций, государственный бюджет, страхование, налоги и налогообложение, денежная и валютные системы, ценообразование и др. Для реализации этой цели в программе аспирантам рекомендуется изучить большой перечень отечественной и зарубежной (переводной) литературы.

Задачи программы – минимум:

• сформировать у соискателя степени кандидата  экономических наук  по специальности 08.00.10 концептуального и целостного восприятия финансов и кредита
• творчески осмыслить актуальные и  дискуссионные вопросы теории и практики финансово-кредитных отношений в национальной экономике Республики Беларусь и зарубежных странах;
• изучить современные тенденции развития финансовой системы Республики Беларусь, актуальные проблемы совершенствования хозяйственного механизма;
• усвоить теорию и методологию финансовых исследований в обеспечении эффективной деятельности государства и организаций;
• сформировать умение применять полученные знания в практике стратегического и антикризисного управления финансовыми ресурсами на макро и микро уровне, совершенствования организации финансовой работы.

 Требования к уровню знаний аспиранта, соискателя

Программа направлена  на формирование базы углубленной подготовки специалиста. В рамках специальности «Финансы, денежное обращение и кредит» аспирант (соискатель) должен:

знать:

• основные теоретические и методологические концепции финансов и кредита;
• современные методы управления финансовыми и кредитными ресурсами на макро и микро уровне;
• актуальные методики анализа, планирования и контроля финансовых показателей деятельности субъектов хозяйствования, инструменты денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики;

уметь:

• перспективно, системно и комплексно мыслить, вырабатывать верные управленческие решения;
• проводить критический обзор существующих точек зрения на изучаемую тему;
• применять методику анализа и планирования финансовых показателей деятельности субъектов хозяйствования, методы и инструменты денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики;
• обосновывать финансовую стратегию на микро- и макро — уровнях;
• объективно оценивать современное состояние экономических систем и процессов;
• разрабатывать мероприятия по совершенствованию всех аспектов хозяйственно-финансовой деятельности организаций, повышению эффективности их работы;
• использовать достижения науки и разрабатывать предложения по организации инновационной деятельности и совершенствованию профессиональной деятельности в области финансов и кредита;
• применять полученные знания и навыки в научно-исследовательской, педагогической, управленческой работе.

Содержание

1. Теория и методология финансов

Ключевые слова: финансы, финансовые ресурсы, финансовая система; финансовая политика; финансовый механизм, управление финансами.

Финансы. Сущность финансов и их место в системе экономических отношений. Состав денежных отношений, определяющих содержание финансов. Функции финансов как проявление их сущности. Взаимосвязь функций финансов. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов.

Финансовые ресурсы. Содержание и отличительные признаки финансовых ресурсов. Децентрализованные и централизованные финансовые ресурсы, их состав и источники формирования. Направления  и формы использования финансовых ресурсов.

Финансовая система. Финансовая система государства, основы ее построения. Признаки классификации финансовых отношений, включаемых в финансовую систему. Сферы и звенья финансовой системы, их взаимосвязь.

Финансовая политика. Финансовая политика государства: ее содержание, цели и задачи. Финансовая стратегия и тактика, их содержание. Особенности финансовой политики Республики Беларусь на современном этапе развития.

 Финансовый механизм. Содержание и структура финансового механизма. Характеристика  звеньев и элементов финансового механизма. Совершенствование финансового механизма в условиях рыночной экономики.

Управление финансами. Содержание процесса управления финансами, характеристика его функциональных элементов. Система органов управления финансами, их задачи и функции. Совершенствование управления финансами. Финансовый менеджмент как система управления финансами организаций.

Финансовое планирование, его содержание, задачи и принципы. Система финансовых планов. Стратегическое и текущее финансовое планирование. Совершенствование содержания и методологии финансового планирования в условиях рыночной экономики.

2. Финансовый менеджмент.

Ключевые слова: денежные потоки, финансовые риски, денежные запасы, денежные активы, финансирование

Денежные потоки. Понятие денежных потоков и основные задачи стратегического управления ими. Классификация денежных потоков организации. Политика управления денежными потоками организации и ее основные этапы. Способы оптимизации денежных потоков организации в краткосрочном и долгосрочном периоде.

Понятие временной стоимости денег. Схемы простых и сложных процентов и их сущность. Будущая стоимость денежных потоков. Расчет будущей стоимости по  схемам простых и сложных процентов. Настоящая (текущая, приведенная) стоимость денежных потоков. Формулы для расчета настоящей стоимости денежных потоков.

Финансовые риски. Сущность и виды рисков. Классификация финансовых рисков. Количественная и качественная оценка рисков. Механизмы нейтрализации финансовых рисков. Методы снижения степени финансовых рисков.

Цена капитала и принципы его оценки. Расчет оптимальной структуры капитала. Статические теории определения структуры капитала. Современные теории оптимизации структуры капитала.

Дивиденд и его значение в экономике организации. Понятие дивидендной политики. Основные теории дивидендной политики. Методики дивидендных выплат в мировой практике.

Денежные запасы. Управление запасами. Расчет оптимального размера партии поставки производственных запасов, готовой продукции. Формула Уилсона. АВС-анализ. ХУZ-анализ. Методы оценки стоимости запасов при их списании. Другие способы управления запасами.

Подходы к управлению дебиторской задолженностью. Формирование политики управления дебиторской задолженностью организации. Типы кредитной политики по отношению к покупателям: консервативный, умеренный, агрессивный.

Денежные активы. Управление денежными активами. Определение минимально необходимой потребности в денежных активах и их дифференциация. Определение диапазона колебаний остатка денежных активов. Определение оптимального остатка денежных средств: формулы Баумоля и Миллера-Орра. Корректировка потока платежей. Организация ускорения денежных поступлений. Эффективное использование временно свободного остатка денежных активов и другие направления.

Финансирование. Понятие краткосрочного финансирования. Спонтанное финансирование. Торговый кредит и его формы: открытые счета, векселя к оплате; акцептованные торговые векселя. Договорное финансирование и его формы. Формы кредитов банка в мировой и отечественной практике. Формирование портфеля капитальных вложений. Бухгалтерский подход к оценке проектов капитальных вложений. Экономический подход к оценке проектов капитальных вложений. Сопоставление результатов финансового анализа с критериями отбора проектов.

3. Финансы организаций и отраслей национальной экономики

Ключевые слова: финансы организаций, денежные доходы, денежные расходы, прибыль, инвестиции, отраслевые финансы, финансы внешнеэкономической деятельности.

 Финансы организаций. Содержание финансов организаций. Финансовые отношения в организациях, их состав и развитие. Функции финансов организаций. Принципы организации финансов организаций. Влияние на организацию финансов организаций отраслевых особенностей. Финансовые ресурсы и капитал организаций. Направления расходования ресурсов организаций. Роль государства в управлении финансами организаций. Финансовая служба организаций и сравнительная оценка видов ее организационного  устройства. Финансовая работа в организациях. Виды деятельности коммерческих организаций.

Денежные расходы. Денежные расходы организаций и их экономическое содержание. Состав денежных расходов по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организаций и источники их финансирования. Затраты на производство и реализацию продукции, работ, услуг. Себестоимость продукции и особенности ее формирования на основе одновременного использования деления затрат на прямые и косвенные, постоянные и переменные. Планирование и прогнозирование затрат организаций. Проблема снижения себестоимости продукции отечественных товаропроизводителей и пути ее решения.

Денежные доходы. Понятие денежных доходов организаций и их экономическое содержание. Состав денежных доходов по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организаций. Выручка от реализации продукции, работ, услуг и  способы ее определения и учета. Роль выручки, этапы ее распределения и использования. Методы планирования и прогнозирования выручки. Цена товаропроизводителя и отпускная цена на продукцию, работы, услуги.

Прибыль. Прибыль предприятия. Понятие прибыли (убытка) и их влияние на организацию финансов  организаций. Алгоритм определения прибыли (убытка) по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организаций. Прибыль до  налогообложения, порядок ее формирования и распределения. Чистая прибыль организаций и направления ее использования. Распределенная и не распределенная прибыль предприятия. Фонды накопления и потребления, их финансовое предназначение. Рентабельность как показатель качества хозяйствования. Методы планирования прибыли.

Инвестиции. Инвестиции в основные средства организаций. Понятие основных средств, их содержание и особенности кругооборота. Проблема физического и морального износа основных средств и механизм их воспроизводства. Направления капитальных вложений организаций. Источники финансирования инвестиций в основные средства организаций. Самофинансирование как способ инвестирования. Лизинг и возможности его использования для инвестиционных нужд организаций. Привлечения отечественных и иностранных инвестиций в сферу воспроизводства основного капитала и их значение для Республики Беларусь. Финансовое обеспечение инновационного прогресса. Инвестиционная политика современных белорусских предприятий.

Инвестиции в оборотные средства организаций. Понятие оборотных средств, их назначение и специфика кругооборота. Роль оборотных средств в обеспечении непрерывного процесса производств и реализации продукции. Расчет потребности в собственных оборотных средствах. Понятие нормы и нормативы оборотных средств. Методика нормирования оборотных средств. Источники формирования оборотных средств и финансирования их прироста. Причины недостатка оборотных средств, его влияние  на производство и реализацию продукции. Отвлечение оборотных средств в сверхнормативные материальные запасы и остатки незавершенного производства, замораживание оборотных средств в остатках готовой продукции на складах и их влияние на финансы предприятий. Оценка финансовых последствий замещения собственных оборотных средств организаций кредитами банков и средствами кредиторов. Оборачиваемость оборотных средств и проблема ускорения их оборачиваемости  для современных белорусских организаций.

Особенности организации финансов организаций различных организационно-правовых форм. Финансы совместных (СП) и иностранных предприятий (ИП). Порядок образования уставного фонда СП и ИП. Резервные фонды СП и ИП. Особенности формирования, распределения и использования  доходов и прибыли СП и ИП. Налогообложение СП и ИП. Состояние, проблемы и перспективы развития совместных и иностранных организаций в Республике Беларусь. Особенности финансов предприятий негосударственных форм собственности: акционерных обществ (ОАО, ЗАО), обществ с ограниченной ответственностью (ООО), обществ с дополнительной ответственностью (ОДО). Уставный фонд ЗАО и ОАО, ООО и ОДО, размеры и механизм увеличения (изменения). Акция как важнейший финансовый инструмент создания и функционирования ЗАО и ОАО. Особенности распределения прибыли в хозяйственных обществах. Проблемы и перспективы развития хозяйственных обществ в Республике Беларусь.

Финансы ВЭД. Организация финансов внешнеэкономической деятельности предприятий. Сущность внешнеэкономической деятельности современных организаций,  ее значение. Основные субъекты  и направления внешнеэкономических отношений организаций. Органы управления внешнеэкономической деятельностью отечественных организаций  и их функции. Нормативно-правовое обеспечение внешнеэкономической деятельности белорусских организаций. Финансовые ресурсы внешнеэкономической деятельности организаций. Валютное регулирование внешнеэкономической деятельности организаций. Валютная выручка, и особенности ее формирования и распределения. Проблемы и перспективы развития внешнеэкономической деятельности современных организаций.

Финансы организаций сельского хозяйства. Роль и значение сельского хозяйства в национальной экономике. Особенности сельскохозяйственного производства и их влияние на организацию финансов. Особенности формирования расходов сельскохозяйственных организаций.  Особенности формирования доходов сельскохозяйственных организаций. Внутриотраслевой оборот сельскохозяйственной продукции. Реализация государству (госзаказ) как основной канал реализации сельскохозяйственной продукции. Направления государственного регулирования цен на сельскохозяйственную продукцию. Ценовой диспаритет, его природа и финансовые последствия для сельского хозяйства. Прибыль сельскохозяйственных организаций. Отраслевые особенности воспроизводства оборотного и основного капитала в сельском хозяйстве. Роль прогрессивной техники и технологий в развитии сельского хозяйства. Роль лизинга в обновлении парка сельскохозяйственной техники машинами отечественного производства. Организация финансов рыночных формирований в сельском хозяйстве: аграрно-производственных холдингов, финансово-промышленных групп, фермерских хозяйств. Политика государственной поддержки АПК. Проблемы и перспективы развития АПК Республики Беларусь в современных условиях.

Финансы организаций торговли. Значение торговли как промежуточного звена между производителями товаров и их конечными потребителями и роль финансов в обеспечении ее функций. Структура затрат торговых организаций. Планирование объема и уровня издержек обращения, анализ факторов, влияющих на размер издержек. Связь издержек обращения с качеством обслуживания покупателей. Механизация торговых процессов, рост объемов товарооборота как основной резерв снижения уровня издержек при повышении качества торговых услуг. Состав доходов торговых организаций. Методика планирования объемов и уровня доходов. Порядок исчисления и использования прибыли в торговле. Показатели рентабельности работы торговых организаций. Состав и структура оборотных средств торговых организаций. Планирование потребности в оборотных средствах для создания товарных запасов. Особенности структуры основных средств в торговле, источники их воспроизводства и расширения. Проблемы и перспективы развития торговли в Республике Беларусь.

Финансы потребительской кооперации. Роль потребительской кооперации в обеспечении жизненных потребностей сельского населения. Особенности хозяйственной деятельности предприятий и организаций потребкооперации и задачи ее финансового обеспечения. Особенности распределения и использования прибыли в потребкооперации. Формирование и использование денежных фондов потребкооперации. Проблемы и перспективы развития потребительской кооперации в Республике Беларусь.

Финансы транспорта. Роль транспорта в экономике Республики Беларусь. Развитие международных транспортных перевозок как путь обеспечения валютных поступлений в республику. Состав и структура денежных расходов транспортных организаций. Доходы транспортных организаций от перевозки грузов и пассажиров, сервисного обслуживания клиентов, оказания экспедиторских услуг, внереализационные доходы. Порядок установления тарифов на грузовые и пассажирские перевозки. Влияние на финансовые результаты работы транспортных организаций уровня эффективности использования подвижного состава. Анализ коэффициентов использования пробега автомобилей, грузоподъемности, технической исправности, фондоотдачи и оценка их воздействия на величину прибыли. Методика планирования и порядок использования прибыли на транспортных организаций. Проблемы и перспективы развития грузового транспорта в Республике Беларусь.

Финансы подрядных строительных организаций. Технико-экономические особенности строительства и их отражение в организации финансов подрядных строительных организаций. Классификация денежных расходов строительных организаций. Методика составления сметы на строительство и расчета сметы стоимости объекта. Сметные цены, расценки, нормы и порядок индексации сметной стоимости строительства. Формирование доходов строительных организации. Порядок оплаты работ заказчиками, предусмотренный договором. Планирование прибыли в строительстве и порядок ее включения в сметную стоимость объекта. Состав и структура оборотных средств подрядных строительных организаций. Планирование потребности в оборотных средствах и источников ее покрытия. Роль авансов заказчиков в формировании оборотных средств строительных организаций. Состав основных средств строительных организаций и источники их воспроизводства. Значение эффективного использования строительных машин и механизмов в увеличении прибыли. Проблемы и перспективы развития подрядных строительных организаций в Республике Беларусь.

