Самые высокие налоги: ТОП-10 стран с самыми высокими подоходными налогами

В каких странах самые высокие подоходные налоги?

В России НДФЛ равен 13%, что на фоне зарплат большинства россиян не кажется слишком низким подоходным налогом. А как обстоят дела с НДФЛ в других странах? Есть ли у них налоговые вычеты?

Фото: facebook.com

Автор: fingramota.org

 

Страны мира различаются по размеру налога на доходы физических лиц очень сильно. Более того, во многих странах действует прогрессивная налоговая шкала (чем больше доход, тем больше налог), а не плоская как в России – 13% для всех. Также в России нет дифференциации налогов для семей с и без детей, а во многих странах разница есть и весьма существенная. Мы не сможем в одной статье охватить всё многообразие вариантов подоходного налога, поэтому поговорим только о чемпионах – о ТОП-5, сверху списка. Мы обещаем продолжить эту тему и написать о странах с самыми низкими подоходными налогами.

 

ТОП-5 стран с самыми высокими налогами для одиноких людей без детей

В пятерку вошли такие страны как: Бельгия (39,8%), Германия (39,7%), Дания (36,1%), Австрия (34,9%) и Венгрия (34,5%). Числа в скобках средние, так как в большинстве стран прогрессивные налоговые шкалы.

 

Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах, о которых мы здесь поговорим, существует прогрессивный налог, что означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом. Максимальный размер составляет 50%. Доходы от недвижимости, заработной платы, инвестиций и прочих источников облагаются налогом. Ставки налога на прирост капитала зависят от типа капитала. Работники также платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от их дохода. Правительство разрешает отчисления на деловые расходы, социальные отчисления и 80% от алиментов.

 

Германия

Германия взимает прогрессивный налог на прибыль и капитал, который в максимуме составляет 45%. Источники налогооблагаемого дохода включают сельское хозяйство, лесное хозяйство, владение бизнесом, занятость, самозанятость, сбережения и инвестиции, аренду имущества и прирост капитала. Первые 801 евро в виде сбережений и инвестиционных доходов не облагаются налогом. Существует 25% налог на проценты и дивиденды и 15% налог на роялти.

Члены некоторых церквей платят церковный налог в размере 8% или 9%, который не облагается налогом. Церковные налоги взимаются во многих европейских странах. В некоторых случаях только члены церкви должны платить процент дохода церкви, к которой они принадлежат; в других все налогоплательщики платят церковный налог, но имеют возможность платить его государству, а не религиозной организации.

Доход до 8 652 евро в год считается персональным пособием и не облагается налогом. Другие вычеты включают процент взносов в установленный законом план пенсионного страхования; страховые взносы; страховые взносы на страхование от несчастных случаев, страхование жизни, от безработицы и от инвалидности; пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям; и до 6000 евро в год на обучение будущей профессии также не облагаются налогом.

 

Дания

Прогрессивный налог на доходы физических лиц в Дании в максимуме составляет 55,8%, а средний датчанин платит 45%. Датчане платят 8% особый налог на взносы на рынок труда, 5% налог на здравоохранение, 22,5–27,8% муниципальных налогов, налоги социального страхования в размере 1080 датских крон (164 долл. США) в год и налоги на прирост капитала в размере 27% или 42%. Существует налог на дивиденды в размере 27% и 25% на роялти.

Доходы от трудоустройства, премии, дополнительные льготы, доходы от предпринимательской деятельности, сборы, пенсии, аннуитеты, пособия по социальному обеспечению, дивиденды, проценты, прирост капитала и доход от аренды недвижимости облагаются налогом. Существует также добровольный церковный налог от 0,43% до 1,40%.

Налоговые вычеты доступны для ограниченных взносов на утвержденные размеры датских пенсий, на страховые выплаты по безработице, на проценты по долгам, на благотворительные взносов.

 

Австрия

Австрийцы платят прогрессивные налоги вплоть до 55% на заработанный доход, который включает доход от трудоустройства и некоторые дополнительные льготы. Инвестиционный доход и прирост капитала облагаются налогом в размере 27,5%. Белые воротнички вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а синие воротнички — 18,2%, но не более 4530 евро в год.

В Австрии действуют автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, которые получают доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

 

Венгрия

В отличие от других стран, обсуждаемых в этой статье, Венгрия устанавливает единый налог на доходы физических лиц, а не прогрессивный, и ставка составляет 16%. Эта ставка кажется относительно низкой, но поскольку она применяется ко всем доходам, это не обязательно означает, что венгры имеют более низкую общую налоговую нагрузку.

Пассивный доход от таких источников, как дивиденды, проценты и аренда недвижимости, также облагается налогом в размере 16%. Венгрия предусматривает отчисления на профессиональную подготовку и командировочные расходы, а семьи получают отчисления на каждого ребенка. Венгрия рассматривает каждого супруга как отдельного налогоплательщика. Взносы в фонд социального страхования составляют 18,5% доходов работников.

 

ТОП-5 стран с самыми высокими налогами для семей с детьми

Здесь мировой хит парад возглавляют такие страны как: Турция (25,8%), Дания (25,3%), Финляндия (25,2%), Нидерланды (23,8%) и Норвегия (23%). Заметим, что только Дания почетно попала в оба списка.

 

Турция

Ставки подоходного налога в Турции варьируются от 15% до 35%. Турция взимает подоходный налог с коммерческой, сельскохозяйственной и профессиональной деятельности; с заработной платы; с дохода от недвижимого имущества; с дивидендов, с процентов и роялти; а также с других доходов, включая прирост капитала. Налоговые вычеты предоставляются на медицинские и образовательные расходы, расходы на пенсионное и частное медицинское страхование и некоторые пожертвования.

 

Дания

Поскольку мы уже рассмотрели налоговые ставки Дании выше по тексту, здесь мы приведем дополнительную информацию о налогообложении в Дании. Резиденты Дании платят налоги с доходов по всему миру, а супруги должны подавать налоговую декларацию раздельно. Прирост капитала при продаже жилья обычно не облагается налогом. Большинство налогоплательщиков получают личное пособие, не облагаемое налогом на сумму 44000 датских крон (6700 долларов США) и пособие по трудоустройству. Физические лица платят налоги на имущество, а любой наследник, кроме супруга, который получает наследство, платит налог на наследство. Потребители платят налоги на добавленную стоимость на большинство товаров и услуг.

 

Финляндия

Финляндия использует прогрессивную налоговую шкалу вплоть до 31,75%. Физические лица также платят взносы социального страхования и налог на общественное ТВ и радиовещание. В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с капитальных доходов от инвестиций. Заработанный доход облагается государственными налогами, муниципальными налогами и церковными налогами.

 

Нидерланды

В Нидерландах все доходы классифицируются по одной из трех категорий: 1) заработная плата, социальные льготы, пенсии и доходы от домовладения; 2) доход предприятия от существенных капитальных владений; 3) сбережения и инвестиционный доход. Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки, и общие налоговые льготы применяются к чистому доходу после того, как три категории суммированы. Доход облагается налогом по прогрессивным ставкам от 36,5% до 52%. Налоги на социальное обеспечение включены в эти ставки. Супружеские пары должны подавать совместную налоговую декларацию, если они не подали на развод, а также лица состоящие в гражданском браке также могут претендовать на совместную подачу налоговой декларации.

 

Норвегия

Норвегия облагает резидентов налогом на заработную плату, дивиденды, проценты, роялти, недвижимость, доход с капитала, а также промышленную, коммерческую и сельскохозяйственную прибыль. Прибыль от продажи основного места жительства не облагается налогом после одного года владения. Работники, работодатели и государство вносят свой вклад в социальное страхование, которое выплачивает пенсии и медицинские пособия.

Резиденты получают личные вычеты и неограниченные вычеты за проценты, выплачиваемые по долгам. Налоговые льготы на детей предоставляются только для документально подтвержденных расходов для детей младше 12 лет с учетом ограничений на одного ребенка. Лица моложе 34 лет, которые копят деньги на покупку дома, получают налоговый вычет в размере 20% от суммы сбережений.

 

Платите налоги в России и спите спокойно!

Страны с самыми высокими налогами в мире, таблица 2019 года

Как гласит старая пословица, в жизни определены только две вещи: смерть и налоги. Налоги могут быть тяжелым бременем для граждан, но и полезным по ряду причин. Они используются для финансирования образовательных, технологических, инфраструктурных, военных и медицинских программ. Налоги предоставляют средства, необходимые стране для выживания, поэтому это неизбежное зло. Вот топ-10 стран с самыми высокими налогами в мире, по данным TheGlobalEconomy.com. При составлении списка учитывалась ставка подоходного налога с населения (НДФЛ).

Источник: basetop.ru/reyting-stran-s-samyimi-vyisokimi-nalogami/

10. Словения

Доходы физических лиц в Словении облагаются налогом по прогрессивной ставке — 16%; 27%, 34%, 39%, 50%, которая растет вместе с окладом. Половину своего дохода отдают в казну Словении те, чей доход за год превышает 70 907 евро. Интересно, что налог для физических лиц выплачивает не только работодатель, как это принято в России, но и сами работники. Иностранный гражданин, имеющий  вид на жительство в Словении,  должен платить НДФЛ, если находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев.

9. Израиль

На Земле обетованной действует справедливая прогрессивная шкала налогообложения. Это означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом. Минимальный подоходный налог в 10% берется от суммы ниже 6240 шекелей или 1770 долларов. А максимальный — 50%, с суммы свыше 53 490 шекелей или 15 300 долларов. Израильтяне начинают платить НДФЛ с 16 лет, причем со всех доходов, даже тех что были получены на арабских территориях страны.

8. Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах с самым высоким подоходным налогом, существует прогрессивный налог. Для богатых людей процент НДФЛ достигает 50%. Доход от собственности, работы, инвестиций и прочих источников в Бельгии также облагается налогом. Кроме того, работающие люди платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от своего дохода. Поэтому Бельгию сложно назвать налоговым раем.

7. Нидерланды

В одной из самых процветающих стран мира все доходы физических лиц классифицируются по одной из трех категорий: заработная плата, пособия, пенсии и доход от владения недвижимостью; доход с дивидендов и прироста капитала; сбережения и инвестиционный доход. Каждая категория имеет свои собственные вычеты  и налоговые ставки. Доход жителей Нидерландов облагается налогом по прогрессивным ставкам. Минимальный НДФЛ (8,9%) предусмотрен для граждан, получающих менее 19 982 евро в год.

6. Аруба

Вряд ли вы часто слышали про Арубу в новостях. Это небольшое островное государство, расположенное в Карибском море, известно, в основном своими фестивалями, прекрасными условиями для серфинга и одними из самых высоких налогов в мире. На Арубе ставка налога на доходы физических лиц взимается с различных источников дохода, таких как зарплаты, пенсии, проценты и дивиденды. В 2005 году она достигала рекордного уровня в 60,10%. Максимальная ставка в 52,00% достигается при доходе в 141 783 арубанских флоринов (78,33 доллара).

5. Финляндия

В стране тысячи озер действует прогрессивная ставка налогообложения. Физические лица также платят взносы в фонд социального страхования и налог на общественное вещание. В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с доходов от инвестиций. Причем полученный доход облагается не только государственными налогами, но еще и муниципальными и церковными налогами. На последние уходит около 2%, их государство тратит на финансирование той религиозной конфессии, к которой причисляет себя налогоплательщик.

4. Австрия

В основе австрийского налогообложения лежит европейская концепция, предусматривающая большие отчисления в бюджет. Причем львиная доля нагрузки приходится на физических лиц, тогда как предприятия и компании платят налоги по сниженным ставкам. Австрийцы платят прогрессивный налог, который доходит до 55%. «Белые воротнички» вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а «синие воротнички» — 18,2%, при этом потолок составляет 4530 евро. Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, получающих доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

3. Япония

Современные самураи платят государству подоходный налог по прогрессивной шкале налогообложения, которая начинается на 10% и заканчивается на 50%. Но им одним дело не ограничивается. Существуют еще префектурный подоходный налог, а также местные подоходные налоги. Однако японцы не жалуются, рассматривая необходимость отдавать часть кровно заработанных йен не только как источник пополнения бюджета страны, но и как свой личный вклад в экономическое и социальное развитие Японии.

2. Дания

Максимальный НДФЛ в Дании составляет 56%, а средний датчанин платит 45%. Он складывается из нескольких обязательных взносов: сбор в центры занятости; муниципальные налоги; региональные налоги; государственный сбор. Существует также добровольный церковный налог в размере от 0,43% до 1,40%. Однако весь этот огромный перечень налогов компенсируется высокими зарплатами. И то, что датчане спят спокойно, заплатив налоги, свидетельствует тот факт, что Дания входит в топ-3 самых счастливых стран в мире.

1. Швеция

В Швеции налог состоит из местных (коммунальных) сборов и государственного сбора. И если российские власти стремятся обложить налогами даже самозанятых граждан с небольшим доходом, то в Швеции государственный сбор с физлиц взимается лишь в том случае, если они зарабатывают от 490 700 крон. Те, кто зарабатывает меньше, платят только коммунальный налог. Ставка подоходного налога для шведов растёт в зависимости от заработанной суммы и достигает внушительной цифры в 57%. Если гражданин Швеции получает дивиденды, они также облагаются налогом в 10%. Несмотря на то, что в Швеции самый высокий подоходный налог в мире, жители страны относятся к налоговой службе с уважением. В опросе от 2016 года она заняла 5 место по популярности из 30 главных государственных ведомств. Любопытно, что ни одно из государств, попавших в первую десятку, не вошло в топ-10 стран с самой высокой налоговой нагрузкой на бизнес. Россия в рейтинге налогообложения стран занимает 118 место из 139. В нашей стране действует 13-процентная ставка подоходного налога на большинство доходов физических лиц.

Источник: basetop.ru/reyting-stran-s-samyimi-vyisokimi-nalogami/

Ставка по полной — Forbes Kazakhstan

Ежегодно PricewaterhouseCoopers совместно с World Bank Group готовит глобальное исследование по налогам, результаты которого используются при составлении индекса Doing Business. Кстати, в разделе «Налогообложение» этого рейтинга Казахстан занял 18-е место в мире.

По итогам отчета за 2016 год аналитики PWC и Всемирного банка подсчитали, что в среднем юридическому или физическому лицу необходимо внести 25,6 вида взносов и налогов, на оплату которых потребуется потратить 261 час. Также выяснилось, что средняя общемировая налоговая ставка (total taxrate) составляет 40,8 %.

Поясним, что общая налоговая ставка – это отношение налоговых выплат и отчислений к коммерческой прибыли, которая, в свою очередь, рассчитывается как выручка за минусом себестоимости товара или услуг, операционных и административных расходов.

Если смотреть по регионам, то самые высокие ставки в Южной Америке, где средний показатель составляет 55 %. Самые щадящие налоги, видимо из-за наличия богатых природных ресурсов, на Ближнем Востоке – 22,4 %.

Forbes Kazakhstan сравнил налоговые ставки в постсоветских странах. Оказалось, что самые низкие налоги в Грузии – общая налоговая нагрузка составляет 16,4 %. На втором месте – Армения, где этот показатель составил 19,9 %. Третье место занимает Кыргызстан, где фискальная нагрузка составляет 29 %.
Казахстан среди постсоветских стран занимает четвертое место со ставкой 29,2 %. В хвосте списка постсоветских стран значатся Беларусь, Украина и Таджикистан, где ставки составляют 51,8, 52,2 и 81,8 % соответственно.

Если же смотреть на все страны в мире, то самая высокая налоговая нагрузка в Коморских Островах – 216,5 %. То есть компания, работающая в этой стране, на второй год своей деятельности должна выплатить налогов и отчислений больше своей коммерческой прибыли в 2,1 раза. Далее идет Аргентина, где нагрузка составляет 137,4 %. Третье место делят Боливия и Эритрея, где ставка составляет 83,7 %.

Эксперт ООН: повышение налоговой ставки для богатых и на предметы роскоши – путь к преодолению вопиющего неравенства  

В своем докладе, представленном на рассмотрение Совета ООН по правам человека, Альфарарги отмечает, что сегодня, в период пандемии COVID-19, государства как никогда ранее сталкиваются со значительными трудностями при мобилизации ресурсов для финансирования развития.  Это ощущается как на национальном, так и на международном уровне.  

 

Система прогрессивного налогообложения 

Специальный докладчик по вопросу о праве на развитие Саад Альфарарги уверен, что, внедрив систему прогрессивного налогообложения и расширив помощь развивающимся странам, государства смогут выполнить свои обязательства по максимальному использованию имеющихся ресурсов на цели развития.  

 

В своем докладе правозащитник уделяет особое внимание сбору налогов как одному из основных источников мобилизации внутренних ресурсов.  Он с сожалением отмечает, что многие государства регулярно применяют регрессивные налоговые меры, такие как льготы для предприятий и высокие налоги на потребление, что, по его мнению, представляет собой систематическую дискриминацию неимущих.  

 

В последние годы развивающиеся страны во всем мире фактически понизили подоходный налог для наиболее богатых групп населения, одновременно повысив налоги на потребление, такие как НДС [налог на добавленную стоимость]. Саад Альфарарги предлагает пересмотреть эту стратегию и сделать систему налогообложения более прогрессивной – увеличивать долю налогов с  частного сектора и состоятельных групп населения, в частности за счет более высоких ставок корпоративного налога, налога на недвижимость, налогов на богатство и на финансовые операции. 

 

При этом он рекомендует снижать налоги на потребление, в частности НДС, которые ложатся тяжелым бременем на бедных людей. У них на уплату этих налогов уходит более значительная доля дохода, чем у богатых. Среди прочего эксперт предлагает не брать налоги при покупке основных продуктов питания, предметов женской гигиены, медикаментов и других необходимых в повседневной жизни товаров. 

 

Правозащитник отметил, что скептически относится к обещаниям налоговых каникул и специальных условий, призванных привлечь иностранные инвестиции. Понимая важность привлечения таких инвестиций для развития отечественной экономики, он, тем не менее, обеспокоен тем, что в некоторых случаях такие специальные льготы приводят к непропорционально низким бюджетным поступлениям, что ограничивает возможности государств по оказанию социальной помощи беднякам.  

 

Отметив, что каждая страна вправе сама определять свой путь развития, эксперт подчеркнул, что при этом все граждане имеют право активно участвовать в этом выборе и решать, куда направлять ограниченные ресурсы. 

 

Международную помощь на цели развития и сокращение бремени международной задолженности 

 

Отметив серьезные негативные последствия пандемии COVID-19, Спецдокладчик призвал все страны мира не сокращать международную помощь на цели развития и сокращать бремя международной задолженности для бедных стран.  

 

В своем докладе эксперт напомнил о важности облегчения и реструктуризации бремени задолженности наименее развитых стран через Парижский клуб стран-кредиторов. Россия является одним из членов этого клуба и ее доля, как говорится в докладе ООН, «составляет 51 млрд из 583 млрд долларов США, регулируемых Парижским клубом с момента его создания». 

 

Говоря о взносах на цели развития, Саад Альфарарги с сожалением отметил, что в последние несколько лет они сократились, и, вероятно, еще больше уменьшатся после кризиса, связанного с COVID-19. В 2018 году чистый объем этих взносов составил 149 млрд долл., что в реальном выражении на 2,7 процента меньше, чем в 2017 году, причем такое снижение пришлось на долю наиболее нуждающихся стран.

Сегодня, например, в беднейшие страны мира поступает менее 10 процентов помощи, предоставляемой Европейским союзом.  

Налоги на недвижимость в Испании – не самые высокие в Европе

Не так давно выяснилось, что подоходный налог в Испании является одним из наиболее высоких во всем Европейском союзе. Так, он на целых 13% превосходит среднеевропейский показатель, а в континентальном рейтинге занимает 6-е место.

Нужно отдать половину заработной платы

Сейчас существует только четыре страны, где налоговые отчисления выше, чем в королевстве. Это Швеция, Дания, Бельгия и Португалия. Вообще почти во всех государствах Европы налог составляет примерно половину, а то и более от всего заработанного.

