Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет
Понятие НДС
Определение 1
Налог на добавленную стоимость (НДС) – это форма косвенного налога, подразумевающая изъятие части стоимость блага.
Создание НДС происходит на всех этапах производства конечного товара или услуги. Бремя оплаты налога ложится на конечного покупателя. Продавец получает возмещение налога за счет реализации. Однако, поступление в бюджет начинается задолго до того, как происходит конечная реализация блага. Каждый участник производственной цепочки производит выплаты в бюджет.
Налог был придуман Морисом Лоре в пятидесятых годы. Тестирование нового налога было проведено в одной из колоний Франции. Оно дало положительный результат, поэтому с 1958 года французы стали применять его внутри своей экономики. К началу семидесятых налог на добавленную стоимость стал использоваться во всех странах Европы.
Замечание 1
Государства многих стран используют НДС в качестве инструмента воздействия на экономику страны. Широко применяются льготы для отдельных групп товаров либо для предприятий определённых отраслей народного хозяйства.
Порядок расчёта НДС
Формула расчета налога достаточно проста. Необходимо отслеживать размер ставки, для которой осуществляется расчёт. В общем виде формула вычисления НДС выглядит следующим образом:
НДС = стоимость реализуемых товаров и услуг без НДС × ставка налога
В законодательстве России произошли изменения, теперь ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%. Льготное налогообложение в части НДС сохранилось. Например, часть товаров облагается ставкой в 10%, или 0%.
Чтобы вычленить размер НДС из уже имеющейся суммы, прибегают к следующей форме расчета:
НДС = Налоговая база × Расчетная ставка НДС
Такая операция необходима, если продавец хочет получить предоплату за поставляемый товар.
Готовые работы на аналогичную тему
Расчёт НДС за квартал предполагает включение в общую сумму налог с реализации, а также налог с полученной предоплаты за период. Существуют случаи, когда плательщики налога на добавленную стоимость должны восстанавливать налог.
Определение 2
Восстановленный НДС — это та часть налога, которая была ранее принята к вычету, но вследствие определенных изменений должна быть возвращена в бюджет.
Восстановление НДС производится в следующих случаях:
- Передача нематериальных активов, имущества в качестве уставного капитала.
- Дальнейшее использование нематериальных активов и имущества для продажи за территорией РФ.
- Получение товаров покупателем, за которые ранее он получил аванс.
- Уменьшение стоимости полученной продукции из-за уменьшения количества товара или снижения цены.
- Получение субсидий из федерального бюджета.
Замечание 2
Для каждого из вышеперечисленных случаев в законодательстве прописаны конкретные условия восстановления налога. Кроме того, восстановление налога различается для основных средств, материалов и нематериальных активов.
Срок уплаты НДС в бюджет
Сроки уплаты налога на добавленную стоимость определены в Налоговом Кодексе РФ . Уплата производится после каждого налогового периода. Расчет ведется за всю реализованную продукцию, с учетом продукции, примененной для собственных нужд. Уплата ведется равными долями в срок не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за отчетным периодом. Если день уплаты выпадает на праздничный или выходной день, то последним днем будет считаться первый рабочий день после их окончания.
Калькулятор НДС онлайн | Образец — бланк — форма
С помощью представленного калькулятора можно легко рассчитать сумму НДС. Просто заполните известную величину: сумму без НДС, сумму с НДС или сумму налога, и остальные поля автоматически рассчитаются. Единственное нерасчетное поле это ставка НДС, она указывается в процентах.
Для нового расчета достаточно нажать кнопку сброса.
По умолчанию ставка НДС установлена в размере 18%, но ее можно изменить.
Ниже калькулятора описана дополнительная информация по работе, а так же порядок расчета, заложенный в представленный калькулятор.
Для чего требуется расчет НДС
Расчет НДС довольно таки частая процедура при ведении бухгалтерского учета на любом предприятии, применяющем общую систему налогообложения. И для неискушенных пользователей задача выделения НДС не всегда имеет очевидное решение, а плата за ошибку может быть большой. Наш калькулятор НДС поможет вам оперативно рассчитать сумму НДС, или выделить налог из уже известной суммы с НДС.
Размер ставки НДС в 2015 году
В 2018 году значение ставки НДС останется прежним, так же как и порядок расчета НДС. В соответствии со ст. 164 НК РФ НК РФ на реализацию товаров и услуг установлена ставка НДС в размере 18%, исключая отдельные виды товаров для детей, и большинство продовольственных продуктов, так же сюда относятся периодические печатные издания и книжная продукция, относящаяся к образованию, а также некоторые виды медицинских товаров. Для всех перечисленных категорий ставка НДС составляет 10%.
Как происходит расчет НДС без применения калькулятора НДС.
Если нужно выделить НДС из суммы, необходимо разделить сумму на (100 + НДС%), и полученную сумму умножить на 100, и из исходной суммы вычесть полученную. Пример: исходная сумма с НДС 236, делаем первое вычисление 236 / (100 + 18) × 100 = 200. Затем из 236 вычитаем 200, получаем 36 сумма НДС.
Если нужно начислить НДС, то расчет упрощается, исходную сумму умножаем на (100 + НДС%), и делим на 100. Получаем сумму с НДС, если следовать примеру выше то 200 × (100 + 18) / 100 = 236. Получить сумму НДС можно вычитанием их полученной суммы первоначальной. Или умножать исходную только на ставку НДС 200 × 18 / 100 = 36.
Калькулятор НДС онлайн. Рассчитать НДС, формулы расчета НДС. Как выделить или зачислить НДС?
Используя наш калькулятор НДС, вы сможете всего несколькими нажатиями клавиш выделить или начислить НДС. Надеемся, что данный калькулятор будет полезен не только бухгалтерам и программистам 1С, но и обычным посетителям нашего сайта.
Метод расчета НДС
НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, который является одним из ключевых источников пополнения государственного бюджета. В России НДС был введен в 1992 году и в настоящее время его налоговая ставка составляет 18 %. Кроме того, для некоторых продовольственных товаров и товаров для детей в настоящее время действует пониженная ставка НДС 10 %, а для экспортируемых товаров ставка НДС составляет 0 %.
В результате применения НДС конечный потребитель (покупатель) товара, работы или услуги уплачивает продавцу налог со всей стоимости приобретаемого им товара, работы или услуги, то есть покупает данное благо дороже его реальной стоимости (реальная стоимость плюс сумма НДС). Однако в бюджет эта сумма начинает поступать ранее конечной реализации, так как налог со своей части стоимости, «добавленной» к стоимости приобретённых сырья, работ и (или) услуг, необходимых для производства, уплачивает в бюджет каждый, кто участвует в производстве товара, работы или услуги на различных стадиях.
Именно поэтому перед многими юридическими и физическими лицами регулярно встает вопрос о корректном расчете НДС. Если перед Вами возник такой вопрос, то вы всегда можете использовать наш онлайн калькулятор НДС.
Как выделить НДС?
