Размер подоходного налога: Сколько процентов составляет НДФЛ в 2020 — 2021 годах

ставка в 2021 — Tranio

2 543 просмотра · 19 фев. 2021

Rawpixel.com / Shutterstock

Немецкие граждане и иностранцы, которые живут в Германии как резиденты страны, платят подоходный налог на немецкие и зарубежные доходы. Подоходный налог в Германии делится на два подвида: Lohnsteuer и Einkommensteuer. Lohnsteuer применяется к служащим и наёмным работникам. Einkommensteuer применяется к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика. 

При расчёте суммы налога учитывается класс налогообложения, налоговые вычеты, взносы на социальное страхование, надбавка солидарности и церковный налог. Итоговые суммы могут корректироваться в конце года в связи с недоплатой или переплатой налогов.

Налог на доход в Германии

Налоговый резидент Германии платит подоходный налог на весь доход, независимо от того, в какой стране он получен.

Иностранец, имеющий ВНЖ и проживающей более 183 дней в году в Германии автоматически становится налоговым резидентом страны. Нерезиденты платят налог только на доход, который получен в Германии.

Декларации наёмных работников отправляет в налоговую службу работодатель. Остальные налогоплательщики самостоятельно подают свои декларации онлайн. 

В каких случаях нужно обязательно подавать налоговую декларацию:

• Работа не по найму;
• Доход получен из-за границы;
• Развод, при условии что налогоплательщик или его бывший(ая) супруг(а) вступили в повторный брак в этом же году;
• Получено социальное пособие: по беременности и родам, на ребёнка или по безработице;
• Для подачи заявки на налоговые вычеты;
• Налоговая отправила письмо с просьбой прислать декларацию.

В Германии налогоплательщики подают декларацию ежегодно в местную налоговую инспекцию. Узнать, в какое именно отделение инспекции нужно предоставлять информацию о своих налогах, можно в муниципалитете по месту регистрации.

Какие доходы не облагаются налогом?

Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на ту часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.

Что облагается подоходным налогом?

• Работа по найму;
• Инвестиции и сбережения;
• Бизнес и самозанятость;
• Продажа или аренда недвижимости;
• Лицензионные платежи;
• Частные сделки, алименты или аннуитеты;
• Льготы и вознаграждения.

Дивиденды, получаемые из любой точки мира, облагаются немецким подоходным налогом в размере 25% плюс надбавка за солидарность — 5,5%. Стандартный налоговый вычет для резидентов составляет 800 евро в год — для одного плательщика и 1 600 евро в год — для пар. 

Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом, если не предусмотрено иного по договору об избежании двойного налогообложения. К подоходному налогу также добавляется надбавка за солидарность — 5,5% от аренды.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 10 лет, оплачивается налог на прирост капитала.

Доходы, которые не облагаются налогом, но используются для определения его ставки:

• Пособие по безработице;
• Выплаты по беременности и родам;
• Доходы, облагаемые налогом в другой стране по соглашению об избежании двойного налогообложения.

Налоги в Германии с зарплаты

В трудовом договоре, который заключается между компанией и работником, фиксируется брутто-зарплата (Brutto), т.е. без учёта налогов и сборов. Из неё будут удерживаться налоги и социальные сборы, которые в Германии, как и в других странах Западной Европы, безусловно, высокие. Это особенно заметно при прогрессивной системе налогообложения, которой пользуются в стране. Нетто-зарплата (Netto) — деньги, которые работник получает на банковский счёт, с учётом всех вычетов окажется заметно меньше суммы, указанной в трудовом договоре.

Налоги и сборы с зарплаты в Германии

Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer) на заработную плату в Германии варьируется от 14 до 45%. При этом налог платится только от суммы, превышающей необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного или 18 816 евро в год для семейной пары.

Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag) составляет 5,5% от суммы подоходного налога. По новым правилам этот налог платят только лица с высоким доходом. Правительство страны с 2021 года отменило надбавку за солидарность почти для 90% наёмных работников. Налог был введён после объединения Германии в 1990 году для поддержки новых, менее развитых федеральных земель.

Церковный налог (Kirchensteuer) платят те налогоплательщики, которые состоят в церкви. В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка налога равна 8% от суммы подоходного налога, в остальных федеральных землях — 9%. От уплаты этого налога можно отказаться, выйдя из церкви.

Медицинское страхование — 14,6%. Из оклада работника на эти цели удерживается 7,3%, ещё 7,3% платит работодатель.

Пенсионное страхование — 18,6%. Этот социальный сбор также делится пополам — работник платит 9,3% из своей зарплаты, работодатель — ещё 9,3%.

Страхование от безработицы — 2,4%. При этом работник платит 1,2% и работодатель также — 1,2%. От этого взноса освобождаются государственные служащие и военные. 

Страхование на случай длительного ухода за больными — 3%. Страховку платят пополам работник и работодатель по 1,5%. Если работнику больше 23 лет и у него нет детей, то он вносит дополнительный сбор в размере 0,25%. Полис Pflegeversicherung должны получить все люди, постоянно живущие в Германии. Эта страховка позволяет оплачивать пребывание в доме престарелых.

Отчисления в эти четыре социальных фонда Германии составляют все вместе около 20%, которые удерживаются из зарплаты работника.

Шкала ставок подоходного налога в Германии

В Германии пользуются прогрессивной шкалой налога на доход. Это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше налоговая ставка, которую он платит. Ставка налога варьируется в зависимости от уровня дохода от 14 до 45%. Однако максимальные ставки применяются не ко всей сумме, полученной за год, а к разнице между суммами, облагаемыми низкой ставкой и более высокой.

Шкала подоходного налога для резидентов Германии

Налогооблагаемый доход, евро в год	Ставка налога, %
Менее 9 744	0
От 9 744 до 14 754	14 — 24
От 14 754 до 57 919	24 — 42
От 57 919 до 274 613	42
Более 274 613	45

В Германии есть несколько налоговых классов, которые в основном определяются семейным положением налогоплательщика.

Величина налоговой базы как раз и определяется в зависимости от класса.

Налоговые классы в Германии

Налоговый класс	Описание
Класс 1 (Lohnsteuerklasse I)	Не женат (не замужем), вдовец (вдова), разведён(а) или в процессe развода и живёт отдельно, супруг живёт в другой стране, а также по умолчанию в первый год работы в Германии
Класс 2 (Lohnsteuerklasse II)	Одинокий родитель, проживающий вместе с ребёнком
Класс 3 (Lohnsteuerklasse III)	Супруг(а), который получает низкий доход или не работает
Класс 4 (Lohnsteuerklasse IV)	Супружеская пара с равным доходом
Класс 5 (Lohnsteuerklasse V)	Муж или жена супруга(и), которому присваивается третий класс
Класс 6 (Lohnsteuerklasse VI)	У плательщика есть вторая работа или налоговый вычет

Доход супругов в целях налогообложения лучше оценивать совместно. Так, супруги с неравным доходом в 3 или 5 классе могут сэкономить на общей сумме налогов.

Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты

Налоговые декларации оплачивают после окончания налогового года. При этом налоговый год совпадает с календарным. Декларация обычно отправляется клиенту до ​​31 декабря и подлежит оплате до 31 июля. Так, отчитаться за 2020 год следует до 31 июля 2021 года. 

Налоговая служба пришлёт документ, содержащий налоговую оценку декларации спустя 2-6 месяцев после её подачи. Налоговая оценка содержит информацию о налоговых вычетах, которые будут сделаны на счёт заявителя. В ней также будет сообщаться о дополнительных сборах, для уплаты которых будет дано 4 недели.

Заполнить налоговую декларацию можно на бумаге или онлайн на сайте Федерального центрального налогового управления Германии. Все налогоплательщики заполняют общую налоговую форму (Mantelbogen). В зависимости от случая также может потребоваться заполнение дополнительных форм.

Налоговые вычеты

Супруги, воспитывающие детей, могут претендовать на получение особого налогового вычета — 8 388 евро на ребёнка (на 2021 год). Если родители ребёнка не проживают вместе или разведены, каждый из них может получить половину этой суммы. Государство также выплачивает пособия на детей.

Оформить налоговый вычет можно и на образование. Если ребёнок посещает частную немецкую школу, вычет составит 30% от стоимости обучения.

Налоговый вычет можно также получить на расходы по работе, которые не были возмещены работодателем на сумму до 1 000 евро:

• Переезд в другое жильё из-за работы;
• Поездки на работу на большие расстояния;
• Обучение и профессиональное оборудование;
• Содержание двух домов, если приходится работать в другом городе и снимать ещё одно жильё.

Вычет делают также на страховые взносы, включая медицинское страхование, взносы в пенсионную систему и по безработице.

Штраф за несвоевременную уплату налога

Если не подать вовремя налоговую декларацию, то придётся платить штраф за позднюю регистрацию. Налогоплательщик штрафуется за каждый месяц просрочки на 0,25% от суммы начисленного налога. Так, для общей суммы налога в 10 000 евро, нужно платить 25 евро в месяц.

Если задерживать уплату налога, то придётся выплачивать более значительный штраф — 1% от невыплаченной суммы за каждый месяц, в течение которого не было оплаты.

Ани Мурадян Все статьи этого автора

Расчётные налоги | Internal Revenue Service

Хотя крайние сроки подачи налоговых деклараций и уплаты некоторых налогов были продлены до 17 мая, расчетные налоговые платежи для физических лиц в первом квартале по-прежнему должны были быть произведены до 15 апреля включительно. Для подробностей посетите новые сроки подачи налоговых деклараций (Английский) и налоговые льготы в период пандемии и выплаты в связи с экономическими последстиями (Английский).

Для информации о недавних изменениях, обратитесь  к Публикации № 505 «Удержание налогов и расчетный налог» за 2021 год и к странице «Когда вы используете излишек суммы выплаченного 17 мая 2021 года подоходного налога за 2020 год в пользу расчетного налога за 2021 год и просите  о продлении срока подачи налоговой декларации» (Английский)

По мере того как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, вы должны уплачивать налоги посредством вычетов из заработной платы или уплаты расчетных налогов. Если сумма подоходного налога, удержанного из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, а также если вы получаете проценты, дивиденды, алименты, доход от работы на себя, прирост капитала, призы или премии, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог. Если вы работаете на себя, вам, как правило, необходимо уплачивать расчетный налог, который используется для уплаты не только подоходного налога, но и прочих налогов, например, налога на лиц, работающих на себя, и альтернативного минимального налога.

Если сумма налогов, уплаченных вами посредством вычетов из заработной платы и уплаты расчетных налогов, недостаточна, на вас может быть наложен штраф. Он также может быть наложен, если расчетный налог уплачен слишком поздно, даже в том случае, когда после подачи налоговой декларации вам причитается возврат переплаченных налогов.

К фермерам и рыбаков предъявляются другие требования по уплате расчётного налога.  Об этих особых правилах уплаты расчётного налога можно более подробно узнать из Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Кто обязан платить расчётный налог

Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 1000 или более долларов США.

Корпорации, как правило, должны уплачивать расчетный налог, если они ожидают, что при подаче ими налоговой декларации налоговая задолженность составит 500 или более долларов США.

Если сумма вашего налога за предыдущий год превысила нулевое значение, вы, возможно, обязаны уплатить расчетный налог за текущий год. Дополнительная информация о том, кто обязан уплатить расчетный налог, приведена в электронной таблице формы 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц  (Английский) или формы 1120-W, Расчетный налог для корпораций (Английский).

Кто не обязан платить расчётный налог

Если вы получаете заработную плату, вы можете избежать необходимости платить расчётный налог, если работодатель будет удерживать больше налогов от вашего заработка. Для того, чтобы увеличить сумму налоговых удержаний, заполните новую форму W-4 (Английский). В форме W-4 предусмотрена отдельная строка, куда вы можете вписать дополнительную сумму, которую по вашему желанию может удерживать ваш работодатель.

Если вы получаете зарплату, Средство оценки удержанного налога поможет убедиться в том, что из заработной платы, получаемой вами на работе, удерживается правильная сумма налога.

Вы не обязаны платить расчётный налог за текущий год, если вы соответствуете всем трём из нижеперечисленных условий:

• Вы не имеете налоговой задолженности за предыдущий год
• Вы являлись гражданином США или проживали в США в течение всего года
• Ваш предыдущий налоговый год охватывал двенадцатимесячный период

У вас нет налоговой задолженности за предыдущий год, если общая сумма ваших налогов составляла ноль, или же вы не были обязаны подавать налоговую декларацию. За дополнительной информацией о том, как вычислить ежеквартальные платежи вашего расчётного налога обращайтесь к Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Как определить сумму расчётного налога

Физические лица, включая единоличных предпринимателей, партнеров и акционеров корпораций типа S, как правило, пользуются Формой 1040-ES (Английский) для определения размера расчетного налога.

Для определения размера расчетного налога вы должны определить предполагаемые суммы валового дохода, налогооблагаемого дохода, налогов, вычетов и зачетов за данный год.

При подсчете суммы своего расчётного налога за текущий год, имеет смысл в качестве отправной точки использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год. Используйте в качестве руководства вашу федеральную налоговую декларацию. Для подсчёта суммы своего расчетного налога вы можете пользоваться таблицей, приведённой в Форме 1040-ES, «Расчётный налог для уплаты частными лицами» (Английский). Вам понадобится рассчитать сумму дохода, который вы надеетесь заработать в течение данного года. Если вы завысили расчетные цифры своего дохода, просто заполните другую таблицу в Форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы налога на следующий квартал. Таким же образом, если вы занизили расчётные цифры своего дохода,  заполните другую таблицу в Форме 1040-ES, чтобы правильно подсчитать выплату расчётной суммы своего налога на следующий квартал.  Желательно, чтобы вы, по возможности, как можно точнее определили расчётную сумму своего дохода; это поможет вам избежать штрафов.

Вы должны вносить поправки как с учётом изменений в вашей личной ситуации, так и с учетом недавних изменений в налоговом законодательстве.

Корпорации, как правило, пользуются Формой 1120-W (Английский) для определения размера расчетного налога.

Когда следует платить расчётные налоги

Чтобы обеспечить уплату расчётного налога, в году предусмотрено четыре платёжных периода (Английский). Вы можете осуществлять расчетные платежи используя Форму 1040-ES (Английский) по почте (Английский), по Интернету, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go (Английский) . Посетите веб-сайт IRS.gov/payments для обзора всех вариантов платежей. Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 505, «Вычет налогов и расчетный налог» (Английский).