Финансы жилищно-коммунального хозяйства. Особенности хозяйственной деятельности жилищных организаций и основы организации их финансов. Состав и структура денежных расходов жилищных организаций по содержанию жилищного фонда. Состав доходов жилищных организаций. Тарифы квартирной и арендной платы и планирование поступлений доходов. Особенности налогообложения доходов жилищных организаций. Планирование финансовых результатов деятельности организаций ЖКХ. Специфика хозяйственной деятельности отдельных подотраслей коммунального хозяйства и особенности организации их финансов. Затраты коммунальных предприятий и источники их покрытия. Уровень коммунальных тарифов и их дифференциация по потребителям. Роль бюджетных дотаций в финансировании затрат коммунальных предприятий. Основные и оборотные средства коммунальных предприятий, источники их воспроизводства и расширения. Роль бюджетных субсидий  в финансировании затрат ЖКХ,

Финансовое состояние организаций. Понятие финансового состояния, показатели, характеризующие финансовое состояние, методика их расчета. Информационная база и методика оценки финансового состояния.

Факторы, влияющие на уровень платежеспособности и ликвидности предприятий. Пути обеспечения финансовой достаточности и финансовой стабильности организаций. Уровни финансовой устойчивости организаций. Основные направления  обеспечения финансовой стабильности современных белорусских организаций. Показатели и методы оценки ликвидности и платежеспособности организаций. Показатели и методы оценки финансовой устойчивости организаций. Показатели и методы оценки деловой активности и рентабельности организаций. Оценка финансового состояния как основа признания экономической несостоятельности и банкротства организации. Проблемы объективной оценки финансового состояния современных отечественных организаций.

Финансовое планирование в организациях. Финансовое планирование и прогнозирование как инструмент управления финансами организации, их содержание, принципы и методы. Классификация форм и видов финансовых планов. Объекты финансового планирования. Горизонты планирования. Общая характеристика перспективного финансового планирования. Формирование финансовой стратегии организации. Бизнес-план как основа разработки финансовой стратегии организации. Методика проведения финансовых расчетов в составе бизнес-плана. Общая характеристика текущего финансового планирования. Годовой финансовый план предприятия. Оперативные финансовые планы, их назначение и порядок составления. Бюджетирование как современная форма финансового планирования, проблемы и перспективы его становления на современных белорусских организаций.

5. Страхование

Ключевые слова: страхование, страховой рынок, страховые тарифы, виды страхования, перестрахование

Страхование. Страхование как экономическая категория, его сущность, функции и роль в экономике.

Содержание понятия страховой защиты. Организационные формы страхового фонда. Общая характеристика развития страхования. Страхование как экономическая категория, его признаки, функции.

Страховой рынок: понятие, структура и принципы организации. Современное состояние страхового рынка Республики Беларусь. Организационно-правовые формы страховых компаний. Посредническая деятельность в страховании. Государственное регулирование страховой деятельности: цели, задачи, страховой надзор и его функции. Договор страхования: форма порядок заключения и прекращения, существенные условия договора страхования.

 Страховые тарифы. Страховые тарифы, их состав, особенности формирования. Актуарные расчеты в страховании, их особенности и задачи. Состав и структура страхового тарифа. Брутто-тариф, нетто-тариф, нагрузка. Методика расчета страхового тарифа по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни. Основы методики построения страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. Статистическая база расчетов: таблицы смертности. Дисконтирование. Тарифная политика как целенаправленная  деятельность страховой организации по установлению и регулированию тарифов. Принципы и направления тарифной политики.

Доходы и расходы страховой организации. Состав и структура доходов и расходов страховой организации. Конечный финансовый результат деятельности страховой  организации. Порядок определения финансового результата деятельности страховой организации. Использование прибыли.

Нормативно-правовая база, регулирующая порядок формирования страховых резервов и страховых фондов. Страховые резервы: технические и математические, особенности их исчисления.

Сущность инвестиционной деятельности страховщиков.  Источники инвестирования: собственный капитал и страховые резервы. Порядок осуществления инвестиционной деятельности страховыми организациями.

Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых организаций, критерии оценки.

Личное страхование. Личное страхование, его сущность, классификация и организация. Долгосрочное страхование жизни, дополнительной пенсии и др. Страхование медицинских расходов. Прочие виды личного страхования.

Имущественное страхование. Сущность имущественного страхования, его назначение и классификация. Страхование имущества юридических лиц. Существенные условия договора имущественного страхования, их характеристика. Страхование имущества физических лиц. Особенности страховой защиты имущества граждан. Обязательная и добровольная форма страхования. Страхование средств транспорта. Страхование грузов. Страхование технических рисков. Прочие виды имущественного страхования. Страхование предпринимательских рисков. Отечественная практика организации страхования.

Страхование ответственности, его назначение, особенности организации и роль на современном этапе. Страхование гражданской ответственности: владельцев средств автотранспорта, перевозчика и экспедитора и др. Прочие виды страхования ответственности.

Страхование во внешнеэкономической деятельности, его специфика, сфера применения. Основные виды и формы страхования внешнеторговых контрактов. Страхование экспортных кредитов и инвестиций, зарубежная и отечественная практика их осуществления.

Перестрахование. Экономическое содержание и назначение перестрахования, его функции. Современный рынок перестрахования, его участники. Методы и формы проведения перестрахования. Практика перестрахования в Республике Беларусь. Регулирование операций перестрахования.

5. Социальное обеспечение

Ключевые слова: социальное обеспечение, Фонд социальной защиты населения, пенсионное обеспечение, пенсионное страхование

Социальное обеспечение. Сущность социального обеспечения, характеристика его элементов. Социальное страхование и его роль в реализации государственных социальных гарантий. Виды социального страхования.

 Фонд социальной защиты населения. Фонд социальной защиты населения Республики Беларусь как финансовая база государственного социального страхования. Источники финансовых ресурсов Фонда социальной защиты населения Республики Беларусь. Направления использования средств Фонда социальной защиты населения Республики Беларусь.

Пенсионное обеспечение и пенсионное страхование. Характеристика показателей, отражающих уровень пенсионного обеспечения. Негосударственные пенсионные фонды как форма дополнительного пенсионного страхования, перспективы их развития.

6.Финансовый контроль

Ключевые слова: финансовый контроль, формы финансового контроля, налоговые проверки, бюджетный контроль

Финансовый контроль. Объективная необходимость финансового контроля и его сущность. Финансовый контроль как контроль за функционированием различных звеньев финансовой системы. Сфера действия финансового контроля.

Финансовый контроль как контроль за соблюдением финансово-хозяйственного законодательства и как функция управления финансовыми ресурсами. Отличия финансового контроля от экономического, хозяйственного контроля. Основные элементы финансового контроля. Внутренний и внешний финансовый контроль.

Система организации финансового контроля и ее основные звенья. Государственный финансовый контроль, его основные задачи и функции. Общегосударственный финансовый контроль. Ведомственный финансовый контроль и его задачи. Аудиторский финансовый контроль, его назначение и место в системе финансового контроля. Роль общественного контроля в государстве. Взаимодействие государственного финансового контроля и общественного.

Основные формы финансового контроля. Способы проведения финансового контроля. Виды проверок. Документальный контроль и контроль исполнения. Фактический контроль. Финансово-экономическая экспертиза.

Этапы организации и проведения финансового контроля. Планирование контрольного мероприятия. Составление плана и программы контрольного мероприятия. Организация проведения контрольного мероприятия. Оформление, согласование, подписание результатов проверки. Реализация материалов проверок. Критерии и показатели эффективности финансового контроля.

Контролирующие органы. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль в Республике Беларусь. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Понятие и виды налоговых проверок, проводимых налоговыми органами. Камеральные и выездные налоговые проверки. Методика проведения камеральной налоговой проверки. Плановые и внеплановые налоговые проверки.

Выездная проверка. Назначение выездной налоговой проверки и сроки ее проведения. Организация и порядок проведения выездной налоговой проверки. Методика проведения выездной налоговой проверки. Документирование результатов выездной налоговой проверки. Реализация материалов проверок и вынесение налоговыми органами решений по результатам проверок. Порядок применения экономических санкций. Особенности проведения тематических оперативных и встречных проверок и порядок оформления их результатов.      

Бюджетный контроль. Цели и задачи проверки бюджетного учреждения. Контроль за бюджетным финансированием и целевым использованием бюджетных средств. Проверка правильности осуществления разных видов расчетов бюджетных учреждений. Контроль за поступлением, перемещением и выбытием основных средств и материальных запасов.  Оформление результатов проверки. Порядок реализации материалов проверки. Проверка правильности отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

7. Оценочная деятельность.

Ключевые слова: стоимость бизнеса, недвижимое имущество, методы оценки недвижимости, методы капитализации доходов.

Оценка стоимости бизнеса. Теоретические основы формирования системы оценки стоимости бизнеса.

Зарубежный и отечественный опыт использования систем управления стоимостью компании. Проблемы внедрения системы оценки стоимости бизнеса. Предприятие как объект стоимости оценки бизнеса. Содержание процесса оценки стоимости бизнеса.

Формирование информационной базы для определения оценки стоимости предприятия. Назначение и виды бухгалтерской отчетности для решения задач оценки стоимости предприятия. Существующие модели учетных систем.

Сравнительный анализ оценки стоимости предприятия на основе методов расчета затратным, доходным и сравнительным (рыночным) подходами. Оценка стоимости предприятия с использованием интегрального критерия качества.

Недвижимое имущество. Понятие недвижимого имущества. Регистрация объектов недвижимого имущества. Правовое регулирование оценочной деятельности. Виды оценки. Порядок проведения оценки. Состав отчета об оценке. Экспертиза достоверности оценки.

Характеристика рынка недвижимости. Участники рынка недвижимости. Классификация капитальных строений. Принципы оценки недвижимого имущества. Виды стоимости недвижимого имущества. Рыночная стоимость. Кадастровая стоимость земельного участка. Стоимость права заключения договора аренды недвижимого имущества. Понятие метода оценки. Применение методов оценки при совершении различных сделок с объектами недвижимого имущества.

 Методы оценки. Индексный метод и способы его применения. Рыночный метод и его составляющие.

Затратный метод. Порядок оценки объектов недвижимости затратным методом. Расчет стоимости земельного участка. Определение стоимости капитального строения. Косвенные затраты. Прибыль предпринимателя. Накопленный износ.

Доходный метод. Порядок оценки объектов недвижимости доходным методом. Чистый операционный доход. Мультипликатор чистого операционного дохода. Расчет коэффициента капитализации. Способы расчета ставки дисконтирования. Метод прямой капитализации. Метод мультипликатора валового дохода. Метод капитализации по норме отдачи. Метод капитализации дохода с применением расчетных моделей.

Ипотечно-инвестиционный анализ. Оценка эффективности привлечения заемных средств. Оценка недвижимости методом прямой капитализации при условии привлечения заемного капитала. Метод капитализации дохода с применением ипотечно-инвестиционных моделей.

Сравнительный метод. Порядок оценки объектов недвижимости сравнительным методом. Корректировки по элементам сравнения объектов недвижимости. Обоснование итоговой стоимости объекта оценки.

Оценка земельных участков.  Виды стоимости земельных участков. Методы оценки стоимости земельных участков. Метод выделения. Метод распределения. Метод прямой капитализации дохода. Метод остатка для земли. Метод сравнительного анализа продаж. Метод кадастровой оценки.

8. Государственный бюджет

Ключевые слова: государственный бюджет, бюджетная система, бюджетное устройство, внебюджетные фонды, бюджетный процесс, межбюджетные отношения.

Бюджет. Понятие государственного бюджета, его необходимость и условия возникновения. Бюджет как экономическая категория. Бюджет как финансовый план государства. Состав и структура его доходов и расходов. Бюджет как централизованный фонд денежных средств, его отличие от других фондов денежных средств. Роль государственного бюджета и его сбалансированности в социально-экономических процессах.

Консолидированный бюджет сектора государственного управления Республики Беларусь: состав и функции. Бюджетная система Республики Беларусь, принципы ее построения. Понятие и состав бюджетного законодательства в Республике Беларусь. Бюджетная классификация: ее содержание и назначение.

Внебюджетные фонды. Понятие и правовой статус государственного внебюджетного фонда в Республике Беларусь. Примеры государственных внебюджетных фондов, их функции.

Доходы бюджета. Доходы государственного бюджета, характеристика их классификации, группы доходов. Собственные доходы бюджета. Доходы республиканского бюджета, доходы областных бюджетов и бюджета г. Минска, доходы бюджетов базового и первичного уровней: характеристика состава, принципы закрепления.

Расходы бюджета. Расходы государственного бюджета, характеристика экономической, функциональной и ведомственной классификаций. Расходы республиканского бюджета, расходы областных бюджетов и бюджета г. Минска, расходы бюджетов базового и первичного уровней: характеристика состава, принципы закрепления. Резервные фонды в Республике Беларусь: состав, ограничения их размера.

Сбалансированность государственного бюджета. Дефицит и профицит государственного бюджета, заимствования, государственный долг: классификация и управление им. Источники финансирования дефицита республиканского и местных бюджетов. Бюджетный займ, бюджетная ссуда, бюджетный кредит: понятия и сравнительная характеристика. Критерии и параметры экономической безопасности Республики Беларусь в бюджетно-финансовой сфере.

Межбюджетные отношения. Межбюджетные отношения, их принципы. Формы межбюджетных трансфертов.

 Бюджетный процесс. Понятие бюджетного процесса, его этапы, участники, их функции и задачи.  Распорядители и получатели бюджетных средств: их функции, права и обязанности. 

Составление и утверждение республиканского бюджета. Особенности составления и утверждения местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Организация исполнения бюджетов. Бюджетная роспись. Казначейская система исполнения бюджетов.

Подготовка и утверждение отчетов об исполнении бюджетов. Внешняя проверка отчета об исполнении республиканского бюджета.

Бюджет Союзного государства Беларуси и России, основы его составления. Доходы и расходы бюджета Союзного государства, их характеристика.

9.Финансы учреждений и организаций непроизводственной сферы 

Ключевые слова: бюджетная организация, смета, финансирование образования, финансирование здравоохранения, финансирование культуры и спорта, расходы бюджета на науку.

Бюджетная организация. Понятие бюджетной организации. Механизм хозяйствования бюджетных организаций в рыночной экономике, внебюджетные источники финансирования их деятельности. Платные услуги в социальной сфере.

Методы планирования бюджетных расходов. Методы планирования расходов на социальную сферу. Программно-целевые методы бюджетного планирования. Сметное планирование. Бюджетная обеспеченность в отраслях социальной сферы.

Смета. Сметы бюджетных учреждений, их виды, содержание, порядок составления. Характеристика расходов бюджетных учреждений. Нормирование расходов, виды норм. Оперативные (производственные) показатели как основа планирования расходов бюджетных учреждений. Особенности сводного планирования. Принципы финансирования бюджетных учреждений. Порядок внесения изменений в бюджетные назначения. Составление сметы внебюджетных средств.

Содержание, состав и динамика расходов бюджета на социальную сферу, их общая характеристика. Источники финансового обеспечения социальной сферы.

Расходы на образование. Общая характеристика системы образования в Республике Беларусь и источники финансирования отрасли. Состав расходов на образование, особенности их финансирования в современных условиях. Расчетные показатели и порядок планирования расходов бюджета на содержание учреждений дошкольного и общего среднего образования.