Если мы знаем общую Сумму (вместе с НДС) и хотим рассчитать, сколько же в данной сумме будет сумма налога (Сумма НДС), то используем следующую формулу:
Сумма НДС = Сумма – (Сумма / (1+Ставка НДС в процентах))
Как начислить НДС?
Начислить НДС еще проще. Если ставка НДС составляет 18%, то умножьте сумму без НДС на 0,18 и вы получите сумму налога (сумму НДС), а умножив на 1,18 вы получите сумму с учетом налога.
Порядок расчета НДС. Актуально в 2019 году
Для того, чтобы рассчитать НДС, необходимо выявить начисленную сумму НДС, сумму вычета по НДС, а также сумму НДС к восстановлению.
НДС к начислению следует высчитывать по каждой операции.
Формула расчета НДС следующая:
НДС к начислению = Налоговая база × Ставка НДС
В соответствии со статьей 163 Налогового кодекса РФ, общая сумма начисленного НДС определяется по итогам квартала.
Существует возможность уменьшить общую сумму налога на сумму входного НДС за минусом восстановленных сумм. Сумма НДС к уплате в бюджет определяется следующим образом:
НДС к уплате = НДС к начислению — Входной НДС, принятый к вычету + НДС, восстановленный в налоговом периодеРеализуя товары (работы, услуги), налоговой базой по НДС необходимо считать выручку, определяемую исходя из всех доходов организации, связанных с расчетами по оплате этих товаров (работ, услуг). В том случае, если стоимость договора выражена в иностранной валюте, выручка пересчитывается в рубли согласно курсу Банка России на дату отгрузки.
Приобретенное в России имущество (работы, услуги, имущественные права) следует оплачивать в рублях, поскольку использовать в расчетах иностранную валюту запрещено законом. Исключение из данного правила — случаи приобретения имущества (работ, услуг, имущественных прав) у представительства иностранной организации, находящегося в России.
В том случае, если имущество (товары, работы, услуги) приобреталось за иностранную валюту, то входной НДС по нему принимается к вычету в сумме рублевого эквивалента. Сумму вычета надлежит рассчитывать в соответствии с курсом Банка России, действовавшим на момент принятия к учету имущества (работ, услуг, имущественных прав).
Формула расчета в вышеупомянутой ситуации следующая:
Сумма налога, принимаемая к вычету = Стоимость приобретенного имущества (работ, услуг) в иностранной валюте × Курс Банка России, действовавший на дату принятия к учету приобретенного имущества (работ, услуг) × 10/110 (или 18/118)
Расчетную ставку 10/110 нужно использовать в том случае, если по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам) поставщик предъявил предприятию НДС по ставке 10%. Если же поставщик предъявил компании НДС по ставке 18%, необходимо использовать расчетную ставку 18/118.
—Формула НДС (налога на добавленную стоимость)
Понятие НДС
При применении такого налога, как НДС, конечный потребитель товара уплачивает производителю (продавцу) налог со всей стоимости покупаемого блага.
В соответствии с положениями Налогового Кодекса (ст. 164) на территории нашей страны действуют три ставки НДС:
- Нулевая ставка, применяемая для продукции, которая вывозится для реализации за территорию РФ (экспорт), а также логистические услуги, которые оказываются при осуществлении внешнеторговой деятельности.
- Ставка в размере 10% , применяемая для книжных товаров, продуктов питания, детских товаров и продукции для организаций здравоохранения.
- Ставка в размере 18% , которая используется во всех случаях, которые не перечислены в первых двух пунктах.
Определив ставку НДС (18 или 10%), не сложно рассчитать размер данного налога.
Порядок действий при расчете НДС
Прежде чем проводить расчеты по формуле расчета НДС, важно произвести 3 базовых действия:
- Определение налоговой ставки, которая применяется в конкретном случае (0, 10, 18 %). Это можно сделать, опираясь на статью 164 Налогового Кодекса РФ.
- Расчет налоговой базы, которая включает исходную стоимость реализуемого товара и услуг, увеличенную на размер акциза (в случае, если продукция подакцизная).
- Применение формулы НДС.
Величина налога, которая получена при осуществлении математических вычислений, обязательно вносится в счета-фактуры. Счет-фактура должна быть передана заказчику (покупателю) в соответствии со способом реализации продукции.
Формула расчета НДС
В соответствии с действующим законодательством, а именно статье 168 НК РФ, НДС необходимо предъявлять контрагентам в дополнение к цене реализации товаров и услуг.
Для определения общей суммы по счету, который выставляется покупателю, нужно применить формулу расчета НДС:
НДС = Стоимость товара (без НДС) * Ставка НДС/100%
В случае если у бухгалтерии нет необходимости расчета размера налога, можно определить цену товаров, которая предъявляется клиенту, применяя соответствующую формулу расчета НДС:
- Окончательная сумма (ставка 18 %) = Начальная цена товара *1,18
- Окончательная сумма (ставка 10 %) = Начальная цена продукции *1,1
Формула расчета НДС вычисляется как в программе Excel, на калькуляторе, так и в специальных онлайн приложениях, которые предназначены для автоматизации работы бухгалтерии.
Значение НДС
Все коммерческие организации, которые работают на общей системе налогообложения, обязаны корректно высчитывать налог на добавленную стоимость и своевременно отчислять его в государственный бюджет.
Формула расчета НДС является актуальной для специалистов соответствующих сфер деятельности:
- Бухгалтера,
- экономиста,
- менеджера по продажам,
- руководителя компании и др.
Ошибки, которые могут быть допущены при исчислении НДС, могут стать основанием нарушения действующего законодательства, что ведет к наложению штрафных санкций.
Примеры решения задач
Калькулятор Ндс — Как Посчитать Ндс
Что такое НДС?НДС – это налог на добавленную стоимость, который взимается с продаваемых вещей или товаров. Это косвенный налог, который добавляется к цене продажи продукта. Он применяется на всех этапах производства товаров, начиная с сырья и заканчивая продажей продукта. Это накладывается на каждом уровне производства и распределения товаров. Проще говоря, это косвенный налог на потребление со стоимости, на который было увеличено количество продукта на каждом уровне его производства или распределения. Он выплачивается всякий раз, когда продукт продается производителю товара, берет налог на добавленную стоимость с оптовика, оптовик получает налог на добавленную стоимость магазина, а магазин берет НДС с покупателя. А налог на добавленную стоимость, собираемый или вносимый на каждом этапе, выплачивается правительству.
Это не налог на проданные товары, как налог с продаж. Он отличается от налога с продаж, так как он добавляется на каждом этапе производства, где цена добавляется последним продавцом. Продавец должен уплатить налог на общую добавленную стоимость в процессе производства товаров, которые являются собственностью, за вычетом стоимости деталей, приобретенных у других источников / фирм. Поскольку сырье во время его производства проходило через различные стадии обработки, прежде чем превращалось в конечный продукт и затем перемещалось через продавцов, пока не достигло конечного потребителя На всех этих этапах некоторый элемент стоимости добавляется к цене товара. Этот налог на добавленную стоимость налагается только на добавленную стоимость на каждом этапе.