Использование системы EFTPS является наиболее простым способом заплатить федеральные налоги как для частных лиц, так и для коммерческих предприятий.  Пользуйтесь электронной системой уплаты федеральных налогов  для ВСЕХ ваших взносов в уплату федерального налога, включая взносы в уплату федерального налога (FTD)  и выплаты в рассрочку по соглашению, а также ежеквартальные выплаты расчётной суммы налога.  Если вам проще платить свои расчётные налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т.д., то вы можете это делать при условии, что вы вносите достаточную сумму к концу квартала. Пользуясь системой EFTPS, вы можете получить доступ к хронологической справке о своих платежах и узнать на какую сумму и когда вы вносили свои ежеквартальные выплаты расчётной суммы налога.

Корпорации обязаны депонировать платеж с помощью Федеральной электронной системы уплаты федеральных налогов (Английский). Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 542, «Корпорации» (Английский).

Штраф за недоплату расчетного налога

Если вы недоплатили в течение года налог, удерживаемый из заработной платы или выплачиваемый ежеквартально в расчетной сумме, вы, возможно, должны будете уплатить штраф за недоплату расчетного налога. Обычно большинство налогоплательщиков избегают уплаты этого штрафа, если сумма их задолженности по уплате налога после вычета всех налогов, удерживаемых из заработной платы, и налоговых зачетов не превышает 1000 долларов США, а также если они уплатили как минимум наименьшую из следующих двух сумм: 90% суммы налога за текущий год или 100% суммы налога, указанной в налоговой декларации за предыдущий год. В отношении фермеров и рыбаков действуют особые правила. Дополнительная информация приведена в Публикации 505, «Удержание налогов и расчётный налог» (Английский).

Однако если вы получаете доход неравномерно в течение года, вы, возможно, сумеете избежать уплаты штрафа или понизить его сумму, рассчитав ожидаемый годовой доход исходя из того, что его размер сохранит текущее значение, и выплачивая неравномерные суммы налога. Используйте Форму 2210, «Недоплата налога, удерживаемого с лиц, нacлeдcтвeннoго имущества и растов» (Английский) (или Форма 2220, «Недоплата расчетного налога корпорациями» (Английский)) для того, чтобы установить должны ли вы уплатить штраф за недоплату своего расчетного налога. В Инструкциях по заполнению формы 1040 и 1040-SR (Английский) и Инструкциях по заполнению формы 1120 (Английский) PDF  указано, где в налоговой декларации должен указываться штраф за недоплату расчетного налога.

Этот штраф может быть также отменен в следующих случаях:

• Неуплата расчетного налога была вызвана травмой, стихийным бедствием или иными необычными обстоятельствами, и наложение данного штрафа было бы несправедливо или
• Вы вышли на пенсию (по достижении 62-летнего возраста) или стали инвалидом в течение налогового года, за который вы должны были платить расчетный налог, или в течение предыдущего налогового года, и недоплата была вызвана уважительной причиной, а не умышленным недосмотром.

Если налогоплательщиком сделаны недостаточные удержания подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога за 2018 год, то доступно расширение освобождения от налогового штрафа; налоговый возврат доступен для тех налогоплательщиков, которые уже заплатили штраф за недоплату налогов за 2018 год

Налоговое управление США понизило  до 80 процентов порог, необходимый для того, чтобы определенные налогоплательщики имели право на освобождение от налогового штрафа за недостаточные ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, если их удержания федерального подоходного налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога меньше общей налоговой ответственности за 2018 год. Налогоплательщики обычно должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. Ранее в этом году Налоговое управление США понизило порог для штрафа за недоплату налогов до 85 процентов и недавно понизило его до 80 процентов для 2018 налогового года.

Это дополнительное расширение освобождения от налогового штрафа за 2018 налоговый год означает, что Налоговое управление США в настоящее время освобождает от штрафа налогоплательщика, заплатившего по крайней мере 80 процентов его общего налогового обязательства в течение года путем удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных выплат расчетной суммы налога или их сочетания.

Налогоплательщики, которые еще не подали налоговую декларацию, должны подать ее в электронном виде. Программное обеспечение для подготовки налоговой декларации обновлено и использует новый порог недоплаты, а также определяет сумму подлежащих уплате налогов и любых полагающихся штрафов и освобождений от штрафов. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для Формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, наследственными имуществами и трастами» (Английский).

Налогоплательщики, уже подавшие свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеющие право на это расширенное освобождение от штрафа, могут запросить возврат любой суммы расчетного налогового штрафа, которая уже уплачена  или наложена. Для запроса возврата они должны подать Форму 843 «Требование возврата и запрос снижения налогов» (Английский). Налогоплательщики не могут подать эту форму в электронном виде. Они должны включить заявление об освобождении от причитающегося расчетного налогового штрафа (80% waiver of estimated tax penalty) в строку 7 Формы 843.

Подоходный налог в Испании. Налог с доходов резидентов и нерезидентов

Поделитесь статьей

---

Подоходный налог в Испании взимается с доходов физических лиц, при этом налогообложение резидентов и нерезидентов происходит по-разному. Общая информация о налогообложении иностранцев в Испании представлена в статье «Налоги в Испании: памятка для иностранцев». В то время как резиденты Испании платят налог на доходы физических лиц – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (сокращенно – IRPF), нерезиденты являются плательщиками совершенно иного налога – налога на доходы нерезидентов – Impuesto sobre la Renta de No Residentes (сокращенно – IRNR).

И если резиденты Испании обязаны отчитываться по любым доходам, полученным в любой точке мира, то нерезиденты отчитываются лишь по доходам, полученным на территории Испании.

Также необходимо помнить, что резиденты Испании обязаны ежегодно декларировать имущество, находящееся за пределами Испании, оценочная стоимость которого превышает 50 тыс. евро. Сокрытие данных или представление недостоверных сведений чревато крупными штрафами.

Подоходный налог в Испании для резидентов

Подоходный налог в Испании обязаны платить физические лица, работающие по найму, либо не работающие, но получающие пассивный доход от сдачи недвижимости в аренду, дивидендов, процентов и т.п., а также индивидуальные предприниматели и предприниматели-профессионалы, состоящие в профессиональных коллегиях (адвокаты, архитекторы, инженеры и т.д.).

Налоговая кампания проходит ежегодно с апреля по июнь. В это время происходит подача налоговых деклараций и окончательный расчет по налогу. По итогам годовой декларации налогоплательщику может быть доначислена сумма налога к уплате в бюджет, либо наоборот, сумма к возврату.

Какой подоходный налог в Испании платят резиденты?

Подоходный налог в Испании для резидентов начисляется по прогрессивной шкале. Ставки налога представляют собой сумму государственной и региональной квот. Т.е. часть собранных средств угодит в госбюджет, а часть – в бюджет автономии. При этом каждая автономия вправе устанавливать собственные квоты, а также вводить дополнительные льготы и вычеты.

В Каталонии минимальная ставка налога составляет 21,50%, а максимальная – 48% (для доходов свыше 175 тыс. евро).

Так выглядит прогрессивная шкала подоходного налога в Каталонии:

а) Государственная квота.

Налогооблагаемая база (до, евро)	Фиксированная квота налога, евро	Остаток налогооблагаемой базы (до, евро)	Государственная ставка налога, %
0,00	0,00	12. 450,00	9,50
12.450,00	1.182,75	7.750,00	12,00
20.200,00	2.112,75	15.000,00	15,00
35.200,00	4.362,75	24.800,00	18,50
60.000,00	8.950,75	И более	22,50

б) Квота автономии.

Налогооблагаемая база (до, евро)	Фиксированная квота налога, евро	Остаток налогооблагаемой базы (до, евро)	Ставка по налогу в Каталонии, %
0,00	0,00	17. 707,20	12,00
17.707,20	2.124,86	15.300,00	14,00
33.007,20	4.266,86	20.400,00	18,50
53.407,20	8.040,86	66.593,00	21,50
20.000,20	22.358,36	55.000,00	23,50
175.000,20	35.283,36	И более	25,50

Если источником дохода являются дивиденды от участия в уставных капиталах компаний, то подоходный налог рассчитывается следующим образом:

• При доходе до тыс. евро – по ставке 19%
• При доходе от 6 до 50 тыс. евро – по ставке 21%
• При доходе свыше 50 тыс. евро – по ставке 23%

Подоходный налог в Испании для резидентов: льготы и вычеты

Начнем с того, что далеко не все физические лица-резиденты обязаны подавать годовую налоговую декларацию. При невысоком уровне дохода подача декларации является добровольной.

Если имеется один единственный работодатель, и сумма годового дохода от работы на него составляет менее 22 тыс. евро, то декларацию подавать необязательно. То же самое происходит, если работодателей несколько, но доход, полученный от работы на второго и последующих, не превысил 1,5 тыс. евро. Если же превысил, то декларацию следует подавать лишь в случае получения общего годового дохода в сумме более 12 тыс. евро. Если источником дохода является недвижимость в Испании, то декларация подается тогда, когда сумма дохода превышает 1 тыс. евро.

При расчете налога учитываются различные необлагаемые минимумы, льготы и вычеты. Необлагаемый персональный минимум составляет 5,55 тыс. евро. На ребенка, находящегося на иждивении родителей, можно получить налоговый вычет до 2,4 тыс. евро. Также существует ряд льгот для лиц старше 65 лет или имеющих степень инвалидности.

Законодательство Испании закрепляет за налогоплательщиками право подачи индивидуальной или совместной декларации. Т.е. может подаваться одна декларация на семью, а может – несколько индивидуальных. Каждый налогоплательщик и каждая семья вправе выбирать самостоятельно, какой вариант подачи им более выгоден.

Декларация подоходного налога в Испании

В самом начале налоговой кампании налоговая служба Испании дает гражданам возможность скачать с официального сайта и ознакомиться с черновиками деклараций.

Если налогоплательщик согласен со всеми полученными данными, он может подтвердить декларацию в электронном виде. В случае возникновения вопросов необходимо обратиться к асессору – специалисту по бухгалтерскому и налоговому учету.

Подоходный налог в Испании для нерезидентов

Как мы отметили выше, нерезиденты обязаны отчитываться лишь по доходам, полученным на территории Испании. К ним можно отнести прибыль, полученную от перепродажи недвижимости, доход от арендного бизнеса, т.е. сдачи недвижимости в аренду, проценты по депозитам, дивиденды и т.п.

Кроме того, всем нерезидентам, владеющим недвижимостью на территории Испании, вменяется доход от нее, даже если в действительности она ни цента дохода не приносит. Т.е. сама факт владения является основанием для начисления налога. В этом случае расчет налога ведется от кадастровой стоимости недвижимости: берутся 2% от стоимости, и к полученной сумме применяется ставка 19 или 24% в зависимости от гражданства нерезидента. Неуплата налога влечет начисление пени.

Общая ставка подоходного налога в Испании для нерезидентов составляет 19% для граждан ЕС, Норвегии и Исландии, и 24% для граждан других стран.

Дивиденды и проценты по банковским депозитам и иным финансовым активам, а также доход от перепродажи ценных бумаг облагаются по общей ставке 19%.

Нерезиденты подают декларацию один раз в год за исключением случаев, когда недвижимость сдается в аренду. При получении дохода от аренды подача деклараций должна быть ежеквартальной. При этом граждане ЕС вправе рассчитывать налог от нетто-дохода (т.е. сумма полученной арендной платы может быть уменьшена на сумму расходов, связанных с содержанием недвижимости), в то время как граждане других стран всегда платят налог с брутто-дохода. Наиболее полную информацию о налогообложении собственников недвижимости вы можете получить в статье «Налоги на недвижимость в Испании».

---

Поделитесь статьей

---

Или получите консультацию по теме

Налогообложение в Греции | какие налоги в Греции на недвижимость, дом, квартиру, виллу, бизнес 2019

При покупке греческой недвижимости обязателен к уплате налог на переход прав собственности, в настоящее время установлены две ставки налога:

3,09% (вместо 10% как это было до 1 января 2014 года) на объекты первичного рынка недвижимости, имеющие разрешение на строительство, выданное до 1 января 2006, а также на объекты вторичного рынка жилья независимо от даты выдачи разрешения на строительство.

24% в случае если разрешение на строительство выдано после указанной выше даты. Уплата налога составляющего 24% приостановлена до 31.12.2022 г. (статья 6 Кодекса НДС, Закон 289/2000).

Также после приобретения недвижимости владелец ежегодно оплачивает единый налог (Парламент Греции принял закон о новом едином налоге (ΕΝ.Φ.Ι.Α) от 1 января 2014), данный налог призван заменить введенный в 2011 году чрезвычайный налог на недвижимость, который включался в счета за электричество (ДЕИ). Новый единый налог будет взиматься с объектов, находящейся в собственности как физических, так и юридических лиц, а также с участков и земельных наделов ферм. В случае совместного владения, оплата налога будет пропорциональна доле каждого из владельцев имущества. Посмотреть размер налога на свою недвижимость владелец сможет на сайте налоговой инспекции, зайдя по индивидуальному коду.

Посредствам нового налога облагаются следующие права на собственность:

• индивидуальная собственность,
• долевая собственность,
• общая совместная собственность,
• владение на правах аренды (приобретенное право на пользование жилым имуществом на длительный срок) и др.

Помимо этого, новый сбор налагается на такие категории объектов, как парковки в строениях, закрытые стоянки, вспомогательные помещения, а также бассейны.

Единый налог на недвижимость состоит из основного и дополнительного. Основной налог распределяется на все виды недвижимого имущества: здания, земельные участки, наделы ферм и т.д. При его расчете учитываются месторасположение объекта, площадь, назначение, возраст строения, этаж и количество фасадов. Дополнительным налогом (своеобразный налог на роскошь) облагается недвижимость, оценочная стоимость которой превышает 300.000 евро при одном владельце и 600.000 евро при долевом владении. Ставка дополнительного налога составляет от 0,1 до 1% от оценочной стоимости.