Высокие ставки не только налогов на недвижимость в Испании, но и подоходного налога ведут к тому, что все большее количество плательщиков стараются любыми способами (а все они незаконные) уклониться от уплаты и хоть как-то обеспечить себе нормальный уровень жизни.

Естественно, такие ставки не устраивают многих граждан и резидентов королевства, которые обязаны платить налоги. Об этом свидетельствует тот факт, что сектор теневой экономики постоянно растет.

Налоги на недвижимость в Испании будут снижены

Чтобы хоть как-то улучшить ситуацию в стране, Мария Долорес де Коспедаль, секретарь Народной партии, заявила о том, что существующее на сегодняшний день правительство собирается вернуть налоги в Испании на прежний уровень. И произойти такое желанное событие должно не позже чем в 2015 году.

Госпожа де Коспедаль отметила, что еще в 2012 году страна находилась буквально на краю пропасти. И один неверный шаг, а именно – неправильные реформы, мог привести могущественное государство к краху.

Как известно, этого не произошло, так что теперь правительство королевства с большим оптимизмом смотрит в будущее. Мало того, на сегодняшний день власти готовы рассматривать любые предложения, которые будут направлены на развитие экономики Испании, и изучать все проекты, разработанные объединениями и партиями.

Также Мария Долорес де Коспедаль подчеркнула, что всего год назад политические противники Народной партии были уверены в том, что правительство разрешает руководителям других государств управлять королевством, тем самым намекая на обещанную ранее помощь от Европейского союза.

На сегодняшний день всем гражданам Испании совершенно ясно, что страна способна выйти из кризиса самостоятельно, и ей не требуется помощь со стороны. Но в такой ситуации пришлось решиться на радикальные меры – поднятие налогов.

Теги: налоги в Испании

В США самые высокие налоги?

В основном ложно.

Согласно Википедии, Список стран по ставкам налога , в Бельгии самая высокая максимальная ставка налога на прибыль (налог 64%), в Камеруне самая высокая ставка налога на прибыль (38,5%), а в Нидерландах самая высокая минимальная ставка налога на прибыль (36,55%).

Time.com сообщил в 19 ​​июля 2017 года:

В то время как республиканцы в Вашингтоне готовятся приступить к предстоящему раунду переговоров по бюджету, их первоочередные задачи будут включать системный пересмотр налогов США, который президент Трамп назвал «едва ли не самым высоким в мире».

Но сколько американцы действительно платят по сравнению с другими странами? Это может быть меньше, чем вы думаете.

Исследовательский документ, опубликованный на этой неделе Федеральным резервным банком Чикаго, включает в себя диаграмму, приведенную выше, с указанием налогового бремени всех 35 стран ОЭСР по состоянию на 2014 год. С налоговым бременем в 25% — это показатель, который включает доход, имущество и различные другие налоги — США находятся на самом низу, значительно ниже общего среднего показателя в 34%. Он находится ниже всех измеряемых стран, кроме Кореи, Чили и Мексики.

Однако Трамп и другие республиканцы правы в отношении одного из аспектов налогов США. Когда дело доходит до налогообложения прибыли корпораций, США действительно имеют одну из самых высоких номинальных максимальных ставок в мире — 35%.

Самая высокая ставка корпоративного налога составляет 38,5% (Камерун), что на 3,5% выше, чем в США. Но в некоторых штатах США корпоративный налог на уровне штатов составляет 1-12%.

Предельная федеральная ставка корпоративного подоходного налога [США] по самым высоким доходам корпораций (в настоящее время превышает 18 333 333 долл. США) составляет 35%. Государственные и местные органы власти также могут взимать подоходные налоги в диапазоне от 0% до 12%, причем максимальные предельные ставки составляют в среднем приблизительно 7,5%. — Kpmg

Так, в штатах США с местным корпоративным налогом выше 3,5% ставка составляет + 38,5% и, следовательно, выше, чем в любой другой стране мира. Но это не относится ко всему государству.

Он был бы прав, если бы сказал, что «в некоторых наших штатах самые высокие в мире ставки корпоративного налога».

Налоги в Швейцарии 2021 🦉🇨🇭 Швейцария Деловая

Налоги в Швейцарии — один из факторов, объясняющих привлекательность Альпийской республики для ведения (международного) бизнеса. Однако ставки налогов (включая подоходный налог и налог на прибыль юридических лиц) могут — порой существенно — разниться по кантонам и гемайнде. Экскурсию в джунгли налогов Конфедерации проведёт практикующий швейцарский юрист Марад Видмер.

Почему налоги в Швейцарии разнятся от места к месту?

Релевантность вопроса отлично показывает следующий пример.

Клиентка-гражданка Великобритании поручила мне юридическое сопровождение переезда её семьи в Швейцарию. Уже в самой первой беседе с ней обсуждался вопрос о налогах. Её изначальный выбор места для переезда был городок Монтрё (кантон Во). Каково же было её удивление, когда я ей сообщил, что в другой части (название гемайнде из-за соображений конфиденциальности я называть не буду) её семья будет платить на 48% меньше налогов.

К разнице по налоговому бремени для физических и юридических лиц я вернусь далее по тексту. Сейчас же мне важно, чтобы Вы поняли, почему налоги в Швейцарии зависят от места проживания в нашей стране.

До 1848 года Швейцария представляла собой подлинную Конфедерацию, в рамках которой кантоны были, упрощённо выражаясь, суверенными государствами. Только им принадлежала компетенция устанавливать и взимать налоги. Соответственно, последние различались в зависимости от того, где проживал соответствующий резидент.

Карта кантонов Швейцарии

После 1848 года наша страна стала Федерацией (даже учитывая, что Швейцарии по-прежнему могут называть Конфедерацией). В результате, последняя получила часть налоговой компетенции. Из-за этого на сегодняшний день у нас действует ряд федеральный налогов. Однако кантоны, сохранив часть своего (налогового) суверенитета, также имеются право устанавливать свои налоги и ставки по ним.

Поэтому и получается, что и по сей день размер налогового бремени для одного и того же налогоплательщика может (значительно) разниться в зависимости от того, где он поживает.

Более того, в рамках одного и того же кантона налоговое бремя зависит от гемайнде (политических составных частей кантонов) проживания. Резюме:

• федеральный налоги действуют одинаково для всех в зависимости от их ситуации;
• кантональные налоги и налоги гемайнде зависят от того, в какой из около 2200 гемайнде Вы проживаете.

Каковы гарантии стабильности налогового режима?

Налоги в нашей стране подвержены легким изменениям. Это абсолютно нормально. Например, какой-либо кантон может решить повысить налог на имущество с 1,5 до 2 промилле (1 промилле = 0,1 процент). С 8 до 7,7 процентов в 2018 году опустился НДС (см. ниже). В данной связи у нас – как и во всех странах мира – нет «заморозки» налоговых ставок.

Однако – в отличие от многих других государств – в Швейцарии имеются юридические гарантии стабильности налогового режима. Данные гарантии делают Конфедерацию практически уникальной в международным сравнении: по сути, через референдум по принятию и изменению конституций и законов сами налогоплательщики, имеющие гражданство, определяют, сколько они хотят платить налогов.

Некоторые конкретные юридические гарантии стабильности налогового режима:

• Конституция Швейцарии определяет, какие налоги может взимать Федерация. Например, на федеральном уровне не существует налога на имущество. Даже парламент страны не может его ввести, поскольку для этого в обязательном порядке требуется изменение Конституции, а значит – общешвейцарский референдум.
• Всё та же Конституция Швейцарии запрещает кантонам устанавливать некоторые виды налогов, которые могли бы конкурировать с федеральными. В данной связи, речь идёт, прежде всего, о НДС. Иными словами, кантоны не могут вводить собственный (дополнительный) НДС.
• Конституции и налоговые законы Федерации и кантонов устанавливают максимальные значения налогов, свыше которых налоговое бремя расти не может.

Швейцарские налоги для физических лиц

В нашей стране нет единой ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или налога на имущество. Конституция Швейцарии требует взимания налога в зависимости от «экономической способности» налогоплательщика. Поэтому у нас действует прогрессивная шкала: чем больше доход и имущество, тем больше налоговое бремя.

Обычное налогообложение vs. налог у источника

Налоговые резиденты Швейцарии, имеющие гражданство Швейцарии, а также иностранцы с пермитом С, а также их супруги и зарегистрированные партнёры ежегодно обязаны подавать (обычную) налоговую декларацию.

Для иных категорий иностранцев-налоговых резидентов (за некоторыми исключениями) действует налог у источника, который заменяет подоходный налог. Налог у источника удерживается работодателем и переводится напрямую в казну.

Подоходный налог

Сравнение по кантонам

В международном сравнении, согласно экспертам BAK Economics, которые ежегодно составляют индекс налогообложения, налоговые ставки Швейцарии остаются одними из самых низких в мире.

Однако не во всех кантонах можно действительно попасть под низкое налоговое бремя.

Приведу пример: семейная пара без детей с суммарным доходов в 60’000 франков в год и при отсутствии имущества заплатит в кантоне Женева всего лишь 284 франка налога. Однако уже через 30 минут езды на поезде и ситуация меняется: ту же пару в Лозанне (столице кантона Во) фискус попросит заплатить 6’706 франков.

Напротив, для высокооплачиваемых работников, не освобождённых от подоходного налога, такие кантоны, как Женева, Во и Невшатель, являются настоящим «налоговым адом».

Женева выгодна для низких зарплат. Фото: sam741002, Envato Elements

Более выгодными при высоких зарплатах являются внутришвейцарские кантоны.

Например, в городе Цуг семейная пара с суммарным доходов в 200’000 франков заплатит 16’157 франков налогов. Схожее налоговое бремя можно получить в кантонах Обвальден, Ури и Нидвальден. В городах Невшатель и Лозанна в идентичной ситуации возрастут примерно в 3 раза (3 x 16’157 франков).

Невшатель — «налоговый ад» Швейцарии. Фото: swiss-imagе.сh / Andreas Gerth

Жители финансовой столицы Швейцарии – Цюриха – довольствуются средним налоговым бременем.

Швейцарским антигероем в вопросах налогообложения физических лиц является кантон Невшатель. Данный кантон называют «налоговым адом Швейцарии». Состоятельные граждане и бизнес обходят Невшатель стороной.

Международное сравнение

Самая высокая налоговая ставка оказалась в столице Бельгии – Брюсселе. Там работающий человек отдаёт государству почти что две третьих заработанного: 61 процент.

Налог на имущество

Налоговые резиденты Швейцарии обязаны платить налог на имущество. Последний установлен лишь на уровне кантонов и гемайнде. Федеральный налог на имущество отсутствует.

Налог на недвижимость

С точки зрения гражданского права, недвижимость считается имуществом. Тем не менее, некоторые кантоны для целей налогового права проводят различие между недвижимым и всем остальным имуществом. Соответственно, взимаются два вида налога.

Крайне важно: зарубежная недвижимость швейцарских резидентов освобождается от налога в Швейцарии и лишь учитывается для целей прогрессии.

Паушальный налог

Вместо подоходного налога некоторые категории иностранцев имеют право претендовать на уплату так называемого «паушального налога».

Данный инструмент позволяет не только получить швейцарский вид на жительство, но и в ряде случаев легально экономить на налогах. Многие иностранцы-миллиардеры и миллионеры, проживающие в кантона Женева и Во, чтобы не платить обычные налоги, предпочитают именно паушальный налог.

Налоги в Швейцарии для юридических лиц

Средняя ставка корпоративного налога в Швейцарии насчитывает 16,6 процента. Данный показатель практически в 2 раза меньше среднестатистического результата во всём мире – 29 процентов. Индекс налогообложения учитывает налог на прибыль, налог на капитал, а также, частично, налог на землю.

Тройка лидеров

Наиболее привлекательным кантоном для иностранных компаний признан Нидвальден, где предприятия платят государству сборы в размере 10,1 процента.

Данный показатель ставит регион на второе место в международном сравнении по ставкам корпоративного налогообложения.

К слову, немного лучший результат показал лишь Гонконг со ставкой в 9,9 процента, благодаря чему и занял первое место.

Третье и четвёртое места поделили между собой швейцарские кантоны Аппенцелль-Аусерроден и Люцерн с показателем 10,3 процента каждый. Пятое место досталось Венгрии – 10,6 процента.

Первая десятка

Все оставшиеся места первой десятки распределили между собой швейцарские кантоны. Ставка корпоративного налога в Обвальдене составляет 10,9 процента (6), когда в Ури – 11,8 процента (7).

Цуг взымает с компаний налог в размере 12 процентов (8), когда Швиц требует уплатить несколько больше – 12,1 процента (9). Первую десятку закрывает кантон Граубюнден с показателем в 12,5 процента.

Лояльные немецкоязычные кантоны и дорогостоящая Женева

Сравнительно низким корпоративным налогом отличились и другие швейцарские кантоны. Налоговой ставкой менее чем 15 процентов могут похвастаться Тургау (11), Гларус (12), Шаффхаузен (13) и Санкт-Галлен (15).

Берн — «налоговый среднячок» для юридических лиц; не благоприятен для физических лиц. Фото: swiss-imаge.сh/Jan Geerk

Административная столица Швейцарии – Берн – облагает компании налогом в размере 17,2 процента (21), когда финансовая столица – Цюрих – 17,5 процента (22).

Самой высокой ставкой корпоративного налога на территории Альпийской республики обладает Женева – 21,4 процента (33).

Для сравнения: наибольший результат в международном сравнении показал Нью-Йорк – 40,8 процента.

Налоговые льготы вместо былых привилегий

С 2003 года ставки корпоративного налога в Швейцарии значительно снизились в международном сравнении. Данная тенденция не устраивала ЕС, который вынудил Швейцарию отказаться от налоговых привилегий для иностранных компаний.

С принятой отменой специализированных налоговых привилегий швейцарские власти ввели новые льготы, соответствующие международным требованиям.

При этом, в попытке сохранить налоговую привлекательность ряд кантонов намеревается сократить налоги на прибыль. К примеру, кантон Базель-Штадт хочет опустить текущую ставку в 22 процента до 13 процентов. С 2019 года в кантоне Во начала действовать новая ставка корпоративного налога в 13,8 процента.

Возврат налога на дивиденды

В зависимости от получателя дивидендов швейцарских юридических лиц начисляется НДФЛ (для акционеров-физических лиц) или налог на прибыль (для акционеров-юридических лиц). Лишь при определённых обстоятельствах налог может быть возвращён.

Налог на добавленную стоимость

В Конфедерации действуют 3 ставки НДС. Даже наибольшая из них (до 31.12.2017 — 8%; с 1.1.2018 — 7,7%) более чем в 2 раза ниже среднего уровня по странам Европы.

Налог на наследство

Кантоны Швейцарии имеют право устанавливать налог на наследство. Данной возможностью на данный момент воспользовалось подавляющее большинство кантонов. Напротив, федеральный уровень данной компетенцией не обладает.

Автор: Марад Видмер, LL.M. (Genf), бакалавр и магистр швейцарского права, практикующий швейцарский юрист, основатель Marad Widmer Rechtsberatung. Член Швейцарского союза юристов (SJV/SSJ/SSG). Член клуба друзей Liberales Institut (Цюрих).

штатов с самым высоким налогом 2021

Для многих людей в Соединенных Штатах 15 апреля — или налоговый день — является одним из самых страшных дней в году. Помимо уплаты федеральных налогов, многие люди по всей стране также должны платить подоходный налог штата.

В то время как некоторым штатам, включая Флориду и Нью-Гэмпшир, повезло, что они не имеют подоходных налогов штата, в других штатах существует высокая ставка подоходного налога. Однако не думайте, что штаты без подоходного налога отделаются так просто — доход штата повышается за счет других форм налогообложения, включая налоги на имущество и налоги с продаж.

Из 50 штатов США в 42 штатах и ​​округе Колумбия действуют индивидуальные подоходные налоги. Доходы от заработной платы являются налогами в 41 штате, в то время как только два налога на прибыль от процентов и налоговых дивидендов. В восьми штатах нет подоходного налога: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Налоги, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире ставка налога на прибыль составляет 5%; однако он взимается только с дивидендов и процентов.

В десяти штатах США используется единая налоговая структура. Это означает, что каждый платит по одной ставке, независимо от суммы налогооблагаемого дохода.Тридцать два штата используют градуированные ставки дохода, в которых ставки устанавливаются на основе суммы налогооблагаемого дохода и других факторов, включая семейное положение на момент подачи заявки.

Из всех штатов Калифорния имеет самые высокие ставки индивидуального подоходного налога. Ставки варьируются от 1% до 13,30% в зависимости от дохода. На Гавайях также существует высокая ставка индивидуального подоходного налога, варьирующаяся от 1,4% до 11%, и распространяется на 12 различных категорий доходов. Далее следует Нью-Джерси с 1,4% до 10,75%.

В штате Мэн самая высокая начальная ставка налога для группы с самым низким доходом — 5.8%, но только до 7,15%.

В штатах, которые не используют шкалы доходов, в Северной Каролине самая высокая налоговая ставка — 5,25%. Кентукки, Массачусетс и Нью-Гэмпшир следуют с 5% каждый.

Налог с продаж

Налог с продаж — это налог на потребление, взимаемый государством с продажи определенных товаров и услуг. Обычный налог с продаж взимается в точках продаж и взимается продавцом, который затем передает его правительству. Налог на использование — это налог с продаж на покупки, совершенные за пределами государства проживания, в отношении облагаемых налогом предметов, которые будут использоваться, храниться или потребляться в государстве проживания.

Государственные налоги с продаж варьируются от 0,00% до 7,25%, при этом в большинстве штатов они составляют от 4% до 7%. Помимо государственного налога с продаж, в некоторых местных юрисдикциях также взимается местный налог с продаж. Ставка налога с продаж составляет 0,00% в пяти штатах: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон.

Калифорния взимает самый высокий из всех штатов налог с продаж в размере 7,25%. В дополнение к этому, средний местный налог с продаж составляет 1,31%, что равняется комбинированной ставке в 8,56%. У Теннесси вторая по величине ставка налога с продаж в штате — 7.00% и имеет среднюю местную ставку налога с продаж 2,47%, в результате чего комбинированная ставка составляет 9,47%. В Род-Айленде, Миссисипи и Индиане также действует ставка налога с продаж штата в размере 7,00%.

Налог на имущество

Помимо подоходного налога и налога с продаж, резиденты США также платят налог на недвижимость. Налог на недвижимость — это адвалорный налог на недвижимость, взимаемый юрисдикцией, в которой находится недвижимость, и оплачиваемый владельцем недвижимости. Налог на недвижимость пересчитывается ежегодно и определяется путем умножения ставки налога на недвижимость на текущую рыночную стоимость недвижимости.

К сожалению, в каждом штате есть налоги на собственность; однако в некоторых штатах очень низкие ставки налога на недвижимость. В других штатах этих штатов могут быть более высокие затраты, такие как высокие налоги с продаж, чтобы компенсировать затраты.

В 26 штатах ставки налога на имущество ниже 1,00%. На Гавайях самая низкая ставка налога на недвижимость среди штатов — 0,27%; однако жители все еще могут рассчитывать на уплату высоких налогов из-за высокой средней стоимости жилья на Гавайях. В Алабаме вторая по величине ставка налога на недвижимость — 0.42%, в сочетании с одними из самых низких цен на жилье в стране. Колорадо и Луизиана следуют с третьим наименьшим показателем — 0,53%.

С другой стороны, в Нью-Джерси самая высокая ставка налога на недвижимость в Соединенных Штатах — 2,47%. Одна из причин этого заключается в том, что правительства округа и муниципалитеты Нью-Джерси не могут взимать местный подоходный налог или налог с продаж, поэтому налоги на недвижимость платят почти за все в Нью-Джерси. Иллинойс имеет вторую по величине ставку налога на недвижимость в США (2,30%), за ним следует Нью-Гэмпшир (2).20%.

Это штаты с самыми высокими и самыми низкими налогами

Сэмюэл Стеббинс | 24/7 Wall Street

Общенациональные усилия по сдерживанию распространения COVID-19 нанесли значительный экономический ущерб. В последние недели поездки практически прекратились, а второстепенные предприятия закрылись, что привело к массовым увольнениям и историческому кризису безработицы. Кризис наступил в то время, когда многие американцы уже сталкиваются с финансовыми трудностями — налоговым сезоном.