Расходы на здравоохранение, их социальная и экономическая роль. Источники финансирования расходов на здравоохранение. Состав, структура и динамика расходов бюджета на здравоохранение. Расходы бюджета на оказание медицинской помощи населению, их характеристика. Планирование расходов на содержание амбулаторной сети. Смета больницы, порядок ее составления. Планирование расходов на здравоохранение на основе норматива бюджетной обеспеченности на одного жителя.

Расходы на физическую культуру и спорт. Общая характеристика расходов бюджета на физическую культуру и спорт, их назначение.  Специфика деятельности спортивных организаций и особенности планирования их доходов и расходов. Внебюджетные источники финансирования.

Расходы на культуру. Назначение и состав расходов на культуру и искусство, источники их финансирования. Планирование и финансирование расходов бюджета на культурно-просветительные учреждения. Планирование доходов и расходов зрелищных организаций. Расходы на кинематографию. Характеристика расходов на средства массовой информации: телевидение и радиовещание, периодическую печать и издательства.

 Расходы на науку. Организация научных исследований, источники и методы их финансирования. Финансирование фундаментальных научных исследований. Финансирование расходов на прикладную науку.

10. Финансово-кредитные системы зарубежных стран. Финансы внешнеэкономической деятельности  

Ключевые слова: финансово-кредитные системы зарубежных стран, финансовые риски, валютное регулирование, таможенно-тарифное регулирование, международные расчеты, банковское кредитование ВЭД, налогообложение во ВЭД, валютный рынок, международные инвестиции.

 Финансово-кредитная система. Понятие финансово-кредитной системы страны и ее роль в регулировании экономики. Кредитная система государства, ее элементы. Финансовая система государства, принципы ее построения.

Финансово-кредитные системы США, Канады и Японии. Финансово-кредитные системы ведущих стран Европейского Союза. Особенности денежно-кредитных систем развивающихся стран Азии, Африки, Ближнего Востока, Центральной и Южной Америки. Характерные черты финансовых систем развивающихся стран.

Денежная и кредитная системы стран с формирующимися рынками (СНГ, Центральной и Восточной Европы, Юго-Восточной Азии). Финансовые системы стран с формирующимися рынками, их особенности

Сущность финансов внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Особенности организации финансов ВЭД государства. Финансы ВЭД субъектов хозяйствования как составная часть финансов хозяйствующих субъектов.

Понятие государственного регулирования ВЭД. Методы государственного регулирования ВЭД. Финансы ВЭД как объект государственного управления.

Финансовые риски во ВЭД. Финансовые риски во ВЭД: понятие, виды, управление.

Валютное регулирование. Сущность валютного регулирования ВЭД. Субъекты валютного регулирования. Валютные операции во ВЭД: понятие и  классификация.

Сущность таможенного регулирования. Таможенно-тарифное регулирование ВЭД. Методы определения стоимости товара. Товарная номенклатура  ВЭД. Особенности определения страны происхождения товара. Нетарифное регулирование ВЭД, его характеристика (лицензирования и квотирования).

Международные расчеты. Понятие и особенности международных расчётных отношений. Формы международных расчётов: основные виды, их характеристика.

Кредитование ВЭД. Кредитование ВЭД и его особенности. Классификация кредитов во ВЭД (по источникам фондирования, по валюте, по субъектам кредитных отношений, по срокам, по формам, по технике предоставления, по обеспеченности и целям кредита и т.д.). Государственное кредитование ВЭД.

Банковское кредитование ВЭД. Роль синдицированных кредитов в финансировании субъектов хозяйствования, осуществляющих ВЭД.

Платежный баланс как основной документ, отражающий мирохозяйственные связи страны: понятие, содержание. Характеристика статей платежного баланса. Факторы, влияющие на состояние платежного баланса. Методы регулирования платежного баланса.

Страхование во ВЭД. Особенности системы и механизма страхования во ВЭД. Формы страхования во ВЭД и их классификация. Страхование экспортеров и импортеров. Страхование валютных и кредитных рисков во ВЭД.

Налогообложение во ВЭД. Налогообложение во ВЭД и его основные особенности. Исчисление и уплата НДС и акцизов по ввозимым товарам. Пошлина и сборы, взимаемые таможенными органами. Соглашение о принципах взимания косвенных налогов в торговле со странами СНГ (принцип «страны назначения» и «страны отправления»).

Особенности организации финансов ВЭД в различных сферах деятельности.    

Финансовые отношения при осуществлении внешней торговли.

Финансы  в сфере автотранспортного обслуживания ВЭД.

Финансы  международного туризма.

Финансы международных финансово-промышленных групп.

Финансы свободных экономических зон.

Финансы оффшорного бизнеса.

Сущность международных финансов и международных финансовых отношений. Понятие мирового финансового рынка, его институциональная структура,   инструменты.

Валютные отношения. Понятие и классификация валют. Экономическая сущность валютного курса. Виды валютных курсов. Факторы, влияющие на валютный курс. Теории валютного курса.

Валютный  рынок: понятие, функции, виды и  особенности. Принципы организации мирового валютного рынка. Фундаментальный анализ мирового валютного рынка. Основы технического анализа мирового валютного рынка.

Валютные операции на мировом рынке: понятие и  классификация.

Международные инвестиции. Международные инвестиции: сущность, формы, функции. Международная инвестиционная деятельность как вид внешнеэкономической деятельности.  Характер процессов современного международного инвестирования.

Понятие IPO, способы проведения, преимущества и недостатки.

Международный фондовый рынок. Международный фондовый рынок: понятие, функции, роль, структура и участники. Основные инструменты  и операции на международном фондовом рынке.

Понятие и классификация международных долговых ценных бумаг. Особенности дебютной эмиссии суверенных еврооблигаций Беларуси.

Рейтинговая  оценка ценных бумаг. Рейтинговые агентства. Организация процедуры рейтинга ценных бумаг.

Понятие и структура международной банковской системы, особенности ее организации.

Международные банковские услуги и операции: понятия и классификация.

6. Налоги и налогообложение

Ключевые слова: налоги,  налоговая система, налоговая политика, международная налоговая конкуренция, налоговый контроль, налоговые проверки, налоговое обязательство.

Налоги. Место и роль налогов в экономической системе общества. Возникновение и развитие науки о налогах. Исторические этапы развития механизма взимания налогов по их видам и их характеристика. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь. Налоговая политика и ее связь с бюджетно-финансовой и денежно-кредитной политикой государства.

Налоговая система. Налоговая система и принципы ее построения. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь на современном этапе экономического развития.

Дискреционная фискальная политика. Мультипликаторы налогов и государственных расходов. Переложение налогов: понятие и виды. Избыточное налоговое бремя. Теория оптимального налогообложения.

Налоги в условиях глобализации и международной экономической интеграции. Сущность международного налогообложения. Разграничение сфер международного и внутреннего налогообложения. Определение налогового статуса (домициля) для налогоплательщика, принципы разграничения налогообложения: территориальность и резидентство. Экономическая сущность двойного налогообложения. Механизм ликвидации двойного налогообложения: процедуры избежания двойного налогообложения, методы устранения избыточного налогообложения.

Международные соглашения об избежании двойного налогообложения доходов и имущества: их структура, механизм применения.

Международная налоговая конкуренция. Международная налоговая конкуренция: предпосылки возникновения и механизм действия. Понятие международного налогового планирования, его применение в сфере международного бизнеса, инструменты налогового планирования.

Налоговый контроль. Сущность, задачи и функции налогового контроля в Республике Беларусь. Налоговый контроль и формы его осуществления. Субъекты налогового контроля, их права, обязанности и ответственность. Учет плательщиков (иных обязанных лиц) как форма налогового контроля. Налоговый учет — в системе организации налогового контроля. Требования к организации налогового учета у налогоплательщиков.

Налоговые проверки. Виды, формы, методы, оформление результатов проверки. Санкции за нарушение налогового законодательства. Особенности контроля правильности исчисления, своевременности уплаты налога на добавленную стоимость. Особенности налогового контроля деятельности нерезидентов Республики Беларусь.

Особенности контроля правильности исчисления, своевременности уплаты налога на прибыль. Организация учета плательщиков в налоговых органах. Государственный реестр плательщиков: назначение, порядок формирования и использования.

Налоговое обязательство. Налоговое обязательство и порядок его исполнения. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства (залог, поручительство, приостановления операций по счетам, арест, уплата пеней). Порядок зачета (взаимозачета) и возврата сумм налогов и сборов. Учет налогов, сборов, пеней и экономических санкций в налоговых органов. Элементы налогов и налоговые термины, правовые основы налогообложения. Классификация налогов.

 Налог на добавленную стоимость. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, ставки НДС. Принципы определения налоговой базы для исчисления НДС. Обороты по реализации товаров (работ, услуг) освобождаемые о НДС. Порядок определения налоговых вычетов по НДС. Порядок исчисления НДС и уплаты налога в бюджет. Сроки уплаты НДС и предоставления налоговых деклараций. Особенности исчисления НДС индивидуальными предпринимателями.

Акцизы. Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Плательщики, объекты обложения и ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов, льготы по акцизам. Порядок и сроки уплаты в бюджет. Особенности исчисления НДС и акцизов при осуществлении внешнеэкономических операций. Порядок исчисления НДС и акцизов при экспорте/ импорте товаров в пределах Таможенного союза.

Экологический налог. Налог за пользование природными ресурсами (экологический налог), его значение, виды, плательщики налога. Объекты обложения экологическим налогом, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Земельный налог. Земельный налог, его функциональное значение. Виды земель облагаемых земельным налогом. Методика исчисления земельного налога организациями, льготы и освобождения по земельному налогу порядок уплаты в бюджет.

Обязательные взносы в Фонд социальной защиты населения. Порядок исчисления и уплаты обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения.

Налог на недвижимость. Налог на недвижимость организаций: виды налога, методика исчисления и уплаты. Налог на прибыль предприятий, объединений и организаций: плательщики, объект обложения, ставки. Затраты, учитываемые в составе затрат по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг) при налогообложении прибыли. Льготы по налогу на прибыль. Методика исчисления, уплаты налога на прибыль. Порядок предоставления налоговых деклараций.

Налог на доходы. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.

Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.

Особые режимы налогообложения. Применение особых режимов налогообложения. Налогообложение игорного бизнеса. Налогообложение лотерейной деятельности. Упрощенная система налогообложения: общие условия применения и порядок уплаты налога. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

Подоходный налог с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки. Доходы, не подлежащие налогообложению подоходным налогом с физических лиц. Налоговые вычеты по подоходному налогу. Предоставление деклараций по подоходному налогу с физических лиц по совокупному годовому доходу. Особенности налогообложения физических лиц, занимающих предпринимательской деятельностью. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

Местные налоги и сборы: классификация и методика исчисления.

Государственная пошлина, порядок взимания и уплаты.

Управление налогообложением. Управление налогами на предприятии: основы корпоративного налогового менеджмента. Общее понятие об информатизации государственной налоговой службы. Функции и задачи информационных технологий.

12. Ценообразование  

Ключевые слова: цена, ценообразование, ценовая политика, тариф.

Цена. Цена как инструмент рыночной экономики. Основные направления экономической мысли в теории цен. Теория потребительского поведения и ценообразование. Динамическая модель цены. Особенности ценообразования в условиях различных типов рынков. Концепция ценообразования в Республике Беларусь.

Функции цен. Факторы ценообразования, зависящие от деятельности предприятия (внутренние факторы). Факторы ценообразования, не зависящие от деятельности предприятия (внешние факторы). Состав цены по элементам. Система цен и взаимосвязь между различными видами цен.

Формы государственного регулирования цен в Республике Беларусь. Косвенное регулирование цен, воздействующее на факторы образования цены. Способы прямого регулирования цен. Согласованность ценовой политики и политики доходов.

Регулирование цен. Регулирование цен в системе антимонопольного законодательства. Технология обоснования цены в маркетинге предприятия. Экономическое обоснование цен на продукцию естественных монополий и базовых отраслей экономики. Регулирование цен на продукцию предприятий, занимающих доминирующее положение на рынках республики. Запрещение установления монопольных (высоких низких, монопсонически низких) цен. Запрещение антиконкурентных (вертикальных и горизонтальных ценовых соглашений).

 Ценообразование. Система методов ценообразования. Цены в биржевой торговле. Формирование цен на различных типах аукционов. Стратегии ценообразования.

Классификация затрат и способы калькулирования себестоимости продукции. Обоснование прибыли, включаемой в цены. Отражение прямых и косвенных налогов в цене. Учет условий поставки в ценообразовании. Особенности формирования цены на различных этапах жизненного цикла товара. Ценовые скидки и компенсации.

Особенности ценообразования. Особенности ценообразования в отраслях и сферах экономики. Особенности формирования закупочных цен. Тарифы на грузовые перевозки. Цены на недвижимость и особенности их обоснования. Обоснование цен на потребительские товары и услуги.

Особенности ценообразования на мировом рынке. Виды цен международной торговли. Система факторов, определяющих уровень и динамику цен международной торговли. Валютный фактор во внешнеторговом ценообразовании. Цены в системе антидемпингового законодательства. Трансфертное ценообразование и его особенности в международной торговле.

Технология обоснования цены внешнеторгового контракта, ее основные этапы. Ценовая политика предприятия при импорте товаров. Цены на товары, экспортируемые из Республики Беларусь. Цены во внешнеторговых толлинговых сделках.

13. Деньги и денежное обращение 

Ключевые слова: деньги, денежная эмиссия, денежный оборот, денежная масса.

Деньги. Теории происхождения денег. Характеристика различных взглядов по вопросу сущности денег, их оценка. Понятие функций денег. Теоретические подходы к классификации функций денег.

Функции денег как мера стоимости, ее характеристика. Современные взгляды на содержание функции меры стоимости.

Функции средства обращения. Содержание и назначение данной функции. Движение денег и товара.

Функции средства платежа. Содержание и назначение данной функции. Движение денег и товара. Деньги как средство платежа в безналичном и наличном денежном обороте. Перспективы развития денег в функции средства платежа.

Функции средства накопления. Виды денежных накоплений. Действительное (материальное) и денежное накопления. Взаимосвязь функции средства накопления с другими функциями денег.

Деньги в сфере международного экономического оборота.

Роль денег в рыночной экономике. Виды денег, их природа и содержание. Полноценные деньги. Кредитные деньги. Бумажные деньги. Деньги в сфере безналичного оборота.

Денежная эмиссия. Денежная эмиссия, ее виды. Организация наличной эмиссии, ее источники. Банковский мультипликатор.

Денежный оборот. Понятие денежного оборота. Структура денежного оборота. Принципы организации денежного оборота. Движение товаров как основа денежного оборота. Денежные потоки. Роль банков в функционировании денежного оборота.

Безналичный денежный оборот. Структура безналичного денежного оборота. Факторы, определяющие изменения объема и структуры безналичного оборота. Значение развития безналичного денежного оборота.

Организация банковских расчетов. Безналичные расчеты. Принципы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов, их классификация. Общие положения организации расчетов. Виды счетов, порядок их открытия.

Банковские переводы. Расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, платежными требованиями-поручениями, сущность, сфера применения. Инкассо, его виды. Расчеты аккредитивами. Виды аккредитивов. Расчеты чеками. Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.