а) ШКАЛА И СТАВКИ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА

Ступень дохода	Налоговая  ставка %	Сумма налога на ступень (т. е. уровень дохода)	Общая сумма дохода	Общая сумма налога
0 — 10.000	9%	900	10000	900
10.001,00 — 20.000,00	22%	2200	20000	3100
20.000,01 —   30.000,00	28%	2800	30000	5900
30.000,01 —   40.000,00	36%	3600	40000	9500
40.000,01+	44%

 

б) Доходы от сдачи жилья в аренду, а также доходы от движимых ценностей, кроме тех случаев, когда с удержанием налога полностью выполняется налоговая обязанность, подлежат налогообложению на основании нижеприведенной шкалы:

ШКАЛА ДОХОДОВ ОТ ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖИМОСТИ И ДВИЖИМЫХ ЦЕННОСТЕЙ 

Ступень дохода	Налоговая ставка %
0-12. 000€	15%
12.001€ — 35.000€	35%
35.001€ +	45%

Ставка налога, установленная в шкале налогообложения лиц работающих по найму и пенсионеров уменьшается: а) При размере дохода до двадцати одной тысячи (21.000) евро налог уменьшается на 2100 евро. В случае, если размер налога составляет меньше двух тысяч ста (2.100) евро, сумма уменьшения ограничивается суммой налога.

б) В случае дохода свыше двадцати одной тысячи (21.000) евро, сумма уменьшения для случая (а) составит 100 евро на каждую тысячу евро дохода вплоть до выплаты суммы 2100 евро. Для того, чтобы сумма снижения налога оставалась неизменной,  налогоплательщику необходимо предоставить чеки, выданные согласно положениям Правил Отображения  Валютных Операций  или в странах-членах ЕС  расходам на приобретение товаров и  услуг, совершаемым лично, супругой/супругом или детьми, находящимися на иждивении. Сумма чеков расходов, которые необходимо предоставить, составляет 25% от заявленного и налогооблагаемого индивидуального дохода в соответствии со шкалой данного параграфа. Сумма предоставляемых чеков не должна превышать 10500 евро. Осуществленные расходы принимаются только в случае их своевременного включения в декларацию, рассчитываются совместно для обоих супругов и распределяются между ними, в соответствии с заявленным налогооблагаемым индивидуальным доходом согласно шкале данного параграфа.

В случае, если сумма чеков меньше необходимой, то сумма налога повышается с положительной разницей между необходимой суммой чеков, высшей чертой в десять тысяч пятьсот (10.500) евро и предоставленной суммой чеков, которая умножается с на 22%. 

виды, ставки, возврат, льготы, декларация

Прямые налоги Франции

Во Франции три вида основных прямых налогов:

• подоходный налог (impôt sur le revenu)
• социальные отчисления (charges sociales/cotisations sociales)
• НДС (taxe sur la valeur ajoutée TVA)

Так же необходимо оплатить налог на жилье и недвижимость. При продаже недвижимости или земли на сумму более 1,3 млн евро — налог на прирост капитала (impôt sur les plus values).

Социальные отчисления

Взносы на социальное обеспечение (sociales или cotisations sociales) собираются государством для финансирования системы социального обеспечения Франции: здравоохранение и выплата больничных пособий,выплата семейных пособий, пенсий, пособий по безработице и страховых выплат, при несчастных случаях на рабочем месте.

Сборы делятся между работодателем и работником: работодатели платят около 40–45%, а большинство сотрудников платят около 20–25% от валового дохода. Работодатель ежемесячно удерживает деньги из зарплаты. Самозанятые платят около 40% своего заработка на социальные нужды с момента начала деятельности.

Подоходный налог

Ставки подоходного налога во Франции зависят от того, состоите ли вы в браке или нет, есть ли у вас дети и, если да, сколько их, а также от вашего дохода и от того, работаете ли вы на себя.
Налог охватывает все доходы, полученные как во Франции, так и за ее приделами. При расчете налогооблагаемой суммы учитывают заработную плату, пенсию, ренты, награды, проценты по депозитным вкладам и прочие виды доходов.

Ставки подоходного налога для резидентов

• до 10 064 €: 0%
• 10 064 — 25 659 €: 11%
• 25 659 — 73 369 €: 30%
• 73 369 — 157 806 €: 41%
• более 157 806 €: 45%

Ставки подоходного налога для нерезидентов Франции

Нерезиденты Франции платят подоходный налог по минимальной ставке. Если доход не превышает 275 19 € — 20%, если превышает, то 30% от общей суммы дохода.

Налог на налогооблагаемую прибыль от продажи французской собственности для нерезидентов, но граждан ЕС составляет 19% и 36,2% для всех остальных.

Система оплаты подоходного налога PAYE

Благодаря новой системе PAYE с каждой получаемой ежемесячной заработной платы вы будете платить подоходный налог сразу же в режиме реального времени. Так будет с разными источниками дохода, например, если вы официально трудоустроены, работодатель вычитает ваш подоходный налог из вашей заработной платы и уплачивает его непосредственно в налоговые органы. Через систему PAYE не оплачивается налог на инвестиционный доход (включая прибыль от полисов страхования жизни), прирост капитала от финансовых вложений и недвижимости, а также налог за доход, полученный вне Франции.

Система PAYE введен в начале 2019 года. Позволяет выплачивать подоходный налог с источника дохода ежемесячно.

Налогом облагается:

• заработная плата, в том числе полученная за рубежом,
• пенсия,
• больничный, в том числе декретный отпуск,
• доходы от аренды недвижимости.

НДС

Тарифы

НДС во Франции (VAT или Taxe sur la valeur ajoutée) — налог на определенные товары и услуги, который включен в продажную стоимость.

• 20 % — стандартная ставка
• 10 % — сниженная ставка на некоторые лекарства, общественный транспорт, отели, рестораны, билеты на спортивные и культурные мероприятия
• 5,5% — еда и книги
• 2,1% — газеты

Возврат НДС

Если вы не резидент ЕС, то можете подать заявление на возврат НДС.

Вам понадобятся чеки на общую сумму не менее 175,01 €. Все покупки должны быть совершены в один день и в одном магазине.

Обязательно перед выходом из магазина попросите форму Detax и поинтересуйтесь есть ли в магазине стойка для возврата налогов. Если такой стойки нет, то заполненную форму и чеки отнесите на стойку Tax Refund в главном фойе аэропорта.

На недвижимость

Если вы покупаете или уже владеете недвижимостью во Франции, вам придется заплатить налог на недвижимость (taxe fonciere) , даже если вы сдаете ее в аренду. Сумма налога основана на расчетной годовой арендной стоимости, умноженной на процент, установленный коммуной ( детали узнать можно в местной мэрии). Счет выставляется в последнем квартале текущего года. Вы можете оплатить налог в рассрочку или предварительно авторизованным платежом

Налоговая ставка на первичную недвижимость составляет 1 %, на вторничную и последующие — 3%. Так же вам придётся оплачивать дополнительные налоговые сборы prélèvements pour base élevée et sur les maison secondaire и страховые взносы.

На вывоз мусора

Налог на вывоз мусора (TEOM) оплачивается вместе с налогом на недвижимостью. Некоторые населенные пункты решают финансировать эту услугу из общего бюджета, но многие предпочитают облагать налогом жителей.

На жилье

Выплачивается при аренде жилья. С 2020 года, если облагаемый налогом ежегодный доход не выше 27 706 €, аренда не облагается налогом. Рассчитать налог (taxe d’habitation) на жилье можно тут

На ТВ

Одноразовый налог (redevance audiovisuelle) в размере 139 € выплачивается за наличие одно или нескольких телевизоров в квартире или доме. Если у вас нет телевизора, необходимо указать эту информацию в годовой налоговой декларации.

На прирост капитала

Налог (impôt sur les plus values) уплачивается при продаже зданий, земли и акций. Начиная с 2018 года, единая фиксированная ставка налога в размере 30% применяется к сберегательным и инвестиционным доходам и прибыли, включая подоходный налог в размере 12,8% и социальные отчисления в размере 17,2%.

Федеральные налоги

Если вы живете и/или работаете во Франции, вы можете оплачивать следующие налоги за:

• личный годовой доход
• доход от бизнеса или корпорации
• инвестиции
• наследство
• имущество
• богатство
• купленные товары и услуги

На богатство

В 2018 году была введена многоуровневая система налога на имущество со следующими сборами:

• 800 000 — 1 300 000 €: 0.50%
• 1 300 000 — 2 570 000 €: 0.70%
• 2 570 000 — 5 000 000 € : 1%
• 5 000 000 — 10 000 000 €: 1.25%
• свыше 10 000 000 €: 1.5%

На наследство

Налог на наследство во Франции известен своей сложностью. Для умерших резидентов Франции все активы по всему миру облагаются французским налогом на наследство, в то время как все французские владения подлежат налогообложению, даже если бенефициар не является резидентом Франции.

Для нерезидентов многие двусторонние налоговые соглашения с Францией предоставляют освобождение от уплаты французского налога на активы по всему миру.

После любых применимых отчислений и льгот, а также после добавления любых подарков, полученных от умершего в течение предыдущих 15 лет, ставки наследования составляют:

• свыше 8 072 €: 5%
• 8 072 — 12 109 €: 10%
• 12 109 — 15 932 €: 15%
• 15 932 — 552 324 €: 20%
• 552 324 — 902 838 €: 30%
• 902 838 — 1 805 667 €: 40%
• свыше 1 805 667 €: 45%

Братья и сестры умершего облагаются налогом в размере 35% для сумм до 24 430 € и 45% для больших сумм, с последующим возвратом налога в размере 15 932 €. Остальные члены семьи будут облагаться налогом в размере 55% или 60% в зависимости степени родства.

На прибыль юридических лиц

Когда вы управляете собственной компанией во Франции, вы можете облагаться налогом в соответствии с системой подоходного налога с физических лиц (Impôts sur le Revenu, IR) или французской системой корпоративного налогообложения (Impôts sur les Societiés, IS).

Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя или внештатного работника в рамках малого бизнеса, вы будете платить налоги и социальные сборы в зависимости от оборота (дохода от бизнеса).

Кто платит налоги во Франции

Вы обязаны платить налоги, если:

• постоянно проживаете во Франции или имеете недвижимость. В случаях когда ваш супруг/супруга и дети проживают во Франции, а вы работаете заграницей, вы все еще можете считаться налоговым резидентом Франции.
• проживаете во Франции более 183 дней в календарном году — не обязательно подряд.
• ведется финансовая деятельность во Франции.
• есть активы во Франции.

Возврат налогов, льготы и пособия во Франции

Вы можете уменьшить налоговый счет , за счет возмещения налогов, выплат пособий и предоставления льгот.

Возврат налогов, льготы и пособия предоставляются в этих случаях:

• если вы работаете по профессии и зарабатываете ниже определенного уровня — la prime pour l’emploi (PPE)
• выплачиваете отчисления на социальное страхование наемных рабочих
• имеете любые расходы, связанные с профессиональной деятельностью (до 12 305 €)
• ухаживаете за пенсионером старше 75 лет
• потеряли прибыль от аренды недвижимости (до 10 700 €)
• есть убытки от деловой или профессиональной деятельности
• выплачиваете алименты на несовершеннолетних детей, не являющихся членами вашей финансовой семьи
• используете энергосберегающие приборы в доме
• инвестируете средства в французскую страховую компанию Assurance Vie.

Имея низкие доходы, можно получить освобождение от выплаты местного налога на недвижимость.

Налоги во Франции для иностранцев

Иностранные граждане облагаются налогом на доход, заработанный во Франции. Таким образом, даже если вы не проживаете во Франции постоянно, но работаете во французской компании, вы будете облагаться налогом с этого дохода. Тем не менее, у Франции есть налоговые соглашения с рядом стран, которые позволяют резидентам некоторых стран избегать двойного налогообложения.

Франция присоединилась к системе автоматического обмена информацией (AEOI), которая направлена ​​на борьбу с уклонением от уплаты налогов, требуя от финансовых посредников прозрачности в отношении налоговых сборов среди стран-участников, подключенных к системе.

Подача налоговой декларации

Заполнение деклараций

Получить форму для заполнения декларации можно в налоговой инспекции (centre des impôts), в мэрии или на сайте министерства финансов.

Вы обязаны заполнить и подать французскую налоговую декларацию, даже если вы считаете, что упадете ниже порогового уровня дохода для уплаты любого французского налога.

Срок подачи налоговой декларации

Сроки подачи заявок меняются ежегодно, а сроки объявляются в марте или апреле того же года.

Если вы не уложитесь в срок, вы понесете штраф в размере 10% от суммы вашего налогового счета.

Оплата подоходного налога для самозанятых

Если вы работаете не по найму и являетесь единственным сотрудником (например, фрилансер), вы считаются микропредпринимателем и получаете налоговый статус, который значительно упрощает ваши налоговые и бухгалтерские требования. Налог будет высчитываться по системе прогрессивного налогообложения.

Если вы владеете более крупным бизнесом, который не может соответствовать статусу микропредпринимателя, вы подаете налоги в обычном режиме, когда ваш подоходный налог и отчисления на социальное страхование основываются на прибыли и вычитаются соответствующие коммерческие расходы.

Налоговая консультация

Если вы впервые столкнулись с выплатой налогов во Франции или получили наследство, лучше всего обратиться за помощью к бухгалтеру, который проанализирует финансовую ситуацию, поможет избежать ошибок и последующих штрафов.

Налоги в Соединенных Штатах Америки в 2020 году

Система налогообложения США функционирует на трех уровнях: федеральном, штатном и местном. Взимается довольно внушительный список налогов, но основные это: налог на прибыль физических лиц, корпоративный, на социальное страхование и потребительский налог. Федеральные и штатные уровни полностью отделены, и налоги взимаются независимо друг от друга – в каждом штате, а то и в регионе, округе или городе имеется свое ведомство, в налоговую систему которого федеральное правительство не может вмешиваться.

Очевидно, налоговая система США очень сложна, тем не менее, в данной статье мы проиллюстрируем идею системы налогообложения США, а также приведем актуальные ставки некоторых из основных налогов, интересных с точки зрения ведения бизнеса в США.

Налогообложение бизнеса в США

Для лучшего понимания системы налогообложения Штатов следует разобраться с основными организационно-правовыми формами юридических лиц, которые используются для регистрации компаний в США – это LLC и корпорации. А именно с тем, как они облагаются налогами.