Размер финансового бремени, накладываемого налогами, может зависеть от того, где человек живет.В то время как каждый американец подчиняется одному и тому же федеральному налоговому кодексу, налоговые законы штата и местные налоговые законы сильно различаются в зависимости от региона. В результате в некоторых частях страны государственные и местные налоги составляют большую часть дохода типичного жителя, чем в других.

Используя данные переписи правительств 2017 года, проведенной Бюро переписи населения США, компания 24/7 Wall St. провела анализ общих налоговых сборов штата и местных налогов как доли дохода на душу населения, чтобы определить штаты с самым низким и самым высоким налоговым бременем.Федеральные налоги в расчет не включались.

Каждый штат взимает определенную комбинацию налогов на имущество, подоходного налога и налога с продаж. В общей сложности американцы платят чуть более 5000 долларов в год в виде государственных и местных налогов, что составляет 9,8% от их предполагаемого годового дохода. Однако от штата к штату эта доля варьируется от 7,2% годового дохода до 13,8%. Как правило, налоги на имущество являются основным фактором общей налоговой нагрузки в штате.

В свете кризиса COVID-19 почти каждый штат принял меры, чтобы ослабить финансовое давление в связи с налоговым сезоном.Например, IRS отодвинуло крайний срок подачи федеральной налоговой декларации с 15 апреля на 15 июля 2020 года, и большинство штатов последовали его примеру.

Инвестирование: 15 базовых дивидендных акций экономики, которыми вы захотите владеть после рецессии из-за коронавируса

Не используйте свой собственный капитал для инвестирования: «Призывы лично победить нестабильный рынок совершенно нереалистичны».

50. Аляска

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 7.2%

• Доход на душу населения: $ 56 794 (9-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: $ 0 (связаны — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: $ 2120 (10-е место)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: $ 316 (5-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: Н / Д

В отличие от почти любого другого штата, Аляске не пришлось пересматривать сроки выплаты дохода налоговые декларации, поскольку это один из немногих штатов, которые не взимают подоходный налог с населения.Частично в результате, Аляска имеет самое низкое налоговое бремя среди всех штатов: жители тратят всего 7,2% своего годового дохода на государственные и местные налоги, что значительно меньше сопоставимого общенационального показателя в 9,8%.

Поскольку Аляска — штат богатый природными ресурсами, большие налоговые поступления в нее поступают за счет налогов на добычу нефти.

49. Теннесси

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 7,6%

• Доход на душу населения: 44 950 долларов (15-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 37 долларов (8-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 876 долларов (6-е место) самый низкий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: 1393 доллара (12-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: 15 июля 2020 г.

Резиденты Теннесси платят в среднем всего 7.6% их годового дохода в виде налогов, второе место среди всех штатов. Низкое налоговое бремя штата в значительной степени связано с тем, что единственный подоходный налог, взимаемый Теннесси, взимается с инвестиционных доходов — и, как и в большинстве штатов, крайний срок подачи этих налогов был перенесен с 15 апреля на 15 июля из-за коронавируса.

48. Флорида

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 7,6%

• Доход на душу населения: 47 869 долларов (24-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: долларов 0 (связанные — самые низкие)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1330 долларов (22-й самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1323 доллара (16-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: Н / Д

У Флориды одно из самых низких налоговых бремени среди всех штатов. при этом типичный житель платит всего 7.6% от его или ее годового дохода в виде налогов. Флорида может финансировать деятельность правительства без взимания подоходного налога с населения в основном из-за доходов, получаемых от налога с продаж, поскольку штат является популярным туристическим направлением. Однако, поскольку несущественные поездки прекращаются в попытке сдержать распространение COVID-19, бюджет Флориды, скорее всего, пострадает.

47. Оклахома

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,1%

• Доход на душу населения: 43 634 доллара (10-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 794 доллара (16-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 730 долларов (2-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1185 долларов (18-е место)

Оклахома входит в пятерку крупнейших нефтедобывающих штатов, и штат финансирует большую часть своих операций за счет налогов на добычу ресурсов.Частично в результате у государства одна из самых низких налоговых нагрузок в стране: резиденты платят в среднем всего 8,1% своего годового дохода в виде налогов. Однако, поскольку доходы от нефти и газа упали в связи с началом COVID-19, законодатели недавно перевели 500 миллионов долларов из государственного фонда на черный день, чтобы восполнить дефицит бюджета.

46. Аризона

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,2%

• Доход на душу населения: 42 505 долларов (9-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 489 долларов (11-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1099 долларов (17-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1371 доллар (13-е место)

При более низких сборах налога на имущество и подоходного налога на душу населения, чем в большинстве штатов, общая эффективная налоговая ставка в Аризоне составляет всего 8.2% — пятое место среди штатов. Как и в большинстве штатов, крайний срок подоходного налога в Аризоне был перенесен с 15 апреля на 15 июля в знак признания сбоев, вызванных коронавирусом. Поскольку COVID-19 истощает финансовые ресурсы государства, законодатели ожидают, что дефицит бюджета в 2021 финансовом году достигнет 1,6 миллиарда долларов.

45. Алабама

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,3%

• Доход на душу населения: 40 467 долларов (4-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 769 долларов (15-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 582 доллара ( самый низкий)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: $ 1 039 (20-й самый низкий)

Арканзас собирает самый низкий налог на имущество на душу населения среди всех штатов и более низкие налоги на прибыль и с продаж на душу населения, чем в большинстве штатов.Частично в результате жители Алабамы платят меньше от своего годового дохода, чем жители большинства штатов. Алабама — один из почти 40 штатов, последовавших за инициативой IRS в продлении крайнего срока подачи налоговой декларации для резидентов до 15 июля.

44. Вайоминг

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,3%

• Доход на душу населения: $ 56 377 (10-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: $ 0 (связанные — самые низкие)

• Сборы налога на имущество на душу населения: $ 2089 (11-е место)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1116 долларов (25-е место)

Жители Вайоминга платят всего 8.В среднем 3% их годового дохода в виде налогов в год, что меньше, чем в подавляющем большинстве штатов. Богатый ресурсами штат Вайоминг получает значительные доходы от добычи нефти и не взимает подоходный налог с населения. Однако, поскольку цены на нефть резко упали в последние месяцы, структурный дефицит государства вряд ли улучшится в ближайшее время. В начале этого года законодатели штата Вайоминг согласились на 5% -ное повышение налогов на услуги по проживанию.

43. Миссури

• Налоги, уплачиваемые в процентах.дохода: 8,4%

• Доход на душу населения: 45 744 доллара (18-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1073 доллара (25-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1039 долларов (15-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1 048 долларов (21-е место)

Типичный житель Миссури платит всего 3 821 доллар в качестве государственных и местных налогов в год, что намного ниже среднего национального показателя в 5 073 доллара. Сборы государственных и местных налогов на душу населения в штате составляют всего 8.4% дохода на душу населения среди жителей штата, что также значительно меньше сопоставимого общенационального показателя в 9,8%.

42. Южная Каролина

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,4%

• Доход на душу населения: 42 081 доллар (7-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 825 долларов (18-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1 201 долларов (19-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 760 долларов (9-е место)

• Крайний срок подоходного налога с COVID-19: 15 июля 2020 г.

Южная Каролина — один из нескольких штатов Юга, который входит в число 10 штатов с самыми низкими эффективными налоговыми ставками.Штат быстро продлил крайний срок подачи налоговой декларации для жителей штата, перенеся дату на 1 июня. Однако, когда федеральное правительство перенесло свой крайний срок на 15 июля, Южная Каролина утвердила новый национальный крайний срок.

41. Нью-Гэмпшир

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,4%

• Доход на душу населения: $ 58 397 (8-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: $ 49 (9-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 3 307 долларов США ( самый высокий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: $ 0 (связанный — самый низкий)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: 15 июня 2020 г.

Без налога с продаж и применимого только подоходного налога по процентам и дивидендам у Нью-Гэмпшира есть 8.Эффективная налоговая ставка 4%. Это единственный штат на Северо-Востоке, вошедший в десятку штатов, где жители платят наименьшую долю своего дохода в виде государственных и местных налогов.

Тем не менее, налоги на недвижимость в штате высоки. Сборы налога на недвижимость на душу населения в Нью-Гэмпшире составляют 3307 долларов в год, что больше, чем в любом другом штате.

Крайний срок подачи налоговой декларации 2020: Когда должны быть уплачены мои государственные налоги?

Кто прав ?: Хочу сэкономить. Мой партнер хочет инвестировать в акции.

40. Грузия

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,4%

• Доход на душу населения: 44 536 долларов (14-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1054 долларов (25-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1161 долларов (18-е место) самый низкий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: 892 доллара (12-е место)

Типичный житель Джорджии платит всего 3739 долларов в качестве государственных и местных налогов в год, что намного ниже среднего национального показателя в 5 073 доллара.Это составляет всего 8,4% дохода на душу населения в штате, что также значительно меньше сопоставимого общенационального показателя в 9,8%.

Низкое налоговое бремя для резидентов означает, что у Грузии меньше доходов, с которыми можно работать, а поскольку доходы от налога с продаж сокращаются в результате усилий по сдерживанию COVID-19, штат сталкивается с бюджетным кризисом в конце финансового года.

39. Монтана

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,6%

• Доход на душу населения: 45 312 долларов США (17-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1119 долларов США (24-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1 567 долларов США (22-е место) наивысший)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: $ 0 (связанный — самый низкий)

Эффективная ставка налога правительства штата и местного самоуправления в Монтане составляет всего 8.6% — ниже среднего показателя в 9,8% по всем штатам. Низкое налоговое бремя во многом объясняется тем, что государство не взимает налог с продаж. Как и в большинстве регионов страны, налогоплательщики в Монтане должны до 15 июля подать свои налоговые декларации.

38. Южная Дакота

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,6%

• Доход на душу населения: $ 49,554 (22-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: $ 0 (связанные — самые низкие)

• Сборы налога на имущество на душу населения: $ 1,621 (19-е место)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1648 долларов США (5-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: Н / Д

Хотя в Южной Дакоте сборы налога на имущество на душу населения выше, чем в большинстве других стран В штатах и ​​более высоких сборах налога с продаж на душу населения, чем во всех штатах, кроме четырех, налоговое бремя здесь одно из самых низких в стране.Жители Южной Дакоты платят только 8,6% своего годового дохода в виде налогов штата и местных налогов по сравнению со средним показателем в 9,8% по всем штатам. Во многом это связано с тем, что Южная Дакота — один из немногих штатов, которые не взимают подоходный налог с населения.

37. Индиана

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,6%

• Доход на душу населения: 45 225 долларов (16-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 909 долларов (19-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1041 долларов (16-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1135 долларов (22-е место)

При более низких сборах налогов на доходы, имущество и продаж на душу населения, чем в большинстве штатов, в Индиане одна из самых низких эффективных налоговых ставок среди всех штатов.Жители штата платят в среднем около 8,6% дохода на душу населения в размере 45 225 долларов США в виде государственных и местных налогов ежегодно.

36. Вирджиния

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,7%

• Доход на душу населения: 55 306 долларов (12-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1542 доллара (9-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1652 доллара (16-е самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 642 доллара (7-е место)

Типичный житель Вирджинии платит 8.7% его годового дохода в виде налогов штата и местных налогов — меньшее налоговое бремя, чем в большинстве штатов. Однако это может скоро измениться, поскольку Генеральная ассамблея Вирджинии недавно приняла бюджет, который увеличит расходы и повысит налоги.

В отличие от большинства штатов, Вирджиния не соблюдает крайний срок по уплате федеральных налогов 15 апреля. Скорее всего, жители штата должны подать заявление до 1 мая — крайнего срока, который не изменился из-за коронавируса. Однако государство продлило срок выплат до 1 июня.

35.Техас

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,7%

• Доход на душу населения: $ 47 929 (25-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: $ 0 (связаны — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: $ 1872 (13-е место)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1426 долларов (11-е место)

• Крайний срок подоходного налога с COVID-19: Н / Д

Техас лидирует в США по добыче нефти, как и многие другие В богатых природными ресурсами штатах не взимается налог на доходы физических лиц, а это означает, что у резидентов штата меньшее налоговое бремя.Техас получил 3,9 миллиарда долларов налоговых поступлений от добычи нефти в 2019 финансовом году. Налоги с продаж составляют наибольшую долю налоговых поступлений в штате — 57%.

34. Айдахо

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 8,8%

• Доход на душу населения: 42 094 доллара (8-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 966 долларов (21-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1018 долларов (13-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 963 доллара (17-е место)

Эффективная ставка налога на государственные и местные органы власти в Айдахо составляет всего 8.8% — ниже среднего 9,8% по всем штатам. А вскоре может быть и ниже. Перед тем, как законодательный орган Айдахо закрылся из-за опасений по поводу коронавируса, он рассматривал снижение налога с продаж на продукты питания, а также снижение налогов на имущество.

Айдахо отодвинул крайний срок для подачи резидентами своих налоговых деклараций до 15 июня. Продление на месяц короче, чем федеральное продление крайнего срока до 15 июля.

33. Колорадо

• Налоги, уплачиваемые как проц.дохода: 8,8%

• Доход на душу населения: 55 335 долларов (11-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1 209 долларов (15-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1 542 доллара (24-е место) самый высокий)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1339 долларов (14-е место)

Хотя сборы подоходного налога и налога с продаж в расчете на душу населения выше в Колорадо, чем в большинстве штатов, жители по-прежнему обычно платят меньше, чем типичная доля их годового дохода в государственных и местных налогах.Это во многом объясняется доходами выше среднего в штате, поскольку типичный житель Колорадо зарабатывает 55 335 долларов в год, что примерно на 3500 долларов больше, чем доход на душу населения в США в целом.

32. Северная Каролина

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9%

• Доход на душу населения: 44 180 долларов США (13-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1177 долларов США (19-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 974 доллара (10-е место) самый низкий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: 1026 долларов (19-й самый низкий)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: 15 июля 2020 г.

Резиденты Северной Каролины платят 9% своего годового дохода в штате и местные налоги, меньшая доля, чем в большинстве других штатов.Штат имеет более низкое налоговое бремя, несмотря на более высокие сборы подоходного налога на душу населения, чем в большинстве других штатов. Как и в большинстве штатов, Северная Каролина перенесла крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля. Однако проценты будут начисляться в период с 15 апреля до даты выплаты.

31. Мичиган

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,1%

• Доход на душу населения: 46 258 долларов (19-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1 005 долларов (23-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1416 долларов (23-е место) самый низкий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: $ 925 (15-е место)

В штате Мичиган — 9.Эффективная налоговая нагрузка составляет 1%, что ниже, чем в большинстве штатов. Мичиган, один из наиболее пострадавших от коронавируса штатов, принимает меры по сокращению налоговых трудностей во время кризиса COVID-19. Губернатор Гретхен Уитмер (Германия) издала распоряжение, которое продлевает отсрочку любых налоговых обращений взыскания на просроченную собственность с 31 марта по 29 мая. Также, как и в большинстве штатов, Мичиган продлил крайний срок подачи налоговой декларации с 15 апреля до 15 июля.

Ответы на ваши денежные вопросы: Повлияет ли мой стимулирующий чек, если я буду должен налоги или алименты?

К уплате налога на имущество ?: Как справиться, если вы оказались в затруднительном положении из-за пандемии коронавируса

30.Вашингтон

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,1%

• Доход на душу населения: 58 550 долларов США (7-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: долларов США 0 (связанные — самые низкие)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1498 долларов США (25-е место)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: 2476 долларов (самый высокий)

Резиденты штата Вашингтон платят больше налога с продаж на душу населения, чем жители любого другого штата.Однако Вашингтон является одним из немногих штатов, которые не взимают подоходный налог, и отчасти в результате общее налоговое бремя в штате ниже, чем в большинстве штатов. Крайние сроки подачи в штате налогов на бизнес, процентов и дивидендов были перенесены на 15 июня.

29. Юта

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,2%

• Доход на душу населения: 44 002 доллара (12-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1167 долларов (21-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1037 долларов (14-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1071 доллар (22-е место)

Типичный житель Юты платит всего 4063 доллара в виде государственных и местных налогов в год, что намного ниже среднего национального показателя (5073 доллара).Эти выплаты равны 9,2% дохода на душу населения в штате, что немного меньше сопоставимого показателя в 9,8% по стране.

28. Кентукки

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,5%

• Доход на душу населения: 40 999 долларов (5-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1313 долларов (13-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 831 доллар (5-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 784 доллара (11-е место)

В Кентукки — 9.Эффективное налоговое бремя 5% — меньше, чем у чуть более половины штатов. В то время как резиденты штата могут получить выгоду от более низкого налогового бремени, государственные финансы находятся в плохом состоянии. В Кентукки одна из самых плохо финансируемых пенсионных систем и один из самых маленьких фондов на черный день среди штатов. Чтобы решить проблему непредвиденного финансового бремени, связанного с COVID-19, законодатели Кентукки сократили ранее запланированные расходы по последнему бюджетному предложению. Они также предложили законопроект, который будет облагать налогом вейп-продукты.

27.Канзас

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,5%

• Доход на душу населения: 48 869 долларов (24-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 800 долларов (17-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1552 доллара (23-е место) наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1477 долларов (9-е место)

Налогоплательщики в Канзасе тратят около 9,5% своего годового дохода в среднем на налоги штата и местные налоги, что немного ниже среднего 9.8% налогового бремени штата и местного налога по всей стране. Канзас также принимает меры для облегчения некоторых финансовых проблем в связи с налоговым сезоном во время кризиса COVID-19. Как и в большинстве штатов, он отодвинул крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля и дает резидентам до 15 октября подавать заявление на освобождение от налога на приусадебный участок и налога на имущество.

26. Невада

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,6%

• Доход на душу населения: 46 914 долларов (22-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: долларов 0 (связаны — самые низкие)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1012 долларов (11-е место)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1846 долларов (4-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: Н / Д

Невада — один из немногих штатов, которые не взимают подоходный налог и вместо этого в значительной степени полагаются на доходы от налога с продаж.Хотя высокие сборы налога с продаж на душу населения способствуют эффективной налоговой ставке Невады 9,6%, большая часть этого налога оплачивается посетителями и туристами. По оценкам, только в 2019 году Лас-Вегас посетило 42,5 миллиона человек, а налоги с продаж и игровые налоги составляют почти половину общих доходов штата.

25. Массачусетс

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,6%

• Доход на душу населения: 68 233 доллара (2-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2 145 долларов США (4-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 2434 доллара (6-е место) наивысший)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: 909 долларов (14-е место)

Жители северо-восточных штатов обычно имеют более высокое налоговое бремя штата и местного уровня.Однако Массачусетс — исключение. Хотя сборы подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество на душу населения в Массачусетсе являются одними из самых высоких среди всех штатов, жители по-прежнему обычно платят меньшую долю своего годового дохода в виде государственных и местных налогов, чем в среднем по стране. Во многом это объясняется доходами выше среднего. Годовой доход на душу населения в Массачусетсе составляет 68 233 доллара, что примерно на 16 000 долларов больше, чем доход на душу населения в США в целом.

24. Арканзас

• Налоги, уплачиваемые в процентах.дохода: 9,6%

• Доход на душу населения: 41 520 долларов (6-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 922 доллара (20-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 740 долларов (3-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1511 долларов (8-е место)

Арканзас собирает 740 долларов на душу населения в виде налогов на имущество, что является третьим самым низким показателем среди штатов. Однако сборы налога с продаж на душу населения в штате выше, чем в большинстве штатов.В целом, среднее налоговое бремя штата и местного налога в размере 9,6% чуть ниже среднего показателя в 9,8% по всем штатам.

23. Делавэр

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,7%

• Доход на душу населения: 50 350 долларов США (21-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1297 долларов США (14-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 923 долларов США (8-е место) самый низкий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: $ 0 (связанный — самый низкий)

9.Эффективная ставка налога штата и местного налога в размере 7% в Делавэре соответствует среднему уровню по стране. Хотя в штате эффективная ставка подоходного налога выше средней, с жителей не взимается государственный или местный налог с продаж. Делавэр продлил крайний срок подачи налоговой декларации для резидентов, сдвинув крайний срок с 30 апреля на 15 июля.