Межбанковские расчеты, их сущность и организация. Международные расчеты: их формы, порядок проведения. Особенности международных расчетов.

Денежная масса. Денежная масса. Агрегаты денежной массы, методы расчета. Факторы, определяющие потребность в наличных деньгах Законы денежного обращения, учет их требований при определении суммы денег, необходимых при обращении.

Организация кассовых операций в народном хозяйстве. Особенности налично-денежного оборота, принципы его организации. Денежные потоки. Скорость обращения наличных денег. Связь и различие двух сфер денежного оборота: безналичного и налично-денежного.

14. Денежная и валютная системы, методы и инструменты денежно-кредитной политики.

Ключевые слова: денежная система, валютная система, регулирование денежного оборота.

Денежная система. Элементы денежной системы. Влияние национальных особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы. Типы денежных систем. Характеристика отдельных элементов национальной денежной системы.

Валютная система. Типы и элементы валютной системы. Конвертируемость национальных валют и ее виды. Валютный курс, его виды и способы определения. Платежный и расчетный балансы страны. Валютное регулирование. Роль Центрального банка в валютном регулировании. Показатели, характеризующие финансово-валютное положение страны.

Понятие устойчивости денежного оборота. Деньги и товарно-денежная сбалансированность. Воздействие пропорций общественного воспроизводства, его состояние на денежный оборот.

Регулирование денежного оборота. Понятие денежной базы. Коэффициент монетизации экономики. Роль Центрального банка в регулировании денежного оборота. Методы и инструменты денежно-кредитной политики.

Нарушение товарно-денежных пропорций. Инфляция как социально-экономический процесс. Методы стабилизации денежного оборота. Денежно-кредитные реформы, методы их проведения. Деноминация.

15. Кредит и банковская деятельность, специальные кредитно-финансовые институты и их операции.   

Ключевые слова: кредит, формы кредита, денежный рынок, рынок капиталов, фондовый рынок, банки, банковская деятельность, специальные кредитно- финансовые учреждения.

Кредит. Необходимость кредита. Кругооборот и оборот капиталов, и возможность возникновения кредита. Различия в индивидуальных кругооборотах средств участников воспроизводственного процесса и возникновение потребностей в дополнительных ресурсах. Условия использования кредита.

Сущность кредита. Субъекты кредитных отношений. Стадии движения кредита. Свойства ссуженной стоимости. Ссудный капитал. Дискуссионные вопросы необходимости и сущности кредита. Развитие теории кредита.

Понятие функций кредита, дискуссионные вопросы определения функций кредита. Роль кредита, ее связь с сущностью, функциями кредита. Воздействие кредита на воспроизводственный процесс. Влияние кредита на денежный оборот.

Понятие формы кредита. Классификация форм кредита. Банковский кредит. Понятие и субъекты кредитных отношений. Классификация банковских кредитов в зависимости от сроков, объектов, субъектов, порядка выдачи. Общая характеристика организации банковского кредитования. Кредитный договор. Принципы кредитования. Тенденции развития банковского кредита.

Государственный кредит. Понятие и субъекты кредита. Виды государственного кредита. Государственные займы, их виды. Условия оформления, предоставление государственного кредита. Внутренний долг государства. Внешний долг государства. Взаимосвязь государственного кредита с другими формами кредита. Тенденции развития государственного кредита.

Потребительский кредит. Понятие и субъекты кредита. Особенности потребительского кредита. Классификация потребительского кредита по различным критериям. Проблемы и перспективы развития потребительского кредита.

Коммерческий кредит. Понятие и субъекты кредита. Условия, возможности и границы коммерческого кредита, его взаимосвязь с банковским кредитом. Коммерческий кредит на условиях открытого счета и векселей. Обращение коммерческих векселей. Проблемы и перспективы развития коммерческого кредита.

Лизинговый кредит. Понятие и субъекты кредита. Классификация лизинга: по объемам, субъектам, срокам, формам финансирования, сфере действия, видам лизингового соглашения и др. Лизинговый договор. Лизинговый платеж. Условия, возможности и границы кредита. Связь лизингового кредита с другими формами кредита. Перспективы развития лизингового кредита.

Международный кредит. Понятие и субъекты кредита. Роль международного кредита в развитии внешних экономических отношений. Общие условия, принципы предоставления международного кредита, его виды. Характеристика международных кредитных отношений, показатели внешней задолженности государств. Международные финансово-кредитные организации и их роль.

Другие формы кредита. Межхозяйственный кредит. Кредит специальных финансово-кредитных организаций.

Денежный рынок. Валютный рынок. Валютные аукционы. Валютные биржи. Участники рынков. Курсы валют. Виды сделок. Операции центрального банка и банков на валютных рынках.

Рынок капиталов. Рынок собственных капиталов других форм деловой организации. Рынок банковского капитала, других форм кредита.

Фондовый рынок. Фондовый рынок, его сущность. Цель и значение рынка. Ценные бумаги, их виды. Производные ценные бумаги. Обратимые ценные бумаги. Государственные и корпоративные ценные бумаги. Доходность ценных бумаг, их ликвидность. Фондовая биржа. Операция на бирже с ценными бумагами. Курсы ценных бумаг. Факторы, влияющие на курс ценных бумаг. Деятельность банков на рынке ценных бумаг. Инвестиционная и эмиссионная деятельность банков на рынке ценных бумаг. Место центрального банка в функционировании рынка ценных бумаг. Денежно-кредитное регулирование осуществляемое центральным банком. Агентская деятельность центральных банков по размещению государственных обязательств на рынке ценных бумаг.

Кредитная система. Понятие кредитной системы. Структура кредитной системы.

Банки — основное звено кредитной системы. Банковское законодательство. Банковская система. Виды банков. Банковское дело — специфический вид коммерческой деятельности в рыночной экономике.

Банковские операции. Пассивные операции банков. Активные операции банков. Характеристика операций банка: депозитных, кредитных,  расчетных, кассовых,  валютных, факторинговых, лизинговых, трансфертных, трастовых,  залоговых, биржевых, межбанковских, международных, инвестиционных и др. тенденции и перспективы развития банковских операций.

Национальный банк Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь, его статус. Главные цели его деятельности. Задачи и функции Национального  банка. Операции Национального банка. Денежно-кредитная политика Национального банка. Формы и методы денежно-кредитного регулирования.

Порядок создания банков. Учредители банков, их права и обязанности. Устав банка. Формирование уставного фонда. Государственная регистрация банков, порядок получения лицензии на осуществление банковской деятельности. Реорганизация и ликвидация банков.

Регулирование деятельности банков. Лицензирование банковской деятельности. Взаимоотношения центрального банка с мировой валютно-кредитной системой, международными финансово-кредитными учреждениями.

Обеспечение стабильной банковской деятельности. Надзор за деятельностью банков. Установление для банков нормативов безопасного функционирования. Система внутреннего контроля, ее элементы. Внутренний контроль в банке, его виды и этапы. Организация системы управления рисками в банке. Стратегия и политика управления банковскими рисками. Банковский аудит: внешний и внутренний.

Специальные кредитно- финансовые учреждения. Понятие специальных кредитно- финансовых организаций, их место в кредитной системе. Необходимость создания, условия деятельности. Взаимодействие с банковской системой. Перспективы развития.

Финансовые компании, сфера их деятельности. Задачи и функции финансовых компаний.

Инвестиционные фонды, цель их создания. Порядок формирования капиталов. Финансово-кредитные операции инвестиционных и иных фондов.

Лизинговые компании. Организация деятельности лизинговых компаний. Функции лизинговых компаний.

Другие виды специальных кредитно- финансовых учреждений, их задачи и операции. Страховые компании. Факторинговые компании. Общества взаимного кредита и др.

 Банковский процент. Сущность банковского процента. Субъекты отношений по поводу процента, функции процента. Значение процента. Виды процентов.

Депозитный процент. Его сущность, источники его уплаты. Критерии дифференциации уровня депозитных процентных ставок. Факторы, влияющие на размеры депозитного процента. Депозитная процентная политика. Процент по кредитам, его субъекты. Различие кредитных отношений по поводу ссудного процента и источники его уплаты. Критерии дифференциации уровня процентных ставок. Факторы, влияющие на размеры процентных ставок по кредитам.

Влияние центрального банка на процентную политику банков. Учетный процент. Его сущность, субъекты отношений. Факторы, влияющие на размеры учетного процента центрального банка. Регулирующая роль учетного процента.

16.Финансы инвестиционного процесса, финансовый инструментарий инвестирования.

Ключевые слова: инвестиции, инвестиционная деятельность, инвестиционные ресурсы, инновации, финансовое обеспечение.

Инвестиции. Сущность инвестиций и инвестиционной деятельности. Классификация инвестиций. Иностранные инвестиции, их значение для экономики Беларуси. Активизация инвестиционной деятельности как необходимое условие устойчивого экономического роста. Государственная инвестиционная политика в условиях социально-ориентированной экономики инновационного типа.

Государственное регулирование  в сфере инвестиций. Совершенствование структуры источников финансирования в основной капитал в условиях рыночной экономики. Собственные средства инвесторов как основной источник финансирования инвестиционной деятельности. Бюджетные инвестиционные ресурсы, их целевое направление и порядок предоставления.

Кредит как источник финансирования инвестиций в основной капитал. Его роль, объекты и порядок предоставления. Усиление инвестиционной ориентации банковской системы Республики Беларусь. Проектное финансирование, как форма участия банка в инвестиционном проекте.

Условия осуществления и финансирования инвестиционных проектов по строительству. Документы необходимые для осуществления строительства и его финансирования. Бизнес-план и его роль в финансовом обосновании инвестиционного проекта.

Содержание и значение договоров подряда. Договорная (контрактная) цена подрядных работ, порядок ее определения. Порядок финансирования строительства.

Инновации. Понятие и роль инноваций в условиях рыночной экономики. Государственная инновационная политика Республики Беларусь: цели, принципы формирования, приоритетные направления, связь с инвестиционной политикой. Формирование инновационной инфраструктуры.

Финансовое обеспечение научно-технической инновационной деятельности. Государственное финансирование из средств Республиканского бюджета, Белорусского инновационного фонда. Ведомственные инновационные фонды; кредитование инновационных проектов; прочие источники финансирования инновационной деятельности.

ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА 

1. Ардзинов, В. Д.  Ценообразование в строительстве и оценка недвижимости : [учебно-практическое пособие] / В. Д. Ардзинов, В. Т. Александров : Мир книг, 2013.  — Санкт-Петербург [и др.] : Питер — 384 с.
2. Арустамов, Э.А. Внешнеэкономическая деятельность : учеб. / Э.А. Арустамов, Р.С. Андреева. – Москва : КноРус, 2011. – 168 с.
3. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авт.; под ред. О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2006. – 344 с.
4. Банковское дело: учебник – / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И. Валенцева и др., под ред. О.И. Лаврушина. 4-е изд.– М.:КНОРУС, 2006. – 768 с.
5. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. 2-е изд.,- СПб., Питер, 2008 –400 с.
6. Бланк, И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента / И.А. Бланк. – Киев: Эльга: Ника-центр, 2011. – 447 с.
7. Богданкевич О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменационные вопросы / О.А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2012 – 128 с.
8. Боровкова, В.А., Боровкова В.А. Рынок ценных бумаг : учеб. пособие. – СПб : Питер, 2012. – 352 с.
9. Бригхэм, Ю., Хьюстон, Дж. Финансовый менеджмент. Экспресс курс. 4-е изд. / Пер. с анг.  – Санкт — Петербург: Питер, 2009. – 544с.
10. Бюджетный кодекс Республики Беларусь от 16 июля 2008 г. № 412–3 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2008. – № 2/1509.
11. Варламова, Т.П. Валютные операции : учеб. пособие / Т.П. Варламова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Дашков и К, 2010. – 272 с.
12. Герасименко В.В. Управление ценовой политикой компании. – М.: Эксмо, 2007. – 688 с.
13. Государственные финансы: учебное пособие / Г.К.Мультан [и др.]; под ред. Г.К. Мультана – Минск: БГЭУ,2005.– 215с.
14. Гурьянова, Л. В.  Оценка недвижимости : курс лекций / Л. В. Гурьянова, В. А. Кухарчик. — Минск : Белорусский государственный университет, 2011. — 134 с.
15. Денежно-кредитное регулирование: учеб. пособие / О.И. Румянцева [и др.]; под ред.  О.И. Румянцевой  — Мн.: БГЭУ, 2011. – 328 с.
16. Деньги,  кредит,  банки. Учебник /Под ред. Г.И. Кравцовой — Мн.: БГЭУ, 2012. – 618 с.
17. Дорофеев, В.Г. Бюджетный учет и отчетность в финансовых органах / В.Г. Дорофеев. –  Минск : Вышэйшая школа, 2012. – 367 с.
18. Емельянова Т. В. Ценообразование: Учебное пособие.- Мн.: Высшая школа, 2007-240с.
19. Еремеева, И.А. Финансы и кредит во внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие для студентов учреждений высшего образования по специальности «Финансы и кредит» / И.А. Еремеева. – Минск: Вышэйшая школа, 2012. – 288 с.
20. Закон Республики Беларусь от 12 июля 2013 г. № 56-3 «Об аудиторской деятельности».
21. Закон Республики Беларусь от 12 июля 2013 г. № 57-3 «О бухгалтерском учете и отчетности».
22. Кобринский, Г.Е., Бондарь, Т.Е., Василевская, Т.И. Отраслевые финансы: Учебное пособие. – Минск: БГЭУ,  2012.-210с.
23. Кодекс Республики Казахстан О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс) (с изменениями и дополнениями по состоянию на 03.07.2013 г.)
24. Кравцова, Г.И. Деятельность участников рынка ценных бумаг: Учебное пособие / Г.И. Кравцова, С.С. Осмоловец; под. ред. Г.И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2011. — 482 с.
25. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования
26. Лупей Н.А. Финансы торговых организаций: Учебное пособие.: Юнити-Дана, 2012 г. -347 с.
27. Мировая экономика и внешнеэкономическая деятельность : учеб. пособие / М.И. Плотницкий [и др.]. – Минск : Современная школа, 2011. – 616 с.
28. Мисько, М.В. Бюро кредитных историй: белорусский и зарубежный опыт.
29. Н.Н. Никулина, С.В. Березина Финансовый менеджмент страховых организаций. – учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. -232 с.
30. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие/Е.Ф. Киреева [и др.]; Под ред. Е.Ф. Киреева — Мн.: БГЭУ, 2012.-447 с.
31. Налоговые системы. Методология развития: монография для магистрантов, обучающихся по программам «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит». /[И.А. Майбуров и др.], под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.-463с.
32. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть) от 19 декабря 2002 г. № 166-З (в ред. 30.12.2011) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2003. № 4, 2/920.
33. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) от 29 декабря 2009 г. № 71-З (в ред. 30.12.2011) // Зарегистрировано в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь 30 декабря 2009 г. № 2/1623.
34. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ в редакции от 03.12.2012 года, действующей с 04.01.2013 года
35. Налоговый контроль: учебное пособие/ Е.Ф.Киреева, Т.А Верезубова, С.Ф. Зубарева [и др.];  под ред. Е.Ф. Киреевой, И.А. Лукьяновой. — Минск: БГЭУ,2008. -237 с.
36. Ольхова, Р.Г.  Банковское дело: управление в современном банке
37. Организация деятельности коммерческих банков / под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2007. – 504 с.
38. Основы оценочной деятельности». / Под ред. к.э.н., доцента Косоруковой И.В. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2005.-198 с.
39. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие / Ткачук М.И., Киреева Е.Ф.- Мн.: Интерпрессервис, 2006. — 356 с.
40. Оценка недвижимости : учебник для высших учебных заведений по специальности «Финансы и кредит» / [А. Г. Грязнова и др.]; под редакцией А. Г. Грязновой, М. А. Федотовой; Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, Институт профессиональной оценки. — Москва : Финансы и статистика, 2008. — 557 с.
41. Оценка недвижимости : учебное пособие для высших учебных заведений по направлению 080500 «Менеджер» / Т. Г. Касьяненко [и др.]. — Москва : КноРус, 2010. — 751 с.
42. Оценка стоимости объектов гражданских прав. Оценка стоимости земельных участков: СТБ 52.2.01-2011. — Минск : Госстандарт : Белорусский государственный институт стандартизации и сертификации, 2011. — III, 22 c.
43. Оценка стоимости объектов гражданских прав. Оценка стоимости капитальных строений (зданий, сооружений), не завершенных строительством объектов, изолированных помещений, машино-мест как объектов недвижимого имущества: СТБ 52.3.01-2011. — Минск : Госстандарт : Белорусский государственный институт стандартизации и сертификации, печ. 2012 — III, 43 с.
44. Панкратов, Ф.Г., Солдатова, Н.Ф. Коммерческая деятельность: Учебник: Дашков и К, 2012г. -500с.
45. Петров, В. И.  Оценка стоимости земельных участков : учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / В. И. Петров; под редакцией М. А. Федотовой; Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. — Москва : КноРус, 2012. — 263 с.
46. Полещук, И.И. Ценообразование: Практикум/ И.И. Полещук, В.В. Терешина- Минск.- БГЭУ, 2010.-120 с.
47.  Ценообразование: Учеб./под общ. ред. И.И. Полещук.- Минск.- БГЭУ, 2001.-303.
48. Севостьянов, А. В. Экономическая оценка недвижимости и инвестиции : учебник / А. В. Севостьянов. — Москва : Академия, 2008. — 302 с.
49. Семиренко Е.П. Организация и финансирование инвестиций. Курс лекций. Мн., БГЭУ, 2012 – 382 с.
50. Середа, Т. Н.  Оценка недвижимости : учебно-методический комплекс / Т. Н. Середа, Л. А. Черкас; Министерство образования Республики Беларусь, Учреждение образования «Полоцкий государственный университет». — Новополоцк : ПГУ, 2008. — 150 c.
51. Симионова, Н. Е. Методы оценки имущества : бизнес, недвижимость, земля, машины, оборудование и транспортные средства / Н. Е. Симионова. — Ростов-на-Дону : Феникс, 2010. — 362 с.
52. Синяк, Н. Г.  Экономика и оценка недвижимости : пособие для студентов учреждений высшего образования по специальности 1-26 02 02 «Менеджмент» (по направлениям) / Н. Г. Синяк. — Минск : БГТУ, 2011. — 212 с.
53. Синяк, Н. Г.  Экономика и оценка недвижимости : практикум: для студентов учреждений высшего образования по специальности 1-26 02 02 «Менеджмент (по направлениям)», 1-25 01 07 «Экономика и управление на предприятии» / Н. Г. Синяк, Е. В. Россоха. — Минск : БГТУ, 2012. — 131 c.
54. Сорокина, Т.В. Государственный бюджет: учеб. / Т.В. Сорокина. – Минск: БГЭУ, 2012. – 618 с.
55. Страхование. – учебник для бакалавров под ред. Л.А. Орлант-Малицкой и С.Ю. Яновой. – М.: Юрайт, 2011г. – 318 с.
56. Страховой менеджмент. – учебное пособие под ред. Н.Н. Никулиной и Н.Д. Эриашвили. – М.: Юрайт, 2013г. – 214 с.
57. Таможенный кодекс таможенного союза (Приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества на уровне глав государств от 27 ноября 2009 года № 17).
58. Тарасов, В.И. Ценообразование: учебное пособие/В.И. Тарасов-Минск. Книжный дом. 2006-256с.
59. Теория финансов: учебное пособие / Н.Е.Заяц, М.К.Фисенко[и др.]; под ред. Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко. – Минск: БГЭУ, 2006.– 351с.
60. Финансирование и кредитование инвестиций. Учебное пособие под ред. Т.К.Савчук. Мн., БГЭУ, 2009 – 323 с.
61. Финансово-кредитные системы зарубежных стран : пособие для студентов / Ю.Л. Грузицкий [и др.] ; под ред. И.Н. Жук, Ю.Л. Грузицкого. – Минск : Экоперспектива, 2011. – 296 с.
62. Финансовый менеджмент: учебник / Е.И. Шохин [и др.]; под ред. Е.И. Шохина.  – М.: Кнорус, 2011. – 480 с.
63. Финансы  и финансовый рынок: учебное пособие/ О.А. Пузанкевич, Т.И. Вуколова, Г.М. Корженевская и др. —  Мн.: БГЭУ, 2010г. . – 360 с.
64. Финансы и финансовый рынок: Учебное пособие. Под  ред. профессора Кобринского Г.Е. и проф. Фисенко М.К. – Минск: Высшая школа,  2011.- . – 280 с.
65. Финансы предприятий: учебное пособие / Т.И.Василевская [и др.]; под ред.Т.И. Василевской.– Минск: Вышэйшая школа, 2008.–527с.
66. Финансы: Учебник: Юнити-Дана, 2011 г. -735 с.
67. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. – 8-е изд. – Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. – 544 с.
68. Шевчук, Д. А. Оценка недвижимости и управление собственностью / Д. А. Шевчук. — Ростов-на-Дону : Феникс, 2007. — 155 с.
69. Шохин, Е. И. Финансовый менеджмент: Учебник, 2-е издание / Е.И. Шохин. – Москва: Кнорус, 2009. – 365 с.
70. Щербакова, Н. А. Оценка недвижимости: теория и практика : учебное пособие / Н. А. Щербакова. — Москва : Омега-Л, 2011. — 269 с.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА 

1. Асаул, А. Н.  Экономика недвижимости : учебник по специальности «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)» / А. Н. Асаул. — Санкт-Петербург [и др.] : Питер : Питер Пресс, 2013. — 412 с.
2. Барулин, С.В., Ермакова Е.А., Степаненко В.В. Налоговый менеджмент./ учебное пособие М.: Издательство: «Омега-Л»; 2007– 268 с.
3. Бухвалов, А. В.     Финансовые вычисления для менеджеров. — 3-е изд., испр. и доп. — СПб. : Высшая школа менеджмента, 2010. — 367 с.
4. Варламов, А.А. Земельный кадастр: в 6 т. Т. 4. Оценка земель. – М.: КолосС, 2006. – 463 с.
5. Васильева, Л. С.  Экономика недвижимости : учебник для студентов высших учебных заведений по экономическим специальностям / Л. С. Васильева. — Москва : Эксмо, 2008. — 477 с.
6. Вегера, С. Г.  Развитие методологии бухгалтерского учета земли в контексте современной теории ренты / С. Г. Вегера. — Новополоцк : Полоцкий государственный университет, 2011. — 463 с.
7. Емельянова, Т. В. Ценообразование в организации: Практикум. Т. В. Емельянова — Мн.: Высшая школа, 2011-250с.
8. Жилкина, А.А. Маркетинг и ценообразование: учеб. Пособие/А.А. Жилкина, Н.Г. Асанович.- Минск: БНТУ, 2011.-197с.
9. Кухтин, П.В., Левов А.А., Лобанов В.В., Семкина О.С. Управление земельными ресурсами: учебное пособие. – Спб.: Питер, 2005. – 384 с.
10. Мамбеталиев, Н.Т., Мамбеталиева, А.Н. Налоги в Таможенном Союзе и Едином экономическом пространстве / Н.Т. Мамбеталиев, А.Н. Мамбеталиева // Налоговый вестник. . – 2012. – № 05. – С. 17–27.
11. Мысляева, И.Н. Государственные и муниципальные финансы: учеб. –  Москва: ИНФРА-М, 2011. – 360 с.
12. Налоги и налогообложение: под редакцией Д.Г. Черника: Учебное пособие:Изд-во: Юнити-Дан: 2010. – 269 с.
13. Родионов, Р.А.  Финансовый менеджмент: нормирование и управление оборотными средствами предприятия. — М.: Спутник+, 2010. — 632 с.
14. Рожков, И. М. Основы финансового менеджмента в экономике предприятия. — М.: МИСИС, 2010. — 359 с.
15. Самсонов, Н.Ф., Баранников, Н.П., Володин, А.А. Финансовый менеджмент: Учеб. М., Финансы ЮНИТИ, 2012. – 495 с.
16. Сергеева, Е. М. Правовое регулирование на рынке недвижимого имущества : курс лекций для студентов специальности 1-26 02 02 «Менеджмент» (по направлениям) / Е. М. Сергеева. — Минск : БГТУ, 2012. — 82 с.
17. Синяк, Н. Г.  Экономика, оценка и управление недвижимостью : монография / Н. Г. Синяк; Учреждение образования «Белорусский государственный технологический университет». — Минск : БГТУ, 2008. — 203 с.
18. Таможенное дело: практикум / И.В. Цыкунов [и др.] ; под ред. И.В. Цыкунова. – Минск : БГЭУ, 2013. – 116 с.
19. Финансовый менеджмент: учеб пособие по направлению «Менеджмент» / [В.В. Ильин и др.]; под ред. В.В. Ильина. – М: Издательство «Омега-Л». – 2011. – 560 с.
20. Финансовый менеджмент: ответы на экзаменац. вопр./ Ткачук, М.И., Пузанкевич О.А .-  3-е изд.-Минск: ТетраСиситем, 2012.- 143 с.
21. Финансовый менеджмент: Учебник / И.Я. Лукасевич – 2-е изд, перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010. – 768 с.
22. Финансы: учебник для бакалавров/ под ред.проф.М.В.Романовского, О.В.Врублевской.–  3-е изд.,перераб. и доп.−М.: Юрайт, 2012.– 590с.
23. Фисенко, М.К. Финансовая система Беларуси: учебное пособие/ М.К.Фисенко.– Минск: Современная школа,2008.– 158с.
24. Шувалова Е.Б.Налоговые системы зарубежных стран:учебно-практическое пособие / Е.Б. Шувалова, В.В. Климовицкий, А.М. Пузин. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2010. – 134 с.
25. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г.№.218-3 (в ред. от 05.01.2013 г  N16-З). (Главы: 7, 21-26; 42-47; 49, 52) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, — Минск, 2013.

26. 96.Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 416-З) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, — Минск, 2013.

27. Закон Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» от 13 июля 2012г. № 415-3  // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, — Минск, 2013

28. 98.Закон Республики Беларусь «Об ипотеке» от 20 июня 2008г. № 345-З ( в ред. от 04.01.2010 №112-З) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.

29. 99.Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22 июля 2003 г. № 226-3 (в ред. от 12.07.2013 г. № 51-З). Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013

30. 100.Закон Республики Беларусь «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» от 08.07.2008 г. № 369-З (в ред. от 14.07.2009 № 41-З). Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.

31. Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских финансово-кредитных организациях, банковских группах и банковских холдингов от 29.10.2012 г. № 550 (в ред. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.10.2013 г. №567) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
32. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28.09.2006 г. № 137 (в ред. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 20.09.2013 г. № 544) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
33. Инструкция о порядке рефинансирования Национальным банком Республики Беларусь банков Республики Беларусь в форме кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг  от 07.10.2013г. № 579 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
34. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврате от 30.12. 2003г. № 226 (в редакции  Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от  18.04.2013г. № 230) // НРПА 26.01.2007 г. № 8/15786// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
35. Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими финансово-кредитными организациями функций агентов валютного контроля от 16 апреля 2009г. № 46 (в ред.  постановления Правления  Национального банка от 31.10.2011 № 474)// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
36. Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь от 31.10.2006 № 172 (в ред. Постановления Правления от 10.06.2013 №353) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
37. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими финансово-кредитными организациями резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе от 28.09.2006 г. № 138 (в ред. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.10.2012 № 536) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
38. Инструкция о порядке расчета  коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния платежеспособности субъектов хозяйствования.  Постановление Министерства финансов Республики Беларусь и Министерствап экономики Республики Беларусь  от  27.12. 2011 г. № 140/206 ( в ред. от 07.06.2013 № 40/41) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
39. Об определении критериев оценки платежеспособности субъектов хозяйствования. Постановление Совета Министров Республики Беларусь  от 12.12.2011г. № 1672 (в ред. от 30.04.2013 № 338). // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
40. Инструкция по признанию в бухгалтерском  учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь от 30 июля 2009 №125 (в ред. от 28.12.2012 г. №716// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
41. Инструкция по составлению годовой финансовой отчетности банками  и небанковскими финансово-кредитными организациями Республики Беларусь от 09 ноября 2011 г. № 507// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
42. Декрет Президента Республики Беларусь  от 16.01.2009 № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования» (с изменениями и дополнениями).
43. Декрет Президента Республики Беларусь  от 06.08.2009 № 10 «О создании дополнительных условий для инвестиционной деятельности в Республике Беларусь» (с изменениями и дополнениями).
44. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22 .06.2001 г. № 37-3 (с изменениями и дополнениями).
45. Закон Республики Беларусь «0б основах государственной научно-технической политики» от 19 января 1993 г.  № 2105-ХII (с изменениями  и дополнениями).
46. Закон Республики Беларусь «0 свободных экономических зонах» от 7.12.1998 № 213-3 (с изменениями  и дополнениями).
47. Закон РБ «Об основах архитектурной, градостроительной и строительной деятельности в Республике Беларусь» от 5.07.2004, № 300-3 (с изменениями  и дополнениями).
48. Закон РБ «О государственной инновационной политике и инновационной деятельности в Республике Беларусь» от 10.07.2012, № 425-3 (с изменениями  и дополнениями).
49. Декрет Президента Республики Беларусь «О парке высоких технологий» от 22.09.2005 № 12 (с изменениями  и дополнениями).
50. Указ Президента Республики Беларусь «Об утверждении Положения о внешних государственных займах (кредитах)» от 18.04.2006г. № 252 (с изменениями  и дополнениями).
51. Указ Президента Республики Беларусь «О некоторых мерах по реализации инвестиционных проектов, финансируемых за счет внешних государственных займов (кредитов)» от 21.03.2008г. № 168 (с изменениями  и дополнениями).
52. Указ Президента Республики Беларусь «О порядке формирования и использования средств инновационных фондов» от 07.08.2012г. № 357.
53. Программа деятельности Правительства Республики Беларусь на 2011-2015 гг. Утверждена постановлением Совета Министров РБ от 18.02.2011 г. № 216.
54. Государственная программа инновационного развития Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы. Утверждена постановлением Совета Министров РБ от 26.05.2011 г. № 669.
55. Положение о порядке организации и проведения подрядных торгов на строительство объектов. Утверждено постановлением Совета Министров РБ от 03.03.2005 г. № 235 (с изменениями  и дополнениями).
56. Положение о порядке приемки в эксплуатацию объектов строительства. Утверждено постановлением Совета Министров РБ от 06.06.2011 г. № 716. (с изменениями и дополнениями).
57. Правила заключения и исполнения договоров строительного подряда. Утверждены постановлением Совета Министров РБ от 15.09.1998 г. № 1450 (в редакции постановления Совета Министров РБ от 30.06.2011г. № 875).
58. Правила  по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждены приказом Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 г. № 158 (с изменениями  и дополнениями).