Корпорация – отдельное юридическое лицо, доходы которого облагаются двойным налогом. Имеется в виду, что корпорация платит налог с дохода, а затем, после вычета налогов, она выплачивает дивиденды акционерам, которые, в свою очередь, также должны заплатить налог на прирост капитала. Необходимо также оговориться, что:

• С-корпорации в этом смысле действуют от собственного имени: платят корпоративные налоги штату и федеральному правительству.
• S-корпорации не должны выплачивать корпоративный налог от собственного имени, и действуют иначе – налог выплачивают акционеры.

Корпорации обязаны платить налоги со всего мирового дохода.

LLC в плане налогообложения могут действовать как С-корпорации. Если же компания сформирована в виде партнерства, то налоги платят все партнеры по отдельности.

Если вы планируете зарегистрировать LLC в США, хорошей новостью является то, что такая компания должна выплачивать налог только с той прибыли, что была получена на территории Штатов.

Структура системы налогообложения США

Далее в таблице показано, какие основные налоги взимаются на каждом из государственных уровней. Цветами объединены отдельные типы налогов, которые взимаются параллельно на нескольких государственных уровнях.

Можно сделать выводы, что главным источником пополнения казны как федерального правительства, так и правительств штатов, являются корпоративный и налог на доход физических лиц. При этом, корпоративный налог в США обеспечивает наименьшую часть прибыли правительства, уступая почти в 5.5 раз налогу на прибыль физ. лиц., что хорошо видно на следующей диаграмме.

 

Корпоративный налог в США в 2020 году

Корпоративный налог взимается в 44 штатах, в 34 – по одной ставке. Правила определения этого налога широко отличаются между собой от штата к штату. Этот тип налога, как правило, основывается на коммерческом доходе предприятия, которое ведет деятельность на территории страны, плюс прибыль от деятельности по всему миру для корпораций.

Как уже отмечалось, данный налог не является основным налоговым источником прибыли правительства, как это обычно бывает почти во всех других государствах. На следующем изображении приведены ставки корпоративного налога в Штатах.

Стоит отметить, что в Техасе действует налог на франшизу, основанный на налогооблагаемой марже, которая обычно определяется как доход от продаж с вычетом  стоимости проданных товаров.

Интересно также, что в 7 штатах действует система единой налоговой ставки для корпоративного и подоходного налога с физ. лиц. Она минимизирует стимул предприятий вести излишне сложное налоговое планирование, с целью снизить налоговое бремя от налогов, как это делают в тех штатах, где налог увеличивается вместе с налогооблагаемой прибылью.

Федеральный корпоративный налог в США

На данный момент действующая ставка федерального корпоративного налога в США – составляет 21%.

Подоходный налог для физических лиц в США в 2020 году

45 штатов облагают население налогом на доход физических лиц. Взимается он по фиксированной или ступенчатой ставке, ставки подоходного налога в США сильно отличаются от штата к штату. Для правительства налог этого типа – главный источник прибыли, и каждый, кто получает доход в США, должен платить подоходный налог как на федеральном уровне, так на уровне штата.

Стоит отметить, что все штаты допускают различные налоговые льготы. Тем не менее, многие из них ограничивают определенные вычеты, особенно те, что касаются амортизации активов бизнеса. В ряде штатов разрешен полный или частичный вычет подоходного налога.

Актуальный перечень ставок подоходного налога в США в 2020 году по штатам представлен на изображении ниже.

Федеральный подоходный налог для физических лиц в США

Взимается по ступенчатой ставке, и напрямую зависит от величины дохода налогоплательщика. В 2020 году налоговые ставки будут скорректированы с учетом инфляции. Приведены они в таблице ниже.

Налог с продаж в США в 2020 году

Американский налог с продаж или, как его еще называют, потребительский налог – своеобразный аналог НДС. Является штатным налогом, взимается в 46 штатах. Ставка потребительского налога в США варьируется от штата к штату. На изображении ниже приведены актуальные ставки налога с продаж в США на 2020 год.

Стоит отметить, что муниципалитеты в пределах штата (в 38 штатах) имеют право поднимать налог с продаж сверх величины штатного налога. Интересно, что штаты с низкими ставками могут иметь очень высокие местные налоги с продаж. Поэтому, на изображении были указаны комбинированные налоговые ставки.

Налог на прирост капитала в США в 2020 году

Прирост капитала – доход от продажи активов (акций, земли, бизнеса и т.д.). Прирост капитала и дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Тем не менее, ставка этого налога – относительно ниже, чем налога на доход физ. лиц. В таблице ниже приведены актуальные ставки налога на прирост капитала в США на 2020 год для долгосрочных (удерживаемых более 1 года) активов.

Заключительное слово

Система налогообложения Соединенных Штатов Америки – сложна и многогранна, а подробный обзор каждого отдельного ее аспекта заслуживает отдельного внимания, что, однако, не вписывается в формат нашей статьи. Можно лишь подчеркнуть, что Налоговое Управление США (IRS) использует жесткий подход в своей работе, и, поэтому, к вопросу бухгалтерского учета и выплаты налогов в Штатах следует подходить с максимальной тщательностью.

Обращаем ваше внимание, что вся представленная в данной статье информация, опубликована в информативных целях, и не должна восприниматься в качестве юридической консультации. Если у читателя появились вопросы, которые имеют отношение к учреждению бизнеса в Штатах, стоит обратиться с профильному специалисту за консультацией. 

Также напоминаем, что эксперты нашей компании оказывают своим клиентам услуги по сопровождению на всех фазах регистрации компании в США, готовы помочь подготовить все необходимые учредительные документы, поспособствовать с получением лицензии для бизнеса в США, и предоставить прочий, сопутствующий сервис юридического плана.

Заказать консультацию по созданию бизнеса в США или узнать больше деталей об услугах нашей компании, вы можете, обратившись к нам любым удобным для вас способом по контактам, что указаны в форме ниже.

У 8 млн казахстанцев уменьшится размер подоходного налога

В 2019 году из-за того, что размер минимальной заработной платы повысился в 1,5 раза, у более 8 млн казахстанцев уменьшится размер индивидуального подоходного налога, который отчисляется от заработка работника в бюджет государства. Об этом в ответе на официальный запрос Informburo.kz сообщили в Министерстве труда и социальной защиты населения РК.

«В связи с тем, что минимальная заработная плата вычитается из дохода работников при налогообложении, вырастет располагаемый доход всех работников (более 8 млн человек) за счёт увеличения налогового вычета по индивидуальному подоходному налогу. В результате будет получен существенный социально-экономически эффект в виде роста реальных доходов населения, роста платёжеспособности населения, повышения совокупного внутреннего спроса», – говорится в ответе.

В ведомстве объяснили, что при налогообложении, согласно законодательству, в окладах работников предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, которая и равняется одной минимальной зарплате. И при повышении её размера уменьшается чистый доход работника, от которого отнимают 10% индивидуального подоходного налога.

Хотя в месяц эта сумма будет на самом деле не такой существенной.

Таким образом, в 2019 году казахстанцы, по данным министерства, не доплатят в местные бюджет регионов 10,5 млрд тенге налогов, которые будут возмещать за счёт республиканской казны.

К примеру, если работник получается оклад в размере 162 тысячи тенге – это средняя зарплата казахстанца по итогам августа 2018 года, то его подоходный налог составляет 11 752 тенге. Но после увеличения минимальной заработной платы он снизится до 10 330 тенге.

Разница в 1422 тенге будет идти в пользу работника. Но есть оговорка: «живые деньги» увидят только работники бюджетных организаций и те, у кого в трудовом договоре прописана одна сумма, а «на руки» они получают меньше, то есть с вычетом пенсионного и подоходного налога.

Упрощённая формула расчёта индивидуального подоходного налога при минимальной заработной плате в 2018 году (28 284 тенге):

162 000 – 10% (обязательный пенсионный взнос) = 145 800

145 800 – 28 284 (необлагаемая сумма) = 117 516

10% от 117 516 = 11 752 (индивидуальный подоходный налог)

Чистый доход: 134 048 тенге.

5 октября Президент поручил повысить казахстанцам минимальную заработную плату с 1 января 2019 года в полтора раза (с 28 до 42 тысяч тенге). Также минимальная заработная плата не должна быть привязана к прожиточному минимуму.

По словам Нурсултана Назарбаева, это должно повысить оплату труда более чем миллиону работников на предприятиях всех форм собственности и 275 тысячам работников бюджетных организаций, чьи зарплаты вырастут в среднем на 35%.

Калькулятор подоходного налога

Illinois — SmartAsset

Налоги в Иллинойсе

Краткая информация о налогах штата Иллинойс

• Налог на прибыль: 4,95% фиксированная ставка
• Налог с продаж: 6,25% — 11%
• Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 2,16%
• Налог на газ: 38,7 цента за галлон обычного бензина, 46,2 цента за галлон дизельного топлива

В штате Иллинойс установлен фиксированный подоходный налог, что означает, что все, независимо от дохода, облагаются налогом по одинаковой ставке. .Это позволяет относительно легко предсказать размер подоходного налога, который вам придется платить. Ставка подоходного налога в Иллинойсе составляет 4,95% после повышения с 3,75% в 2017 году. В Иллинойсе также есть налоги с продаж и налоги на недвижимость выше среднего.

Финансовый консультант из Иллинойса может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходные налоги штата Иллинойс

Система подоходного налога в Иллинойсе подчеркивает простоту. Фиксированная ставка штата в 4,95% означает, что вам не нужны никакие таблицы, чтобы выяснить, какую ставку вы будете платить. Кроме того, система сильно зависит от федерального налогового кодекса, что означает, что вам не нужно изучать новый набор правил для подачи декларации штата. С другой стороны, у фиксированной ставки есть недостатки: малообеспеченные люди могут рассчитывать на то, что в Иллинойсе будут платить больше, чем во многих других штатах, где действует прогрессивный подоходный налог.

При подаче налоговой декларации в Иллинойсе налогоплательщики начинают со своего федерального скорректированного валового дохода (AGI или налогооблагаемый доход — это доход за вычетом определенных вычетов). Оттуда некоторые элементы могут быть добавлены обратно, а другие могут быть вычтены. Среди наиболее важных статей, которые подлежат федеральному налогообложению, но не в Иллинойсе, — пенсионный доход и доход от социального обеспечения, а также выплаты из 529 сберегательного плана колледжа.

Налоговые льготы Иллинойса

В Иллинойсе есть несколько важных налоговых льгот.Они уменьшают общую сумму налоговых платежей налогоплательщика на некоторую сумму, в отличие от налоговых вычетов, которые только уменьшают налогооблагаемый доход налогоплательщика. Например, налоговый кредит на недвижимость штата Иллинойс равен 5% налога на недвижимость штата Иллинойс, уплачиваемого с основного места жительства. Если вы заплатили 1000 долларов США в виде налога на недвижимость в 2020 году, вы можете потребовать возмещение в размере 50 долларов США в своей налоговой декларации — это на 50 долларов меньше суммы, которую вы в конечном итоге платите в виде налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход в настоящее время составляет 18% от одноименного федерального кредита.Кредит на расходы на образование предоставляет кредит родителям, которые потратили более 250 долларов на соответствующие расходы на образование для K-12.

Налог с продаж штата Иллинойс

Несмотря на то, что Иллинойс пытается ввести подоходный налог, штат, похоже, придерживается противоположного подхода к налогам с продаж. В зависимости от того, что вы покупаете, существует три структуры ставок. К трем категориям относятся продукты питания и лекарства, автомобили и товары общего назначения.

Продовольственные товары, лекарства и медикаменты облагаются общегосударственной налоговой ставкой в ​​размере 1% от покупной цены в дополнение к местным налогам в размере до 1.25%, общая сумма налога составляет до 2,25%. Некоторые продукты питания не считаются подходящими. Например, конфеты и газированные напитки обычно облагаются более высокой ставкой «общие товары», но любые конфеты, содержащие муку, в целях налогообложения продаж не классифицируются как конфеты.

Транспортные средства также имеют собственную налоговую ставку. Как правило, ставка колеблется от 6,25% до 8,50%, в зависимости от того, где приобретается автомобиль. Однако при продаже от собственника к собственнику применяется более низкая ставка, которая зависит от цены автомобиля и, в некоторых случаях, от года выпуска.

Общий налог с продаж применяется почти ко всем остальным товарам, приобретенным для использования в Иллинойсе. Базовая ставка составляет 6,25%. Однако в большинстве районов взимаются дополнительные местные налоги от 1% до 4,75%. Самый высокий комбинированный налог с продаж в Иллинойсе составляет 11% в городе Ривер-Гроув, а максимальная ставка налога с продаж в Чикаго составляет 10,25%.