22. Пенсильвания

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,7%

• Доход на душу населения: 53 144 доллара (16-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1339 долларов (12-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1528 долларов (25-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 894 доллара (13-е место)

Типичный житель Пенсильвании тратит 9.7% его годового дохода по налогам штата и местным налогам, что соответствует среднему показателю по стране 9,8%. Сборы подоходного налога на душу населения в Пенсильвании в размере 1339 долларов в год выше, чем в большинстве штатов. Как и в большинстве штатов, крайний срок подачи налоговой декларации штата в Пенсильвании был перенесен на 15 июля.

21. Орегон

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,8%

• Доход на душу населения: 48 372 долл. США (25-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2021 долл. США (6-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1487 долл. США (24-е место) самый низкий)

• Общий сбор налога с продаж на душу населения: $ 0 (связанный — самый низкий)

Орегон — один из немногих штатов, которые не взимают налог с продаж.Тем не менее, сбор подоходного налога на душу населения в Орегоне выше, чем во всех других штатах, кроме пяти. Более высокие налоги ложатся тяжелым бременем на жителей, поскольку доходы в штате ниже среднего. Средний житель Орегона зарабатывает 48 372 доллара в год, что примерно на 3500 долларов меньше сопоставимого среднего показателя по стране.

20. Луизиана

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,9%

• Доход на душу населения: 43 938 долларов (11-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 632 доллара (13-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 901 доллар (7-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1851 доллар (3-е место)

Доход на душу населения в Луизиане составляет около 44 000 долларов в год, что почти на 8 000 долларов меньше годового дохода на душу населения в США.С. в целом. В результате налоги ложатся тяжелым финансовым бременем на многих жителей Луизианы. Хотя сборы государственного налога на имущество и подоходного налога на душу населения ниже, чем в большинстве штатов, общее налоговое бремя штата и местного налога в размере 9,9% в Луизиане выше, чем в большинстве других штатов.

19. Висконсин

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 9,9%

• Доход на душу населения: 49 290 долларов США (23-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1345 долларов США (11-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1655 долларов США (14-е место) самый высокий)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: 969 долларов (18-е место)

Хотя сборы налога с продаж на душу населения ниже в Висконсине, чем в большинстве других штатов, сборы налога на недвижимость и подоходного налога на душу населения выше, чем в большинстве штатов .В целом жители Висконсина тратят 9,9% своего дохода на налоги штата и местные налоги, что немного выше, чем в среднем по стране 9,8%.

Законодатели штата Висконсин предприняли меры, чтобы предоставить налогоплательщикам некоторое облегчение во время пандемии коронавируса, учитывая закон, который отменяет штрафы за просрочку уплаты налогов на недвижимость до октября. Как и в большинстве штатов, подоходный налог штата Висконсин не подлежит уплате до середины июля.

18. Огайо

• Налоги, уплачиваемые в процентах.дохода: 10%

• Доход на душу населения: 46 651 доллар (21-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1 207 долларов (16-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1316 долларов (21-е самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1337 долларов (15-е место)

Эффективное налоговое бремя Огайо составляет 10%, что выше, чем в большинстве штатов. Как и во многих штатах, где налоги, взимаемые на уровне штата и на местном уровне, ложатся тяжелым бременем на жителей, доходы в Огайо относительно низкие.Доход на душу населения в штате составляет 46 651 доллар в год, что на 5200 долларов меньше, чем в среднем по стране.

17. Небраска

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,1%

• Доход на душу населения: 50 663 доллара (20-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1162 доллара (22-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1 957 долларов (12-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1167 долларов (21-е место)

В Небраске сборы подоходного налога, собственности и налога с продаж на душу населения выше, чем в большинстве штатов.Частично в результате эффективное налоговое бремя штата и местного налога на имущество составляет 10,1% дохода на душу населения в Небраске.

Губернатор Пит Рикеттс (справа) предпринял шаги по снижению бремени государственных и местных налогов на жителей штата, многие из которых испытывают финансовые затруднения из-за усилий по сдерживанию коронавируса. Компания Ricketts отказалась от штрафов за просрочку уплаты акцизов и перенесла крайний срок подачи налоговых деклараций до 15 июля.

16. Миссисипи

• Налоги, уплаченные как процентные доли.дохода: 10,1%

• Доход на душу населения: 36 375 долларов (самый низкий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 614 долларов (12-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1017 долларов (12-е место) самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1180 долларов (20-е место по величине)

Типичный житель Миссисипи зарабатывает около 36 375 долларов в год, что на 15 510 долларов меньше годового дохода на душу населения в США в целом.В результате налоги ложатся тяжелым финансовым бременем на многих жителей Миссисипи. Хотя штат собирает меньше налога на имущество и подоходного налога на душу населения, чем в большинстве штатов, общее налоговое бремя штата и местного налога в 10,1% в Миссисипи выше, чем в большинстве других штатов.

Из-за законодательных требований к бюджету в законодательстве штата Миссисипи крайний срок подачи налоговой декларации не может быть перенесен за 15 мая.

15. Западная Вирджиния

• Налоги, уплачиваемые в процентах.дохода: 10,2%

• Доход на душу населения: 38 644 доллара (2-й самый низкий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 998 долларов (22-й самый низкий)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 948 долларов (9-е место) самый низкий)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: 758 долларов (8-е место)

• Крайний срок подоходного налога с COVID-19: 15 июля 2020 г.

Несмотря на более низкие сборы с продаж, имущества и подоходного налога на душу населения чем в большинстве штатов, Западная Вирджиния имеет более высокое налоговое бремя штата и местного уровня.Во многом это связано с доходами ниже среднего. Годовой доход на душу населения в Западной Вирджинии составляет всего 38 644 доллара, что более чем на 13 000 долларов ниже сопоставимого национального показателя.

14. Калифорния

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,3%

• Доход на душу населения: 60 156 долларов (6-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2137 долларов (5-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1 607 долларов (20-е самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1246 долларов (17-е место)

Налогоплательщики в Калифорнии тратят 10.3% их годового дохода по налогам штата и местным налогам, что больше, чем в большинстве штатов. Как и большинство штатов, Калифорния продлила крайний срок подачи налоговой декларации на 2020 год с учетом финансовых ограничений, которые могут возникнуть у многих жителей в результате COVID-19. Кроме того, губернатор Гэвин Ньюсом (Германия) продлил различные крайние сроки уплаты налогов для малых предприятий до конца июля.

Коронавирус: помощь домовладельцам, ипотека во время пандемии COVID-19

Как новое законодательство, закон CARES повлияет на ипотеку вашего дома во время пандемии COVID-19

Только часто задаваемые вопросы, США СЕГОДНЯ

13.Мэриленд

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,4%

• Доход на душу населения: 60 512 долларов США (5-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2390 долларов США (2-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1623 долларов США (18-е место) наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 765 долларов (10-е место)

Налоги, как правило, являются меньшим бременем в регионах с более высокими доходами, поскольку они с меньшей вероятностью составляют большую долю годовых расходов.Годовой доход на душу населения в 60 512 долларов США в Мэриленде почти на 9 000 долларов превышает аналогичный показатель по стране. Тем не менее, штат имеет почти самые высокие сборы подоходного налога на душу населения среди всех штатов, и в результате в Мэриленде эффективная налоговая ставка составляет 10,4%, что выше, чем в среднем по стране 9,8%.

12. Нью-Мексико

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,4%

• Доход на душу населения: 39 521 доллар (3-й самый низкий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 640 долларов (14-й самый низкий)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 792 доллара (4-й самый низкий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1604 доллара (6-е место)

• Крайний срок подоходного налога с COVID-19: 15 июля 2020 г.

Типичный житель Нью-Мексико зарабатывает около 39 521 доллар в год, около 12 400 долларов меньше годового дохода на душу населения в США.С. в целом. В результате налоги ложатся тяжелым финансовым бременем на многих жителей Нью-Мексико. Хотя штат собирает меньше налога на имущество и подоходного налога на душу населения, чем большинство штатов, общее налоговое бремя штата и местного налога в 10,4% в Нью-Мексико выше, чем в большинстве штатов, и выше, чем в среднем по стране 9,8%.

11. Айова

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,5%

• Доход на душу населения: 47 458 долларов (23-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1196 долларов (17-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1632 доллара (17-е место) наивысший)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1 128 долларов (23-е место)

Сумма, уплачиваемая в виде государственных и местных налогов на душу населения в Айове, равна примерно 10.5% дохода на душу населения — более высокое налоговое бремя, чем в большинстве штатов. Тем не менее, Айова делает больше, чем многие другие штаты, для уменьшения потенциальных негативных финансовых последствий уплаты налогов во время кризиса COVID-19. Штат отодвинул крайний срок подачи налоговой декларации до конца июля и приостановил выплату процентов и других штрафов за просрочку уплаты налога на имущество.

10. Коннектикут

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,6%

• Доход на душу населения: 72 213 долларов (самый высокий)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2227 долларов (3-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 3 020 долларов (3-е место самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1185 долларов (19-е место)

Коннектикут входит в шестерку северо-восточных штатов и входит в десятку штатов с самыми высокими эффективными налоговыми ставками.Несмотря на самый высокий годовой доход на душу населения в любом штате (72 213 долларов США), государственные и местные налоги по-прежнему составляют большую, чем обычно, долю дохода — 10,6% по сравнению с 9,8% по стране. Коннектикут занимает третье место по объему сбора налогов на душу населения и третье место среди всех штатов.

9. Род-Айленд

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,6%

• Доход на душу населения: 52 379 долларов (18-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1173 долларов (20-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2407 долларов (7-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 943 доллара (16-е место)

Налогоплательщики в Род-Айленде тратят 10.6% их годового дохода по налогам штата и местным налогам, что больше, чем в большинстве штатов. Как и в большинстве штатов, Род-Айленд предоставляет резидентам трехмесячное продление срока подачи налоговой декларации. Законодатели штата в настоящее время ищут способы компенсировать задержку доходов.

8. Иллинойс

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,7%

• Доход на душу населения: 53 943 доллара (14-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1037 долларов (24-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 2239 долларов (8-е место) самый высокий)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: $ 1 127 (24-е место)

10.Эффективная ставка налога штата и местного налога в размере 7% в Иллинойсе является третьей по величине на Среднем Западе и восьмой по величине среди всех штатов по всей стране. Несмотря на более высокие доходы на душу населения, Иллинойс столкнулся с бюджетным кризисом, который усугубится кризисом с коронавирусом. По некоторым оценкам, в ближайшие годы штат может потерять в доходах до 8 миллиардов долларов.

7. Нью-Джерси

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 10,7%

• Доход на душу населения: 64 924 доллара (4-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1 570 долларов (8-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 3 276 долларов (2-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1079 долларов (23-е место)

• Крайний срок подоходного налога с COVID-19: 15 июля 2020 г.

Нью-Джерси ежегодно собирает 3276 долларов на душу населения в виде налогов на недвижимость, что превышает любое состояние.Сборы общенационального, государственного и местного налога на имущество составляют 1 617 долларов на душу населения. Высокие налоги на имущество в дополнение к налогам на прибыль выше среднего в значительной степени объясняют эффективную налоговую ставку штата в 10,7%, что намного выше среднего национального показателя в 9,8%.

6. Миннесота

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 11,2%

• Доход на душу населения: 54 919 долларов (13-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1 968 долларов (7-е место)

• Сборы налогов на недвижимость на душу населения: 1599 долларов (21-е наивысший)

• Общий сбор налогов с продаж на душу населения: 1 097 долларов (25-е место)

Миннесота — один из шести штатов с эффективной налоговой ставкой выше 11%.Относительно высокое налоговое бремя в штате в основном объясняется более высокими, чем в среднем, сборами подоходного налога и налога на имущество на душу населения. Как и в большинстве штатов, жители Миннесоты должны будут до 15 июля подать свои налоговые декларации в попытке облегчить непредвиденное финансовое напряжение, с которым многие могут столкнуться в связи с кризисом COVID-19.

5. Мэн

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 11,4%

• Доход на душу населения: 46 570 долларов (20-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1150 долларов (23-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 2138 долларов (9-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1080 долларов США (24-е место)

Северо-восточные штаты обычно имеют более высокие налоги, чем большая часть остальной части страны, а в штате Мэн жители сталкиваются с дополнительным финансовым бременем ниже среднего. доходы.Доход на душу населения в штате составляет 46 570 долларов в год по сравнению с доходом на душу населения в 51 885 долларов по стране. В сочетании с более высокими сборами подоходного налога и налога на имущество на душу населения, чем в большинстве других штатов, эффективная налоговая ставка штата Мэн в размере 11,4% является пятой по величине в стране.

4. Вермонт

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 11,6%

• Доход на душу населения: 51 976 долларов (19-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1191 долларов (18-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 2 670 долларов (5-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 627 долларов (6-е место)

Несмотря на один из самых низких сборов налога с продаж на душу населения среди штатов, общее налоговое бремя Вермонта намного выше среднего, в основном из-за высокого сборы подоходного налога и налога на имущество на душу населения.Вермонтеры обычно платят около 11,6% своего годового дохода в виде налогов штата и местных налогов, что намного выше среднего показателя по стране в 9,8%.

Поскольку кризис COVID-19 создает чрезмерное финансовое бремя для многих в штате, Вермонт продлил крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля и отменил штрафы и пени за просрочку по некоторым налогам на бизнес.

3. Гавайи

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 12,5%

• Доход на душу населения: 53145 долларов (15-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 1471 долларов (10-е место)

• Сборы налогов на имущество на душу населения: 1236 долларов (20-е место) самая низкая)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 2431 долл. США (2-е место)

Третья по величине эффективная налоговая ставка на Гавайях, равная 12.5% в значительной степени обусловлено налогом с продаж. Государственные и местные органы власти собирают 2431 доллар США в виде налога с продаж на душу населения в год, что больше, чем в каждом штате, за исключением Вашингтона, и более чем вдвое превышает средний показатель по стране, составляющий 1196 долларов. Однако большая часть этого налога с продаж поступает от нерезидентов штата. Как популярное туристическое направление Гавайи ежегодно привлекают миллионы туристов. Только в 2018 году расходы посетителей превысили 17,6 миллиарда долларов.

2. Северная Дакота

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 12.7%

• Доход на душу населения: $ 52,669 (17-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: $ 423 (10-е место)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 1654 доллара (15-е место)

• Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1476 долларов (10-е место)

• Срок подачи подоходного налога COVID-19: 15 июля 2020 г.

Сборы подоходного налога на душу населения в Северной Дакоте одни из самых низких в стране.Штат собирает всего 423 доллара на душу населения в год, что меньше половины среднего показателя в 1181 доллар по всем штатам. Тем не менее, в основном из-за высокого налога на недвижимость и налога с продаж на душу населения, в Северной Дакоте эффективная ставка государственного и местного налога составляет 12,7%, что является второй по величине среди штатов.

Потеря рабочих мест, связанная с коронавирусом: Основные колеблющиеся штаты Мичиган и Пенсильвания относятся к числу наиболее пострадавших

Адвокаты: Коллекторы долгов могут получить чеки стимулирования коронавируса из-за лазейки

1.Нью-Йорк

• Налоги, уплачиваемые в процентах. дохода: 13,8%

• Доход на душу населения: 65 644 доллара (3-е место)

• Сборы подоходного налога на душу населения: 2 877 долларов (максимальное)

• Сборы налога на имущество на душу населения: 2902 доллара (4-е место) самый высокий)

• Общие сборы налогов с продаж на душу населения: 1551 доллар США (7-е место)

• Крайний срок подоходного налога COVID-19: 15 июля 2020 г.

Штат Нью-Йорк имеет самое высокое налоговое бремя среди всех штатов, с жители тратят эквивалент 13.8% их годового дохода по государственным и местным налогам. Высокое общее налоговое бремя обусловлено ведущими в штате сборами подоходного налога на душу населения, который составляет 2877 долларов, что почти на 1700 долларов выше, чем в среднем по стране.

Чтобы компенсировать дефицит доходов в результате усилий по сдерживанию коронавируса, законодатели сократили первоначально запланированные расходы на 10 миллиардов долларов из государственного бюджета на 2021 финансовый год. Чтобы дать налогоплательщикам передышку, Нью-Йорк продлил крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июля и не будет наказывать за просрочку уплаты налога с продаж.

Методология

Чтобы определить штаты, в которых американцы имеют самое высокое налоговое бремя штата и местного уровня, 24/7 Wall St. рассчитала сборы государственных и местных налогов как процент от личного дохода для всех 50 штатов.

Данные о сборе налогов в штатах и ​​на местном уровне, включая данные о доходах физических лиц, собственности и общих сборах с продаж, были получены из правительственной переписи 2017 года, проведенной Бюро переписи населения США. Данные о личных доходах и численности населения, которые использовались для расчета налогов на душу населения, были получены от Бюро экономического анализа и относятся к 2017 году.

24/7 Wall Street — контент-партнер USA TODAY, предлагающий финансовые новости и комментарии. Его контент создается независимо от США СЕГОДНЯ.

10 штатов с самыми высокими налогами с продаж

Покупки в школе. Праздничный шоппинг. Импульсивная покупка. Охота за скидкой. Независимо от того, как и почему вы ходите по магазинам, не забывайте о налогах с продаж. В противном случае, если вы не планируете эти дополнительные расходы, ваш бюджет будет разорван раньше, чем вы об этом узнаете.

Также помните, что это не дядя Сэм лезет в ваш карман за несколькими запасными монетами.Это правительство штата и местные органы власти в вашем районе облагают налогом с продаж товары, а иногда и услуги, которые вы покупаете каждый день. А если учесть как налоги штата, так и местные налоги, общая ставка налога с продаж в том месте, где вы живете, может быть очень высокой — и 10 штатов, перечисленных ниже, имеют самые высокие средние комбинированные ставки налога штата и местного налога с продаж в стране .

Но, честно говоря, высокие ставки налога с продаж не обязательно отражают всю историю, когда дело доходит до общего налогового бремени штата.В то время как налоги с продаж в определенном штате могут быть высокими, другие налоги штата и местные налоги могут быть низкими. В результате штат с высокой ставкой комбинированного налога с продаж на самом деле может быть очень благоприятным для налогообложения государством, если учесть все налоги. Вот почему в нашем списке также представлен обзор подоходных налогов и налогов на имущество в штате, а также наш общий рейтинг «налоговой приемлемости» для семей среднего класса.

Налог с продаж рассчитан на 2021 год и рассчитан Налоговым фондом. Если не указано иное, скобки по подоходному налогу относятся к 2021 налоговому году.Значения налога на имущество указаны за 2019 год, что является последними доступными данными.

1 из 10

10. Нью-Йорк

Общий рейтинг для семей среднего класса: Наименее благоприятный для налогообложения

Налог штата с продаж: 4% сбор штата. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 4,875%, а средняя комбинированная ставка составляет 8,52% . В районе метро Нью-Йорка существует дополнительный налог с продаж в размере 0,375% для поддержки общественного транспорта. Одежда и обувь, которые стоят менее 110 долларов (за штуку или пару), освобождаются от налога с продаж.Продовольственные товары и лекарства, отпускаемые по рецепту, также не облагаются налогом. Однако продажа автомобилей облагается налогом.

Диапазон подоходного налога: Низкий: 4% (до 8 500 долларов налогооблагаемого дохода для лиц, подающих индивидуальные документы, и до 17 150 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Высокий: 10,9% (для налогооблагаемого дохода более 25 миллионов долларов, независимо от статуса регистрации).

Нью-Йорк и Йонкерс ввели собственный подоходный налог. Пригородный налог также взимается с жителей Нью-Йорка, а также с жителей округов Рокленд, Нассау, Саффолк, Ориндж, Патнэм, Датчесс и Вестчестер.

Налоги на недвижимость : В Эмпайр-Стейт средняя ставка налога на недвижимость составляет 1 692 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.

Подробнее о налогах штата см. В Руководстве по налогам штата Нью-Йорк для семей среднего класса.