Читайте дальше, чтобы узнать, как вышеизложенное калькулятор ндс помогает определить инклюзивную и эксклюзивную цену НДС.
Как рассчитать НДС с помощью нашего ндс калькулятор онлайн?Вы можете получить быстрые результаты, так как наш калькулятор не требует длительной процедуры; вам просто нужно ввести всего два значения из трех полей. Фактическая цена продукта и ставка налога на добавленную стоимость, которая фиксирована в стране, но может варьироваться от страны к стране. Затем нажмите кнопку расчета и калькулятор НДС даст вам сумму налога, которую вы или покупатель должны заплатить. Это также способ узнать фактическую цену продукта, поскольку вы можете вычесть сумму НДС из чистой цены, чтобы получить фактическую цену.
Рассчитать НДС становится легко с нашим калькулятор НДС; вам просто нужно выполнить указанные шаги, чтобы узнать, как как посчитать ндс с помощью этого надежного инструмента – да, это помогает определить:
Если вы хотите добавить НДС:Сначала вы должны выбрать опцию «Добавить НДС».
После этого вам необходимо ввести чистую цену НДС в поле «Чистая цена».
Сразу после этого вы должны ввести ставку НДС в процентах в поле “Ставка НДС”.
Наконец, нажмите кнопку расчета нашего налога на добавленную стоимость, чтобы получить общую цену и сумму налога на добавленную стоимость
Сначала вам нужно выбрать опцию «Удалить НДС».
Затем вам необходимо ввести значение валовой цены в поле «Цена брутто».
Вскоре вы должны ввести ставку НДС (%) в поле «Ставка НДС».
Сделав это, вы должны нажать кнопку «Рассчитать», чтобы
Имейте в виду – расчет НДС, добавление / удаление НДС для ваших счетов может быть сделано в течение нескольких секунд с помощью нашего калькулятора налога на добавленную стоимость.
Каковы ставки НДС калькулятор ндс в 2019 году?Ну, есть только 3 основных ставки НДС, которые применяются к товарам и услугам.
Стандартная ставка НДС составляет 20%:Да, стандартная ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%, которая обычно используется и охватывает большинство товаров и услуг.
Наш калькулятор НДС лучше всего подходит для расчета стандартной ставки НДС, с помощью которой вы можете добавлять НДС к числу и вычитать сумму НДС из числа.
Ставка НДС 20% учитывается с 4 января 2011 года.
Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) ранее составляла 17,5%.
Льготная ставка НДС составляет 5%:Некоторые товары и услуги используют пониженную ставку налога на добавленную стоимость (НДС) (например, Home Energy).
Нулевая ставка НДС составляет 0%:Существуют различные товары и услуги, которые облагаются 0% НДС; еда и детская одежда являются примерами 0% -ной ставки налога на добавленную стоимость.
Как добавить НДС?Вы можете добавить НДС, используя простую формулу для НДС:
Чтобы добавить НДС:Сумма брутто = (НДС * Чистая сумма) / 100
Налог = сумма брутто – сумма нетто;
Кроме того, вы можете использовать наш add ндс калькулятор онлайн, чтобы получить значение НДС.
Как снять НДС?Вы можете удалить Vat с легкостью по заданной формуле:
Чтобы снять НДС:Чистая сумма = сумма брутто / (1 + (НДС / 100))
Налог = сумма брутто – сумма нетто
Ну, нет необходимости помнить приведенную выше формулу; вам просто нужно ввести значения в вышеупомянутом удалении калькулятор ндс к результатам мгновенно.
Заключительные слова от Calculator-Online:Имейте в виду, что налог на добавленную стоимость (НДС) не только варьируется в зависимости от страны, но вы можете найти различные категории товаров или услуг в одной и той же стране, которые также различаются.
Например, ставка НДС для книги составляет 0%, что означает, что вам не нужно снимать ндс калькулятор онлайн, если вы покупаете книгу. Сниженная ставка НДС составляет 5% на электроэнергию для бытового и бытового использования. Вы можете обнаружить, что некоторые предметы освобождены от НДС, например, лотерейные билеты или вода, поставляемая домохозяйствам. Помните, что средняя ставка налога на добавленную стоимость (НДС) для неисключительных товаров / услуг составляет 20%. Ну, вышеупомянутый онлайн-калькулятор НДС помогает вам раскрыть вопрос о том, как как посчитать ндс.
Other Languages: VAT Calculator, Mwst Rechner, Calcul Tva, Calculadora Iva, حساب ضريبة القيمة المضافة, Kdv Hesaplama, Calcolo Iva, Alv Laskuri
НДС при урегулировании споров и расторжении контрактов
Примечание редактора: в январе 2021 года HMRC объявила, что изменение практики 2 сентября 2020 года не будет реализовано до даты в будущем и что HMRC выпустит пересмотренное руководство в надлежащее время. До тех пор налогоплательщики могут выбрать либо первоначальную практику HMRC, либо изменение практики 2 сентября.
При решении вопроса об НДС для платежа необходимо исходить из основных принципов и всегда спрашивать:
Где место поставки? Если это не Великобритания, НДС в Великобритании не применяется.Здесь применяются обычные правила, поэтому, если, например, немецкий производитель автомобильных запчастей выплачивает компенсационную сумму британской автомобильной марке за дефектные детали в автомобилях, проданных в США, местом поставки (если есть) является Германия, и это Действующий закон об НДС Германии (не Великобритании и США)
Осуществляется ли поставка в процессе ведения бизнеса? Для корпораций, участвующих в коммерческом споре, ответ обычно положительный. Но если, например, в этом участвует благотворительная организация или частные лица, или если дело касается лично сторон, ответ может быть другим.
В данном руководстве предполагается, что оба контрагента являются коммерческими структурами, и что поставка осуществляется в ходе коммерческой деятельности, а место поставки находится в Великобритании.
НДС: почему это важно
Стандартная ставка НДС в Великобритании в настоящее время составляет 20%. Установление того, причитаются ли дополнительные 20% к платежу, может повлиять на жизнеспособность коммерческого решения, лежащего в основе суммы этого платежа для плательщика.
Это особенно характерно для предприятий в секторах, освобожденных от НДС, таких как финансовые услуги, где возмещение НДС ограничено или отсутствует.Точно так же получатель платежа захочет убедиться, что он получает эти дополнительные 20%, если он должен учитывать НДС перед HMRC в отношении платежа.
Должность HMRC до 2 сентября 2020 года
Предыдущее руководство HM Revenue & Customs (HMRC), которое сейчас отозвано, гласило, что, когда клиентам было предъявлено обвинение в отказе от соглашений на получение товаров или услуг, эти сборы обычно не относились к поставке и выходили за рамки НДС. Компенсация за нарушение контракта рассматривалась как компенсация упущенной выгоды, а не как возмещение за поставку (и, следовательно, не облагалась НДС).
Аналогичным образом, убытки, рассчитанные в соответствии с положениями контракта, такие как заранее оцененные убытки, обычно встречающиеся в контрактах на строительство, были признаны не облагаемой НДС компенсацией потери заработка.