Ниже представлена ​​таблица общих ставок налога с продаж товаров для всех округов Иллинойса и крупнейших городов.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

Округ
Округ	Ставка штата	Ставка округа	Общий налог с продаж
Округ Адамс	6.250%	0,250%	6,500%
Округ Александер	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Бонд	6,250%	1.000%	7,250%
Округ Бун	6,250%	1,500%	7,750%
Округ Браун	6,250%	1,250%	7,500%
Округ Бюро	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Калхун	6.250%	1.750%	8.000%
Округ Кэрролл	6.250%	0,250%	6.500%
Округ Касс	6,250%	2,000%	8,250%
Округ Шампейн	6,250%	1,250%	7,500%
Округ Кристиан	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Кларк	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Клэй	6.250%	0.500%	6.750%
Округ Клинтон	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Коулс	6,250%	1.000%	7,250%
Округ Кук	6,250%	2.750%	9.000%
Округ Кроуфорд	6.250%	0.000%	6.250%
Округ Камберленд	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Де-Витт	6,250%	0,000%	6,250%
Округ ДеКалб	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Дуглас	6,250%	1.000%	7,250%
Округ Дюпейдж	6,250%	0,750%	7.000%
Округ Эдгар	6.250%	2.000%	8.250%
Округ Эдвардс	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Эффингем	6.250%	0,250%	6.500%
Округ Файет	6.250%	1.000%	7,250%
Округ Форд	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Франклин	6,250%	2.000%	8,250%
Округ Фултон	6,250%	1,500%	7,750%
Округ Галлатин	6,250%	1.000%	7.250%
Округ Грин	6.250%	1.000%	7,250%
Округ Гранди	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Гамильтон	6.250%	2.000%	8,250%
Округ Хэнкок	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Хардин	6,250%	2,000%	8,250%
Округ Хендерсон	6,250%	1.000%	7.250%
Округ Генри	6.250%	1.500%	7.750%
Округ Ирокез	6.250%	0,250%	6.500%
Округ Джексон	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Джаспер	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Джефферсон	6.250%	0.500%	6.750%
Округ Джерси	6.250%	1.750%	8.000%
Округ Джо Дэвисс	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Джонсон	6,250%	1,500%	7,750%
Округ Кейн	6,250%	0,750%	7.000%
Округ Канкаки	6,250%	0.000%	6,250%
Округ Кендалл	6,250%	1.000%	7,250%
Округ Нокс	6,250%	1.500%	7.750%
Округ Лейк	6,250%	0,750%	7.000%
Округ ЛаСалл	6,250%	0,250%	6.500%
Округ Лоуренс	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Ли	6.250%	1.500%	7.750%
Округ Ливингстон	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Логан	6.250%	2.000%	8.250%
Округ Мейкон	6.250%	1.500%	7.750%
Округ Макупин	6.250%	1.000%	7,250%
Округ Мэдисон	6,250%	0,600%	6,850%
Округ Мэрион	6,250%	1,250%	7,500%
Округ Маршалл	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Мейсон	6,250%	1.000%	7.250%
Округ Масак	6.250%	0.000%	6,250%
Округ Макдонау	6,250%	1,750%	8.000%
Округ МакГенри	6,250%	0,750%	7.000%
Округ Маклин	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Менард	6,250%	2,000%	8,250%
Округ Мерсер	6,250%	1.000%	7.250%
Округ Монро	6.250%	1.250%	7.500%
Округ Монтгомери	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Морган	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Моултри	6.250%	0.500%	6.750%
Округ Огл	6.250%	0.000%	6.250%
Округ Пеория	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Перри	6.250%	1.500%	7.750%
Округ Пиат	6.250%	1.000%	7.250%
Пайк Каунти	6.250%	1.500%	7.750%
Поуп Каунти	6.250%	0,000%	6.250%
Округ Пуласки	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Патнэм	6.250%	0,000%	6.250%
Округ Рэндольф	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Ричленд	6.250%	1.500%	7.750%
Округ Рок-Айленд	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Сент-Клер	6.250%	1.100%	7.350%
Округ Салин	6.250%	1.750%	8.000%
Округ Сангамон	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Шайлер	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Скотт	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Шелби	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Старк	6.250%	1.250%	7.500%
Округ Стефенсон	6.250%	0,500%	6,750%
Округ Тэзвелл	6.250%	0.500%	6.750%
Округ Юнион	6.250%	2.250%	8.500%
Округ Вермилион	6.250%	0.250%	6.500%
Округ Уобаш	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Уоррен	6.250%	1.000%	7,250%
Округ Вашингтон	6,250%	0,000%	6,250%
Округ Уэйн	6,250%	0,750%	7.000%
Округ Уайт	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Уайтсайд	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Уилл	6.250%	0,750%	7.000%
Округ Уильямсон	6.250%	1.000%	7.250%
Округ Виннебаго	6.250%	1.500%	7.750%
Округ Вудфорд	6.250%	2.000%	8.250%

Город
Город	Ставка штата	Ставка округа + города	Общий налог с продаж
Arlington Heights	6.250%	3.750%	10.000%
Aurora	6.250%	2.000%	8.250%
Berwyn	6.250%	4.500%	10.750%
Bloomington	6.250%	2.500%	8.750%
Bolingbrook	6.250%	2.250%	8.500%
Champaign	6.250%	2.750%	9.000%
Чикаго	6.250%	4.000%	10.250%
Cicero	6.250%	4.500%	10.750%
Decatur	6.250%	3.000%	9.250%
Des Plaines	6.250%	3.750%	10.000%
Elgin	6.250%	2.250%	8.500%
Evanston	6.250%	4.000%	10.250%
Hoffman Estates	6.250%	3.750%	10.000%
Joliet	6.250%	2.500%	8.750%
Mount Prospect	6.250%	3.750%	10.000%
Naperville	6.250%	1.500%	7,750%
Нормальный	6,250%	2,500%	8,750%
Северная Пеория	6,250%	1.000%	7,250%
Дуб газон	6.250%	3.500%	9.750%
Дубовый парк	6.250%	3.750%	10.000%
Орланд Парк	6.250%	3.500%	9.750%
Палатин	6,250%	3,750%	10,000%
Пеория	6,250%	2,750%	9,000%
Rockford	6,250%	2.500%	8.750%
Schaumburg	6.250%	3.750%	10.000%
Skokie	6.250%	4.000%	10.250%
Springfield	6.250%	3.500%	9.750%
Tinley Park	6.250%	3.500%	9.750%
Waukegan	6.250%	2.250%	8.500%
Уитон	6,250%	1,750%	8.000%

Налог на недвижимость Иллинойса

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в Иллинойсе 2,16% является второй по величине в стране после только Нью-Джерси. Это означает, что домовладельцы в штате Прери в среднем платят 2,16% от стоимости своего дома в виде налогов на недвижимость.

Налоги на недвижимость собираются несколькими местными властями: городскими властями, уездными властями, муниципальными транспортными округами и даже группой налоговых органов, называемых «районами борьбы с комарами», которые, как вы могли догадаться, убивают комаров.В целом, в Иллинойсе есть почти 8 500 различных органов власти, которые имеют право взимать налоги, что больше, чем в любом другом штате.

В нашем справочнике по ипотечным кредитам в штате Иллинойс есть важная информация об ипотеке в штате Прери, которая поможет немного упростить процесс получения ипотеки — независимо от того, собираетесь ли вы приобрести недвижимость или рефинансировать.

Налог на наследство штата Иллинойс

Иллинойс является одним из 13 штатов, в которых действует налог на наследство. С 2020 года освобождены от налога поместья стоимостью менее 4 миллионов долларов.Имущества, превышающие эту сумму, должны подать налоговую декларацию на недвижимость в штате Иллинойс и иметь налоговые ставки до 16%. Но не все поместья, подающие декларацию, будут платить налоги. Некоторые налоговые вычеты могут уменьшить налогооблагаемую недвижимость ниже налогооблагаемого лимита, а имущество или активы, оставленные мужу, жене, партнеру по гражданскому союзу или умершему наследнику, не подлежат налогообложению.

Налог на телекоммуникации штата Иллинойс

Налог на телекоммуникации — это налог на услуги, включая домашние телефонные линии, сотовые телефоны, телевизионные услуги и Интернет.Он варьируется в зависимости от местоположения, но обычно составляет около 7% от стоимости услуги.

Налог на бензин в штате Иллинойс

Штат Иллинойс взимает 38,7 цента за каждый галлон обычного бензина. Это один из самых высоких показателей в стране. Ставка налога на дизельное топливо также довольно высока — 46,2 цента за галлон.

Налог на алкоголь и табак штата Иллинойс

Иллинойс применяет акцизы на галлон алкоголя в зависимости от содержания алкоголя в продаваемых напитках.Пиво, как правило, облагается ставкой 23 цента за галлон, а спиртное — 8,55 долларов за галлон. Акцизный налог на сигареты в Иллинойсе составляет 2,98 доллара за пачку из 20 штук.

Фото: flickr

• Иллинойс — родной штат бывшего президента США Барака Обамы.
• Бывший президент США Авраам Линкольн до того, как занялся политикой, владел и управлял баром в Нью-Салеме, штат Иллинойс.
• «Иллинойс» — это французская адаптация алгонкинского слова, означающего воины.

Как Дональд Дак заставил вас платить подоходный налог, Джим Коркис

Было сказано, что единственные две вещи, которые являются несомненными в жизни, — это смерть и налоги. Однако для тех из нас, кто борется с уплатой налогов, большая часть вины должна лежать на Дональде Даке.

Когда-то не было подоходного налога. Однако в 1942 году все изменилось.

Через год после того, как Соединенные Штаты присоединились ко Второй мировой войне, у дяди Сэма не было денег, чтобы заплатить за военные усилия.Добровольный подоходный налог действовал в течение 29 лет, но по конституционным причинам менее 11 процентов американцев должны были платить подоходный налог в то время. В результате Конгресс принял Закон о налоге на победу 1942 года, который включал параллельный закон об автоматическом удержании заработной платы.

Около 7 миллионов налогоплательщиков, никогда ранее не подававших подоходный налог, были добавлены в налоговые ведомости. Этот новый подоходный налог, как и уже существующий федеральный подоходный налог, был передан Министерству финансов.

Новый закон заставил Генри Моргантау, тогдашнего министра финансов, понять, что ему нужно найти способ заставить американцев добровольно платить налоги, чтобы покрыть постоянно растущие расходы войны. Ему пришла в голову блестящая идея сделать уплату подоходного налога патриотическим долгом. Его целью было не только обучить людей тому, как заполнять налоговые формы и насколько это просто, но и подчеркнуть необходимость уплаты налогов для победы в войне.

Чтобы помочь реализовать эту идею, Моргантау попросил Джона Дж.Салливан, чиновник министерства финансов, свяжется с Уолтом Диснеем. Уолта попросили прилететь в округ Колумбия, чтобы обсудить срочную особую просьбу.

Уолт создал The New Spirit по запросу Министерства финансов, чтобы люди снова начали платить подоходный налог.

Сначала Уолт отказывался, но Салливан продолжал настаивать, пока Уолт не согласился. Салливан не раскрыл цель этой встречи, и Уолт предположил, что она была связана с продвижением облигаций войны.

На следующий день, когда Уолт прибыл на встречу с Моргантау и комиссаром по внутренним доходам Гаем Хелверингом, было объявлено, что U.Правительство С. хотело, чтобы Уолт «помог нам продать людей при уплате подоходного налога».

В замешательстве Уолт спросил, почему правительство просто не сажает в тюрьму людей, которые не платят подоходный налог. Г-н Хелверинг возразил: «Уолт, мы хотим, чтобы люди с энтузиазмом относились к уплате налогов».

Уолт позвонил в свою студию в Бербанке из Вашингтона в четверг, 18 декабря 1941 года. Он поговорил с рассказчиком Джо Грантом и режиссером Беном Шарпстином о новой налоговой картине, чтобы попытаться найти трамплин для некоторых идей.

Уолт объяснил: «Министерство финансов хочет, чтобы мы сняли фильм. Это большой заказ. Под этим я подразумеваю, что с ним сложно справиться… заставить людей полюбить тот факт, что они должны платить подоходный налог. Это скажет Какую роль в этой войне играет налоговая проблема. Министерство финансов хочет до 15 марта провести общенациональную кампанию, и этот фильм покажут во всех кинотеатрах ».

Телефонный разговор продолжился с идеями о том, какой будет сюжетная линия для этого короткометражного фильма, и было решено, что использование Дональда Дака могло бы быть хорошей идеей из-за его популярности среди обычных людей в то время.

Уолт продолжил: «Им нужна вся помощь, которую мы можем им оказать, и они очень хотят ее получить. Придерживайтесь Дональда Дака как основной идеи. Дональд разговаривает по радио, и они рассказывают историю о налогах на прибыль». Это означает, что у нас будет слишком много времени, чтобы справиться с задачей, но мы должны пройти через это. Мы должны вытащить наших лучших людей для этого дела, независимо от того, что они делают. Мне нужны лучшие люди и люди, которые могут работать быстро и экономно. Не забывайте, что мы делаем это на основе затрат, и этот фильм должен быть как можно дешевле.«

Это Моргантау случайно придумал название для короткометражки. Уолт сказал: «Секретарь высказал эту мысль… это был новый дух. Это могло бы быть хорошим названием для этой картины».

Уолт вернулся в Калифорнию с шестинедельным сроком на то, чтобы снять короткометражный фильм и отправить его в кинотеатры к февралю 1942 года. Производство других проектов было прекращено, и над новым фильмом круглосуточно трудились рабочие, работающие полный рабочий день.

Когда предварительные раскадровки были завершены, Уолт вернулся в Вашингтон, чтобы просмотреть их в Моргантау.

История началась с Дональда Дака, маленького патриотичного парня, не желающего платить подоходный налог. Слушая радиопередачу о налогах, Дональд постепенно осознавал, что уплата подоходного налога поможет выиграть войну.

С совершенно новым подходом Дональд быстро приступает к заполнению своей налоговой декларации. Дональд настолько увлечен уплатой налога, что мчится из Калифорнии в Вашингтон, чтобы лично подать налоговую декларацию.

Уолт закончил свою презентацию.Последовало короткое молчание, и секретарь Моргантау сказала, что ненавидит Дональда Дака. Помощник заявил, что ожидал увидеть нового персонажа, представляющего «мистера среднего налогоплательщика». По его словам, это подчеркнет серьезность ситуации.

Г-н Моргантау отказался от комментариев. Оскорбленный и очень сердитый, Уолт защищал свой проект и утверждал, что использование Дональда Дака было похоже на передачу MGM талантов Кларка Гейбла на кинопроект под названием Новый дух , потому что Дональд был самой большой и самой популярной суперзвездой Диснея в то время, и люди были связаны Для него.

Вдобавок брат Уолта Рой в записке для Уолта указал, что, поскольку короткометражка бесплатно раздавалась в кинотеатры, театры, которые уже заказали шорты Диснея, отменит его и заменит его бесплатным короткометражным фильмом.

Это предупреждение подтвердилось, и компания Disney в конечном итоге потеряла более 40 000 долларов в бронировании из-за закрытия кинотеатров, что стало серьезным ударом с тех пор, как Disney Studio начала финансовый год с задолженностью более 1 миллиона долларов.

Г-н Моргантау в конце концов неохотно одобрил короткометражку.Поскольку уплата подоходного налога должна была быть произведена 15 марта (в те времена), студии Disney пришлось поспешить, чтобы собрать ее в рекордно короткие сроки, поскольку министерство финансов связалось со студией только 18 декабря 1941 года.

Уолт позже отправил телеграмму заместителю министра финансов, в которой говорилось: «С тех пор, как история была передана по телефону из Вашингтона до даты завершения и доставки в лабораторию, в общей сложности прошло всего четыре недели. Это самое быстрое время, когда-либо сделанное при создании мультфильмов, и самое быстрое обслуживание, которое когда-либо производила Technicolor дано.«

Уилфред Джексон, режиссер мультфильма, вспоминал: «Нам дали абсолютно смешной, невозможный крайний срок для мультфильма с полной анимацией Утки в приличной части, учитывая то, как были налажены производственные процедуры. в организации Диснея и то, как нас всех учили делать для него мультфильмы Уолта «.