2 из 10

9. Канзас

Общий рейтинг для семей среднего класса: Наименее благоприятный для налогообложения

Государственный налог с продаж: 6,5% сбор штата. Населенные пункты могут добавить до 4%, а средняя комбинированная ставка составляет 8.7% , по данным Налогового управления. Эти ставки также распространяются на продукты питания, автомобили, одежду и лекарства, отпускаемые по рецепту.

Диапазон подоходного налога: Низкий: 3,1% (от 2 501 до 15 000 долларов налогооблагаемого дохода для индивидуальных подателей и от 5 001 до 30 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию). Высокий: 5,7% (более 30 000 долларов налогооблагаемого дохода для лиц, подавших одиночную декларацию, и более 60 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию).

В Канзасе также существует «налог на нематериальные активы», взимаемый с нетрудового дохода в некоторых населенных пунктах.

Налоги на недвижимость : Кансанцы, владеющие своими домами, платят среднюю ставку налога на недвижимость в размере 1369 долларов за каждые 100000 долларов оценочной стоимости дома.

Подробнее о налогах штата см. В Руководстве по налогам штата Канзас для семей среднего класса.

3 из 10

8. Калифорния

Общий рейтинг для семей среднего класса: Самый удобный для налогообложения

Налог штата с продаж: 7,25% сбор штата. Местные жители могут прибавить до 2,5%, а средняя комбинированная ставка составляет 8,82% , по данным налогового фонда. Продовольственные товары и рецептурные лекарства освобождены от этих налогов, но облагаются налогом одежда и автомобили.

Диапазон подоходного налога: Низкий: 1% (до 18 650 долларов налогооблагаемого дохода для состоящих в браке заявителей и до 9 325 долларов для лиц, подающих индивидуальную декларацию). Высокий: 13,3% (более 1 250 738 долларов США для состоящих в браке заявителей и 1 миллион долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы).

Налоги на недвижимость : Если вы планируете купить дом в Золотом штате, средняя ставка налога на недвижимость составляет 729 долларов на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома.

Подробную информацию о налогах штата см. В Руководстве по налогам штата Калифорния для семей среднего класса.

4 из 10

7. Иллинойс

Общий рейтинг для семей среднего класса: Наименее благоприятный для налогообложения

Налог штата с продаж: 6,25% сбор штата. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 4,75%, а средняя комбинированная ставка составляет 8,83% . Еда и рецептурные лекарства облагаются государством налогом всего в 1%. Одежда и автомобили полностью облагаются налогом.

Подоходный налог Диапазон: Существует фиксированная ставка в размере 4,95% от скорректированного федерального валового дохода после внесения изменений.

Налоги на недвижимость : Для домовладельцев в Иллинойсе средняя ставка налога на недвижимость составляет 2 165 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома — это вторая по величине ставка в нашем обзоре.

Подробнее о других налогах штата см. В Руководстве по налогам штата Иллинойс для семей среднего класса.

5 из 10

6. Оклахома

Общий рейтинг для семей среднего класса: Не благоприятствует налогообложению

Государственный налог с продаж: 4,5% сбор штата. Населенные пункты могут прибавить до 7%, а средняя комбинированная ставка составляет 8.95% , по данным Налогового фонда. Лекарства, отпускаемые по рецепту, не облагаются налогом, а автотранспортные средства облагаются налогом по ставке 1,25% (также применяется акцизный налог в размере 3,25%). Продукты питания и одежда облагаются налогом в размере 4,5% плюс местные налоги.

Диапазон подоходного налога: Низкий: 0,5% (от налогооблагаемого дохода до 1000 долларов США для лиц, подающих одиночные документы, и до 2 000 долларов США для заявителей, состоящих в браке). Высокий: 5% (для налогооблагаемого дохода более 7200 долларов США для заявителей, подавших заявление в одиночку, и более 12 200 долларов США для заявителей, подающих заявление, состоящих в браке). (Начиная с 2022 года самый низкий показатель будет равен 0.25%, и самая высокая ставка будет 4,75%.)

Налоги на недвижимость : Для жителей Оклахома, владеющих домом, средняя ставка налога на недвижимость составляет 869 долларов на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома.

Подробнее о других налогах штата см. Руководство штата Оклахома по налогам для семей среднего класса.

6 из 10

5. Алабама

Общий рейтинг для семей среднего класса: Удобство для налогообложения

Государственный налог с продаж: Государственный сбор в размере 4%. Населенные пункты могут добавить целых 7.5% к этому, а средняя комбинированная ставка составляет 9,22% , по данным Налогового управления. Лекарства, отпускаемые по рецепту, не облагаются налогом. Продукты и одежда полностью облагаются налогом, а автотранспортные средства облагаются налогом по сниженной ставке в размере 2% (могут применяться дополнительные местные налоги).

Диапазон подоходного налога: Низкий: 2% (до 1000 долларов налогооблагаемого дохода для состоящих в браке заявителей и до 500 долларов для всех остальных). Высокая: 5% (более 6000 долларов налогооблагаемого дохода для состоящих в браке заявителей и более 3000 долларов для всех остальных).

Некоторые муниципалитеты Алабамы также взимают профессиональные налоги с заработной платы.

Налоги на недвижимость : В Алабаме средняя ставка налога на недвижимость составляет 395 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома — самая низкая в нашем списке.

Подробную информацию о налогах штата см. В Руководстве по налогам штата Алабама для семей среднего класса.

7 из 10

4. Вашингтон

Общий рейтинг для семей среднего класса: Самый удобный для налогообложения

Налог с продаж штата: 6.5% госпошлина. По данным Налогового фонда, муниципалитеты могут добавить к этой сумме до 4% при средней комбинированной ставке 9,29% . Продовольственные товары и лекарства, отпускаемые по рецепту, не облагаются налогом. Одежда облагается налогом, как и автомобили. Однако с продажи автотранспортных средств взимается дополнительный налог в размере 0,3%.

Диапазон подоходного налога: В штате Вашингтон подоходный налог не взимается. [Обратите внимание, что, начиная с 2022 года, штат введет налог в размере 7% на продажу или обмен определенных долгосрочных капитальных активов, если прибыль превышает 250 000 долларов в год.Однако конституционность налога на прирост капитала в Вашингтоне оспаривается в суде.]

Налоги на недвижимость : Покупатели домов в штате Эвергрин могут рассчитывать на уплату средней ставки налога на недвижимость в размере 929 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.

Подробнее о налогах штата см. В Руководстве по налогам штата Вашингтон для семей среднего класса.

8 из 10

3. Арканзас

Общий рейтинг для семей среднего класса: Смешанная налоговая картина

Государственный налог с продаж: 6.5% госпошлина. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 6,125%, а средняя комбинированная ставка составляет 9,48% . Лекарства, отпускаемые по рецепту, не облагаются налогом. Продовольственные товары облагаются налогом 0,125% (могут применяться дополнительные местные налоги). Автомобили облагаются налогом, если покупная цена составляет 4000 долларов и более (ставка налога 7% в Тексаркане). Однако, начиная с 2022 года, ставка на продажу подержанных автомобилей стоимостью от 4000 до 10000 долларов составит всего 3,5%. Одежда облагается налогом по стандартной ставке.

Диапазон подоходного налога: Низкий: 2% (для налогооблагаемого дохода от 4500 до 8899 долларов для налогоплательщиков с чистой прибылью менее 22 200 долларов), 0.75% (от первых 4 499 долларов налогооблагаемой прибыли для налогоплательщиков с чистой прибылью от 22 200 до 79 300 долларов США) или 2% (от первых 4 000 долларов налогооблагаемой прибыли для налогоплательщиков с чистой прибылью более 79 300 долларов США). Высокая: 3,4% (для налогооблагаемого дохода от 13 400 до 22 199 долларов США для налогоплательщиков с чистой прибылью менее 22 200 долларов США), 5,9% (для налогооблагаемого дохода от 37 200 до 79 300 долларов США для налогоплательщиков с чистой прибылью от 22 200 до 79 300 долларов США) или 5,9% (для налогооблагаемой прибыли более 8000 долларов США для налогоплательщиков с чистой прибылью более 79 300 долларов США).

«Корректировка по шкале» в размере от 40 до 440 долларов вычитается из суммы налога, подлежащего уплате налогоплательщикам с чистым доходом от 79 301 до 84 600 долларов.

Налоги на недвижимость : Для домовладельцев в естественном штате средняя ставка налога на недвижимость составляет 612 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.

Подробнее о других налогах штата см. Руководство по налогам штата Арканзас для семей среднего класса.

9 из 10

2. Теннесси

Общий рейтинг для семей среднего класса: Самый благоприятный для налогообложения

Государственный налог с продаж: 7% сбор штата. Также существует дополнительный государственный налог в размере 2,75% на продажу отдельных товаров, который применяется к части продажной цены от 1600 до 3200 долларов.По данным Налогового фонда, округа могут добавить до 2,75% при средней комбинированной ставке 9,547% . Продовольственные товары облагаются государством налогом в размере 4% в дополнение к любым дополнительным местным налогам. Одежда облагается налогом по стандартной ставке. Автомобили облагаются налогом по базовой ставке 7% плюс дополнительные 2,75% при покупках на сумму от 1600 до 3200 долларов. На лекарства, отпускаемые по рецепту, нет налога.

Диапазон подоходного налога: В Теннесси нет государственного подоходного налога. (Доходы от процентов и дивидендов облагались налогом до 2021 года.)

Налоги на недвижимость : В Теннесси средняя ставка налога на недвижимость составляет 636 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.

Подробную информацию о других налогах штата см. В Руководстве по налогам штата Теннесси для семей среднего класса.

10 из 10

1. Луизиана

Общий рейтинг для семей среднего класса: Удобство для налогов

Государственный налог с продаж: 4,45% государственного сбора. Населенные пункты могут прибавить до 7%, а средняя комбинированная ставка составляет 9.55% , по данным Налогового фонда. Продовольственные товары и рецептурные лекарства освобождены от государственного налога с продаж, но местные жители могут облагать их налогом. Одежда и автомобили облагаются налогом.

Диапазон подоходного налога: Низкий: 2% (на 12 500 долларов или меньше налогооблагаемого дохода для физических лиц, 25 000 долларов для заявителей). Высокая: 6% (более 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, 100 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию).

(Примечание: 9 октября 2021 года избиратели Луизианы решат, ограничить ли максимальную ставку 4.75%, начиная с 2022 года. Если эта инициатива голосования будет одобрена, самая низкая ставка подоходного налога с физических лиц в Луизиане составит 1,85%, а максимальная ставка — 4,75% начиная с 2022 года. Кроме того, каждая ставка подоходного налога с физических лиц будет снижена с 1 февраля. С 2024 года и с 1 февраля до 2034 года, если фактические сборы подоходного налога с физических лиц за предыдущий финансовый год превышают фактические сборы налогов за финансовый год, заканчивающийся 30 июня 2019 года, ежегодно скорректированные на коэффициент роста, предусмотренный конституцией штата.)

Налоги на недвижимость : Средняя ставка налога на недвижимость в Луизиане составляет 534 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.

Подробнее о других налогах штата см. Руководство штата Луизиана по налогам для семей среднего класса.

Рейтинги налогового бремени штатов и местных властей | Налоговый фонд

Основные выводы

• В 2019 календарном году (последние экономические данные) налоговое бремя штатов и местных налогов в среднем составляло 10,3 процента национального дохода. Бремя несколько увеличилось по сравнению с предыдущим годом, поскольку сбор налогов незначительно превысил рост доходов.

• Налогоплательщики переводят налоги в штат своего происхождения и в другие штаты, и около 21 процента налоговых поступлений штата поступает от нерезидентов. Наш анализ налогового бремени учитывает этот экспортный налог.

• жителей Нью-Йорка столкнулись с самым тяжелым бременем: 14,1% дохода штата идет на уплату государственных и местных налогов. За ними следуют Коннектикут (12,8 процента) и Гавайи (12,7 процента).

• На другом конце спектра Аляска (5,8%), Вайоминг (7.0 процентов), а в Теннесси (7,0 процента) было самое низкое бремя.

• Налоговые нагрузки между штатом и местным населением часто очень близки друг к другу, и небольшие изменения в налогах или доходах могут привести к, казалось бы, резким сдвигам в рейтинге. Например, Делавэр (16-е) и Миссури (35-е) различаются по бремени чуть более чем на один процентный пункт. Однако, в то время как бремя группируется в центре распределения, состояния наверху и внизу могут иметь существенно разные процентные доли бремени.

Таблица 1.Налоговое бремя штатов и местных налогов по штатам, 2019 календарный год

	Эффективная налоговая ставка на уровне штата и округа	Рейтинг
Алабама	9,0%	38
Аляска	5,8%	50
Аризона	8,7%	45
Арканзас	10,4%	17
Калифорния	11.5%	8
Колорадо	9,4%	34
Коннектикут	12,8%	2
Делавэр	10,3%	18
Округ Колумбия	10,1%	(22)
Флорида	8,8%	43
Грузия	8,9%	41
Гавайи	12.7%	3
Айдахо	9,6%	31
Иллинойс	11,1%	10
Индиана	8,9%	39
Айова	10,8%	13
Канзас	10,1%	22
Кентукки	9,9%	25
Луизиана	9.2%	36
Мэн	11,0%	12
Мэриленд	11,8%	6
Массачусетс	10,5%	15
Мичиган	10,0%	23
Миннесота	12,1%	5
Миссисипи	9,5%	33
Миссури	9.2%	35
Монтана	10,1%	21
Небраска	10,3%	19
Невада	9,7%	29
Нью-Гэмпшир	9,7%	28
Нью-Джерси	11,7%	7
Нью-Мексико	8,8%	44
Нью-Йорк	14.1%	1
Северная Каролина	9,5%	32
Северная Дакота	8,9%	42
Огайо	10,3%	20
Оклахома	8,2%	46
Орегон	11,1%	11
Пенсильвания	10,4%	16
Род-Айленд	11.4%	9
Южная Каролина	8,9%	40
Южная Дакота	9,1%	37
Теннесси	7,0%	48
Техас	8,0%	47
Юта	9,6%	30
Вермонт	12,3%	4
Вирджиния	10.0%	24
Вашингтон	9,8%	27
Западная Вирджиния	9,9%	26
Висконсин	10,7%	14
Вайоминг	7,0%	49

Что такое налоговое бремя?

В этом исследовании мы определяем налоговое бремя штата как государственные и местные налоги, уплачиваемые резидентами штата, деленные на долю этого штата в чистом национальном продукте.[1] Вклад этого исследования в наше понимание истинного налогового бремени заключается в том, что он сосредоточен на том факте, что каждый из нас платит государственные и местные налоги не только в свои места проживания, но и в правительства штатов и населенных пунктов, в которых мы это делаем. не жить.

Перенос налогов через границы штатов возникает из-за нескольких факторов, в том числе нашего перемещения через границы штатов во время работы и отдыха, а также взаимосвязанности национальной экономики. Однако основной движущей силой этого явления является тот факт, что в конечном итоге налог часто падает на организации, отличные от тех, которые выписывают чеки государству.Например, акционеры и сотрудники несут часть бремени корпоративного подоходного налога, даже если его перечисляет сама компания. Точно так же арендаторы в конечном итоге несут большую часть расходов по налогу на недвижимость за свою арендуемую квартиру, даже если их арендодатель получает счет по налогам.

Что такое налоги?

Сумма налога — это показатель того, какая организация платит налог. Но есть два очень разных типа налогообложения: юридических, случаев и экономических, случаев.

Налоги по закону несут те, кто по закону обязан перечислять налоговые платежи правительствам штата и местным органам власти. Юридическая сила устанавливается законом и говорит нам, какие физические или юридические лица должны физически отправлять налоговые платежи в государственные и местные казначейства.

Законное действие налогов обычно сильно отличается от окончательного экономического бремени. Поскольку налоги влияют на относительные цены, с которыми сталкиваются люди, они приводят к изменениям в индивидуальном поведении. Изменения в поведении, вызванные налогами, приводят к тому, что некоторая часть (или все) экономического бремени налогов переносится с тех, которые несут юридическое влияние, на других членов общества.Например, юридические обязательства по уплате корпоративного подоходного налога обычно ложатся на компании. Но экономисты согласны с тем, что некоторая часть налога перекладывается на другие в виде более высоких цен для потребителей, более низкой заработной платы для рабочих, уменьшения прибыли для акционеров или некоторой комбинации этих трех факторов.

После того, как учтены вызванные налогами изменения в поведении по всей экономике, окончательное распределение экономического бремени налогов называется экономическим распределением .Это также называется налоговым бременем, с которым сталкиваются люди, выполняющие роль потребителей, работников и инвесторов.

Что такое налог на экспорт?

Помимо того факта, что налоговое бремя часто в конечном итоге ложится на людей, которые не переводят их напрямую, налоги, взимаемые правительствами штата и местными властями, часто несут нерезиденты — как в юридических, так и в экономических случаях. Когда некоторая доля бремени налога, взимаемого в одном штате, ложится на людей, живущих в другом месте, это называется налогом на экспорт .

Вайоминг дает хорошие примеры налогового экспорта. В 2019 году 57 процентов налогов в штате Вайоминг и местных налогов поступили от резидентов других штатов. Основным движущим фактором были государственные налоги на добычу нефти (НДПИ и налоги на добычу нефти и имущество трубопроводов).

Бремя налогов на нефть в Вайоминге не ложится преимущественно на жителей Вайоминга. Игнорирование этого факта и сравнение налоговых сборов Вайоминга непосредственно с доходом Вайоминга делает налоговое бремя жителей Вайоминга намного выше, чем оно есть на самом деле.

Это исследование предполагает, что большая часть экономического бремени НДПИ ложится на капитал, например инвесторов в нефтяную промышленность, а не на налогоплательщиков Вайоминга. В частности, он не предполагает, что бремя существенно ложится на потребителей (включая водителей, покупающих моторное топливо), поскольку цены устанавливаются мировыми энергетическими рынками. То же самое верно и для таких штатов, как Северная Дакота и Аляска, где после внесения корректировок совокупное налоговое бремя падает с одного из самых высоких до самых низких в стране.В самой Аляске, которая по-прежнему занимает третье место по экспорту налогового бремени, в последние годы резко упали объемы экспорта, так как резко упали доходы от нефти.

Государства, богатые природными ресурсами, — лишь некоторые из наиболее ярких примеров налогового экспорта. Крупные туристические направления, такие как Флорида и Невада, могут облагать налогом туристов, которые чаще всего являются нерезидентами, в дополнение к экспорту многих налоговых расходов для инвесторов. В некоторых штатах имеется большое количество жителей, работающих за пределами штата, которые платят индивидуальный подоходный налог в штатах, в которых они работают.Когда мегаполис привлекает рабочих из соседних штатов, большую часть заработной платы в штате могут получать пассажиры, пересекающие границу. С другой стороны, в некоторых штатах есть соглашения о взаимности, по которым они облагают налогом своих резидентов, независимо от того, где они работают.

Экономическая деятельность каждого штата отличается, как и налоговый кодекс каждого штата. В результате у каждого из них разная способность экспортировать свое налоговое бремя. Экономисты изучали это явление, по крайней мере, с 1960-х годов, когда экономист по государственным финансам Чарльз МакЛюр подсчитал, что штаты извлекают от 15 до 35 процентов своих налоговых поступлений от нерезидентов.[2]

Сбор больших налогов между штатами происходит без особых усилий со стороны законодателей штата и местных властей или сборщиков налогов. Туристы тратят деньги во время путешествий, и многие их транзакции облагаются налогом. Люди, которые владеют недвижимостью за пределами штата, платят налоги на собственность в этих штатах. Бремя налогов на бизнес несут сотрудники, акционеры и клиенты этих предприятий, где бы они ни проживали. Однако во многих штатах законодатели предприняли сознательные усилия по взиманию налогов именно с нерезидентов.Распространенные примеры включают повышение налогов на гостиничные номера, аренду автомобилей и питание в ресторанах, а также местные налоги с продаж в курортных зонах.

В чем разница между налоговым бременем и сбором налогов?

Различие между налоговым бременем и сбором налогов имеет решающее значение для понимания переноса налогов через границы штата. Поскольку сборы налогов представляют собой сумму налоговых платежей, уплаченных правительствам штата и местным властям, они измеряют только юридические случаи. Напротив, наши оценки налогового бремени распределяют налоги между штатами, на которые они влияют экономически.В результате оценки в отчете пытаются измерить экономическое воздействие налогов, а не юридическое воздействие.