На этом основании платежи, произведенные на основании оговорки о форс-мажорных обстоятельствах, например, во время пандемии Covid-19, не могли бы рассматриваться как подлежащие обложению НДС на том основании, что не было новых прав на прекращение, по которым можно было бы взимать НДС.
Однако, если расторжение договора не было произведено в соответствии с условиями первоначального контракта, то в отдельном соглашении о расторжении, заключенном во время расторжения, указано, что платеж был произведен в обмен на облагаемое НДС «право на расторжение».
Основными исключениями, относящимися ко многим коммерческим сценариям, были:
- иск, связанный с удержанием платежа за товары или услуги, облагаемые НДС; или
- платеж был произведен за будущую поставку товаров или услуг, облагаемых НДС.
Должность HMRC со 2 сентября 2020 г.
2 сентября HMRC объявила в Revenue & Customs Brief 12/2020, что теперь она интерпретирует два дела ЕС, чтобы установить новое общее правило, согласно которому НДС в Великобритании подлежит уплате при досрочном расторжении контракта и сборов за расторжение, а HMRC распространяет это на компенсационные выплаты.Дела ЕС — это MEO (C ‑ 295/17) и Vodafone Portugal (C ‑ 43/19).
Новое руководствоHMRC в своем Руководстве по поставке и рассмотрению НДС на VATSC05910, VATSC05920 и VATSC05930.
Компенсационные выплаты
Таким образом, базовая позиция была перевернута. Теперь должно быть предположение, что большинство компенсационных выплат подлежат обложению НДС, если не применяется исключение.
HMRC (по адресу VATSC05910) предусматривает исключения «только в том случае, если нет прямой связи между платежом и поставкой товаров или услуг».
Оговорки о заранее оцененных убытках существуют в результате событий, предусмотренных контрактом. Таким образом, с точки зрения HMRC, они формируют дополнительное рассмотрение того, что предоставляется в соответствии с ним, как еще одну неотъемлемую часть цены, которую клиент обязался заплатить.
Следовательно, если компенсационная выплата относится к договору, по которому плательщик изначально имел или получит льготу, облагаемую НДС, НДС подлежит уплате. Но компенсационная выплата, относящаяся к освобожденному контракту, предположительно должна оставаться освобожденной от НДС.
В некоторых случаях контракты требуют выплаты заранее оцененных убытков поставщиком, а не покупателем. Один из примеров — строительные контракты, где подрядчику, возможно, придется произвести платежи заказчику, когда работы не завершены к указанной дате. Руководство HMRC не касается ситуаций, когда платежи производятся поставщиком. Хотя HMRC еще не подтвердила свою позицию, платежи, производимые поставщиком, обычно не будут рассматриваться в качестве компенсации за поставку и, следовательно, должны, в зависимости от обстоятельств, быть либо возмещением части цены, уплаченной заказчиком, что требует выпуска Кредитовое авизо по НДС или компенсация, которая останется вне сферы действия НДС, несмотря на изменение практики HMRC.
Выходные выплаты
Платежи при расторжении контракта, выходящие за рамки первоначального контракта, уже подлежали налогообложению, и ранее оценка возможности уплаты НДС включала определение того, было ли предоставлено новое облагаемое НДС «право на прекращение» или нет.
Новым является то, что все выплаты при увольнении (независимо от того, установлены они в исходном контракте или нет) теперь облагаются НДС (см. Пересмотренное руководство HMRC на VATSC05920).
Однако остается неясным, что происходит, когда вы расторгаете контракт, освобождая от налога поставки.Если он оплачивается в рамках первоначального контракта, то, по логике Meo и Vodafone Portugal, он должен быть освобожден от налога, но в руководстве об этом ничего не говорится.
Зачет
Что произойдет, если в мировое соглашение будут включены встречные претензии? К сожалению, НДС нельзя отрицать взаимозачетом платежей. Если мировое соглашение явно предусматривает урегулирование претензии X и встречного иска Y, где Y облагается НДС, а X — нет, вы не можете вычесть Y из X и сказать, что сумма не облагается НДС.
HMRC ясно дает понять (в уведомлении по НДС 708, в параграфе 22.3), что зачет не устраняет поставку, даже если он устраняет платеж в отношении этой поставки: остаются две поставки, идущие в противоположных направлениях, и вы должны учитывать по НДС на сумму
Y.Однако формулировка соглашения об урегулировании с указанием общей суммы, выплачиваемой в одном направлении, включает урегулирование всех требований, чтобы избежать этой проблемы (поскольку в этом случае нет зачета вообще).
Множественные претензии
Изменение точки зренияHMRC упрощает задачу оценки облагаемости НДС большинства компенсационных и выходных выплат.
В соответствии с предыдущей позицией урегулирование нескольких претензий, по которым некоторая компенсация подлежала налогообложению, а часть — нет, могло вызвать проблемы. Лучшей практикой было четкое разделение и определение облагаемых НДС и не облагаемых НДС элементов суммы расчета, в противном случае существовал риск того, что HMRC увидит весь платеж как единую (скорее всего, облагаемую НДС) составную поставку.
Теперь проблемы, связанные с смешиванием облагаемых НДС и не облагаемых НДС поставок в рамках одного платежа, будут возникать нечасто, потому что будет просто возникать несколько не облагаемых НДС платежей.
Составление мирового соглашения
Для обеих сторон (но особенно для получателя платежа) важно включить в мировое соглашение слова «плюс НДС, если применимо». Это потому, что:
- побуждает всех остановиться и подумать о лечении, избавившись от скрытых проблем с НДС; и
- , он гарантирует, что участники торговых переговоров вынесли вопрос на стол и не забыли поднять его до того, как договорились о сумме.
Помните, что скрытый контракт — это контракт, включающий НДС, и получателю слишком поздно возвращать эти дополнительные 20% после подписания соглашения.
Это особенно верно в сценариях, где требуется дополнительное соблюдение НДС. Например, когда сумма является возмещением и запускает кредит-ноту и освобождает от сверхнормативного входящего и выходного налога, все должны быть согласны, прежде чем плательщик обратится в HMRC для погашения выходного налога.
На что следует обратить внимание
Важно правильно указать порядок НДС в самом мировом соглашении, ответив на следующие вопросы:
- Ожидаете ли вы взимания НДС?
- Как любой предложенный проект повлияет на возможность возмещения НДС?
- Кто, по вашему мнению, будет нести расходы по безвозвратному НДС?
- Существует ли какое-либо соответствие, которое должна выполнить другая сторона (e.г. выставление счетов-фактур или кредитовых авизо)?
Применение основных принципов и оценка условий судебного контракта в качестве отправной точки обычно может решить многие из потенциальных проблем, описанных выше.
Это руководство основано на статье Элоизы Уокер и Дэна Плейса масонов Pinsent, опубликованной в Tax Journal 31 июля 2020 года; и последующее дополнение к этой статье, которое было опубликовано на сайте www.taxjournal.com
Отчетность и расчет по НДС
Microsoft Dynamics NAV содержит несколько специальных таблиц для управления задачами, необходимыми для уплаты НДС и отчетности в таможенные и налоговые органы.