Для целей карикатуры налоговые эксперты определили, что Дональд Дак «не был женат, но содержал дом, в котором содержал троих приемных племянников в возрасте до 16 лет, за содержание которых у него есть юридические и моральные обязательства.«

Дональд назвал свою профессию «актером» с доходом «2501 доллар», но как глава семьи он имел право на определенные льготы и иждивенческие кредиты, поэтому его налоги составили всего «13 долларов». Адрес Дональда в форме: «1313 Hollywood Blvd, Los Angeles, California». Он выписывает чек № 13 на 13 долларов, которые он должен «13-му Национальному банку» «13 февраля 1942 года». Традиционно в шортах Дональда Дака 13 — несчастливое число, приносящее несчастье.

Крик Дональда «Налоги, чтобы победить ось» подчеркивал патриотическую необходимость платить налоги.Полное время просмотра короткометражного фильма составляет 7 минут 21 секунду, а общее время анимации составляет 662 фута. Из них примерно 389 футов — это анимационная часть Дональда Дака, а оставшаяся часть фильма сделана в ограниченной анимации, камера перемещается по статическому изображению с оптическими эффектами и закадровым текстом, которые были обычными методами, используемыми в анимационных фильмах, которые Уолт сделал для правительства.

Уолт также часто использовал анимацию из предыдущих фильмов, чтобы сэкономить время и деньги. В этом короткометражке Уолт повторно использовал водоворот из последовательности Ученик чародея из Fantasia (1940), но он окрашен в черный, белый и серый цвета и проглатывает свастику.

Броская музыкальная тема Yankee Doodle Spirit была написана Оливером Уоллесом, написавшим ее в соавторстве с Клиффом Эдвардсом, который ее спел. Последний кадр фильма — это обратный зум, который показывает размытое акварелью небо из разноцветных облаков, образующих флаг Соединенных Штатов.

Уолт заказал полномасштабную рекламную кампанию, чтобы совпасть с насыщением заказов в театрах. New Spirit имел мгновенный успех, и Уолт согласился сделать его только «из собственного кармана».Такое соглашение не покрывает косвенные накладные расходы, такие как надзор, освещение, отопление, налоги или амортизация. В будущем для работы в правительстве Дисней использовал фразу «без прибыли».

По оценкам Министерства финансов, 60 миллионов американцев посмотрели фильм, а опрос Gallup показал, что добровольное уплату подоходного налога увеличилось на 37 процентов. New Spirit даже был номинирован на премию Оскар в категории короткометражных документальных фильмов в 1943 году!

После того, как министерство финансов собрало миллиарды долларов новых доходов, Уолт Дисней представил счет на 80 000 долларов.Эта сумма включает 40 000 долларов на изготовление короткометражного фильма и 40 000 долларов на печать. Фактически эти суммы не покрывали даже полных производственных затрат.

Министерство финансов фактически не имело этих средств, и Моргантау был вынужден подать запрос на получение денег в Конгресс в законопроекте об оборонных ассигнованиях. Конгресс обвинил Уолта в том, что он спекулянт на войне.

Республиканец Джон Табер из Палаты представителей заявил: «Можете ли вы придумать что-нибудь, что могло бы вызвать у людей ненависть к уплате налогов, чем знание того, что 80 000 долларов, которые должны быть потрачены на бомбардировщик, должны быть потрачены на кинофильм. люди?»

Демократ Кларенс Кэннон бросил вызов республиканцам, указав, что Уолт Дисней предоставил свои услуги бесплатно и что фильм обычно стоил бы 150 000 долларов и что фильм был эффективным способом распространения информации.

Палата представителей не согласилась и отклонила ассигнования 78 голосами против 63.

Сенатор Шеридан Дауни от Калифорнии сказал:

«Министерство финансов думало о моральном духе не наших солдат и матросов, а налогоплательщиков, когда оно искало влияния Дональда Дака, чтобы стимулировать и поощрять налоговые платежи. Бедный Дональд теперь тоже находится в конуре, помещенной там незначительным большинством. в Палате представителей.

«Он беспечно и радостно пожертвовал свои услуги в интересах национальной обороны.То же самое было с его талантливым мастером и создателем мистером Диснеем. Только за часть наличных денег нашему правительству был предоставлен фильм бесчисленной пропагандистской ценности.

«Эксперты по рекламе утверждают, что казначейство не может обеспечить равноценную рекламу за сумму, во много раз превышающую 80 000 долларов. Я надеюсь, что г-н Дисней и его соратники не поверят, что правительство Соединенных Штатов и народ этой страны столь же неблагодарно и неблагодарно, как могло бы показаться голосование в Палате представителей.«

Освещение в газетах вызвало фурор в обществе, и студия Диснея была наводнена негативными письмами, часто с фразой «Ни копейки для Диснея». Женщина из Род-Айленда пожаловалась Уолту, что «если бы вы ДАЛИ это, ваше имя почитали бы, даже если это шарлатан-шарлатан».

Студия Диснея была вынуждена списать предприятие как убыток. Рой посоветовал Уолту просто заключить рукопожатие и подчеркнул необходимость заранее заключить надлежащие контракты с изложенными условиями.

Драматический критик газеты Chicago Tribune Эштон Стивенс писал: «Когда в фильме вас высмеивают, заставляя составлять налоговую декларацию и занимать деньги, чтобы заплатить ее в прямом эфире, это не просто денежная пропаганда — это магия, в которой сочетаются чудеса . »

Торнтон Дилеханти из The New York Herald писал: «Первая постановка Уолта Диснея для Министерства финансов должна стать неисчислимым способом ослабить горе и тревогу, с которыми общественность обычно смотрит на свои подоходные налоги.«

Эштон Стивенс из «Чикаго Трибьюн» похвалил фильм Диснея за то, что он превратил «национальную боль в животе в национальную боль».

Уолт получил письмо от Комитета по военным действиям, согласно которому более 33,5 миллионов человек видели The New Spirit в 11 800 кинотеатрах, в которых он играл.

Трехстраничная версия комикса с 67 панелями, иллюстрирующая часть The New Spirit , была опубликована в выпуске журнала Look от 10 марта 1942 года.В выпуске журнала Life от 16 марта 1942 года была трехстраничная статья о фильме с 24 раскадрованными рисунками, рассказывающими историю.

Через шесть месяцев в 1943 году министерство финансов снова обратилось к Уолту с просьбой снять еще одну короткую карикатуру, чтобы побудить американцев платить налоги.

Названный The Spirit of ’43 как намек на The Spirit of ’76, короткометражка показывает Дональда, разрывающегося между бережливой патриотической уткой (которая напоминает раннюю версию Скруджа Макдака) и расточительной уткой в ​​зуте, очевидно с нацистами склоняется к тому, что он побуждает Дональда тратить свою зарплату в клубе «Час простоя».В конце концов, Дональд уговаривает бесплатного спонсора и сбегает с уплаты налогов.

На этот раз Министерство финансов сначала попросило Конгресс, и они одобрили 20 000 долларов. Этой суммы было недостаточно для создания нового мультфильма, но было решено, что Уолт может повторно использовать большую часть анимации из предыдущего короткометражного фильма (поскольку прошел год с тех пор, как зрители увидели его), и таким образом Уолт будет немного компенсировал большую часть анимации, которую он ранее произвел.

Джек Кинг, ведущий режиссер анимации студии, был назначен режиссером короткометражного сиквела о налогах.Ему было поручено несколько аниматоров, в том числе легенда Диснея Уорд Кимбалл. Джо Грант, написавший первый короткометражный фильм с Диком Хьюмером и легендарным Карлом Барксом, получил задание разработать новую историю.

The Spirit of ’43 короткометражный становится чистой классической историей о добре и зле, во многом похожей на традиционных ангелов и дьяволов на плечах человека, спорящих из-за действия

Последняя половина The New Spirit была повторно использована в The Spirit ’43 .Рой Дисней посоветовал воздержаться от повторного использования, заявив в телеграмме Уолту: «Что касается запросов Казначейства о некоторых новых материалах и их планов по повторному использованию второй половины New Spirit , я рекомендую вам не использовать повторно New Spirit в основном на том основании, что его эффективность из-за повторного использования старого материала, который будет признан, будет снижена общественностью, и по этой причине это низкая экономия «.

Он также рекомендовал, чтобы фильм был короче, чем первый фильм, не только по финансовым причинам, но и потому, что «… с таким количеством правительственных картинок, переполняющих экранное время, сообщение может быть лучше сокращено, будучи коротким.»В итоге получилось шесть минут с повторным использованием примерно половины продолжительности анимации.

Дух 43 года считается более сильным фильмом, чем Новый дух , потому что Дональд взаимодействует не только с диктором радио, но и с расточительными и бережливыми версиями самого себя. Это становится ясной классической историей о противостоянии добра и зла, во многом напоминающей традиционных ангелов и дьяволов на плечах человека, спорящих из-за действия. Фильм лучше темперирован и наполнен большим количеством шуток, но фон упрощен и временами монохроматичен.

Кларенс Нэш озвучивает Дональда Дака, а Клифф Эдвардс, наиболее известный как голос Джимини Крикета, озвучивает певческий голос в обоих фильмах.

Фред Шилдс делает голос диктора радио в The New Spirit . Шилдс также озвучивал рассказчика для многих короткометражных фильмов Disney, включая Donald’s Decision, Saludos Amigos, How to Play Baseball, How to Play Golf, El Gaucho Goofy и многих других.

Конечное повествование из «Духа 43-го» звучало так: «… налоги, чтобы побить на землю злого разрушителя свободы и мира.Это наша борьба. Борьба за свободу. Свобода слова, вероисповедания. Свобода от нужды и страха. Налоги поддержат демократию в движении «.

В рамках двух СРП, касающихся подоходного налога, студия Диснея работала совместно с Министерством финансов над детской книгой Марш победы , которая была опубликована издательством Random House в 1942 году.

На внутренней стороне задней обложки книги был рукав, на котором находился альбом с марками о военных сбережениях, содержащий марку о сбережениях в десять центов, чтобы дети начали покупать и сохранять марки.Сюжет книги — Дональд Дак и его друзья спасают и защищают свои спасительные марки от Большого Злого Волка, которого изображали как нациста.

Новый дух (Дональд Дак) 357 является частью серии из 10 снимков экрана, сделанных художником Энди Уорхолом в его серии рекламных объявлений, которая была сделана в 1985 году тиражом 190 экземпляров.

Как и большинство изображений, используемых в серии объявлений. Уорхол комментировал влияние средств массовой информации и, в данном случае, их использование в интересах правительства.Дональд Дак изображен в центре, перед повторяющимся изображением Дональда, создающим ощущение, что он движется, как в мультфильме.

Две СРП Министерства финансов были заключены в разную эпоху, когда вся страна сплотилась против общего врага. В течение этого периода Disney Studios в значительной степени полагалась на эти финансируемые государством проекты, чтобы поддерживать студию на плаву в финансовом отношении, а художников — нанятыми и занятыми. Поскольку эти короткометражки были произведены для правительства, студия Диснея никогда не защищала их авторскими правами, поэтому они часто появляются в общедоступных сборниках короткометражных мультфильмов.

и nbsp

В некоторых штатах требуется исправленная прибыль

ЗАКРЫТЬ

Если ваш доход упал в прошлом году, вы можете иметь право на еще один раунд стимулирующих проверок после подачи налоговой декларации за 2020 год. США СЕГОДНЯ

Некоторым американцам, получившим федеральные налоговые льготы по страховке от безработицы в прошлом году, возможно, придется подать исправленную декларацию, чтобы получить полное возмещение.

Налогоплательщикам не нужно будет подавать исправленную федеральную декларацию, если налоговые льготы по безработице теперь не дают им права на налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход, возвращаемый налоговый кредит для работающих лиц и пар с низким и средним доходом, особенно тех с детьми.

Это относится к налогоплательщикам, которые подали свои федеральные налоговые декларации и налоговые декларации штата до того, как в марте был принят Американский план спасения. Последний пакет стимулов на сумму 1,9 триллиона долларов создал новые налоговые льготы для десятков миллионов рабочих, которые получили пособие по безработице в прошлом году после того, как предприятия были вынуждены закрыться и уволить их во время пандемии коронавируса.

Когда прибудут дополнительные платежи ?: Последующие платежи COVID отправлены 700000 американцам

Крайний срок налогообложения IRS: Пенсионные и медицинские взносы продлены до 17 мая, но расчетные платежи все еще должны быть произведены в апреле 15

До сих пор страхование на случай безработицы приходилось указывать как налогооблагаемый доход, и многие, вероятно, должны были бы платить федеральный подоходный налог с этих льгот.

Законодательство позволяет налогоплательщикам, которые заработали менее 150 000 долларов скорректированного валового дохода, исключать компенсацию по безработице в размере до 20 400 долларов при совместной регистрации брака или 10 200 долларов для всех других правомочных налогоплательщиков. Законодательство исключает из налогов только пособие по безработице 2020 года.

Вот что вам нужно знать:

Налогоплательщикам, которые подали свои декларации до того, как в марте был принят Американский план спасения, возможно, потребуется подать исправленную налоговую декларацию штата для получения возмещения штата.(Фото: Getty Images)

Почему некоторые должны вносить поправки в свои декларации?

Начиная с мая и до лета, IRS будет автоматически возвращать налогоплательщикам, которые подали свои декларации, не требуя новых налоговых льгот на пособия по безработице, говорится в сообщении, но это было в отношении их федеральной декларации.

Некоторые штаты по-прежнему могут выбрать налог на пособие по безработице, говорят налоговые эксперты. Это означает, что некоторым налогоплательщикам, возможно, придется подать измененную декларацию для получения максимального возмещения, если налоговые льготы по безработице теперь дают им право на дополнительные налоговые льготы, которые не были заявлены в их первоначальной декларации, или если они ошибочно исключили свой доход по безработице в штатах, которые выбрали по-прежнему обложить налогом пособие по безработице.

В противном случае IRS заявило, что пересчитает декларации налогоплательщиков, включив исключение в размере 10 200 долларов, и либо вернет их, либо применит к другим налогам, которые они должны.