Сборы налогов полезны для некоторых целей и часто упоминаются. Однако деление общих налогов, собираемых правительствами штата, на общий доход штата не является точной мерой налогового бремени для резидентов штата в целом, поскольку оно не точно отражает налоги, которые фактически выплачиваются из дохода этого штата.

Авторитетным источником данных о сборах государственных и местных налогов является U.Отдел финансов штатов и местных органов управления Бюро переписи населения, который служит основным исходным материалом и отправной точкой для нашей модели налогового бремени. Вот несколько дополнительных примеров разницы между налоговыми сборами (подсчитанными Бюро переписи населения) и нашими оценками налогового бремени:

• Когда жители Коннектикута работают в городе Нью-Йорк и платят подоходный налог как штату Нью-Йорк, так и городу, Бюро переписи населения засчитывает эти суммы как сборы налогов Нью-Йорка, но мы учитываем их как часть налогового бремени жителей Коннектикута.
• Когда люди по всей стране отдыхают в Диснейуорлде или Лас-Вегасе, сборщики налогов подсчитывают поступления от проживания, аренды автомобиля, ресторана и общих налогов с продаж во Флориде и Неваде, но мы распределяем эти налоги частично на оплату труда, а частично на держатели капитала по всей стране.
• Когда публично торгуемая компания платит корпоративный подоходный налог в Миннесоте, это налоговое бремя несут акционеры по всей стране.

В дополнение к подобным примерам наше исследование распределяет корпоративные налоги, индивидуальные подоходные налоги, общие налоги с продаж, налоги, связанные с туризмом, налоги на коммерческую собственность и налог на добычу полезных ископаемых между налогоплательщиками из других штатов.

Какие налоги включены в расчет налогового бремени?

Мы включаем все налоги, представленные Финансовым отделом штата и местного самоуправления Бюро переписи населения. Эти налоги составляют:

• Налоги на имущество;
• Общие налоги с продаж;
• Акцизы на алкогольные напитки, развлечения, страховые взносы, моторное топливо, pari-mutuels, коммунальные услуги, табачные изделия и прочие разные операции;
• Лицензионные сборы на алкогольные напитки, развлечения, общие корпорации, охоту и рыбалку, автотранспортные средства, операторов автотранспортных средств, коммунальные услуги, профессии и предприятия, не включенные в другие категории, и другие разные лицензии;
• Индивидуальные подоходные налоги;
• Корпоративный подоходный налог;
• Налоги на наследство, наследство и дарение;
• Документарные и трансфертные налоги;
• Налоги на добычу полезных ископаемых;
• Специальные оценки для улучшения собственности; и
• Прочие налоги, не отнесенные ни к одной из вышеперечисленных категорий.

Наша единица измерения времени — календарный год. Данные финансового года по штатам были скорректированы для соответствия календарному году. Представленные в настоящем документе оценки налогового бремени штата и местного самоуправления на 2019 календарный год основаны на самых последних данных, доступных из Бюро переписи населения, Бюро экономического анализа и всех других использованных источников данных. Если источники данных отстают от календарного 2019 года, мы корректируем их на основе последних экономических данных.

Ограничения

Меры налогового бремени не являются мерой размера правительства в штате, и технически они не являются мерой полного налогового бремени , с которым сталкиваются резиденты данного штата (это исследование не включает затраты на соблюдение нормативных требований и потери экономической эффективности).Кроме того, представленные здесь оценки налогового бремени не учитывают возврат к такому налогообложению в виде государственных расходов. Однако такие недостатки характерны не только для наших оценок налогового бремени.

Также стоит отметить, что наши оценки налогового бремени не относятся к индивидуальному налогоплательщику. Наши оценки налогового бремени основаны на совокупной сумме уплаченных государственных и местных налогов, а не на налогах, уплаченных физическим лицом. Мы собираем данные об общем доходе, полученном в штате (всеми жителями в совокупности), и оцениваем долю от этой суммы, которая идет на государственные и местные налоги.

Результаты за 2019 календарный год

Налоговое бремя между штатами и местными налогами жителей каждого штата как доля дохода сгруппированы довольно близко друг к другу. Это логично, учитывая, что правительства штатов и местные органы власти финансируют аналогичные мероприятия, такие как государственное образование, транспорт, пенитенциарные системы и программы здравоохранения, часто в рамках одних и тех же федеральных мандатов. Кроме того, налоговая конкуренция между штатами часто может привести к резким различиям в уровне налогообложения между аналогичными соседними штатами в долгосрочной перспективе.

Таблица 2. Налоговое бремя штатов и местных налогов по штатам (с подробной разбивкой), 2019 календарный год

Штат	Эффективная налоговая ставка на уровне штата и округа	Рейтинг	Налоговое бремя штата и местного самоуправления на душу населения	Налоги, уплачиваемые собственному государству, на душу населения	Налоги, уплачиваемые в другие государства на душу населения
Алабама	9,0%	38	$ 3 893	3 025 долл. США	$ 867
Аляска	5.8%	50	3 605 долл. США	2 350 долл. США	$ 1,255
Аризона	8,7%	45	3 926 долл. США	2 974 долл. США	$ 951
Арканзас	10,4%	17	4 581 долл. США	3 437 долл. США	$ 1 143
Калифорния	11,5%	8	7 529 долл. США	6 171 долл. США	$ 1 359
Колорадо	9.4%	34	5 677 долларов США	4 269 долл. США	1 409 долл. США
Коннектикут	12,8%	2	9705 долларов США	$ 7 742	1 964 долл. США
Делавэр	10,3%	18	5 550 долларов США	4 210 долл. США	$ 1 340
Округ Колумбия	10,1%	(22)	8 261 долл. США	6 112 долл. США	2 149 долл. США
Флорида	8.8%	43	4555 долларов США	3 114 долл. США	$ 1 441
Грузия	8,9%	41	4 221 долл. США	3 292 долл. США	$ 929
Гавайи	12,7%	3	7 144 долл. США	$ 5 873	$ 1 271
Айдахо	9,6%	31	$ 4 336	3 230 долл. США	1 106 долл. США
Иллинойс	11.1%	10	6 450 долл. США	5 210	$ 1,240
Индиана	8,9%	39	4 289 долл. США	3 398 долл. США	$ 891
Айова	10,8%	13	5 499 долл. США	4 397 долл. США	1 102
Канзас	10,1%	22	5 292 долл. США	4 115	$ 1,176
Кентукки	9.9%	25	4 279 долл. США	3 439 долл. США	$ 840
Луизиана	9,2%	36	4 292 долл. США	3 405 долл. США	$ 888
Мэн	11,0%	12	5 492 долл. США	4 477 долл. США	$ 1 016
Мэриленд	11,8%	6	7 539 долл. США	5 973 долл. США	$ 1 566
Массачусетс	10.5%	15	7 658 долл. США	6 041 долл. США	$ 1 617
Мичиган	10,0%	23	4 841 долл. США	3 913 долл. США	$ 928
Миннесота	12,1%	5	$ 7 001	$ 5 782	$ 1 219
Миссисипи	9,5%	33	3 654 долл. США	2 975 долл. США	$ 680
Миссури	9.2%	35	4 431 долл. США	3 413 долл. США	$ 1 018
Монтана	10,1%	21	4 956 долл. США	3 633 долл. США	$ 1,323
Небраска	10,3%	19	5 548 долларов США	4 367 долл. США	$ 1,181
Невада	9,7%	29	$ 4 895	$ 3 561	$ 1 344
Нью-Гэмпшир	9.7%	28	6 090 долл. США	4 577 долл. США	$ 1 513
Нью-Джерси	11,7%	7	8 134 долл. США	$ 6 447	$ 1,687
Нью-Мексико	8,8%	44	3 736 долл. США	2 865 долларов США	$ 871
Нью-Йорк	14,1%	1	$ 9 987	$ 8 467	1 520 долл. США
Северная Каролина	9.5%	32	4 490 долл. США	$ 3 547	$ 943
Северная Дакота	8,9%	42	4 996 долл. США	3 634 долл. США	$ 1 362
Огайо	10,3%	20	5 107	4 173 долл. США	$ 934
Оклахома	8,2%	46	$ 3 841	2 903 долл. США	$ 938
Орегон	11.1%	11	5 809 долл. США	4 630 долл. США	$ 1 179
Пенсильвания	10,4%	16	5 970 долларов США	4 818 долл. США	$ 1,152
Род-Айленд	11,4%	9	$ 6 334	$ 4 893	$ 1 441
Южная Каролина	8,9%	40	4 000 долл. США	3 039 долл. США	$ 961
Южная Дакота	9.1%	37	$ 4855	3 464 долл. США	$ 1 391
Теннесси	7,0%	48	$ 3 368	2 578 долл. США	$ 790
Техас	8,0%	47	4 143 долл. США	3 259 долл. США	$ 884
Юта	9,6%	30	4 636 долл. США	3 491 долл. США	$ 1,145
Вермонт	12.3%	4	$ 6 693	5 464 долл. США	$ 1,229
Вирджиния	10,0%	24	$ 5 854	4 412 долл. США	$ 1,442
Вашингтон	9,8%	27	$ 6 245	4 687 долл. США	1 558 долл. США
Западная Вирджиния	9,9%	26	4 114	3 242 долл. США	$ 873
Висконсин	10.7%	14	5 632 долл. США	4 499 долл. США	$ 1,132
Вайоминг	7,0%	49	4 282 долл. США	2 351 долл. США	1 931 долл. США

Поскольку мы представляем налоговое бремя как долю дохода как относительный рейтинг 50 штатов, небольшие изменения в налогах или доходах могут привести к, казалось бы, резким сдвигам в рейтинге. Например, 20 штатов со средним рейтингом, от Делавэра (16-е) до Миссури (35-е), различаются по бремени чуть более чем на один процентный пункт.Однако в то время как бремя группируется в центре распределения, штаты наверху и внизу могут иметь существенно разные процентные доли бремени: штат с самым высоким бременем, Нью-Йорк, имеет процент бремени 14,1 процента, а штат с наименьшим бременем. бремя, Аляска, имеет процент бремени 5,8 процента.

По всей стране 21 процент всех государственных и местных налогов взимается с нерезидентов. В результате жители всех штатов выплачивают удивительно высокую долю своего общего налогового бремени правительствам других штатов.В таблице 2 перечислены суммы общего налогового бремени и дохода в долларах на душу населения, которые разделены для расчета бремени каждого штата, а также дана разбивка платежей внутри и вне штата за 2019 календарный год.

Жители трех штатов стоят выше остальных, испытывая самое высокое налоговое бремя в стране: Нью-Йорк (14,1 процента дохода штата), Гавайи (12,8 процента) и Коннектикут (12,6 процента). Напротив, среднее налоговое бремя между штатом и местным населением составляет 9,9 процента, а в среднем по стране — 10.3 процента. Четыре штата имеют 8% или ниже: Аляска (5,8%), Вайоминг (7,0%), Теннесси (7,0%) и Техас (8,0%)

.

Нью-Йорк, Гавайи и Коннектикут занимают первые три места в списке с 2017 года, а Мэриленд, Миннесота, Нью-Джерси и Вермонт борются за следующие четыре места, хотя и не всегда в одном и том же порядке. Частично это может быть связано с высоким уровнем расходов, который должен поддерживаться высоким уровнем доходов. Кроме того, в случае таких штатов, как Коннектикут и Нью-Джерси, относительно высокие налоговые платежи правительствам других штатов добавляют к и без того высоким внутригосударственным платежам, как из-за прямого взаимодействия с соседними штатами, такими как Нью-Йорк, так и из-за того, что они высоки. доход государства, жители которых имеют высокий уровень дохода от капитала.Высокий уровень дохода от капитала приведет к тому, что резиденты будут платить повышенную долю налогов на бизнес в других штатах [3]. Наконец, значительная часть налогового бремени Гавайев создается туристической отраслью и экспортируется в остальную часть страны.

Штатами с самым высоким налоговым бременем штата и местного самоуправления в 2019 календарном году были:

1. Нью-Йорк (14,1 процента)
2. Коннектикут (12,8 процента)
3. Гавайи (12,7 процента)
4. Вермонт (12,3 процента)
5.Миннесота (12,1 процента)
6. Мэриленд (11,8 процента)
7. Нью-Джерси (11,7 процента)
8. Калифорния (11,5 процента)
9. Род-Айленд (11,4 процента)
10. Иллинойс (11,1 процента)

Штатами с самым низким налоговым бременем штата и местного округа в 2019 календарном году были:

50. Аляска (5,8 процента)
49. Вайоминг (7,0 процента)
48. Теннесси (7,0 процента)
47. Техас (8,0 процента)
46. Оклахома (8,2 процента)
45. Аризона (8,7 процента)
44 .Нью-Мексико (8,8 процента)
43. Флорида (8,8 процента)
42. Северная Дакота (8,9 процента)
41. Джорджия (8,9 процента)

Как правило, рейтинг штата может меняться из года в год по трем причинам. Во-первых, государство могло изменить общий объем сборов либо из-за изменений в политике, либо из-за экономических колебаний. Во-вторых, возможно, произошло изменение уровня доходов в связи с изменением экономических условий. И, в-третьих, в других штатах, резиденты которых платят государственные и местные налоги, могли произойти изменения в сборах налогов (опять же из-за изменения политики или экономических условий).

Наши текущие данные относятся к 2019 календарному году. Хотя сборы и данные о чистом национальном продукте доступны за 2020 год, некоторые данные, необходимые для экономической корректировки, еще не доступны и, возможно, сильно колебались из-за пандемии COVID-19. Что мы действительно знаем, так это то, что в 2020 году чистый национальный продукт упал, но сборы налогов оставались стабильными, частично поддерживаясь федеральными программами и действиями Федеральной резервной системы, которые поддерживали занятость, увеличивали выплаты пособий по безработице и стабилизировали фондовый рынок.

Чистый национальный продукт вырос на 4,0 процента в 2019 году. Среднее налоговое бремя выросло на 4,3 процента, что немного быстрее, чем в экономике. Это привело к увеличению налогового бремени как доли в чистом национальном продукте по сравнению с 2018 годом, хотя и всего на 0,04 процентных пункта.

Наиболее заметные изменения бремени как доли дохода в период с 2018 по 2019 год произошли в Северной Дакоте (рост на 0,6 процентных пункта) и на Аляске (рост на 0,2 процентных пункта), поскольку доходы от преимущественно экспортируемого НДПИ упали, а налоговое бремя в штате оставалась примерно постоянной.В шестнадцати штатах и ​​округе Колумбия процентное бремя снизилось, в 34 — увеличилось, все, кроме пяти, составило менее 0,2 процентных пункта.

Таблица 3 перечисляет бремя каждого штата как долю дохода, включая рейтинг, за три последних доступных календарных года.

Таблица 3. Налоговое бремя между штатом и местными органами в процентах от доходов государства по штату, отдельные годы

	2017		2018		2019
Штат	Бремя	Рейтинг	Бремя	Рейтинг	Бремя	Рейтинг
U.С. Средний	10,4%		10,3%		10,3%
Алабама	8,9%	44	8,9%	39	9,0%	38
Аляска	5,9%	50	5,5%	50	5,8%	50
Аризона	8,9%	45	8,7%	43	8.7%	45
Арканзас	10,3%	19	10,3%	18	10,4%	17
Калифорния	11,6%	8	11,5%	8	11,5%	8
Колорадо	9,8%	32	9,5%	33	9,4%	34
Коннектикут	12.6%	2	12,6%	2	12,8%	2
Делавэр	10,5%	17	10,1%	20	10,3%	18
Флорида	8,9%	43	8,8%	42	8,8%	43
Грузия	9,0%	41	8,9%	40	8.9%	41
Гавайи	12,4%	3	12,5%	3	12,7%	3
Айдахо	9,9%	27	9,7%	30	9,6%	31
Иллинойс	11,0%	12	11,0%	12	11,1%	10
Индиана	8.9%	42	8,9%	41	8,9%	39
Айова	10,8%	13	10,7%	13	10,8%	13
Канзас	10,0%	25	10,0%	22	10,1%	22
Кентукки	9,8%	31	9,9%	26	9.9%	25
Луизиана	9,2%	38	9,0%	37	9,2%	36
Мэн	11,1%	11	11,0%	11	11,0%	12
Мэриленд	11,7%	7	11,8%	6	11,8%	6
Массачусетс	10.6%	15	10,5%	15	10,5%	15
Мичиган	9,9%	28	9,9%	25	10,0%	23
Миннесота	12,0%	5	12,0%	5	12,1%	5
Миссисипи	9,4%	35	9,4%	34	9.5%	33
Миссури	9,2%	37	9,2%	35	9,2%	35
Монтана	10,1%	22	10,1%	21	10,1%	21
Небраска	10,4%	18	10,3%	17	10,3%	19
Невада	10.1%	23	9,7%	29	9,7%	29
Нью-Гэмпшир	9,8%	30	9,7%	27	9,7%	28
Нью-Джерси	11,8%	6	11,7%	7	11,7%	7
Нью-Мексико	9,1%	39	8,6%	44	8.8%	44
Нью-Йорк	14,1%	1	14,1%	1	14,1%	1
Северная Каролина	9,7%	33	9,6%	32	9,5%	32
Северная Дакота	9,5%	34	8,2%	45	8,9%	42
Огайо	10.2%	21	10,2%	19	10,3%	20
Оклахома	8,4%	46	8,1%	46	8,2%	46
Орегон	11,3%	10	11,1%	10	11,1%	11
Пенсильвания	10,5%	16	10,4%	16	10.4%	16
Род-Айленд	11,4%	9	11,3%	9	11,4%	9
Южная Каролина	9,0%	40	8,9%	38	8,9%	40
Южная Дакота	9,2%	36	9,1%	36	9,1%	37
Теннесси	7.0%	49	7,0%	48	7,0%	48
Техас	8,3%	47	8,0%	47	8,0%	47
Юта	10,0%	24	9,7%	28	9,6%	30
Вермонт	12,0%	4	12,1%	4	12.3%	4
Вирджиния	9,9%	26	9,9%	23	10,0%	24
Вашингтон	10,2%	20	9,9%	24	9,8%	27
Западная Вирджиния	9,9%	29	9,6%	31	9,9%	26
Висконсин	10.6%	14	10,6%	14	10,7%	14
Вайоминг	7,2%	48	6,8%	49	7,0%	49
ДЦ	10,0%	(26)	10,0%	(23)	10,1%	(23)

Многие из наименее обремененных штатов отказываются от крупных налогов. Например, Аляска (50-е), Вайоминг (49-е), Теннесси (48-е), Техас (47-е) и Флорида (43-е) не облагаются налогами на индивидуальный доход.Точно так же Вайоминг и Южная Дакота (37-е место) обходятся без крупного налога на бизнес, а на Аляске нет налога с продаж на уровне штата (хотя он позволяет местным органам власти взимать налоги с продаж). Примечательно, что отказ от взимания подоходного налога с физических лиц заставляет государство больше полагаться на другие формы налогообложения, которые могут быть более экспортными.

Не каждый штат со значительным доходом нерезидентов использует его для облегчения налоговой нагрузки своих резидентов. В штате Мэн и Вермонт самая большая доля домов для отдыха в стране [4], и они собирают значительную часть своих налоговых поступлений с этой собственности, в основном от жителей Коннектикута, Массачусетса и других штатов Новой Англии.Несмотря на это, штат Мэн и Вермонт по-прежнему занимают в этом исследовании 12-е и 4-е место соответственно.

Несмотря на важность сборов нерезидентов и растущие усилия по их увеличению, движущая сила долгосрочного повышения или понижения рейтинга налогового бремени государства обычно внутренняя и чаще всего является результатом сознательного выбора политики в отношении уровней налогов и расходов или изменения в уровне доходов государства. Это исследование не является одобрением политики, направленной на уменьшение налогового бремени на экспорт.С точки зрения экономики и политической эффективности государства могут создать множество проблем, если целенаправленно перекладывают налоговое бремя на резидентов других юрисдикций. В этом исследовании делается попытка лишь количественно оценить количество происходящих сдвигов и понять, как они влияют на распределение налогового бремени штата и местного налога между штатами.