Отчетность по НДС
Вы можете использовать таблицы для расчета НДС, подлежащего уплате за период. Microsoft Dynamics NAV создает запись в окне Записи НДС для каждой разнесенной транзакции, которая включает НДС. Эти записи используются для расчета НДС, который должен быть оплачен за определенный период. Затем вы можете подготовить и распечатать отчет по НДС.
Отчет по НДС
Отчет по НДС используется для определения основы для расчета НДС, подлежащего уплате в налоговые органы.В окне Отчет по НДС вы определяете отчет по НДС на основе счетов в окне План счетов или на основе записей в окне Записи НДС . Преимущество использования опции ввода НДС заключается в том, что вы можете закрыть эти записи, проводя расчет по НДС. Работая с записями НДС, легче найти записи о корректировке НДС в предыдущие отчетные периоды, где составлялась выписка по НДС.
Отчет по НДС обычно определяется при первоначальной настройке компании в программе.Рекомендуется оформлять выписку в том формате, который требуется налоговыми органами. После того, как оператор определен, его можно просмотреть и распечатать.
Дополнительные сведения об отчетах по НДС см. В разделах Практическое руководство. Определение отчетов по НДС, Практическое руководство. Предварительный просмотр отчетов по НДС и Как распечатать отчеты по НДС.
Расчет по НДС
Периодически вы должны перечислять чистый НДС в налоговые органы. Вы можете использовать пакетное задание так часто, как хотите, если вам нужно часто оплачивать НДС.После утверждения отчета по НДС вы можете запустить Calc. и пакетное задание Проводка расчета НДС , чтобы закрыть открытые записи НДС и перенести суммы НДС на покупку и продажу на счет расчета НДС.
Для получения дополнительной информации о переносе сумм НДС см. Практическое руководство. Перенос сумм НДС на расчетный счет.
| Примечание |
|---|
| Как только записи НДС были разнесены и их статус закрыт, их нельзя будет открыть снова.Однако вы все равно можете создавать отчеты по НДС из этих закрытых записей. |
См. Также
Налоговый менеджер | Расчет НДС по нормальному и нетто-методу
Расчет по НДС по методу чистой налоговой задолженности:
Ставка чистой налоговой задолженности применяется только к налогоплательщикам, доход которых по налоговым льготам не превышает 5’005’000 швейцарских франков, только при условии, что налоговая задолженность не превышает 103’000 швейцарских франков.Он рассчитывается путем умножения дохода от налогооблагаемых льгот на конкретную чистую ставку налога для продуктов или секторов.
Какие ставки применяются для метода чистой налоговой задолженности?
В связи с большим количеством применяемых ставок для различных сфер деятельности, мы приглашаем вас посетить сайт федеральной налоговой администрации, щелкнув следующую ссылку:
ссылка на сайт Федерального управления для тарифов.
Выбор метода чистой налоговой задолженности может быть интересен только налогоплательщикам, которые не оправдывают достаточный предварительный налог на покупку товаров, услуг и другие операционные расходы.
Пример 1: Ставка чистой налоговой задолженности для компаний, работающих в сфере ИТ-услуг, составляет 6,5%, если мы оцениваем чистую выручку компании в 800 000 швейцарских франков, облагаемых налогом по стандартной ставке 7,7%, и что эта компания также потребила товаров и услуг на сумму 50 000 швейцарских франков по стандартному тарифу, расчет выглядит следующим образом:
1) — По обычному методу расчета:
Как мы уже объясняли, расчет производится ежеквартально.Чтобы упростить пример, мы сделаем расчет для всего финансового года;
НДС на чистую выручку 800’000×7,7% = 61 600 швейцарских франков.
Авансовый НДС на товары, услуги и прочие операционные расходы 50 000×7,7% = 3 850 швейцарских франков.
НДС в пользу федеральной налоговой администрации составляет 61 600–3850 = 57 750 швейцарских франков.
2) — По методу чистой налоговой задолженности:
НДС на чистую выручку 800 000 × 6,5% = 52 000 швейцарских франков.
В этом случае компании лучше выбрать метод чистой налоговой задолженности, это позволит ей платить меньше налогов, чем при обычном урегулировании.
Пример 2: Чистая ставка налоговой задолженности для компании, работающей в области кузовных работ и листового металла, составляет 4,3%, если мы оцениваем чистую выручку компании в 800 000 швейцарских франков, облагаемых налогом по стандартной ставке 7,7. % и что эта компания также потребила товаров и услуг на сумму 50 000 швейцарских франков по стандартной ставке, расчет производится следующим образом;
A- Согласно обычному методу расчета:
Как мы уже объясняли, расчет производится ежеквартально.Чтобы упростить пример, мы сделаем расчет для всего финансового года;
НДС на чистую выручку 1’200’000 × 7,7% = 92’400 швейцарских франков.
НДС на чистую выручку 900 000 × 7,7% = 69 300 швейцарских франков.
НДС в пользу федеральной налоговой администрации = 23 100 швейцарских франков.
B- Согласно методу чистой налоговой задолженности:
НДС на чистую выручку 1’200’000 × 4,3% = 51’600 швейцарских франков.
В этом случае компании лучше выбрать метод чистой налоговой задолженности, это позволит ей платить меньше налогов, чем при обычном урегулировании.
Как рассчитаться НДС в системе ERP
Как вы рассчитываете НДС в Business Central?
НДС рассчитывается из отчета по НДС, где вы можете запустить пакетное задание для расчета вашего НДС, но прежде чем я это сделаю, я хотел бы зайти в свой план счетов, чтобы показать вам, как мой НДС выглядит здесь , и объяснить, что на самом деле происходит при уплате НДС.
Вот что происходит на видео
Итак, в моем плане счетов я знаю, что в моем решении здесь у меня есть весь НДС в этом разделе, и, как вы можете видеть здесь, мой счет к оплате по НДС 94175 теперь пуст, потому что у меня нет просроченного НДС, который я рассчитал. и не оплаченный, и все мои НДС с периода и до настоящего времени введены здесь или показаны здесь.
Итак, теперь я хочу оплатить свой НДС, и я перейду к своей декларации по НДС.Из отчета по НДС я произведу расчет по НДС, рассчитав и распечатав расчет.
Обычно, прежде чем это сделать, я мог зайти в предварительный просмотр и посмотреть суммы. Как они будут выглядеть на самом деле, и я также могу распечатать свой предварительный просмотр в файл PDF, чтобы сохранить его, чтобы увидеть, каковы были фактические подробные цифры моего НДС, и я мог сделать это с помощью функции печати, меню печати здесь.
Итак, если бы я его печатал, я мог бы распечатать подробный отчет по НДС со всеми строками, тогда как, когда я рассчитываю здесь свой расчет, он только свернет все группы.Я бы просто посмотрел итоги.