«Хотя многие штаты последуют их примеру и автоматически возмещают налогоплательщикам, есть несколько штатов, которые требуют от налогоплательщиков подавать исправленную налоговую декларацию для получения льготы по безработице, если они подали до подписания Американского плана спасения, — говорит Кертис Кэмпбелл, президент TaxAct, программного обеспечения для подготовки налогов.

Это зависит от штата. Налогоплательщикам, которые подали свои декларации до того, как в марте был принят Американский план спасения, возможно, потребуется подать исправленную налоговую декларацию штата, чтобы получить возмещение.

Нью-Мексико, например, посоветовал налогоплательщикам внести поправки в свои декларации, если они были поданы до середины марта.

Какие штаты не предоставляют налоговые льготы?

Одиннадцать штатов не предлагают налоговые льготы по безработице, согласно данным H&R Block службы подготовки налогов. Это: Колорадо, Джорджия, Гавайи, Айдахо, Кентукки, Миннесота, Миссисипи, Северная Каролина, Нью-Йорк, Род-Айленд и Южная Каролина.

Три штата, включая Индиану, Массачусетс и Висконсин, предлагают частичную налоговую скидку на пособия по безработице.

Налогоплательщики, подавшие налоговую декларацию в этих штатах после принятия закона, могли исключить пособия по безработице из своих государственных и федеральных деклараций. Этим налогоплательщикам, возможно, потребуется добавить свои пособия по безработице обратно к своим доходам, указанным в государственных декларациях.

Но немногим налогоплательщикам это понадобится, потому что поставщики налогового программного обеспечения в большинстве случаев не допускали исключения на уровне штата до тех пор, пока государство не выпустит руководство, по словам Энди Филлипса, директора налогового института H&R Block.

Но для тех людей, которые подавали свои отчеты в бумажном виде в штате, где нет исключения, и исключили их доход от безработицы, им нужно будет изменить свою декларацию и добавить обратно любой доход, добавил он.

Некоторые могут претендовать на налоговые льготы прямо сейчас.

IRS подчеркнуло, что налогоплательщики не должны подавать измененную декларацию, если только расчеты не дают налогоплательщику права на дополнительные федеральные льготы и вычеты, еще не включенные в первоначальную налоговую декларацию.

IRS, например, может корректировать декларации для налогоплательщиков, которые потребовали EITC. Поскольку исключение изменило уровень дохода, эти люди теперь могут иметь право на увеличение суммы EITC, что может привести к большему возмещению.

Налогоплательщики, однако, должны будут подать измененную декларацию, если они изначально не претендовали на EITC или другие кредиты, но теперь имеют право, потому что исключение изменило их доход. Эти налогоплательщики также должны пересмотреть свои государственные декларации, считают налоговые эксперты.

Другие могут претендовать на получение американской налоговой льготы за возможности, которая представляет собой зачет расходов на квалифицированное образование, оплачиваемых правомочному студенту в течение первых четырех лет высшего образования.

Следует ли мне вносить поправки в свою налоговую декларацию?

На данный момент налогоплательщикам следует дождаться получения дальнейших указаний от IRS, прежде чем они вносят поправки в свои федеральные декларации и декларации штата, чтобы случайно не задержать процесс агентства, советуют налоговые эксперты.

Налогоплательщики также должны удостовериться, что IRS или их штат не изменит их налоговые декларации в первую очередь.

«Если вы измените свою налоговую декларацию штата, вы можете оказаться в ситуации, когда вам также следовало бы изменить федеральную декларацию», — говорит Филлипс. «Не делайте одно без другого. На самом деле речь идет о работе с налоговым экспертом или поставщиком программного обеспечения, которые помогут вам понять это, чтобы вы не создавали себе больше проблем ».

Прочтите или поделитесь этой историей: https://www.usatoday.com/story/money/2021/04/21/irs-unemployment-tax-break-refund-2020-10200/7303150002/

Налог на прирост капитала 2021 г. Тарифы в Европе

Во многих странах инвестиционный доход, такой как дивиденды и прирост капитала, облагается налогом по другой ставке, чем доход от заработной платы.На сегодняшней карте показано, как облагается налогом прирост капитала, и показано, как ставки налога на прирост капитала различаются в европейских странах ОЭСР.

Когда человек реализует прирост капитала, то есть продает актив с целью получения прибыли, он сталкивается с налогом на эту прибыль. Например, если вы покупаете акцию за 100 долларов и продаете ее за 120 долларов, вы платите налог на прирост капитала со своей прибыли в 20 долларов.

Ставки налога на прирост капитала, показанные на карте, представляют собой максимальные ставки налога на прирост капитала, взимаемые с физических лиц, с учетом освобождений и дополнительных налогов.Если ставка налога на прирост капитала варьируется в стране в зависимости от типа проданного актива, используется ставка налога, применяемая к продаже котируемых акций после продолжительного периода времени.

Дания взимает самый высокий налог на прирост капитала из всех охваченных стран — 42 процента. За ними следуют Финляндия и Франция — по 34 процента каждая.

В ряде европейских стран не взимается налог на прирост капитала при продаже долгосрочных акций. К ним относятся Бельгия, Чехия, Люксембург, Словакия, Словения, Швейцария и Турция.Из стран, которые взимают налог на прирост капитала, Греция и Венгрия имеют самые низкие ставки — 15 процентов.

В среднем европейские страны покрывали налог на прирост капитала от продажи котируемых акций в размере 19,3 процента.

Ставки налога на прирост капитала в Европе (европейские страны ОЭСР) по состоянию на апрель 2021 года

Ставки налога на максимальную маржинальную прибыль от прироста капитала для физических лиц, владеющих долгосрочными котируемыми акциями без существенного владения (включая дополнительные налоги)
Европейская страна ОЭСР	Ставка налога на предельный прирост капитала	Дополнительные комментарии
Австрия (AT)	27.50%	–
Бельгия (BE)	0,00%	Прирост капитала облагается налогом только в том случае, если он считается профессиональным доходом.
Чешская Республика (CZ)	0,00%	Прирост капитала, включенный в НДФЛ, но не облагаемый налогом, если акции акционерного общества удерживались не менее трех лет (пять лет для общества с ограниченной ответственностью).
Дания (DK)	42,00%	Прирост капитала облагается НДФЛ.
Эстония (EE)	20,00%	Прирост капитала облагается НДФЛ.
Финляндия (FI)	34,00%	–
Франция (FR)	34,00%	Фиксированный налог в размере 30% на прирост капитала, плюс 4% для лиц с высоким доходом.
Германия (DE)	26,38%	Фиксированный налог на прирост капитала в размере 25% плюс надбавка за солидарность в размере 5,5%.
Греция (GR)	15.00%	–
Венгрия (HU)	15,00%	Прирост капитала облагается фиксированной ставкой НДФЛ в размере 15%.
Исландия (IS)	22,00%	–
Ирландия (IE)	33,00%	–
Италия (IT)	26,00%	–
Латвия (LV)	20,00%	–
Литва (LT)	20.00%	Прирост капитала облагается НДФЛ с максимальной ставкой 20%.
Люксембург (LU)	0,00%	Прирост капитала не облагается налогом, если движимый актив (например, акции) удерживался не менее шести месяцев и принадлежит не крупному акционеру. Облагаются налогом по прогрессивной ставке, если удерживаются менее 6 месяцев.
Нидерланды (Нидерланды)	31,00%	Стоимость чистых активов облагается налогом по фиксированной ставке 31% от условной годовой прибыли (условная годовая доходность зависит от общей стоимости принадлежащих активов).
Норвегия (NO)	31,68%	Прирост капитала облагается налогом на прибыль (применяется поправочный коэффициент).
Польша (PL)	19,00%	–
Португалия (PT)	28,00%	–
Словакия (Словакия)	0,00%	Акции освобождаются от налога на прирост капитала, если они удерживались более одного года и не являются частью коммерческих активов налогоплательщика.
Словения (SI)	0,00%	Ставка прироста капитала составляет 0%, если актив удерживался более 20 лет (ставка до 27,5% для периодов менее 20 лет).
Испания (ES)	26,00%	–
Швеция (SE)	30,00%	–
Швейцария (CH)	0,00%	Прирост капитала от движимых активов, таких как акции, обычно не облагается налогом.
Турция (TR)	0.00%	Акции, торгуемые на Фондовой бирже и удерживаемые не менее одного года, не облагаются налогом (два года для акционерных обществ).
Соединенное Королевство (GB)	20,00%	–
Примечание: «НДФЛ» относится к подоходному налогу с населения. Источники: Bloomberg Tax, «Country Guide», https://www.bloomberglaw.com/product/tax/toc_view_menu/3380/; и PwC, «Всемирные налоговые сводки в Интернете», https: // taxsummaries.pwc.com/.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Задержек с возвратом налогов может продолжаться, поскольку количество невыплаченных налоговых деклараций растет, говорит налоговый адвокат.

IRS отстает в обработке миллионов налоговых деклараций, что потенциально задерживает возврат средств для многих американцев.

По данным Службы по защите интересов налогоплательщиков, независимого подразделения IRS, занимающегося правами подателей налоговых деклараций, агентство хранит почти 31 миллион налоговых деклараций для ручной обработки незадолго до крайнего срока подачи налоговых деклараций 17 мая.Это отставание увеличилось на 2 миллиона возвратов с середины апреля, сообщила CBS MoneyWatch национальный адвокат по налогоплательщикам Эрин М. Коллинз.

«Я надеялась, что он выйдет из строя, но я не настолько оптимистичен», — сказала она о заторе. «Налогоплательщики по-прежнему будут сталкиваться с необычно долгими задержками. Я не думаю, что кто-то хочет это слышать, но это так».

Коллинз отметил проблему в сообщении в блоге 22 апреля, когда количество налоговых деклараций, задержанных для ручной обработки, достигло около 29 миллионов.Некоторые из этих деклараций представляют собой бумажные налоговые декларации за 2019 год, которые IRS задержало в обработке из-за пандемии коронавируса в прошлом году. Но большая часть отставания также состоит из налоговых деклараций за 2020 год, которые все еще поступают в IRS.

Некоторые из этих недавно поданных налоговых деклараций помечаются IRS из-за проблем, связанных с недавними налоговыми изменениями и федеральными проверками стимулов, сказал Коллинз. Один из них касается «Возвратного кредита на восстановление», строки в форме 1040, которая позволяет людям корректировать свои стимулирующие выплаты, если они не получили все средства, на которые они имели право.Некоторые люди неправильно заполняют эту строку, обычно указывая неверную сумму в форме.

В таких случаях IRS отмечает декларацию для проверки, что требует от сотрудника сверить декларацию с отчетом агентства о стимулирующих платежах. Все это может увеличить время обработки налоговой декларации, что, в свою очередь, означает задержки для налогоплательщиков с получением возмещения.

Актуальные новости

Согласно отчету генерального инспектора по налоговой администрации от 6 мая, примерно у 1 из 3 человек, потребовавших возвратного кредита на восстановление, их декларации были отмечены для проверки сотрудником.

Коллинз выразил обеспокоенность тем, что количество невыполненных заказов на обработку возвратов будет продолжать расти в преддверии крайнего срока подачи документов 17 мая. На данный момент подано около 121 миллиона налоговых деклараций из ожидаемых более 160 миллионов. Согласно статистике агентства, в этом налоговом сезоне IRS выдало примерно на 5 миллионов меньше возмещений по сравнению с тем же периодом прошлого года.

Растущая зарплата генерального директора усиливает призывы к обложению налогом… 06:06

Поскольку более 40 миллионов налогоплательщиков еще не подали документы, вполне вероятно, что часть этих налоговых деклараций будет помечена для проверки, в результате чего налогоплательщикам придется ждать возврата денег в неизвестном направлении, а не в обычном трехнедельном порядке.

«Мой налоговый инспектор сказал, что был шокирован, если я не увижу свой возврат через 10 дней, а прошло уже больше двух месяцев», — сказала 41-летняя Хиллари Осборн. 27 февраля она подала налоговую декларацию за 2020 год.Пока ничего. «Я проверяю« Где мой возврат? », И там говорится, что он все еще обрабатывается — я позвонил в IRS через 21 день, и вы не можете ни с кем связаться».

Осборн, мать-одиночка, работающая администратором проекта в Теннесси, сказала, что ее возмещение должно составить более 4400 долларов, что покроет примерно четыре месяца аренды. Она сказала, что ее налоги довольно просты, но она задалась вопросом, не повлияло ли что-то на стимулирующие чеки на ее доход.

На данный момент она остается в подвешенном состоянии, и Осборн сообщает CBS MoneyWatch, что она не смогла связаться с кем-либо в IRS.«Я не счастлива», — сказала она. «Я полагаюсь на эти деньги».

В подвешенном состоянии на год

Некоторые налогоплательщики все еще в неведении из-за налоговых деклараций, поданных в прошлом году, когда IRS закрыло свои офисы из-за пандемии. Бумажные налоговые декларации, поданные за 2019 налоговый год, хранились в трейлерах, пока сотрудники IRS не смогли добраться до них. По состоянию на март у агентства все еще оставалось 2,4 миллиона бумажных деклараций за 2019 налоговый год для обработки.

IRS также должно справиться с беспрецедентным кризисом в области здравоохранения, имея значительно меньшее количество сотрудников и меньшее финансирование по сравнению с тем, что было десять лет назад.По данным Центра по бюджетным и политическим приоритетам, количество операционного персонала сократилось почти на треть с 2010 года, в то время как общее финансирование сократилось более чем на 20%.

IRS сообщило, что теперь агентство открывает почту в «обычные сроки», и отметило, что оно добивается прогресса в обработке налоговых деклараций, поданных в прошлом году. По состоянию на 23 апреля, до 2021 года для завершения обработки было подано 1,3 миллиона индивидуальных деклараций, сообщил CBS MoneyWatch представитель IRS в заявлении по электронной почте.

Одним из этих налогоплательщиков является 63-летняя Эйлин Махони, американка, которая живет в Лондоне и в прошлом году отправила по почте свои налоговые декларации. Она все еще ждет обработки налоговой декларации. Хотя Махони сказала, что ей не полагалось возмещение, она беспокоится, что проблема связана с задержкой ее второго и третьего стимулирующих чеков — 600 и 1400 долларов соответственно, — которые она еще не получила.