Исторические тенденции

По стране среднее налоговое бремя штата и местного населения как доля дохода снизилось с 11,7% в 1977 г. (первый год, за который доступны сопоставимые данные переписи) до 10.3 процента в 2019 году. На диаграмме 2 показано изменение среднего налогового бремени между штатом и местным населением США с 1977 года.

Резиденты некоторых штатов платят налоги в той же мере, что и три десятилетия назад, но в других штатах налоговое бремя со временем существенно изменилось. Налоговое бремя в каждом штате меняется с годами по разным причинам, включая изменения в налоговом законодательстве, экономике штата и численности населения. Кроме того, изменения за пределами штата также могут повлиять на налоговое бремя.В Таблице 4 показаны исторические тенденции бремени по штатам (выбранные годы).

Государства, в которых налоговое бремя резко изменилось со временем

Среди штатов со снижающимся налоговым бременем крайним примером является Аляска. До завершения строительства Трансаляскинской трубопроводной системы в 1977 году налогоплательщики на Аляске платили 11,7 процента своей доли чистого национального продукта в виде государственных и местных налогов. К 1980 году, когда начали поступать доходы от налогов на нефть, Аляска отменила свой подоходный налог с населения и вместо этого начала рассылать чеки резидентам.Налоговое бремя резко упало, и теперь жители Аляски меньше всего облагаются налогами, их бремя составляет всего 5,8% дохода.

Таблица 4. Налоговое бремя между штатом и местным населением, отдельные годы

Штат	1977	1980	1990	2000	2010	2015	2016	2017	2018	2019
Среднее по США	11,7%	10.4%	10,7%	9,7%	10,6%	10,4%	10,4%	10,4%	10,3%	10,3%
Алабама	10,1%	9,3%	9,5%	8,8%	9,2%	8,7%	8,8%	8,9%	8,9%	9.0%
Аляска	12,7%	8,9%	6,1%	5,1%	7,2%	5,7%	5,9%	5,9%	5,5%	5,8%
Аризона	11,7%	10,2%	10,7%	8,9%	9,2%	8,9%	8,9%	8,9%	8,7%	8,7%
Арканзас	9.4%	9,2%	9,3%	9,4%	10,8%	10,4%	10,4%	10,3%	10,3%	10,4%
Калифорния	13,3%	11,4%	11,3%	10,7%	12,0%	11,5%	11,4%	11,6%	11,5%	11,5%
Колорадо	11,6%	10,0%	10.4%	8,9%	9,5%	9,4%	9,7%	9,8%	9,5%	9,4%
Коннектикут	12,1%	10,5%	11,1%	11,3%	12,9%	12,0%	12,0%	12,6%	12,6%	12,8%
Делавэр	10,9%	10,3%	9,2%	8,6%	9.7%	10,1%	10,0%	10,5%	10,1%	10,3%
Флорида	10,2%	8,7%	9,2%	8,6%	10,0%	8,8%	8,8%	8,9%	8,8%	8,8%
Грузия	10,5%	9,9%	10,5%	9,3%	9,5%	9,0%	8,9%	9.0%	8,9%	8,9%
Гавайи	11,6%	11,0%	10,6%	9,9%	10,8%	12,0%	12,2%	12,4%	12,5%	12,7%
Айдахо	11,7%	10,5%	11,0%	10,2%	10,0%	9,6%	9,8%	9,9%	9,7%	9.6%
Иллинойс	11,5%	10,6%	10,6%	9,4%	10,9%	11,2%	11,0%	11,0%	11,0%	11,1%
Индиана	9,4%	8,3%	9,5%	8,4%	9,9%	9,1%	8,9%	8,9%	8,9%	8,9%
Айова	11.5%	10,7%	11,0%	9,5%	10,0%	10,5%	10,8%	10,8%	10,7%	10,8%
Канзас	10,6%	9,6%	10,3%	9,6%	10,1%	9,2%	9,4%	10,0%	10,0%	10,1%
Кентукки	10,7%	9,8%	10.3%	10,0%	9,7%	9,8%	9,8%	9,8%	9,9%	9,9%
Луизиана	8,6%	8,0%	8,5%	8,4%	8,2%	8,7%	9,0%	9,2%	9,0%	9,2%
Мэн	11,4%	10,9%	11,5%	10,9%	10,9%	11.4%	11,2%	11,1%	11,0%	11,0%
Мэриленд	12,6%	11,6%	11,6%	10,6%	10,9%	11,7%	11,6%	11,7%	11,8%	11,8%
Массачусетс	13,4%	12,1%	11,4%	10,0%	10,9%	10,7%	10,5%	10.6%	10,5%	10,5%
Мичиган	11,7%	10,6%	10,6%	9,6%	10,2%	9,8%	9,7%	9,9%	9,9%	10,0%
Миннесота	12,3%	10,9%	11,5%	10,3%	11,3%	12,0%	12,0%	12,0%	12,0%	12.1%
Миссисипи	10,5%	9,4%	9,5%	9,1%	9,3%	9,7%	9,5%	9,4%	9,4%	9,5%
Миссури	10,3%	9,4%	9,9%	9,3%	9,5%	9,1%	9,1%	9,2%	9,2%	9,2%
Монтана	10.8%	9,6%	10,0%	8,9%	9,5%	10,1%	9,9%	10,1%	10,1%	10,1%
Небраска	12,1%	10,8%	10,3%	9,6%	10,2%	10,2%	10,3%	10,4%	10,3%	10,3%
Невада	9,4%	7,8%	8.2%	7,2%	8,8%	10,0%	10,2%	10,1%	9,7%	9,7%
Нью-Гэмпшир	9,9%	8,5%	8,6%	7,7%	8,8%	9,8%	9,7%	9,8%	9,7%	9,7%
Нью-Джерси	13,9%	12,1%	11,9%	11,0%	13.0%	11,6%	11,6%	11,8%	11,7%	11,7%
Нью-Мексико	10,1%	9,3%	10,8%	9,9%	9,1%	9,4%	9,3%	9,1%	8,6%	8,8%
Нью-Йорк	14,7%	13,2%	13,1%	11,7%	13,2%	14,7%	14.3%	14,1%	14,1%	14,1%
Северная Каролина	10,9%	10,2%	10,5%	9,7%	10,5%	9,8%	9,8%	9,7%	9,6%	9,5%
Северная Дакота	13,0%	10,8%	10,4%	9,4%	9,5%	9,6%	9,3%	9,5%	8.2%	8,9%
Огайо	9,9%	9,2%	10,5%	10,2%	10,2%	10,3%	10,3%	10,2%	10,2%	10,3%
Оклахома	9,7%	8,7%	10,0%	9,7%	9,3%	8,2%	8,4%	8,4%	8,1%	8,2%
Орегон	12.4%	11,2%	11,8%	10,1%	10,9%	11,2%	11,2%	11,3%	11,1%	11,1%
Пенсильвания	11,5%	10,7%	10,6%	9,9%	10,6%	10,4%	10,4%	10,5%	10,4%	10,4%
Род-Айленд	12,7%	11.6%	11,4%	11,1%	11,4%	11,6%	11,6%	11,4%	11,3%	11,4%
Южная Каролина	10,3%	9,7%	10,2%	9,1%	8,8%	8,9%	8,9%	9,0%	8,9%	8,9%
Южная Дакота	10,1%	8,9%	8,3%	7.2%	7,9%	8,6%	9,0%	9,2%	9,1%	9,1%
Теннесси	9,1%	8,0%	8,1%	7,0%	7,9%	7,3%	7,2%	7,0%	7,0%	7,0%
Техас	8,9%	7,7%	8,7%	7,5%	8,4%	8,2%	8.3%	8,3%	8,0%	8,0%
Юта	11,7%	11,1%	11,2%	10,4%	10,0%	9,6%	9,8%	10,0%	9,7%	9,6%
Вермонт	13,0%	10,8%	11,1%	10,1%	10,8%	11,7%	11,8%	12,0%	12.1%	12,3%
Вирджиния	11,4%	10,4%	10,5%	9,8%	10,0%	9,6%	9,8%	9,9%	9,9%	10,0%
Вашингтон	10,8%	9,6%	10,1%	8,6%	9,9%	9,9%	10,0%	10,2%	9,9%	9,8%
Западная Вирджиния	10.8%	10,2%	10,0%	9,7%	10,5%	10,1%	10,1%	9,9%	9,6%	9,9%
Висконсин	14,1%	12,2%	12,3%	11,5%	11,7%	10,6%	10,6%	10,6%	10,6%	10,7%
Вайоминг	9,0%	7,9%	6.9%	6,7%	8,3%	8,5%	8,2%	7,2%	6,8%	7,0%
ДЦ	13,4%	13,8%	12,9%	11,5%	9,8%	10,2%	9,9%	10,0%	10,0%	10,1%

Точно так же бремя Северной Дакоты упало с 13,0 процента в 1977 году до 8,9 процента чистого государственного продукта в 2019 году.Его бремя было еще меньше в 2018 году — 8,2 процента, до сокращения нефтяных рынков. Интересно отметить, что налоговое бремя округа Колумбия также резко упало, снизившись на 3,4 процентных пункта с 1977 года, когда оно составляло 13,4 процента. В 2019 году он составлял 10,1 процента.

Хотя в большинстве штатов налоговое бремя со временем снизилось, в шести с 1977 года налоговое бремя увеличилось на 1,2 процентных пункта, с 11,6 до 12,7 процента, в период с 1977 по 2019 год для налогоплательщиков Гавайев.А с 1977 года налогоплательщики Арканзаса перешли от наименее облагаемых налогом 9,4% до 10,4% налогового бремени выше среднего. С 1977 года в Коннектикуте, Луизиане, Огайо и Неваде также наблюдается чистый рост в процентах от чистого продукта.

Заключение

При измерении бремени, налагаемого на жителей данного штата всеми государственными и местными налогами, нельзя смотреть исключительно на данные о сборах для правительств, расположенных в пределах государственных границ. Значительное количество налоговых сдвигов происходит через границы штатов, и сдвиг не является равномерным.Кроме того, не следует игнорировать сдвиг, пытаясь понять бремя, которое несут налогоплательщики в пределах государства.

[1] Чистый национальный продукт — это мера рыночной стоимости товаров и услуг, производимых резидентами США, за вычетом стоимости основного капитала, используемого в производстве (или за вычетом амортизации).

[2] Чарльз Э. МакКлюр, «Межгосударственный экспорт государственных и местных налогов: оценки на 1962 год», National Tax Journal 20: 1 (1967): 49–75.

[3] Налоги на бизнес, взимаемые штатами, распределяются по всей стране частично на основе доли каждого штата в капитальном доходе.

[4] Бюро переписи населения США, «Историческая перепись жилищных таблиц: дома для отдыха», Перепись жилищного фонда.

10 штатов, наименее благоприятных для налогообложения для семей среднего класса

Достаточно плохо, когда дядя Сэм бьет вас большим налоговым счетом. Но вы действительно прыгаете через крышу, когда ваш штат, округ или город следят за этим, забирая еще один огромный кусок ваших с трудом заработанных денег. Вот почему людям, которые задумываются о переезде из одного штата в другой, необходимо сделать свою домашнюю работу, прежде чем нанимать транспортную компанию.Если вы можете помочь, вы не захотите оказаться в штате с более высокими налогами, чем тот, в котором вы находитесь сейчас.

Переход из штата с низким налогообложением в штат с высоким уровнем налогообложения может буквально стоить вам тысячи долларов в год. Если вы хотите предотвратить это, вам нужно знать, каких состояний следует избегать. И мы можем помочь с этим.

При составлении нашего руководства по налогам на семьи среднего класса для каждого штата редакторы Киплингера рассчитали общее налоговое бремя доходов, продаж и налога на имущество в каждом штате для гипотетической супружеской пары с двумя детьми, совокупная заработная плата которых составила 77000 долларов США, 3000 долларов США. другого дохода и дома за 300 000 долларов.Это также позволило нам составить следующий список из 10 штатов, наименее благоприятных для налогообложения для семей среднего класса (наименее благоприятные штаты указаны последними). Если вы и ваша семья думаете о переезде в другой штат, обязательно сначала ознакомьтесь со списком. Это может заставить вас дважды подумать, прежде чем собирать чемоданы.

Полное описание нашей методологии ранжирования и источников информации см. На последнем слайде.

1 из 11

10. Мичиган

• Диапазон подоходного налога штата: 4.25% (фиксированная ставка)
• Средняя комбинированная ставка налога с продаж на уровне штата и на местном уровне: 6%
• Средняя ставка налога на недвижимость: 1448 долларов за 100000 долларов оценочной стоимости дома

Сначала хорошие новости: налоги с продаж ниже среднего в штате Великие озера. В Мичигане существует налог штата в размере 6% на покупки, что является примерно средней точкой для ставок налога с продаж на уровне штата. Но местные органы власти не добавляют никакого дополнительного налога с продаж в штате. Таким образом, покупатели в Мичигане могут чувствовать себя довольно хорошо по поводу , общей налоговой нагрузки штата и местного налога с продаж.

Но дальше дела идут под откос. Единая ставка 4,25% выше, чем у семей среднего класса в большинстве других штатов. Кроме того, города могут взимать дополнительные местные подоходные налоги. В результате сумма подоходного налога Мичигана для нашей гипотетической семьи превышает средний показатель по стране . Немного, но дополнительного налогового бремени достаточно, чтобы толкнуть государство в неверном направлении.

И еще плохие новости, если мы посмотрим на налоги на недвижимость в Мичигане. Для дома стоимостью 300 000 долларов расчетный годовой налог на недвижимость в Мичигане составляет 4 344 доллара.Сумма налога на недвижимость в размере составляет , что значительно превышает средний показатель по стране в размере , что ставит Мичиган в список наименее благоприятных для налогообложения штатов для семей среднего класса.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Мичиган см. В Руководстве по налогам штата Мичиган для семей среднего класса.

2 из 11

9. Небраска

• Диапазон подоходного налога штата: 2,46% (для налогооблагаемого дохода до 3290 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию; до 6 570 долларов США для лиц, подавших совместную декларацию) до 6.84% (от налогооблагаемого дохода более 31 750 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию; более 63 500 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию)
• Средняя комбинированная ставка налога с продаж штата и местного самоуправления: 6,94%
• Средняя ставка налога на имущество: 1614 долларов США на 100 000 долларов оценочной стоимости дома

В то время как стоимость жилья в штате Корнхаскер сравнительно невысока, средняя ставка налога на недвижимость в штате довольно высока. Для дома за 300 000 долларов средний налог в штате Небраска составляет 4842 доллара в год. Это девятая по величине сумма налога на недвижимость в США в размере .S. рейтинг , и это основная причина, по которой Небраска находится в списке наименее благоприятных для налогообложения.

Налоги с продаж в Небраске средние. Государственный налог составляет 5,5%, а местные жители могут добавить до 2,5%. По данным Налогового фонда, средняя комбинированная ставка штата и местного самоуправления составляет 6,94%.

Наконец, с другой стороны, подоходный налог ниже среднего уровня в Небраске для нашей гипотетической семьи среднего класса. Однако они недостаточно низкие, чтобы уравновесить высокие налоги на недвижимость в штате.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Небраска см. В Руководстве по налогам штата Небраска для семей среднего класса.

3 из 11

8. Мэриленд

• Диапазон подоходного налога штата: от 2% (для налогооблагаемого дохода до 1000 долларов США) до 5,75% (для налогооблагаемого дохода более 250 000 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию; более 300 000 долларов США для лиц, подавших совместную декларацию)
• Средняя комбинированная ставка налога с продаж штата и местного населения: 6%
• Средняя ставка налога на имущество: 1057 долларов за 100000 долларов оценочной стоимости дома

Семьи среднего класса в штате Олд-Лайн погибают, когда дело доходит до штата и местные подоходные налоги.(Балтимор-Сити и все графства Мэриленда облагают местным подоходным налогом.) Для нашей гипотетической семьи счет подоходного налога Мэриленд является вторым по величине счетом подоходного налога в штате Мэриленд.

Новости лучше, когда речь идет о налогах на недвижимость. Если бы наша новая семья переехала в дом за 300 000 долларов в Мэриленде, они бы ежегодно платили примерно 3171 доллар в виде налога, если бы применялась медианная ставка налога на имущество штата. Эта сумма налога на имущество в размере примерно равна среднему значению по стране в , которое мы видим в нашем обзоре.

Налоговая система Мэриленда на самом деле довольно дружелюбна к покупателям. Как и в Мичигане, существует налог штата с продаж в размере 6%, но на этом все — дополнительных местных налогов с продаж платить не нужно. Это означает, что общая налоговая нагрузка штата и местного налога с продаж в размере для Мэрилендеров ниже среднего значения .

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Мэриленд см. В Руководстве по налогам штата Мэриленд для семей среднего класса.

4 из 11

7. Канзас

• Диапазон подоходного налога штата: 3.От 1% (от налогооблагаемого дохода от 2501 до 15 000 долларов для лиц, подавших одиночную декларацию; от 5 001 до 30 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию) до 5,7% (для налогооблагаемого дохода, превышающего 30 000 долларов для лиц, подавших одиночную декларацию; более 60 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию).
• Средняя комбинированная ставка государственного и местного налога с продаж: 8,7%
• Средняя ставка налога на недвижимость: 1369 долларов на 100000 долларов оценочной стоимости дома

Большинство людей не думают о фермерском поясе как о зоне с высокими налогами , но вот еще один штат из этого региона в нашем списке наименее благоприятных для налогообложения (Небраска была первой).В Канзасе налог с продаж является главным виновником плохих (с точки зрения налогоплательщиков) показателей. По данным налогового фонда, комбинированная средняя ставка государственного и местного налога с продаж составляет 8,7% (ставка штата составляет 6,5%). Это девятая по величине комбинированная ставка налога с продаж в стране .

Новости становятся немного лучше, когда дело доходит до других налогов в штате Подсолнечник. Например, подоходных налогов лишь немного выше среднего уровня для семей среднего класса. Однако сотни местных органов власти в Канзасе также взимают налог с процентов, дивидендов и других доходов от нематериальной собственности.Местные ставки варьируются от 0,125% до 2,25%. Несмотря на то, что местные налоги взимаются не со всех доходов, они, безусловно, увеличивают общее налоговое бремя для многих семей в штате.

Налог на недвижимость в Канзасе тоже выше среднего . Если бы наша гипотетическая семья переехала в Канзас и купила дом в штате за 300 000 долларов, они бы ежегодно платили около 4 107 долларов в качестве налога на недвижимость, исходя из средней налоговой ставки штата. Это 15-е место в стране по стоимости дома с такой стоимостью.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Канзас см. В Руководстве по налогам штата Канзас для семей среднего класса.

5 из 11

6. Висконсин

• Диапазон подоходного налога штата: 3,54% (для налогооблагаемого дохода до 12 120 долларов США для лиц, подавших одиночную заявку; до 16 160 долларов США для лиц, подавших совместную декларацию) до 7,65% (для налогооблагаемого дохода более 266 930 долларов США для одинокие; более 355 910 долларов для заявителей)
• Средняя комбинированная ставка налога с продаж на уровне штата и на местном уровне: 5,43%
• Средняя ставка налога на имущество: 1684 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома

Барсучий штат должен занять свое место в нашем рейтинге. список наименее благоприятных для налогообложения штатов для семей среднего класса с высокими налогами на недвижимость.По нашим оценкам, налоги на недвижимость для дома в Висконсине стоимостью 300 000 долларов будут составлять около 5 052 долларов в год. Это восьмая по величине сумма налога на недвижимость () в нашем общенациональном рейтинге.

Подоходный налог также выше среднего уровня для семей среднего класса в Висконсине. Штат действительно снизил ставки подоходного налога на 2020 год для людей с низкими доходами. Однако снижение ставок не помогло нашей воображаемой семье среднего класса, потому что из-за их дохода они попали в более высокую налоговую категорию Висконсина, которая не была скорректирована.