Из моего расчета и учета НДС я могу установить дату начала, дату окончания и дату публикации. Многие бухгалтеры любят публиковать последнюю дату периода, но, конечно, это зависит от вас, и я ввожу расчетный счет, на который все будет рассчитываться, поэтому он принимает все открытые записи НДС за этот период и перемещает их в свой расчетный счет.
Обычно я мог предварительно просмотреть это перед фактической публикацией, а когда я закончил с этим, я мог бы выбрать публикацию, и все мои НДС будут отправлены на мой расчетный счет или мой счет кредиторской задолженности.
Итак, вот мой расчет по НДС, который я могу распечатать и сохранить где-нибудь в архиве. Если бы я захотел, и если бы мы сейчас вернулись к моему плану счетов, я могу увидеть здесь, что я оплатил 135 тысяч, которые сейчас находятся на моем счете НДС к оплате.
И, конечно, сегодня эта дата обычно не является днем, когда я ее плачу. Так что теперь я могу сообщить властям на основании моего поселения. Я могу сообщать обо всех моих покупках и продажах, приобретении НДС, налогов и т. Д.
И затем я обычно выставляю им счет с указанием срока оплаты, а затем прихожу, я прихожу и оплачиваю свою задолженность по НДС, и я вижу здесь непогашенную сумму, которая относится к периоду, в котором я сейчас нахожусь.
Так что, конечно, сейчас не стоит решать этот вопрос. Когда я на самом деле оплачиваю задолженность по НДС, я захожу в свой общий журнал, чтобы показать вам весь процесс.
И я просто выберу свой счет НДС к оплате.
И сумма, которую мы только что оплачивали, поступает с моего счета НДС, если я это помню, и в качестве балансового счета я мог бы взять свой банк, если это тот, из которого я отправляю. Вот и мы, и, конечно же, со всеми правильными датами, описаниями и т. Д.
И это день, когда я фактически осуществляю физический платеж в банке по уплате НДС.
Теперь это опубликовано, и если я снова загляну в свою учетную запись G \ L, моя задолженность по НДС вернулась к нулю, и это мой непогашенный НДС за тот период, в котором я сейчас нахожусь.
Расчет НДС в России — Business Central
- 2 минуты на чтение
В этой статье
Возможна оплата полного или частичного НДС.
Настройка
Необходимо настроить группы разноски НДС на странице Настройка разноски НДС . Вы можете указать группу разноски бизнес-НДС и группу разноски продуктов НДС.
- Вид исчисления НДС — обычный НДС
- Вид транзитного НДС — Сумма и налог
- Можно указать транзитный счет НДС
- В поле «Вид нереализованного НДС» — процент
- Укажите счет НДС
- Проверил «НДС мануал» установлен
- Указан шаблон расчета НДС и пакет расчета НДС
- Указана учетная запись Unreal.НДС
Расчет по НДС
Для ручного расчета НДС необходимо использовать таблицу расчета НДС.
В качестве рабочей даты должен быть установлен текущий месяц, в котором подлежит уплате НДС.
Примечание
Перед расчетом НДС необходимо проверить данные документа НДС. Если вы видите, что данные пусты, вы должны заполнить поля и использовать функцию -> Изменить счета-фактуры поставщика. Дополнительный способ изменить данные счета-фактуры НДС — использовать эту функцию в бухгалтерской книге поставщиков.
Нажмите «Предложить документы» и получите список документов для уплаты НДС.
Затем нажмите кнопку «Копировать строки в журнал», чтобы перенести строки (выбранные) в журнал расчета НДС.
После проводки журнала — формируется проводка в регистре НДС.
Отчисление НДС
Можно учесть только часть суммы НДС, а остальную часть списать.
Необходимо использовать функцию Распределение НДС в журнале расчета НДС .
Заполните поля:
- Тип НДС, вы можете выбрать, является ли это распределением НДС, списанием или начислением.
- № счета — счет для начисления НДС.
- Укажите процент или сумму распределения.
- Нажмите ОК. Разместите журнал.
См. Также
Россия Локальные функции
[Как сделать] Концепция проводки корректировки расчета по НДС Dynamics FO
Уважаемые любители Dynamics 365,
Давайте освежим концепцию деклараций о корректировке расчетов по НДС
Страны могут рассчитывать и оплачивать налог двумя возможными способами, когда дело доходит до деклараций о корректировке НДС.
Бизнес-сценарий 1:
Когда НДС рассчитывается и разносится за определенный период, после этого, если какие-либо транзакции записываются или исправляются в этот расчетный период (только если требуется), клиент может пожелать сообщить об этих исправлениях при следующем расчете НДС.
Бизнес-сценарий 2:
Когда НДС рассчитывается и проводится за определенный период, если какие-либо транзакции записываются или исправляются (только если требуется), клиент может пожелать сообщить об этих исправлениях за тот же период, даже если расчет уже был произведен один раз.
Давайте исследуем
Управляется конфигурацией
Оба вышеупомянутых сценария управляются небольшой конфигурацией
Главная книга-> Настройка главной книги-> Параметры главной книги-> вкладка Налог с продаж-> Налог-> Включить корректировку
Если да — выполняется сценарий 1
Если нет — Сценарий 2 выполняется
Как проводится операция
Бизнес-сценарий 1:
Когда корректировки записаны в уже рассчитанный период, а корректировки внесены в следующий период и конфигурация выполнена в GL, форма декларации будет выглядеть, как показано ниже.
Налог -> Декларации -> Расчет и разнесение налога с продаж -> Отображается в заголовке «Расчет налога с продаж с поправками »
Бизнес-сценарий 2:
Когда корректировки записаны в уже рассчитанный период, а корректировки внесены в тот же период и конфигурация выполнена в GL, форма декларации будет выглядеть, как показано ниже.
- Налог -> Декларации -> Расчет и разнесение налога с продаж -> Отображается в заголовке «Налог с продаж и почтовый налог»
- В этом процессе мы увидим дополнительные фильтры, объяснения следующие
Исходный — когда расчет выполняется впервые за этот период.
Последние исправления — выбирается, когда исправления записываются после разноски первого сопоставления (исходный)
Вышеуказанная сегрегация проводится таким же образом в «Платежах по налогу с продаж
».См. Снимок экрана ниже — Первоначальный был рассчитан первым, а затем — последнее исправление было проведено за тот же месяц (в данном случае два раза последние исправления, поскольку проводился многократный расчет)
Это относится к «Отчету о налоге с продаж за период расчета» с аналогичным фильтром, но с некоторыми дополнительными характеристиками.
Оригинал — Отчет о первом расчете
Исправление — Все новые проводки / исправления, проведенные после первоначального сопоставления
Последнее исправление — Только последнее исправление (возможно, компания действительно сообщает о нескольких исправлениях, поэтому будет отображаться только последнее исправленное исправление)
Итого — Все расчеты, включая первоначальный расчет + все корректировки расчета за период.
Я действительно верю, что этот пост повысит ценность вашей повседневной работы, и при необходимости не стесняйтесь спрашивать или оставлять отзывы по этому поводу.