«Это деньги, которыми я вполне мог бы воспользоваться», — сказала Махони, отметив, что она была уволена с работы помощником юриста до того, как разразился COVID-19.Проверки стимулов позволили бы ей и ее мужу отремонтировать свой дом в Лондоне и выставить его на продажу, осуществив мечту о переезде в Голуэй, Ирландия. Она обратилась к законодателям и потратила четыре часа и около 60 долларов на оплату заграничных телефонных разговоров, чтобы попытаться связаться с IRS, но не смогла узнать, где находится ее налоговая декларация за 2019 год и когда она может быть обработана.

«Тот факт, что мне придется ждать от 12 до 18 месяцев, сводит меня с ума», — сказал Махони. «Это не моя вина — это IRS».

Другие налогоплательщики, которые говорили с CBS MoneyWatch по поводу задержек с обработкой возврата, также выразили разочарование. Многие не смогли связаться с сотрудниками IRS, проблема, перенесенная с прошлого года, когда только каждый четвертый звонивший смог связаться с

Все выразили желание получить ответы на два вопроса: где моя налоговая декларация и когда она будет обработана? Лучше знать некоторую информацию — даже если она узнает, что их налоговая декларация не будет обрабатываться в течение нескольких месяцев. чем ничего, сказали они.

Коллинз из Службы адвокатов налогоплательщиков согласен. «IRS должна лучше работать, чтобы быть более прозрачной, даже если это плохие новости», — сказала она. «Находиться в подвешенном состоянии — хуже».

Избегаете ручного просмотра?

Налогоплательщики, которые еще не подали документы, должны учитывать проблемы, с которыми в настоящее время сталкиваются миллионы налогоплательщиков, говорят налоговые эксперты. Во-первых, если возможно, подайте документы в электронном виде, к чему IRS также призывает налогоплательщиков, учитывая их накопившиеся бумажные налоговые декларации.

Если вам нужно подавать в бумажном виде — требование для людей, живущих за пределами США.S., а также в некоторых других случаях — обязательно отправьте его заказным письмом с необходимой подписью, — сказала Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax. «Без этого вы можете не знать, получила ли налоговая служба ваш доход», — добавила она.

По словам Грин-Льюиса, люди, которые подают заявку на получение скидки на восстановление, также должны проверить свои записи, чтобы убедиться, что они точно указывают полученную сумму. Она рекомендовала, если вы не можете найти письма, отправленные IRS для подтверждения платежа (формы 1444 и 1444-b), проверьте свои банковские и депозитные записи.

«Одна вещь, которую я хотел бы сказать людям, — если они еще не подали заявку, это убедиться: а) в электронном файле; б) проверьте наличие ошибок; в) если вы используете кредит на восстановление бонуса, вернитесь и посмотрите банковские депозиты, чтобы убедиться, что строка 30 соответствует записям IRS », — сказал Коллинз. «Мы видим, что люди вводят неправильную сумму», и это приведет к тому, что налоговая декларация будет помечена для проверки.

Что означает продление срока налогообложения IRS… 04:49

Но некоторые проблемы налогоплательщикам может быть труднее контролировать. Возвраты отмечаются из-за налоговой скидки на заработанный доход и детской налоговой скидки, отчасти потому, что пакет государственных мер стимулирования, подписанный в декабре, пришел слишком поздно, и IRS не смогла скорректировать свои формы и компьютерные системы. Положения пакета стимулов позволяют налогоплательщикам запрашивать кредиты на основе их дохода за 2019 год вместо дохода за 2020 год, если это окажется для них более выгодным, но такие «оглядки назад» требуют, чтобы сотрудники IRS проверяли доходы за 2019 год.

«Человек должен вернуться, извлечь информацию и проверить ее», — отметил Коллинз.

В IRS заявили, что отставание, вероятно, улучшится к концу лета, добавила она, но до тех пор налогоплательщикам, возможно, придется приготовиться к более длительному ожиданию.

«Нет никакой гарантии, что деньги придут завтра», — сказал Коллинз. «Они должны соответствующим образом планировать дальнейшие задержки».

Налог на прибыль Определение | Bankrate.com

Что такое подоходный налог?

Налоги, взимаемые с доходов компаний и физических лиц, называются подоходными налогами.Доходы, облагаемые налогом на прибыль, могут поступать из различных источников, включая заработную плату, оклады, дивиденды, проценты, роялти, арендную плату, выигрыши в азартных играх и продажи продуктов. В Соединенных Штатах подоходный налог является одним из крупнейших источников доходов федерального правительства.

Более глубокое определение

Когда люди говорят о подоходном налоге, они обычно имеют в виду индивидуальный подоходный налог, уплачиваемый служащими или другими людьми, которые получают доход. Однако компании, поместья, трасты и многие другие типы юридических лиц также платят налог на прибыль в зависимости от выручки или дохода.

• Индивидуальный подоходный налог : Большинство людей не платят налог со всех своих доходов. Вместо этого налоговая служба (IRS) предлагает серию вычетов на основе процентов по ипотеке, процента от медицинских и стоматологических счетов, расходов на образование и многих других расходов. Люди вычитают эти вычеты из своего валового дохода, чтобы определить свой налогооблагаемый доход.
• Налог на прибыль предприятий : Предприятия — малые предприятия, индивидуальные подрядчики, товарищества и корпорации — обязаны платить подоходный налог в зависимости от их дохода.Эти организации сообщают о доходах от своей деятельности, а затем вычитают капитальные и операционные расходы. Разница в их налогооблагаемом доходе.
• Подоходный налог штата и местный налог : В большинстве штатов США взимается подоходный налог. По состоянию на 2017 год только семь штатов не требуют от людей платить подоходный налог: Вайоминг, Вашингтон, Техас, Южная Дакота, Невада, Флорида и Аляска. Теннесси и Нью-Гэмпшир собирают подоходный налог только с инвестиций и дивидендов.

Система подоходного налога в США является добровольной.Не в том смысле, что уплата подоходного налога является необязательной, а скорее, федеральное правительство зависит от каждого налогоплательщика, который добровольно указывает все свои доходы в налоговой декларации и самостоятельно рассчитывает соответствующий налог.

IRS обеспечивает соблюдение налогового законодательства и гарантирует, что все платят налоги должным образом. Агентство получает копию формы W-2 каждый год, и, если она не подает декларацию, агентство может легко рассчитать ее налог и отправить ей счет. IRS также может взимать проценты и штрафы с людей, которые платят налоги поздно, и подавать иски против уклоняющихся от уплаты налогов.

Нужна помощь в налоговом планировании? Ознакомьтесь с налоговыми калькуляторами Bankrate.

Пример подоходного налога

Фернандо получает 150 000 долларов в год в виде заработной платы, а в этом году он заработал 18 500 долларов в виде краткосрочного прироста капитала и 3 000 долларов в виде долгосрочного прироста капитала. Таким образом, его общий доход составляет 171 500 долларов. Согласно правилам IRS, он может вычесть свои государственные и местные налоги в размере 12 000 долларов и благотворительные взносы в размере 2 000 долларов из этой суммы, плюс четыре личных освобождения по 4 050 долларов каждое для себя, своей супруги и двух своих детей.Таким образом, его общий налогооблагаемый доход составляет 141 300 долларов. Его общий подоходный налог составит 26 000 долларов.

Как скоро вы получите возврат налога? Используйте инструменты IRS для отслеживания своих денег

IRS все еще обрабатывает возвраты и выплачивает возмещения.

Сара Тью / CNET

Если вы превысили крайний срок подачи налоговой декларации, но до сих пор не получили возмещение, вы не одиноки. IRS испытывает больше задержек с возмещением, чем обычно, по нескольким причинам, от перерасчета налогов, уплаченных с пособий по безработице, до рассылки еженедельных пакетов стимулирующих выплат.

Не все потеряно. Агентство дает вам возможность проверить статус возврата налогов онлайн.Используя инструменты IRS, вы сможете увидеть, есть ли проблема с вашим возмещением или он уже в пути. (Вы также можете попробовать позвонить в IRS за помощью, но агентство предупредило, что помощь по телефону «крайне ограничена».) Мы расскажем вам, как найти ваши деньги.

Если ваша третья проверка стимула отсутствует, мы можем помочь — есть способы отследить этот платеж. Вы можете проверить, есть ли у правительства задолженность по заработной плате, которую вы должны требовать. Если у вас есть дети, вот как рассчитать, сколько денег вы можете получить за счет расширенных налоговых льгот на детей в этом году.Мы недавно обновили эту историю.

Почему возникают задержки с возвратом налогов?

Из-за пандемии Налоговое управление США в 2020 году работало с ограниченными возможностями, что затруднило его способность обрабатывать налоговые декларации и рассылать стимулирующие чеки. Агентство сообщило, что IRS теперь снова открыто и обрабатывает почту, налоговые декларации, платежи, возмещения и корреспонденцию, но пандемия продолжает вызывать задержки в предоставлении некоторых услуг.

Налоговое управление США заявила, что в настоящее время выплачивает большую часть возмещений менее чем за 21 день, но некоторые из них занимают больше времени, включая отправленные по почте налоговые декларации.Налоговое управление США заявило, что на возврат средств по некоторым налоговым декларациям за 2020 год, требующим проверки, требуется больше 21 дня, например, для определения сумм возврата возмещения для первой и второй стимулирующих проверок или расчета суммы налогового кредита на заработанный доход и дополнительных сумм налогового кредита на детей.

Как вы можете проверить статус своего возврата онлайн?

Чтобы проверить статус возврата подоходного налога с помощью трекеров IRS, вам понадобится несколько вещей под рукой: ваш номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, ваш статус регистрации (холост, женат или глава семьи) и ваш сумма возврата в долларах, указанная в налоговой декларации.Кроме того, убедитесь, что прошло не менее 24 часов, прежде чем пытаться отследить возврат.

Используя инструмент IRS Where’s My Refund, введите свой SSN или ITIN, статус регистрации и точную сумму возмещения, затем нажмите Submit . Если вы ввели свою информацию правильно, вы попадете на страницу, на которой отображается ваш статус возврата. В противном случае вас могут попросить подтвердить ваши личные налоговые данные и повторить попытку. Если вся информация выглядит верной, вам нужно будет указать дату, когда вы подали налоговую декларацию, а также то, подали ли вы ее в электронном или бумажном виде.

У IRS также есть мобильное приложение IRS2Go, которое проверяет ваш статус возврата налогов. IRS обновляет данные в этом инструменте за ночь, поэтому, если вы не видите изменения статуса через 24 часа или более, повторите попытку на следующий день.

Сейчас играет: Смотри: Ответы на ваши налоговые вопросы за 3 минуты

3:26

Что означают эти сообщения о вашем возмещении?

Оба инструмента IRS (онлайн и мобильное приложение) покажут вам одно из трех сообщений, объясняющих статус вашей налоговой декларации.

• Получено : IRS теперь имеет вашу налоговую декларацию и работает над ее обработкой.
• Утверждено : Налоговое управление США обработало ваш возврат и подтвердило сумму вашего возмещения, если она вам должна.
• Отправлено : Ваш возмещение сейчас отправляется в ваш банк посредством прямого депозита или бумажным чеком на ваш почтовый ящик. (Вот как изменить адрес в файле, если вы переехали.)

Что означает возврат налога «310» IRS?

Если вы получили возврат налога в виде прямого депозита, вы можете увидеть «IRS TREAS 310» для транзакции.Число «310» идентифицирует транзакцию как возврат налога IRS. Если вместо этого вы видите «449», это означает, что ваш возврат был компенсирован за просроченную задолженность.

Когда ожидается возврат налогов?

IRS обычно возвращает налоги в течение 21 дня, и многие люди получают свои возмещения намного раньше. Однако в этом году, когда IRS столкнется с трудностями, ожидается, что некоторым налогоплательщикам придется дольше ждать получения своих платежей.

Если есть какие-либо ошибки, агентству может потребоваться больше времени, чтобы обработать и оформить возврат налога.То же самое и с людьми, которые подали заявку на получение налоговой льготы на заработанный доход или налоговой льготы на детей. (Вот кто имеет право на получение налоговой льготы на ребенка.)

Дата возврата налога также зависит от того, как вы подали налоговую декларацию. Например, при возврате средств на ваш банковский счет посредством прямого депозита вашему банку может потребоваться еще пять дней, чтобы зачислить деньги на ваш счет. Это означает, что если IRS потребовался полный 21 день, чтобы выписать ваш чек, а вашему банку — пять дней, чтобы отправить его, вы можете ждать в общей сложности 26 дней, чтобы получить свои деньги.

Если вы отправили налоговую декларацию по почте, IRS сообщит, что получение возмещения может занять от шести до восьми недель. Вот где вам пригодится отслеживание возврата. Вот несколько возможных дат, когда вы можете получить возмещение, если вы подали или планируете подавать в электронном виде.

Когда может прийти возврат налога, если не будет дополнительной задержки

Если вы подали или подали в этот день	Это самое ближайшее время	Это последний
1 марта	восьмое марта	22 марта
1 апреля	8 апреля	22 апреля
15 апреля	22 апреля	6 мая
17 мая (последний день подачи документов)	24 мая	7 июня
Октябрь15 (последний день с продлением)	Октябрь22	Ноябрь5

Какова настоящая причина задержки возврата налога?

У IRS есть список причин, по которым ваш возврат может быть отложен.

• В вашей налоговой декларации есть ошибки.
• Незавершенное.
• Ваш возврат был связан с кражей личных данных или мошенничеством.
• Вы подали заявление на получение налоговой льготы на заработанный доход или дополнительной налоговой льготы на ребенка.
• Ваш возврат требует дальнейшего рассмотрения.
• Ваша декларация включает форму 8379 (PDF), распределение потерпевших супругов — это может занять 14 недель.

Изучите умные гаджеты и советы и уловки в Интернете с помощью наших интересных и оригинальных практических рекомендаций.

А как насчет того, чтобы позвонить в IRS с вопросами?

Хотя вы можете позвонить в IRS, чтобы проверить свой статус, помощь агентства по телефону в режиме реального времени сейчас крайне ограничена, поэтому вы можете немного подождать, чтобы поговорить с представителем.Кроме того, IRS говорит, что вам следует звонить только в том случае, если с момента подачи налоговой декларации через Интернет прошел 21 день или более или если инструмент Where’s My Refund предлагает вам связаться с IRS.