Калининградский областной институт развития образования

Категория педагогов: педагогические работники, реализующие комплексный учебный курс ОРКСЭ; педагогические работники, реализующие предметную область ОДНКНР.

Форма обучения: очно-заочная с применением дистанционных образовательных технологий.

Нормативный срок обучения: 144 часа.

Язык обучения: русский.

Цель: развитие профессиональной компетенции педагогических работников в области реализации предметных областей ОРКСЭ и ОДНКНР на основе психолого-педагогического, культурологического и методологического принципов реализации образовательного процесса.

Программа предусматривает изучение следующих модулей и разделов:

1) Нормативно правовой раздел (образовательный модуль «Государственная политика в области духовно-нравственного образования и воспитания детей и молодёжи».

2) Предметно-методический раздел (образовательный модуль «Методика преподавания предметов духовно-нравственного цикла; образовательный модуль «Методологические основания преподавания предметов духовно-нравственной направленности»).

3) Вариативный раздел 1 (образовательный модуль «Содержание предметной области «Основы религиозных культур и светской этики»»; образовательный модуль «Содержание предметной области «Основы духовно-нравственной культуры народов России»»).

4) Вариативный раздел 2 (образовательный модуль «Проектирование рабочей программы курса, дисциплины (модуля) в контексте реализации предметных областей «Основы религиозных культур и светской этики» и «Основы духовно-нравственной культуры народов России»»; образовательный модуль «Разработка плана внеурочной деятельности в контексте реализации предметных областей «Основы религиозных культур и светской этики» и «Основы духовно-нравственной культуры народов России»»).

Образовательные стажировки по программе: не предусмотрены.

Скачать программу

Термин «толерантность»/»терпимость». Досье — Биографии и справки

ТАСС-ДОСЬЕ /Анна Рылова/. 16 ноября отмечается Международный день, посвященный терпимости (International Day for Tolerance). Редакция ТАСС-ДОСЬЕ подготовила справку, в которой содержатся ответы на вопросы, откуда произошел и как эволюционировал термин «толерантность»/»терпимость» и в чем заключается специфика его употребления в России.

Появление и развитие термина

Термин «толерантность» имеет множество трактовок и употребляется в различных отраслях естественных и социальных наук /философии, социологии, политологии, религиоведении, математике, биологии и медицине/. Этимологически слово «толерантность» восходит к латинскому tolerantia, что означает «выносливость», «стойкость». В английский язык глагол tolerate пришел через старофранцузский и стал употребляться с начала XV в. в значении «выносить страдание, демонстрировать силу духа». На основе глагола tolerate в английском сформировались два существительных: tolerance /способность принимать иные чувства, верования и привычки; умение смиряться с неприятными вещами/ и toleration /практика приятия, смирения с чем-либо/. В первое половине XVI в. слово также приобрело значение «разрешение, позволение со стороны властей», что главным образом относилось к возможности отправления иных религиозных культов. Исторически веротерпимость стала первой формой проявления толерантности.

Термин «толерантность» получил широкое распространение в эпоху Просвещения. В 1689 г. было опубликовано «Письмо о терпимости» британского философа Джона Локка. В латинском оригинале название послания звучало как Epistola de Tolerantia. Под толерантностью /терпимостью/ Локк понимал отказ от насилия как средства приобщения человека к вере. Благодаря трудам Локка и других просветителей /Вольтер, Дидро/, понятие «толерантность» прочно вошло в политический словарь. Долгое время под толерантностью понимали в основном веротерпимость, но постепенно слово освободилось от сугубо религиозного оттенка. К XIX в. понятие «толерантность» окончательно приобрело знакомое нам значение терпимости и снисхождения к иному мировоззрению, образу жизни, обычаям.

Толерантность в международном праве

Принцип толерантности впервые появился в международном праве после Второй мировой войны. Он был закреплен в таких международных документах, как Всеобщая декларация прав человека 1948 г., Международный пакт о гражданских и политических правах 1966 г. и Международный пакт об экономических, социальных и культурных правах 1966 г. В 1995 г. принята Декларация принципов толерантности ЮНЕСКО / Declaration of principles on tolerance, в русском переводе — «Декларация принципов терпимости»/. Она определяет толерантность как «уважение, принятие и правильное понимание богатого многообразия культур нашего мира…, это добродетель, которая делает возможным достижение мира…»

Современное понимание толерантности на Западе

В странах Запада понятие толерантности как одной из основополагающих ценностей стало особо популярным на волне антифашизма и пацифизма после окончания Второй мировой войны. Идея толерантности в Европе воплотилась в виде концепции «мультикультурализма» (поддержка культурного разнообразия в мире и в отдельно взятой стране), терпимости к иному во всех его проявлениях. Проявление «нетолерантности» к представителям других религий, культур, взглядов часто подвергается общественному осуждению.

История термина в русском языке

В русский язык слово «толерантность» вошло сравнительно недавно и в основном использовалось как полный синоним «терпимости». Первые свидетельства об использовании понятия русскими писателями относятся к середине XIX в. Однако ни в «Толковом словаре живого великорусского языка» Владимира Даля (изд. 1863-1866 гг.), ни в «Энциклопедическом словаре Брокгауза и Евфрона» (1901 г.) нет упоминаний о толерантности. Впервые это слово появилось в «Малом энциклопедическом словаре» тех же издателей (1903 г.). Толерантность объяснялась как терпимость к иным религиозным воззрениям.

В Словарь иностранных слов понятие «толерантность» было включено в 1937 г. В Толковом словаре Ушакова за 1940 г. указано производное прилагательное «толерантный», которое синонимично прилагательному «терпимый». При этом в академическом «Словаре современного русского литературного языка» (изд. 1950-1965 гг.) слово «толерантность» указано как устаревшее. Это объясняется тем, что с середины 1930-х гг. понятие «толерантность» исчезло из публицистики. Неиспользование слова «толерантность» не означало, что в советском обществе отсутствовало такое явление, просто для его обозначения применяли русское слово «терпимость».

Употребление в современной России

Возвращение термина «толерантность» в обиход началось в 1990-е гг. в связи с демократизацией российского общества. Если в 1995 г. в центральных российских печатных СМИ доля заметок со словом «толерантность» составила 0,0016% от общего числа публикаций (69 упоминаний), в 2005 г. — 0,0011% (2997 упоминаний), то за неполный 2015 г. — 0,0237% (1548 упоминаний). Таким образом, частота употребления этого термина в центральных печатных СМИ за последние 20 лет возросла почти в 15 раз.

В современном русском языке четкие границы между терминами «толерантность» и «терпимость» не определены, поэтому во многих случаях они взаимозаменяемы. Тем не менее в слове «терпимость» присутствует оттенок непротивления неприятным или неблагоприятным факторам действительности. Толерантность же отражает более активную позицию, которая заключается в одобрении, поддержке разнообразия мира и права на различие людей и мнений.

В последнее время в России появилась тенденция замены заимствованного термина «толерантность» на традиционное «терпимость». Во всех документах ООН на русском языке слово «толерантность» /tolerance/ переведено как «терпимость».

Каково происхождение слова «деньги»?

Деньги Каково происхождение слова «деньги»?
Пройдите тест Rediff Business Quiz , чтобы узнать больше о происхождении общеупотребительных терминов в мире финансов.

Biz Quiz лучше всего просматривать в Internet Explorer (IE) и Netscape выше версии 6.0.

1. Каково происхождение слова «деньги»?
a) Латинское слово moneta
b) Латинское слово mons montis
c) Латинское слово monstro

Неправильно! Попробуйте еще раз..

Неправильно!
Правильный ответ латинское слово moneta .
Слово «деньги» происходит от латинского «Монета», фамилии римской богини Юноны, в храме которой чеканились монеты. Как дань уважения Юноне, римляне построили храм в ее честь и хранили здесь свои монеты. Она стала известна как хранительница финансов, и ее второе имя «Монета» превратилось в одно из самых любимых слов человечества: деньги.
«Mons montis» означает «гора» на латыни.
«Монстро» означает показывать, назначать, указывать или предписывать на латыни.

Правильно!
Слово «деньги» происходит от латинского «Монета», фамилии римской богини Юноны, в храме которой чеканились монеты. Как дань уважения Юноне, римляне построили храм в ее честь и хранили здесь свои монеты. Она стала известна как хранительница финансов, и ее второе имя «Монета» превратилось в одно из самых любимых слов человечества: деньги.
«Mons montis» означает «гора» на латыни.
«Монстро» на латинском языке означает показывать, назначать, указывать или предписывать.

2. Откуда происходит слово «зарплата»?
a) латинское слово salarium
b) латинское слово salsus
c) латинское слово saltem

Неправильно! Повторите попытку ..

Неправильно!
Правильный ответ — латинское слово salarium .
Латинское слово salarium, что означает «пособие на соль», является источником слова «зарплата».Сообщается, что ранним римским солдатам разрешалось покупать соль как часть своего дохода. Со временем это слово стало применяться более широко к заработной плате.
Сальсус соленый, остроумный по-латыни.
Saltem означает по крайней мере, во всяком случае на латыни.

Правильно!
Латинское слово salarium, что означает «пособие на соль», является источником слова «зарплата». Сообщается, что ранним римским солдатам разрешалось покупать соль как часть своего дохода. Со временем это слово стало применяться более широко к заработной плате.
Сальсус соленый, остроумный по-латыни.
Saltem означает по крайней мере, во всяком случае на латыни.

3. Откуда происходит слово «бюджет»?
a) Французское слово bougette
b) Латинское слово Blandior
c) Латинское словосочетание Bonus melior optimus

Неправильно! Повторите попытку ..

Неправильно!
Правильный ответ — французское слово bougette .
В средние века французские купцы носили свои деньги в букете или «сумочке».Слово заимствовано из латинского слова bulga, что означает «кожаная сумка». В сумке хранились денежные средства. Со временем это слово стало обозначать выделение ресурсов страной или отдельным лицом для определенных целей.
Blandior на латыни означает «льстить / ласкать».
Фраза Bonus melior optimus — это хорошо, лучше, лучше всего на латыни.

Правильно!
В средние века французские купцы носили свои деньги в букетах или «маленьких сумках». Слово заимствовано из латинского слова bulga, что означает «кожаная сумка».В сумке хранились денежные средства. Со временем это слово стало обозначать выделение ресурсов страной или отдельным лицом для определенных целей.
Blandior на латыни означает «льстить / ласкать».
Фраза Bonus melior optimus — это хорошо, лучше, лучше всего на латыни.

4. Откуда произошло слово экономист?
a) латинское слово ecquando
b) греческое слово oikonomia
c) латинское слово Accendo

Неправильно! Попробуйте еще раз..

Неправильно!
Правильный вариант — греческий термин oikonomia .
Это слово происходит от греческого слова oikonomia, что означает «управление домом». Первоначально он относился к людям, которые были хорошими администраторами в обществе, на предприятии или дома.
Ecquando на латыни означает «в любое время».
Accendo на латыни означает зажигать / освещать / зажигать.

Правильно!
Это слово происходит от греческого слова oikonomia, что означает «управление домом».Первоначально он относился к людям, которые были хорошими администраторами в обществе, на предприятии или дома.
Ecquando на латыни означает «в любое время».
Accendo на латыни означает зажигать / освещать / зажигать.

5. А финансы? Можете ли вы сказать происхождение этого слова?
a) Латинский термин fines finium
b) Латинский термин Dinitimus finitumus
c) От латинского finis и французского fin

Неправильно! Повторите попытку ..

Неправильно!
Правильный ответ — От латинского «finis» и французского «fin» .
«Финансы» происходит от латинского «finis» и старофранцузского слова «fin», означающего штраф, которое первоначально означало «конец». Французское слово «финансы» стало означать и «платеж», и «окончание», но в 18 веке англичане приспособили его к значению «управление деньгами».
На латыни fines finium обозначает границы, пределы / территории.
Dinitimus finitumus на латыни соседствует / примыкает / родственен / подобен.

Правильно!
Финансы происходит от латинского «finis» и старофранцузского слова «fin», означающего штраф, которое первоначально означало «конец».Французское слово «финансы» стало означать и «платеж», и «окончание», но в 18 веке англичане приспособили его к значению «управление деньгами».
На латыни fines finium обозначает границы, пределы / территории.
Dinitimus finitumus на латыни соседствует / примыкает / родственен / подобен.

Щелкните здесь, чтобы увидеть больше викторин

Отзывы читателей: [email protected]

Расскажите нам, что вы думаете об этой викторине

Составлено: Anamika

Что такое финансы? Значение, определение и особенности финансов

Финансы — это наука об управлении деньгами.Финансы включают банковское дело, кредит, инвестиции, активы и обязательства. Финансовая функция включает в себя множество функций, действий и процессов. Финансы также состоят из финансовых систем. Приобретение, распределение, использование и направление средств для максимального увеличения благосостояния акционеров. Финансы включают государственные, личные и корпоративные финансы.

Значение «Финансы»:

Согласно словарю, под финансами понимается управление большими суммами денег, особенно правительствами или крупными компаниями.При использовании в качестве глагола это может означать предоставление финансирования человеку или предприятию. Слово происходит от французского слова «финансы», означающего конец, урегулирование или возмездие, и используется в контексте прекращения или урегулирования долга или спора. Идея состоит в том, чтобы «закончить» (удовлетворить) что-то, что должно. После адаптации к английскому языку это слово используется для обозначения любого типа управления деньгами.

Определения финансов:

Финансы были тесно связаны с деньгами, так как они заменили бартер как средство обмена.Финансы — это основа всей деятельности; экономические, социальные и административные. Финансовые потоки от населения в виде налогов правительству, сбережений в банковские и финансовые учреждения, а также в виде акционерного капитала или облигаций или долговых обязательств перед предпринимателем. Затем он используется для различных видов деятельности, связанных с развитием и не связанных с развитием, через правительство и другие агентства и возвращается к населению в качестве дохода различными способами. Ниже приведены некоторые общепринятые определения финансов:

Экономика: «Отрасль экономики, связанная с распределением ресурсов, а также управлением ресурсами, приобретением и инвестированием.Имеет дело с вопросами, связанными с деньгами и рынками ».

Бизнес : Финансы — это «сбор денег путем выпуска и продажи долговых и / или долевых инструментов».

Эксперты: «Финансы — это исследование того, как люди распределяют свои активы с течением времени в условиях определенности и неопределенности. Финансы стремятся оценивать активы на основе их уровня риска и ожидаемой нормы прибыли ».

Scientific View: Финансы — это «наука, которая описывает управление, создание и изучение денег, банковского дела, кредита, инвестиций, активов и пассивов».