Дата расчета по НДС | IT.integro
Дата расчета по НДС
Основные настройки и транзакции НДС
Общая информация
Функциональность Дата расчета по НДС была реализована в соответствии с требованиями законодательства Польши, которые разрешают расчет НДС в период, отличный от периода проводки документа.
Дата расчета по НДС Функциональность существенно влияет на то, как используются следующие компоненты системы:
Проводка операций продажи, покупки и обслуживания с датой НДС.
Отсрочка НДС в кредитовых авизо с продаж.
Составление декларации по НДС.
Расчет и учет НДС.
Сверка НДС с записями в главной книге.
Настройка
Чтобы определить настройки и метод использования даты расчета по НДС, выполните следующие действия:
1.Найдите Настройка главной книги.
2. В окне Настройка главной книги на экспресс-вкладке VAT заполните следующие поля по мере необходимости:
Разрешить проводку НДС с — введите начальную дату периода, в котором разрешено сопоставление НДС по разнесенным проводкам. Если это поле не заполнено, система не контролирует дату начала периода расчета НДС, что может привести к присвоению НДС из проводки проводки в период, который уже был сопоставлен.
Разрешить проводку НДС по — введите дату окончания периода, в котором разрешено сопоставление НДС по разнесенным проводкам. Если это поле не заполнено, система не контролирует дату окончания периода расчета НДС, что может привести к присвоению НДС из проводки проводки в период, подлежащий расчету в будущем.
Использовать отложенный НДС — если выбрать это поле, можно будет использовать функцию Отсроченный НДС .
Увага
Функция отложенного НДС используется для отметки авизо о продаже в кредит как подписанных получателем.
- Экспресс-вкладка Общие содержит спецификацию НДС для печати в поле LCY. Если вы выберете это поле, информация о НДС будет напечатана в торговых документах в местной валюте (PLN).
Рисунок: Настройка Главной книги
Поиск Настройка продаж и дебиторской задолженности .
В окне Настройка продаж и дебиторской задолженности на экспресс-вкладке Общие выберите поле Подтверждение кредитового авизо , если НДС на продажу должен автоматически обрабатываться как отложенный НДС до тех пор, пока документ не будет подписан счет к покупателю.
Рисунок: Настройка продаж и дебиторской задолженности
После того, как общие настройки были определены для параметра даты расчета по НДС, можно определить период НДС, как в стандартных функциях.Это означает, что в дополнение к общей настройке в окне Настройка главной книги вы можете определить конкретные настройки для каждого пользователя. Для этого выполните следующие действия:
Поиск Настройка пользователя .
Программа открывает окно User Setup , которое содержит строки настройки для выбранного пользователя. Заполните следующие поля:
Разрешить проводку НДС с — введите дату начала периода, в котором выбранному пользователю разрешено рассчитывать НДС по разнесенным проводкам.Если это поле не заполнено, система не контролирует дату начала периода расчета НДС, что может привести к присвоению НДС из проводки проводки в период, который уже был сопоставлен.
Разрешить проводку НДС по — введите дату окончания периода, в котором разрешено сопоставление НДС по разнесенным проводкам. Если это поле не заполнено, система не контролирует дату окончания периода расчета НДС, что может привести к присвоению НДС из проводки проводки в период, подлежащий расчету в будущем.
Увага
Если оба поля: «Разрешить проводку НДС от» и «Разрешить проводку НДС к» пусты в строке настройки выбранного пользователя в окне «Настройка пользователя», система обрабатывает поля как отсутствующие настройки для определенного периода НДС для этого пользователя и, следовательно, использует период, определенный в окне «Настройка главной книги» для этого пользователя.
Параметры, определенные в окне «Настройка пользователя», имеют более высокий приоритет, чем настройки, определенные в окне «Настройка главной книги».Это означает, что для выбранных пользователей периоды НДС можно установить в окне User Setup. Эти периоды могут отличаться от периодов, определенных для других пользователей (в настройке Главной книги).
Рисунок: Настройка пользователя
Бывает, что отчетный и отчетный периоды по НДС не пересекаются. Для упрощения отчетности и проводки по НДС на основе периодов НДС и создания внутренних и обязательных отчетов на основе отчетных периодов в функцию Дата расчета по НДС добавлена функция периодов НДС.
Чтобы определить настройки периода НДС, выполните следующие действия:
Поиск периодов НДС .
В окне Периоды НДС щелкните Создать периоды на ленте.
Программа откроет окно Создать период НДС . В этом окне заполните следующие поля:
Начальная дата — В этом поле введите начальную дату для года расчета НДС.
Количество периодов — В это поле введите количество периодов, которые должны быть включены в год расчета НДС.
Длина периода — В этом поле введите формулу, которая будет использоваться для расчета продолжительности одного периода для года расчета НДС, например 1M = 1 месяц, 3 M = 3 месяца и т. Д.
Рисунок: Создание периодов НДС
- Подтвердите настройку, нажав ОК .В результате программа добавит новые строки в окно Периоды НДС на основе настроек, определенных при создании периодов:
Рисунок: Периоды расчетов по НДС
Для сумм НДС, проведенных из транзакций, помеченных как Отсроченный НДС , необходимо выбрать счета главной книги, которые могут отличаться от тех, которые будут использоваться для разноски стандартного НДС продаж и покупок. Для этого выполните следующие действия:
Найти Настройка проводки НДС .
Программа открывает окно Настройка проводки НДС . В этом окне щелкните строку с комбинацией кодов, выбранной в шине НДС . Настройка проводки и НДС Тов. Поля группы проводок , а затем щелкните Изменить .
Программа откроет окно «Карточка настройки учета НДС ». На экспресс-вкладке Продажи заполните поле Счет отложенного НДС с продаж , а на экспресс-вкладке Покупки заполните Purch.Счет отложенного НДС и Reverse Chrg. НДС Постп. Acc . поля. В этих полях вы можете просмотреть раскрывающийся список счетов главной книги и выбрать соответствующие.
Рисунок: Счета, использованные для отложенной проводки НДС
Инструкции
Для разноски транзакций покупки, продажи и обслуживания с использованием функции даты расчета по НДС пользователь должен иметь возможность вводить дату расчета по НДС во всех окнах системы, включая заголовки документов, строки журнала и т. Д.Чтобы опубликовать, например, сделка покупки с использованием даты расчета по НДС, выполните следующие действия:
Поиск счетов-фактур на закупку .
В открывшемся окне нажмите Новый и введите данные счета покупки.
На экспресс-вкладке Общие поле Дата расчета по НДС автоматически заполняется значением поля Дата получения документа . В торговых документах поле Дата расчета по НДС заполняется значением поля Дата продажи .Измените дату по умолчанию в поле Дата расчета по НДС .
Рисунок: дата расчета по НДС в счете-фактуре закупки
Счет-фактура покупки должна быть разнесена.
Проверьте даты расчета по НДС в учтенной накладной покупки. Найдите Размещенных счетов-фактур на покупку .
Выбранный счет-фактура покупки может отображаться в виде карточки:
Рисунок: Дата расчета по НДС в разнесенном счете-фактуре.