Хорошая новость заключается в том, что налоги с продаж в Висконсине на самом деле низкие. Государственный налог с продаж составляет 5%, но местные органы власти могут добавлять к нему свой собственный налог. Но в целом Висконсин имеет девятое место по совокупной средней налоговой ставке штата и местной налоговой системы в стране , сообщает Tax Foundation.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Висконсин см. В Руководстве по налогам штата Висконсин для семей среднего класса.

6 из 11

5. Нью-Йорк

• Диапазон подоходного налога штата: 4% (для налогооблагаемого дохода до 8 500 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию; до 17 150 долларов США для лиц, подавших совместную декларацию) до 10.9% (на налогооблагаемую прибыль более 25 миллионов долларов)
• Средняя комбинированная ставка налога с продаж штата и местного населения: 8,52%
• Средняя ставка налога на недвижимость: 1692 доллара на 100000 долларов оценочной стоимости дома

Для нашего гипотетического среднего класса family, Счет о подоходном налоге в Нью-Йорке находится только в «среднем» диапазоне по сравнению с налогами, взимаемыми в других штатах. Тем не менее, в Нью-Йорке и Йонкерсе взимаются собственные подоходные налоги, а для людей, работающих в Нью-Йорке и его окрестностях, существует пригородный налог.Таким образом, общий государственный и местный подоходный налог выше для людей, живущих в этих частях штата.

Хотя подоходные налоги в Эмпайр-Стейт не слишком высоки для семей среднего класса, все начинает ухудшаться, если посмотреть на налоги с продаж. Ставка государственного налога с продаж составляет всего 4%. Но местные налоги могут добавить еще 4,875%. По данным налогового фонда, средняя ставка налога с продаж штата и местного налога в штате Нью-Йорк составляет 8,52%, что составляет 10-е место в стране .

И затем дела идут еще хуже, когда к смеси добавляются налоги на собственность.Средний налог на недвижимость на дом стоимостью 300 000 долларов в Нью-Йорке составляет около 5 076 долларов, что составляет седьмого по величине налога на недвижимость в стране — для дома такой высокой стоимости. Но в некоторых дорогих частях штата, таких как округ Вестчестер, домовладельцы платят более чем вдвое больше, а это означает, что их еще больше ущемляет ограничение в размере 10 000 долларов на федеральный вычет по налогам штата и местным налогам.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Нью-Йорк см. В Руководстве по налогам штата Нью-Йорк для семей среднего класса.

7 из 11

4. Нью-Джерси

• Диапазон подоходного налога штата: от 1,4% (для налогооблагаемого дохода до 20 000 долл. США) до 10,75% (для налогооблагаемого дохода более 1 млн долл. США) Ставка налога с продаж: 6,6%
• Средняя ставка налога на недвижимость: 2417 долларов на 100000 долларов оценочной стоимости дома

Для семей среднего класса в штате Гарден подоходный налог относительно низок () по сравнению с другими штатами.Когда мы рассчитывали счета по подоходному налогу для нашей гипотетической семьи, Нью-Джерси проверил четвертый по величине подоходный налог из всех штатов с широким подоходным налогом. (В Ньюарке также есть налог на заработную плату.)

Налог с продаж также ниже среднего уровня в Нью-Джерси. Ставка государственного налога с продаж составляет 6,625%. Но поскольку в некоторых областях взимается только половина ставки штата с определенных продаж, налоговый фонд утверждает, что средняя ставка налога с продаж штата и местного штата Нью-Джерси составляет всего 6.6%.

Но хотя Нью-Джерси дает резидентам льготу по налогам на прибыль и с продаж, это снижает их эффективность, когда они покупают дом. Налоги на недвижимость в Нью-Джерси являются самыми высокими в США. . Средний налог на недвижимость в штате Нью-Джерси на дом стоимостью 300 000 долларов составляет колоссальные 7 251 доллар.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Нью-Джерси см. В Руководстве по налогам штата Нью-Джерси для семей среднего класса.

8 из 11

3. Айова

• Диапазон подоходного налога штата: 0.От 33% (для налогооблагаемой прибыли до 1676 долларов США) до 8,53% (для налогооблагаемой прибыли свыше 75 420 долларов США) [В 2022 году 0,33% для налогооблагаемой прибыли до 1743 долларов США и 8,53% для налогооблагаемой прибыли свыше 78 435 долларов США]
• Среднее значение по совокупному штату и местная ставка налога с продаж: 6.94%
• Средняя ставка налога на недвижимость: 1529 долларов за 100 000 долларов оценочной стоимости дома

Что, по вашему мнению, выше в Айове: кукуруза или налоги? Это могут быть налоги благодаря огромным налогам на прибыль и имущество в штате. Подоходный налог штата Айова с нашей гипотетической семьи среднего класса является третьим по величине в стране. Одна из причин, по которой подоходный налог в штате высок, заключается в том, что более 200 школьных округов и округ Аппануз добавляют свои собственные подоходные налоги к налогу на уровне штата. (Начиная с 2023 года самая низкая ставка подоходного налога с населения штата Айова будет составлять 4,4%, а самая высокая ставка — 6,5%.) нация .Если наша гипотетическая семья купит дом в штате за 300 000 долларов, они могут рассчитывать на то, что они будут платить около 4587 долларов в год в виде налога на недвижимость. Это, конечно, не помогает семьям среднего класса в Айове.

Хотя налоги с продаж в Айове не низкие, по крайней мере, они не так высоки, как подоходный налог и налог на имущество штата. Ставка государственного налога с продаж составляет 6%, а в населенных пунктах можно добавить до 1%. Таким образом, совокупная средняя ставка налога с продаж штата и штата Айова в г. (6,94%, по данным Tax Foundation) находится в среднем ряду по сравнению со ставками в других штатах.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Айова см. В Руководстве по налогам штата Айова для семей среднего класса.

9 из 11

2. Коннектикут

• Диапазон подоходного налога штата: 3% (для налогооблагаемого дохода до 10 000 долларов для лиц, подавших одиночную заявку; до 20 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию) до 6,99% (для налогооблагаемого дохода более 500 000 долларов для индивидуальные заявители; более 1 миллиона долларов для совместных заявителей)
• Средняя комбинированная ставка налога с продаж штата и местного населения: 6,35%
• Средняя ставка налога на имущество: 2139 долларов за 100000 долларов оценочной стоимости дома

Государство с конституцией дорогое место для жизни.Налоги на недвижимость в Коннектикуте являются третьими по величине в США, поэтому ограничение в размере 10 000 долларов на федеральный налоговый вычет для государственных и местных налогов здесь немного больше. В среднем по штату налог на недвижимость для дома стоимостью 300 000 долларов составляет 6 417 долларов в год. Однако жители районов с высоким доходом, таких как округ Фэрфилд, обычно платят более 10 000 долларов США в виде налогов на недвижимость каждый год, поэтому их федеральные налоговые вычеты по налогам штата и местным налогам были сокращены.

Государственные подоходные налоги также являются высокими.Подоходный налог Коннектикута для нашего воображаемого среднего класса выше среднего , но не заоблачный.

Налоги с продаж также разумны в Коннектикуте. В Коннектикуте нет местных налогов с продаж, поэтому вы будете платить только по ставке в размере 6,35% (немного ниже средней) по всему штату при большинстве своих покупок. Но предметы роскоши, такие как автомобили стоимостью 50 000 долларов и более, или ювелирные изделия на сумму более 5 000 долларов, облагаются налогом в размере 7,75%.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Коннектикут см. В Руководстве по налогам штата Коннектикут для семей среднего класса.

10 из 11

1. Иллинойс

• Диапазон подоходного налога штата: 4,95% (фиксированная ставка)
• Средняя комбинированная ставка налога с продаж штата и местного населения: 8,83%
• Средняя ставка налога на имущество: 2165 долларов за каждые 100000 долларов оценочной стоимости дома

Извините, Иллинойс, но ваш штат в стране наименее благоприятен для налогообложения для семей среднего класса. Для всех трех налогов, которые мы отслеживаем — подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество — вы облагаете налогом жителей со средним уровнем дохода по ставке выше средней (как минимум).И для одного из этих налогов ставки чрезвычайно высоки. Этого достаточно, чтобы поставить страну Линкольна в самое нежелательное место в нашем списке.

На первый взгляд фиксированная ставка подоходного налога штата в размере 4,95% не кажется такой уж высокой по сравнению с высокими налоговыми ставками в других штатах. И это правда, если вы говорите о богатых жителях. Но для налогоплательщиков среднего класса ставка подоходного налога находится на верхнем уровне . Также обратите внимание, что избиратели Иллинойса отклонили предложение в бюллетенях для голосования в ноябре 2020 года, согласно которому фиксированный налог был бы отменен в пользу дифференцированного подоходного налога.Если бы он прошел, предельная ставка налога для большинства жителей со средним уровнем дохода немного снизилась до 4,9%.

Налоги с продаж в Иллинойсе тоже высокие. В Иллинойсе взимается государственный налог в размере 6,25% (1% на продукты и лекарства, отпускаемые по рецепту). Кроме того, в некоторых местах штата взимается до 4,75% местных налогов. В целом, средний комбинированный налог с продаж штата и местный в Иллинойсе составляет 8,83%, что является седьмой по величине комбинированной ставкой налога с продаж в США.

. Налоговая ситуация для жителей Иллинойса действительно быстро ухудшается, если посмотреть на недвижимость налоги они должны платить. Налоги на недвижимость в Иллинойсе являются вторыми по величине в стране. Если бы наша гипотетическая семья купила дом в штате за 300 000 долларов, их средний годовой счет по налогу на недвижимость составил бы сногсшибательные 6 495 долларов.

Дополнительную информацию об этих и других налогах штата Иллинойс см. В Руководстве по налогам штата Иллинойс для семей среднего класса.

11 из 11

О нашей методологии

Наши налоговые карты и соответствующий налоговый контент включают данные из широкого круга источников.Для составления рейтинга мы создали показатель для сравнения налогового бремени во всех 50 штатах и ​​округе Колумбия.

Источники данных:

Подоходный налог — Наша информация о подоходном налоге поступает от налоговых органов каждого штата. Также использовались формы и инструкции по подоходному налогу. Подробнее о том, как мы рассчитали подоходный налог для нашей гипотетической семьи, см. Ниже в разделе «Метод ранжирования».

Налог на недвижимость — Средняя ставка налога на недвижимость основана на медианных уплаченных налогах на недвижимость и средней стоимости дома в каждом штате за 2019 год (последний год, по которому имеются данные).Данные поступают из Бюро переписи населения США.

Налог с продаж — Ставки налога с продаж устанавливаются налоговым агентством каждого штата. Мы также приводим данные Налогового фонда для среднего комбинированного налога с продаж, который представляет собой средневзвешенное значение налогов штата и местных налогов с продаж, взвешенных по численности населения. В штатах, где местные органы власти разрешают добавлять налоги с продаж, это дает оценку того, что на самом деле платит большинство людей в данном штате, поскольку эти ставки могут сильно различаться.

Метод ранжирования

«Налоговая привлекательность» штата зависит от суммы подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, уплачиваемого нашей гипотетической семьей.

Для определения подоходного налога мы подготовили отчеты для супружеской пары с двумя детьми-иждивенцами, заработанным доходом в размере 77000 долларов США, долгосрочным приростом капитала в размере 1500 долларов США, квалифицированными дивидендами в размере 1000 долларов США и налогооблагаемыми процентами в размере 500 долларов США. У них было 4500 долларов в виде подоходного налога штата, удерживаемого из их заработной платы. Они также заплатили 3000 долларов в виде налогов на недвижимость, 2800 долларов в виде процентов по ипотеке и пожертвовали 2300 долларов (наличными и имуществом) на благотворительность. Поскольку в некоторых штатах действуют местные подоходные налоги, мы разместили наших подателей документов в столице каждого штата, от Джуно до Шайенна.Мы рассчитали эти доходы за 2019 год с помощью программного обеспечения Credit Karma.

Сумма, которую они заплатили в виде налога с продаж, была рассчитана с помощью калькулятора налога с продаж IRS, который локализован на почтовый индекс. Чтобы определить их, мы использовали Zillow для определения почтовых индексов с жилищным фондом, близким к оценочной стоимости нашей выборки.

Сумма, которую гипотетическая семья заплатила (и вычла из своей налоговой декларации) в качестве налога на имущество, была рассчитана путем предположения о резидентстве с оценочной стоимостью $ 300 000 и последующего применения к этой сумме средней ставки налога на имущество каждого штата.

В этих штатах самые высокие налоги на недвижимость | Best States

«В то время как большинство покупателей жилья учитывают налоги на недвижимость при принятии решения, куда переехать, арендаторы также должны знать о местных налогах и услугах», — сказала Стефани Лейзер, преподаватель государственной политики в Мичиганском университете, сайту личных финансов. «Хотя арендаторы не могут напрямую оплачивать счет по налогу на недвижимость, их арендодатели будут включать эти расходы в свои арендные платежи».

Согласно отчету, в некоторых штатах налоги на имущество являются более тяжелым бременем, чем в других.В то время как средний американец платит 2471 доллар США на налог на недвижимость каждый год, в некоторых штатах люди тратят в среднем более 8000 долларов на налоги на дом, оцениваемый по средней стоимости дома в штате, в то время как в других люди тратят в среднем всего 1715 долларов в год.

Из 10 штатов с самыми низкими ставками налога на недвижимость большинство находится на юге или западе, в то время как шесть из 10 штатов с самыми высокими налоговыми ставками находятся на северо-востоке, хотя округ Колумбия входит в число штатов с самые низкие ставки налога на недвижимость.Согласно отчету, в синих штатах налоги на недвижимость на 31,12% выше, чем в красных штатах.

В отчете, в котором были исследованы все 50 штатов и округ Колумбия, использовались данные Бюро переписи населения США для определения эффективной ставки налога на недвижимость в штатах путем деления медианного платежа налога на недвижимость на среднюю цену дома в штате, а затем с использованием этой ставки для расчета определить налог на дом за 217 500 долларов, среднюю стоимость дома по стране.

Вот штаты с самыми низкими эффективными ставками налога на недвижимость:

Штат	Эффективная ставка налога	Ежегодные налоги на дом в размере 217 500 долларов США
Гавайи	0.28%	$ 606
Алабама	0,41%	895 долларов США
Колорадо	0,51%	$ 1,113
Луизиана	0,55%	$ 1,187
Южная Каролина	0.57%	$ 1,238
Делавэр	0,57%	1,240 долл. США

Вот штаты с самыми высокими эффективными ставками налога на недвижимость:

Штат	Эффективная ставка налога	Ежегодные налоги на дом в размере 217 500 долларов США
Нью-Джерси	2.49%	5 419 долл. США
Иллинойс	2,27%	4 942 долл. США
Нью-Гэмпшир	2,18%	4 738 долл. США
Коннектикут	2,14%	4 658 долл. США
Вермонт	1.90%	4 135 долл. США
Висконсин	1.85%	4 027 долл. США

Где вы заплатите больше всего в виде государственных и местных налогов

В некоторых штатах высокие налоги с продаж и налоги на имущество, но нет подоходного налога. В других штатах нет налогов с продаж, но есть высокие налоги на прибыль. В целом налоги на уровне штата и на местном уровне могут существенно повлиять на стоимость жизни потребителей.Эти списки государственных налогов могут дать вам представление о рейтинге штатов с самым высоким и самым низким налогом.

Узнайте, в каком состоянии находится ваш штат, и отметьте тех, к кому вы можете подумывать о переезде по той или иной причине, например, когда пора выходить на пенсию.

Государственные налоги с продаж

Налоги с продаж — это процент, который вы платите сверх продажной цены при покупке определенных товаров. Большинство штатов в значительной степени полагаются на эти налоги для удовлетворения своих финансовых потребностей.

Муниципалитеты и округа иногда имеют свои собственные налоги с продаж в дополнение к налогам, взимаемым на уровне штата.The Tax Foundation, ведущий источник налоговой информации, составляет всесторонние ежегодные рейтинги, основанные на различных налогах в целом.

По данным Налогового фонда, пять штатов с самыми высокими совокупными налогами с продаж на уровне штата и на местном уровне по состоянию на 2021 год:

• Теннесси: 9,55%
• Луизиана: 9,52%
• Арканзас: 9,51%
• Вашингтон: 9,23%
• Алабама: 9,22%

Штаты с самыми низкими комбинированными налогами с продаж:

• Аляска: 1.76%
• Гавайи: 4,44%
• Вайоминг: 5,33%
• Висконсин: 5,43%
• Мэн: 5,5%

В четырех штатах нет налога с продаж: Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон.

Государственный налог на прибыль

Восемь штатов не облагают налогом доходы жителей с 2021 года: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Теннесси, Вашингтон и Вайоминг. Нью-Гэмпшир облагает налогом только проценты и дивиденды — вы можете не облагать налогом свой заработанный доход — и Теннесси отменил даже этот налог с января.1, 2021.

На другом конце шкалы находятся штаты с низкими ставками налогов на самом высоком уровне доходов.

В первую пятерку штатов по ставке налога на прибыль в 2021 году войдут:

• Калифорния: до 13,3%
• Гавайи: до 11%
• Нью-Джерси: до 10,75%
  
• Орегон: до 9,90%
• Миннесота: до 9,85%

Вы заметите, что ни один из этих штатов также не входит в список самых высоких государственных и местных налогов с продаж, поэтому жители получают там небольшую передышку.

В пятерку самых бедных штатов по ставке подоходного налога в 2020 году вошли:

• Северная Дакота: 2,9% и ниже
• Пенсильвания: 3,07% (квартира)
• Индиана: 3,23% (квартира)
• Мичиган: 4,25% (квартира)
• Колорадо: 4,55% (квартира)

Ставки налога на имущество

Налоги на недвижимость обычно взимаются на местном уровне. Муниципалитеты Нью-Джерси известны тем, что имеют самые высокие налоги на недвижимость со средней ставкой 1,89% по состоянию на 2021 год, а в Луизиане самый низкий налог на недвижимость — 0%.18%. Половина всех налогов на недвижимость выше среднего, а половина ниже.

Следом за Нью-Джерси, но по-прежнему входят в пятерку штатов с самыми обременительными налогами на недвижимость:

• Нью-Гэмпшир: 1,86%
• Техас: 1,81%
• Небраска: 1,76%
• Висконсин: 1,76%

На другом конце спектра четыре штата, которые присоединяются к Луизиане по пяти самым низким медианным ставкам налога на недвижимость:

• Гавайи: 0.26%
• Алабама: 0,33%
• Делавэр: 0,43%
• Западная Вирджиния: 0,49%

Обратите внимание, что Алабама компенсирует свой рейтинг здесь высокими налогами с продаж. Также обратите внимание, что Вашингтон, округ Колумбия, хотя и не является штатом, находится в конце списка со ставкой налога на недвижимость 0,46%.

Собираем все вместе

В этих списках указаны только самые высокие и самые низкие состояния в каждой категории. Потребители обнаружат, что большинство штатов взимает подоходный налог вместе с огромными дополнительными государственными и местными налогами.Всесторонний анализ каждой из этих категорий для вашей индивидуальной ситуации может держать вас в курсе ваших собственных целей и может значительно помочь потенциально повлиять на ваш выбор государства, в котором вы хотите жить, особенно после выхода на пенсию.

Налог на недвижимость не будет рассматриваться, если вы планируете арендовать дом, а не владеть им, в то время как подоходный налог — или его отсутствие — будет более важным фактором для лиц с высокими доходами.

Что еще нужно подумать

Комбинированные налоги отслеживаются U.S. Бюро переписи населения, которое обычно рассматривает налоги как процент от дохода. По состоянию на четвертый квартал 2020 года совокупные налоговые поступления в отношении собственности, продаж и валовой выручки, а также подоходного налога в США составили 426,4 миллиарда долларов.

В каждом штате существует уникальный набор налогов, влияющих как на резидентов, так и на нерезидентов. Это делает создание всеобъемлющего рейтинга общей налоговой нагрузки еще более сложной задачей, на которую можно смотреть по-разному. Ежеквартальный отчет Бюро переписи населения США помогает получить представление об общих налоговых поступлениях с учетом налогов, уплачиваемых резидентами и нерезидентами.

Может быть важно учитывать налоги, поскольку они вносят вклад в государственные доходы и бюджеты, а также влияют на местных потребителей.

.

No related posts.