Представление функций : «Финансовая функция включает в себя множество функций, действий и процессов. Он включает в себя финансовые функции, бюджетные функции, управление рисками и доходностью, управление денежными потоками, управление денежными средствами, финансовое управление, риски и управление, а также многие другие связанные функции ».

Системное представление: «Финансы состоят из финансовых систем, которые включают общественное, частное и правительственное пространство, а также исследования финансов и финансовых инструментов, которые могут относиться к бесчисленным активам и обязательствам.”

Особенности финансов:

Распределение средств:

Это общеизвестный факт, что финансовая система является важнейшим элементом любой экономики. Финансовый сектор и финансовые рынки выполняют важную функцию по направлению средств от людей, которые накопили излишки средств, потратив меньше, чем их доход, к людям, у которых не хватает инвестируемых средств из-за того, что их планы тратить превышают их доход.

Приобретение, распределение и использование средств:

Финансы как функция занимается приобретением, распределением и использованием средств.Бизнес должен гарантировать, что адекватные средства доступны из правильных источников по правильной цене в нужное время. Ему необходимо решить способ привлечения средств, будь то выпуск ценных бумаг или кредитование в банке. После того, как средства получены, их необходимо направить на различные проекты и услуги, и, наконец, цель бизнеса — получение прибыли, которая в очень большой степени зависит от того, насколько эффективно и рационально используются выделенные средства. Правильное использование средств основано на разумных инвестиционных решениях, надлежащем контроле и политике управления активами, а также на эффективном управлении оборотным капиталом.

Максимизация состояния акционеров:

Цель любого бизнеса — максимизировать и создать богатство для инвесторов, которое измеряется ценой доли компании. Цена акции любой компании является функцией ее настоящей и ожидаемой будущей прибыли. Финансы помогают в определении политики и способов максимизации прибыли.

Финансовый менеджмент:

Максимизация экономического благосостояния владельцев является общепринятой финансовой целью фирмы.Следовательно, цели финансирования заключаются в обеспечении адекватного и регулярного поступления средств в бизнес и обеспечении справедливой нормы прибыли для поставщиков капитала. Финансы помогают, обеспечивая эффективное использование капитала и имеющихся ресурсов в соответствии с принципами прибыльности, ликвидности и безопасности. Он обеспечивает определенную систему для внутренних инвестиций, финансирования и внутреннего контроля. И, наконец, попытки минимизировать стоимость капитала путем разработки надежного и экономичного сочетания корпоративных ценных бумаг.

Категории финансов:

Финансы можно разделить на три различные подкатегории: государственные финансы, корпоративные финансы и личные финансы. Все три из них будут содержать множество подкатегорий.

Государственные финансы:

Государственные финансы — это часть исследования экономики. Он граничит с областью государственного управления и политологии. Государственные финансы — это исследование финансовой деятельности правительств и органов государственной власти. Государственные финансы описывают финансы как относящиеся к суверенным государствам и субнациональным образованиям (например, штаты / провинции) и связанным с ними государственным организациям (например,грамм. муниципальные корпорации) или агентства. В нем описываются и анализируются расходы правительств и методы, используемые правительствами для финансирования этих расходов. Он связан с определением требуемых расходов субъекта государственного сектора, источников доходов и процесса составления бюджета. Анализ государственных финансов помогает нам понять, почему определенные услуги стали предоставляться государством и почему правительства стали полагаться на определенные виды налогов.

Корпоративные финансы:

Корпоративные финансы — это задача предоставления средств для деятельности корпорации путем сбора средств и управления ими.Корпоративные финансы нацелены на изучение финансирования активов из различных источников, таких как рынок, широкая общественность или различные финансовые учреждения. В этом процессе корпоративные финансы стремятся сбалансировать риск и прибыльность, пытаясь при этом максимизировать благосостояние организации и стоимость ее акций. Важность корпоративных финансов подчеркивается их экономической и социальной значимостью с точки зрения увеличения общественной ответственности по мере роста организации и широкого распределения корпоративной собственности в процессе отделения собственности от управления.

Личные финансы:

Личные финансы относятся к финансовым решениям, которые человек должен принять для планирования своего будущего. Эти решения включают в себя получение денежных ресурсов, планирование использования доходов, составление бюджета, принятие решений о суммах и способах сбережений, а также решения относительно расходования денежных ресурсов с течением времени. Ожидается, что в ходе этого процесса человек будет принимать во внимание различные финансовые риски и будущие жизненные события, которые могут повлиять на текущий уровень доходов или прогнозируемые доходы, и должен планировать их.

Другие категории финансовой классификации:

1. Прямое и косвенное финансирование:

Финансы могут быть двух видов:

Прямое финансирование:

В этом случае заемщик напрямую заимствует средства у кредитора на финансовых рынках, продавая ему ценные бумаги (также называемые финансовыми инструментами), которые являются требованием в отношении будущих доходов / активов или резервов заемщика и дают заемщику право частичного владения, если средства были привлечены за счет собственного капитала.

Косвенное финансирование:

В этом случае роль направления средств от вкладчиков к заемщикам выполняется через финансовых посредников (например, коммерческие банки).

2. Краткосрочное и долгосрочное финансирование:

Деньги нужны для открытия любого бизнеса. Владелец бизнеса может искать инвесторов, которые вкладывают деньги в бизнес, и эти деньги могут быть взяты в долг на короткий или долгий срок.

Долгосрочное финансирование:

Долгосрочное финансирование обычно используется для инвестиций в основные фонды, такие как земля и здания, заводы и машины и т. Д.и не подлежит погашению в короткие сроки.

Краткосрочное финансирование:

Краткосрочное финансирование используется для инвестирования в оборотный капитал. Он используется для удовлетворения краткосрочных потребностей бизнеса. Он может быть погашен в краткосрочной перспективе или по требованию, как в случае с наличным кредитным счетом. Краткосрочные ссуды обычно подлежат погашению в течение одного-трех лет.

3. Источники финансирования:

Источники средств можно условно разделить на собственный капитал и заемные средства.

Собственный капитал:

Собственный капитал — это деньги, внесенные самим бизнесменом и иногда называемые капиталом или собственным капиталом.

Заемный капитал:

Заемный капитал — это деньги, предоставленные внешними агентствами, такими как банки, финансовые учреждения и т. Д., Как правило, в форме ссуд.

Ссылки по теме

Вам также может понравиться Финансовые активы | Финансовые институты | Финансовые посредники — депозитарий | Финансовые посредники — недепозитарий | Финансовые рынки | Обзор финансовой области | Что такое бизнес? Ключевые особенности бизнеса | Что такое биржа? Значение Определение и особенности | Зачем изучать финансовую область? | Обзор страхового сектора | Важность страхования | Виды страхования | Отрасли страховой индустрии | Что такое индустрия страхования жизни и здоровья? | Что такое отрасль общего страхования? | Что такое индустрия перестрахования? | Бизнес-модель страховой отрасли | Принципы страхования | Стороны договора страхования | Страховой глоссарий | Ключевые услуги финансовой системы

финансов | Определение, типы и факты

финансы , процесс сбора средств или капитала для любых расходов.Потребители, коммерческие фирмы и правительства часто не имеют средств для осуществления расходов, выплаты долгов или завершения других операций и должны занимать или продавать акции, чтобы получить деньги, необходимые для ведения своей деятельности. С другой стороны, вкладчики и инвесторы накапливают средства, которые могут приносить проценты или дивиденды, если их продуктивно использовать. Эти сбережения могут накапливаться в форме сберегательных вкладов, сберегательных и ссудных паев или пенсионных и страховых выплат; когда они предоставлены в кредит под проценты или инвестированы в акции, они служат источником инвестиционных средств.Финансы — это процесс направления этих средств в форме кредитов, займов или инвестированного капитала тем экономическим субъектам, которые больше всего в них нуждаются или могут использовать их наиболее продуктивно. Учреждения, которые направляют средства от вкладчиков пользователям, называются финансовыми посредниками. К ним относятся коммерческие банки, сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации и такие небанковские учреждения, как кредитные союзы, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании и финансовые компании.

В трех основных областях финансов были разработаны специализированные учреждения, процедуры, стандарты и цели: бизнес-финансы, личные финансы и государственные финансы.В развитых странах существует сложная структура финансовых рынков и институтов для совместного и раздельного обслуживания потребностей этих областей.

Бизнес-финансы — это форма прикладной экономики, в которой используются количественные данные, предоставляемые бухгалтерским учетом, статистическими инструментами и экономической теорией, с целью оптимизации целей корпорации или другого предприятия. Основные финансовые решения включают оценку будущих потребностей в активах и оптимальное сочетание средств, необходимых для получения этих активов.Финансирование бизнеса предполагает использование краткосрочного кредита в форме торгового кредита, банковских ссуд и коммерческих бумаг. Долгосрочные средства получаются путем продажи ценных бумаг (акций и облигаций) различным финансовым учреждениям и физическим лицам через операции на национальных и международных рынках капитала. См. бизнес-финансы.

Личные финансы связаны в первую очередь с семейным бюджетом, инвестированием личных сбережений и использованием потребительских кредитов. Люди обычно получают ипотечные кредиты в коммерческих банках и ссудо-сберегательных ассоциациях для покупки своих домов, в то время как финансирование покупки потребительских товаров длительного пользования (автомобилей, бытовой техники) можно получить в банках и финансовых компаниях.Платежные счета и кредитные карты — другие важные средства, с помощью которых банки и предприятия предоставляют клиентам краткосрочные кредиты. Если физическим лицам необходимо консолидировать свои долги или занять денежные средства в чрезвычайной ситуации, небольшие ссуды наличными можно получить в банках, кредитных союзах или финансовых компаниях.

Получите подписку Britannica Premium и получите доступ к эксклюзивному контенту. Подпишитесь сейчас

Уровень и важность государственных или государственных финансов резко возросли в западных странах после Великой депрессии 1930-х годов.В результате налогообложение, государственные расходы и характер государственного долга в настоящее время обычно оказывают гораздо большее влияние на экономику страны, чем раньше. Правительства финансируют свои расходы с помощью ряда различных методов, наиболее важным из которых являются налоги. Однако государственные бюджеты редко уравновешиваются, и для финансирования своего дефицита правительства должны брать взаймы, что, в свою очередь, создает государственный долг. Большая часть государственного долга состоит из обращающихся на рынке ценных бумаг, выпущенных правительством, которое должно производить определенные платежи в определенное время держателям своих ценных бумаг. См. государственный долг.

Финансовое определение и значение | Словарь английского языка Коллинза

Примеры «финансового» в предложении

финансовый

Эти примеры были выбраны автоматически и могут содержать конфиденциальный контент. Подробнее… Вы планируете подать заявку, как только ваш финансовый консультант вернется из отпуска.

Times, Sunday Times (2016)

У компании есть финансовые возможности, чтобы заключать больше сделок.

Times, Sunday Times (2016)

Принято считать, что школа испытывала серьезные финансовые трудности.

Times, Sunday Times (2016)

Финансовые проблемы, с которыми сталкиваются больничные тресты, сопровождаются растущим дефицитом кадров.

Times, Sunday Times (2016)

Комитет стал основным регуляторным новшеством после финансового кризиса.

Times, Sunday Times (2016)

Посмотрите, использует ли ваш финансовый консультант платформу.

Times, Sunday Times (2016)

Восемь советов отказались в этом финансовом году использовать существующие полномочия для повышения налога на оплату социального обслуживания.

Times, Sunday Times (2017)

Торговля была недостающим компонентом мировой экономики со времен финансового кризиса восемь лет назад.

Times, Sunday Times (2016)

Связь между финансовыми трудностями и плохим психическим здоровьем хорошо известна, согласно данным благотворительной организации StepChange.

Times, Sunday Times (2017)

Она сказала, что финансовое положение компании остается сильным, и у нас есть лояльная, стабильная и растущая клиентская база.

Times, Sunday Times (2016)

Подробнее …

У нас также есть финансовый консультант и бухгалтер, которые помогают нам разрабатывать налоги.

Times, Sunday Times (2008)

Вы можете спросить, зачем нужны счета затрат, если компания уже ведет финансовые счета.

Харрисон, Джон Финанс для нефинансового менеджера (1989)

Он добавил, что с уверенностью ожидает наступающего финансового года.

Times, Sunday Times (2010)

Они будут рассматривать продажу своих яиц как ответ на свои финансовые проблемы.

Times, Sunday Times (2009)

Мы наблюдаем не надвигающийся финансовый кризис, а политическую битву.

Times, Sunday Times (2013)

Обратитесь за советом к финансовому консультанту, специализирующемуся на аннуитетах.

Times, Sunday Times (2012)

Возможно, они столкнулись с финансовыми проблемами, но это не значит, что всадники должны пострадать.

Times, Sunday Times (2011)

Найти независимого финансового консультанта не должно быть сложно.

Times, Sunday Times (2012)

Многие люди имеют финансовые проблемы из-за того, что принимают желаемое за действительное.

Христианство сегодня (2000)

Все финансовые консультанты должны сдать новые сложные экзамены.

Times, Sunday Times (2012)

Многие люди с высокими доходами обеспокоены тем, что они воспринимают как повышение налогов, последовавшее за финансовым кризисом.

Times, Sunday Times (2011)

Финансовые консультанты говорят, что вкладчики и заемщики должны рассматривать поглощение как возможность пересмотреть свои сделки.

Times, Sunday Times (2007)

Это означает, что моей жене пришлось бросить работу, и теперь мы испытываем финансовые затруднения.

The Sun (2012)

Эти страны особенно сильно пострадали от финансового кризиса, и многие из них не в состоянии противостоять ему.

Times, Sunday Times (2009)

Ведущие бухгалтеры относительно быстро оправились от финансового кризиса и яростно конкурируют за расширение своих международных операций.

Times, Sunday Times (2011)

Финансовый год уже начался.

The Sun (2008)

Если у вас есть жалоба на финансовую компанию, вы должны подать жалобу непосредственно поставщику.

Times, Sunday Times (2012)

Ожидается, что в этом финансовом году он перевезет более 80 миллионов пассажиров.

Times, Sunday Times (2012)

Проблема финансового менеджера состоит в том, чтобы спрогнозировать будущие источники и использование наличных денег.

Чарльз А. Д’Амбросио и Стюарт Д. Ходжес, Ричард Брили и Стюарт Майерс Принципы корпоративных финансов (1991)

Также ожидается подтверждение своего намерения открыть 50 новых пабов в текущем финансовом году.

Times, Sunday Times (2010)

Компания, испытывающая финансовые затруднения, должна обсудить с поставщиками, как можно сократить расходы.

Times, Sunday Times (2010)

Во-первых, он одним махом снимает все оставшиеся вопросы относительно финансовой устойчивости компании.

Times, Sunday Times (2009)

Учитывая, что этот ипотечный счет был единственным, открытым у нас, никаких признаков финансовых затруднений, таких как неоплаченный прямой дебет, не было бы заметно.

Times, Sunday Times (2013)

ФРС — Потребительский кредит

Текущая версия PDF Загрузка данных

Дата выпуска ^* : 7 октября 2021 г.

Август 2021 г.

В августе потребительское кредитование увеличивалось с учетом сезонных колебаний на 4 процента в год.Оборотные кредиты увеличивались на 3,6 процента в год, в то время как невозобновляемые кредиты увеличивались на 4,1 процента в год.