- В окне Записи НДС можно проверить, были ли сохранены даты расчета по НДС. Для этого щелкните Перейти к в учтенной накладной покупки, а затем выберите Запись НДС и Показать связанные записи:
Рисунок: дата расчета по НДС в записях НДС
Увага
Поле Дата расчета по НДС можно редактировать в следующих документах: Закупка , Счет-фактура закупки, Заказ на возврат покупки, Кредитовое авизо покупки, Заказ на продажу, Счет-фактура продажи, Заказ на возврат продажи, Кредитовое авизо продажи. Значение даты проводки НДС можно редактировать в строках общего журнала и в окне Дополнительная информация по НДС .
После разноски проводок по НДС дата расчета по НДС сохраняется в проведенных документах, включая: Размещенный счет-фактура покупки, Размещенное кредитовое авизо покупки, Разнесенное счет-фактура продажи, Разнесенное кредитовое авизо продажи. Дата расчета по НДС также сохраняется в таблицах: Запись по НДС и Подробная запись по НДС.
Суммы НДС, разнесенные по различным проводкам, могут быть сопоставлены в период, отличный от периода, используемого для проводки налогооблагаемой проводки.Расчетный период зависит от различных факторов и может быть установлен разными способами. Если период расчета НДС зависит от срока платежа, применяются настройки, определенные для нереализованного НДС, и сумма может быть разнесена по отдельным счетам. Если период расчета НДС известен во время проводки транзакции, период расчета можно выбрать одновременно, выбрав соответствующую дату расчета НДС, которая должна отличаться от даты проводки. Если по какой-либо причине расчет НДС неизвестен во время проводки налогооблагаемой проводки, можно использовать функцию отложенного НДС, а налог можно разнести на отдельный основной счет.Эти правила применяются к стандартному НДС и к обратному начислению НДС. В окне Карта настройки проводки НДС для каждой комбинации шины НДС . Группа проводок и НДС Тов. Поля группы проводок позволяют назначить отдельные счета главной книги для отложенных и нереализованных проводок НДС. Это также относится к обратному начислению НДС, который также может проводиться как отложенный по нереализованному.
Если НДС откладывается и не реализуется одновременно, необходимо применять его в правильной последовательности.Сначала следует применить отложенный НДС (с помощью функции «Реализовать отложенный НДС», которая запускается в окне «Таблица приложения НДС»), а затем применить нереализованный НДС (путем применения дебиторской или кредиторской задолженности к платежам). Для целей обслуживания НДС в пакет Polish Functionality — Starter Pack добавлены инструменты безопасности, предотвращающие любую другую последовательность подачи заявок на НДС.
Если сумма обратного списания откладывается и не реализуется одновременно, следует использовать вышеупомянутые правила.Если курсовая разница возникла при обратном начислении, разница может быть проведена после применения отложенного и нереализованного НДС.
Отсроченный НДС (с пометкой подписанных кредитных авизо продаж)
Функция Отложенный НДС Функция используется каждый раз, когда сумма НДС должна быть приостановлена, поскольку ее невозможно погасить в определенный момент времени.
Эта функция особенно полезна для обработки кредитовых авизо на продажу. Согласно польскому законодательству, вычет суммы НДС из кредитового авизо продажи возможно только после подтверждения покупателем получения кредитового авизо продажи.Следовательно, необходимо отложить вычет суммы НДС за период между выдачей кредитового авизо продажи и подтверждением покупателем поступления кредитового авизо продажи.
Отложенный НДС Функциональность будет описана на основе кредитовых авизо продаж, но ее можно использовать в следующих документах: Заказ на покупку, Счет-фактура покупки, Заказ на возврат покупки, Кредитовое авизо покупки, Заказ на продажу, Счет-фактура продажи, Заказ на возврат продажи , Кредитовое авизо продажи. Поле «Отложенный НДС» можно редактировать в строках общего журнала и в окне «Дополнительная информация о НДС». После разноски проводок по НДС информация об отложенной дате НДС сохраняется в разнесенных документах, включая: Размещенный счет-фактуру покупки, Разнесенное кредитовое авизо покупки, Разнесенный счет-фактуру продажи, Разнесенное кредитовое авизо продажи. Отсроченный НДС также сохраняется в следующих таблицах: «Ввод НДС» и «Подробная запись НДС».
Увага
Поле «Отложенный НДС» может быть автоматически включено в документах «Кредитовое авизо продажи» и «Заказ на возврат продажи», если активировано поле «Подтверждение кредитового авизо» в окне «Настройка продаж и дебиторской задолженности».В противном случае включите поле «Отложенный НДС» в этих документах вручную.
В других документах поле «Отложенный НДС» необходимо активировать вручную, если требуется использовать отложенный НДС.
Функцию отложенного НДС можно использовать при условии, что все настройки, описанные в начале этой главы, были определены правильно.
Чтобы оформить кредит-ноту продажи, выполните следующие действия:
Найдите кредитовые авизо продаж .
В открывшемся окне щелкните Новый и введите данные кредит-ноты продажи.
На экспресс-вкладке Общие проверьте значение в поле Отсроченный НДС . Поле должно содержать значение, основанное на ранее определенных настройках.
Рисунок: Отсроченный НДС в кредитовом авизо продажи
Увага
Если сумма НДС, основанная на кредитовом авизо продажи, должна быть проведена и применена в качестве стандартного (не отложенного) НДС, снимите флажок с поля Отложенный НДС на экспресс-вкладке Общие.Система обновит эту информацию во всех строках документа.
Разнесите кредит-ноту продажи.
Проверьте значение в поле Отсроченный НДС в кредитовом авизо продажи. Для этого выберите Департаменты> Финансовый менеджмент> Архив> Размещенные кредитовые авизо продаж .
Выбранная кредит-нота продажи должна отображаться в форме карты:
Рисунок: Отсроченный НДС в кредитовом авизо продажи
- Теперь вы можете проверить, как был сохранен отложенный НДС, в окне Записи НДС .Для этого щелкните Перейти к в учтенной накладной покупки, а затем выберите Запись НДС и Показать связанные записи:
Рисунок: Отсроченный НДС в записях НДС
- Записи, созданные в окне Записи в Главной книге , также заслуживают внимания. Отложенная сумма НДС с продаж была разнесена на основной счет, отличный от счета, используемого для типичной проводки НДС с продаж, который был определен в настройке.Чтобы проверить записи основной книги в разнесенном счете-фактуре покупки, нажмите Перейдите по , затем выберите строку записи главной книги и нажмите Показать связанные записи
После получения подтверждения кредитового авизо продажи реализуйте отложенный НДС. Процедура реализации отложенного НДС описана в разделе Лист заявки на НДС . Если НДС был реализован по ошибке, его можно снова отложить, используя рабочий лист заявки на НДС.
Для получения информации о том, как применить отложенный НДС к документам, отличным от учтенного кредитового авизо, пожалуйста, ознакомьтесь с разделом «Лист подачи заявления на НДС».
Рисунок: Отсроченный НДС в записях главной книги
.