Непогашенный потребительский кредит

¹ С учетом сезонных колебаний. Миллиарды долларов, если не указано иное.

						2020			2021
	2016	2017	2018	2019	2020 р	2 кв.	3 квартал	4 квартал r	1 квартал r	2 квартал r	июн r	июл r	авг. п.
Общее изменение в процентах (годовая ставка) 2	6.9	5,3	4,5	4,6	-0,3	-5,6	1,8	2,1	3,6	8,7	10,7	4,8	4,0
револьверные	6,9	5,9	3,7	3,6	-11.2	-31,0	-4,1	-3,7	-3,4	10,9	22,4	7,0	3,6
Невозвращаемая 3	7,0	5,1	4,8	5,0	3,6	3,2	3,6	3.8	5,8	8,1	7,3	4,1	4,1
Общий расход (годовой) 2,4	236,2	194,3	172,7	185,1	-12,0	–234,6	74,3	86,0	151,8	369.1	458,2	207,3	172,5
револьверные	62,0	56,7	37,3	38,1	-122,1	-334,1	-40,6	-36,0	-32,8	105,5	218,0	69,7	35.8
Невозвращаемая 3	174,2	137,6	135,3	147,0	110,1	99,5	114,9	122,0	184,6	263,6	240,3	137,6	136,7
Итого невыплаченные	3 636.4	3 830,8	4 007,0	4 192,2 90 441	4 184,9	4 144,8 90 441	4 163,4 90 441	4 184,9	4 222,9 90 441	4 315,2 90 441	4315,2	4332,4	4 346,8 90 441
вращающийся	960,1	1016,8	1053.8	1 092,0 90 441	974,6	993,8	983,6	974,6	966,4	992,8	992,8	998,6	1 001,6
Невозвращаемая 3	2 676,3	2 813,9	2 953,2	3100,2	3,210.3	3 151,1	3 179,8	3 210,3	3 256,5	3 322,4	3 322,4	3 333,9	3 345,3
Условия кредита Без сезонной корректировки. Процент, если не указано иное.
Процентные ставки коммерческих банков 5
Автокредитование на покупку нового автомобиля
48 месяцев	4.30	4,61	5,03	5,39	5,09	5,13	4,98	4,95	5,21	5,28	нет данных	нет данных	5,14
60 месяцев	4,14	4,33	5,02	5.31	5,02	5,14	4,98	4,80	4,96	5,05	нет данных	нет данных	4,60
Пакеты кредитных карт
Все счета	12,35	12,89	14,22	15,05	14.71	14,52	14,58	14,65	14,75	14,61	нет данных	нет данных	14,54
Счета начисленные проценты	13,56	14,44	16,04	16,98	16,28	15,78	16.43	16,28	15,91	16,30	нет данных	нет данных	17,13
Персональные займы
24 месяца	9,69	10,13	10,32	10,32	9,51	9,50	9,26	9.65	9,46	9,58	нет данных	нет данных	9,39
Финансовые компании (автокредиты) 6
Процентные ставки	5,1	5,4	6,1	6,4	5,2	4,8	5.0	5,1	4,8	4,9	4,9	нет данных	нет данных
Срок погашения (мес.)	66	67	66	67	69	71	68	68	67	67	67	п.а.	нет данных
Финансируемая сумма (долл.)	28 601	29 288	30,173	31 311 90 441	34 449 90 441	36,675	34,660	33 738	34 207	33 915	33 915	нет данных	нет данных

Непогашенный потребительский кредит (уровни)

¹ Без сезонной корректировки.Миллиарды долларов. 91 204 573,6 90 441

						2020			2021
	2016	2017	2018	2019	2020 р	2 квартал	3 квартал	4 квартал r	1 квартал	2 квартал r	июн r	июл r	авг. п.
Итого	3 636.4	3 830,8	4 007,0	4 192,2 90 441	4 184,9 90 441	4 097,3 90 441	4 142,7 90 441	4 184,9 90 441	4 167,2 90 441	4267,6	4 267,6	4 284,9	4325,6
Основные держатели
Депозитарные учреждения	1,562.6	1633,2	1687,4	1,774,1	1,687,5	1 646,9 90 441	1 651,4	1,687,5	1,635,1	1 702,6	1 702,6	1713,4	1731,6
Финансовые компании	548,4	541.3	534,4	537,7	551,4	536,4	548,6	551,4	560,5	572,3	572,3	575,7
Кредитные союзы	396,7	439,3	481,2	498.0	505,1	498,3	503,9	505,1	502,9	519,4	519,4	522,8	528,4
Федеральное правительство 7	1049,3	1145,6	1236,3	1319,2	1,381.0	1355,8	1379,4	1381,0	1410,1	1415,0	1415,0	1416,8	1431,3
Некоммерческие и образовательные учреждения 8	41,3	35,1	31,3	27,3	24.1	25,1	24,3	24,1	23,9	23,6	23,6	23,6	23,5
Нефинансовый бизнес	38,2	36,2	36,5	35,8	35,8	34,8	35.1	35,8	34,7	34,8	34,8	34,8	35,1
Основные виды кредита, предоставленные держателем
Оборотная	960,1	1016,8	1053,8	1 092,0 90 441	974,6	952.6	943,8	974,6	911,1	951,6	951,6	956,6	966,1
Депозитарные учреждения	859,5	912,0	947,2	983,6	875,3	853,9	846,6	875.3	817,6	856,2	856,2	860,5	869,3
Финансовые компании	25,5	26,6	23,7	21,9	17,1	18,3	16,9	17,1	15,6	15.4	15,4	15,4	15,4
Кредитные союзы	53,2	58,0	62,4	66,5	62,3	61,4	61,1	62,3	59,1	61,0	61,0	61,5	62.2
Федеральное правительство 7	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…
Некоммерческие и образовательные учреждения 8	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…
Нефинансовый бизнес	21,9	20,2	20,5	20.0	20,0	19,0	19,1	20,0	18,9	19,0	19,0	19,1	19,2
Невозвращаемая	2 676,3	2 813,9	2 953,2	3 100,2	3 210,3	3,144.7	3198,9	3 210,3	3,256,1	3316,0	3 316,0	3328,4	3 359,5
Депозитарные учреждения	703,0	721,2	740,2	790,5	812,2	792,9	804.8	812,2	817,5	846,3	846,3	852,8	862,3
Финансовые компании	522,8	514,7	510,7	515,9	534,3	518,1	531,7	534,3	545.0	556,8	556,8	558,1	560,3
Кредитные союзы	343,5	381,3	418,8	431,5	442,8	436,9	442,8	442,8	443,8	458,4	458.4	461,2	466,2
Федеральное правительство 7	1049,3	1145,6	1236,3	1319,2	1 381,0 90 441	1355,8	1379,4	1381,0	1410,1	1415,0	1415,0	1,416.8	1431,3
Некоммерческие и образовательные учреждения 8	41,3	35,1	31,3	27,3	24,1	25,1	24,3	24,1	23,9	23,6	23,6	23,6	23.5
Нефинансовый бизнес	16,3	16,0	16,0	15,8	15,8	15,8	15,9	15,8	15,8	15,8	15,8	15,8	15,9
Памятка
Студенческие ссуды 9	1,405.3	1488,9	1570,5	1 646,4 90 441	1 702,6	1 680,6 90 441	1 704,9	1 702,6	1728,1	1732,2	1732,2	нет данных	нет данных
Автокредиты 10	1062,3	1,102.0	1139,6	1,184,1	1224,4	1197,4	1218,4	1224,4	1240,8	1279,9	1279,9	нет данных	нет данных

Непогашенные потребительские кредиты (потоки)

¹ Без сезонной корректировки. Миллиарды долларов, годовая ставка.

						2020			2021
	2016	2017	2018	2019	2020 р	2 квартал	3 квартал	4 квартал r	1 квартал	2 квартал r	июн r	июл r	авг. п.
Итого	236.2	194,3	172,7	185,1	-12,0	-202,0	181,5	169,0	-70,8	401,7	417,8	207,3	488,6
Основные держатели
Депозитарные учреждения	107.9	70,6	50,6	86,6	-91,3	-263,1	18,1	144,2	-209,6	270,0	349,7	129,5	219,5
Финансовые компании	-13,0	-7,1	-6.9	3,4	13,7	31,3	49,0	11,1	36,6	46,9	23,4	15,6	26,0
Кредитные союзы	44,1	42,6	41,9	16,8	7,1	12.6	22,1	4,9	-8,6	65,8	26,9	40,5	68,1
Федеральное правительство 7	99,6	96,3	90,7	83,0	61,7	20,7	94.5	6,3	116,5	19,6	18,8	22,0	173,4
Некоммерческие и образовательные учреждения 8	-3,6	-6,2	-3,9	-4,0	-3,1	-4,0	-3,4	-0.6	-1,1	-1,0	-1,0	-0,8	-0,9
Нефинансовый бизнес	1,1	-2,0	0,2	-0,7	0,0	0,4	1,0	3,1	-4,5	0.4	0,0	0,5	2,6
Основные виды кредита, предоставленные держателем
револьверный	62,0	56,7	37,3	38,1	-122,1	-277,5	-35,4	123,3	-253.9	162,0	232,2	58,9	115,2
Депозитарные учреждения	57,7	52,5	35,5	36,4	-113,0	-260,7	-29,4	114,6	-230,7	154,6	228.5	51,7	105,8
Финансовые компании	-0,2	1,1	-2,9	-1,9	-4,8	-3,4	-5,4	0,6	-6,0	-0,6	-1,0	0,2	0.0
Кредитные союзы	3,9	4,8	4,4	4,2	-4,3	-14,1	-1,1	4,6	-12,6	7,4	4,6	6,4	8,0
Федеральное правительство 7	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…
Некоммерческие и образовательные учреждения 8	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…
Нефинансовый бизнес	0,6	-1,7	0,3	-0,5	0,0	0.6	0,5	3,4	-4,6	0,6	0,1	0,5	1,4
Невозвращаемая	174,2	137,6	135,3	147,0	110,1	75,5	216,9	45,6	183.0	239,6	185,6	148,5	373,5
Депозитарные учреждения	50,2	18,2	15,1	50,3	21,7	-2,4	47,5	29,5	21,1	115,4	121.2	77,8	113,7
Финансовые компании	-12,8	-8,1	-4,1	5,2	18,5	34,7	54,4	10,5	42,6	47,5	24,4	15,4	26.1
Кредитные союзы	40,2	37,7	37,6	12,7	11,3	26,7	23,2	0,3	3,9	58,3	22,2	34,2	60,0
Федеральное правительство 7	99.6	96,3	90,7	83,0	61,7	20,7	94,5	6,3	116,5	19,6	18,8	22,0	173,4
Некоммерческие и образовательные учреждения 8	-3,6	-6.2	-3,9	-4,0	-3,1	-4,0	-3,4	-0,6	-1,1	-1,0	-1,0	-0,8	-0,9
Нефинансовый бизнес	0,5	-0,3	-0,1	-0.1	0,0	-0,2	0,5	-0,4	0,0	-0,2	-0,2	0,0	1,2
Памятка
Студенческие ссуды 9	85,1	83,6	81,6	75.8	56,2	22,4	97,5	-9,3	102,1	16,4	16,4	нет данных	нет данных
Автокредиты 10	72,3	39,7	33,7	44,5	40,3	54.0	84,1	24,0	65,2	156,5	156,5	нет данных	нет данных

Back to Top

Последнее обновление: 7 октября 2021 г.

Определение предоставления ссуды | Bankrate.com

Что такое получение кредита?

Предоставление ссуды — это термин, используемый для описания процесса, который происходит, когда покупатель получает ипотечную ссуду от кредитора.Он включает в себя несколько этапов, начиная с подачи заявки на ссуду заемщиком, подачи соответствующей документации, оценки заявки кредитором и окончательного предоставления ссуды.

Более подробное определение

Организаторы ипотечного ссуды несут ответственность за управление процессом предоставления ссуды от подачи заявки до предоставления ипотечной ссуды. Кредитор может работать на кредитора или быть независимым. Это различие важно, потому что кредиторы, работающие на банк, глубоко заинтересованы в интересах банка, тогда как независимый кредитор может помочь покупателям выбрать лучшую форму кредита и узнать, какие кредиторы предлагают лучшие предложения.

Процесс предоставления ссуды состоит из нескольких этапов, в том числе:

• Заявка на ссуду — Покупатель жилья заполняет форму заявки на ссуду.
• Документы — Во время первоначальной подачи заявки или после предварительного утверждения покупатель представляет документацию, подтверждающую доход, занятость и финансовое положение.
• Проверка — Кредитор просматривает заявку на ссуду, проверяет кредитный рейтинг покупателя и определяет, соответствуют ли доход и финансовое положение покупателя требованиям для получения ссуды.
• Negotiation — В зависимости от подхода кредитора и финансового положения покупателя может быть возможность договориться о выгодных условиях кредита.
• Завершить оформление кредитной заявки — После согласования условий кредитная заявка обрабатывается кредитором через несколько отделов, таких как андеррайтинг и обработка документации.
• Утверждение ссуды — После окончательной обработки кредитор решает утвердить или отклонить заявку на ссуду.

После предоставления ссуды происходит процесс урегулирования или закрытия ссуды, выплачиваются средства и передается право собственности.

Пример предоставления ссуды

Иосиф и Мария решили купить дом в сельской местности. Они сделали предложение на недвижимость за 165 000 долларов. После использования инструмента сравнения ипотечных кредиторов Bankrate, они инициируют получение ссуды, подав заявку на получение ипотечной ссуды в местном банке. Они заполняют формы и представляют дополнительную документацию, такую ​​как размер заработка, налоговые декларации и реквизиты своих банковских счетов.Их банк оценивает эту информацию и после осмотра собственности предлагает Иосифу и Марии ипотечный кредит на очень выгодных условиях благодаря их хорошему кредитному рейтингу.

Вы заинтересованы в покупке нового дома? Используйте калькулятор сравнения ссуд Bankrate, чтобы найти ссуду, которая лучше всего подходит для вас.

Наш финансовый центр West Monroe — инновационное банковское дело изнутри

В Origin Bank мы стремимся создавать уникальные банковские услуги, которые влияют на мир вокруг нас.Когда вы войдете в наш обновленный финансовый центр West Monroe, вы увидите именно это — уникальный подход к банковскому делу. Он не выглядит и не похож на типичный банк, и это именно то, чего мы надеялись достичь. Мы считаем, что ваш банковский опыт должен быть неинтересным и даже приятным, и наша цель — вести беседы, которые приведут к наилучшим долгосрочным финансовым результатам для вас.

Посетите наш новый финансовый центр здесь:

Когда вы войдете в банковский центр, вы найдете гостеприимную атмосферу с веселой музыкой, теплыми текстурами, чистыми линиями и натуральными материалами.Деревянные полы и каменные стены делают опыт более личным, потому что мы сосредоточены на более значимых взаимодействиях и менее «традиционных» банковских транзакциях.

Наши консультационные кабины сделают традиционный чат с вашим банкиром более комфортным.

Наши кабины и обновленный конференц-зал предлагают места, где клиенты могут отдохнуть от дня с чашкой кофе, провести встречи с сотрудниками или даже вести личные небанковские дела.

No related posts.