Сколько процентов от зарплаты отчисляется на налоги: Налоги с зарплаты сотрудника в 2021 году — Бухонлайн

Подробно ознакомиться с правилами исчисления налогов и взносов с оплаты труда можно в статьях:

На практике встречаются случаи, когда с сотрудником заключается индивидуальный трудовой договор (ИТД), в котором оговаривается размер оклада, получаемый им «на руки». Т.е. работник будет получать указанную в договоре сумму, а налоги будут рассчитываться сверх указанной величины оплаты труда. Таким образом, работник всегда знает, какую сумму ему выплатят при условии полного отработанного времени.

Такое начисление принято называть оплатой «от обратного».

Если при прямом расчете, формула исчисления суммы к получению имеет вид:

Сумма к получению = Начисления – ОПВ – ВОСМС – ИПН,
кроме того могут быть и прочие удержания: профсоюзные взносы, удержания по исполнительному листу и т.д.

При расчете «от обратного» формула преобразуется в такую:

Размер начисления = (Выплата «на руки» — 1 МЗП * 0,1) / 79,20%.

Эта формула сложилась из прямой формулы расчета, если за сумму начисления взять «X».

В данной формуле также учитывается, что работнику предоставляется вычет по ИПН в размере 1 МЗП (минимальной заработной платы).

Рассмотрим на примере начисление при прямом расчете и расчете «от обратного».

Прямые начисления

При приеме на работу сотруднику определена заработная плата в размере 200 000 тенге. Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС и вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге.

ОПВ = 200 000 * 10% = 20 000 тенге.

ВОСМС = 200 000 * 2% = 4 000 тенге.

ИПН = (200 000 – 20 000 – 4 000 – 42 500) * 10% = 13 350 тенге.

Сумма к получению = 200 000 – 20 000 – 4 000 – 13 350 = 162 650 тенге.

Обратный расчет

При приеме на работу указано, что сотрудник будет получать «на руки» 200 000 тенге (окончательный расчет). Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС и вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге.

Начисление = (200 000 – 42 500 * 0,1) / 79,20% = 247 158,89 тенге.

ОПВ = 247 158,89 * 10% = 24 715,89 тенге.

ВОСМС = 247 158,89 *2% = 4 943 тенге.

ИПН = (247 158,89 – 24 715,89 – 4 943 — 42 500) *10% = 17 500 тенге.

Сумма «на руки» = 247 158,89 – 24 715,89 – 4 943 – 17 500 = 200 000 тенге.

В конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 реализован расчет оплаты труда методом «от обратного».

Для выполнения таких операций в плане видов расчета Начисления организации (раздел Зарплата – Справочники и настройки – Начисления организаций) указывается способ расчета:

• По месячной тарифной ставке от обратного – фактически отработанное время не имеет значения;

• По месячной тарифной ставке от обратного по дням – учитываются фактически отработанные сотрудникам дни;

• По месячной тарифной ставке от обратного по часам – используются фактически отработанные часы.

Кроме того, на вкладке Расчет от обратного необходимо проверить список компенсируемых удержаний. В случае неполного указания видов расчета, учитываемых при расчете «от обратного», результат расчета размера начисления будет неверным.

Это начисление указывается при оформлении на работу, также в документе определяется величина оплаты, которую должен получить сотрудник.

Начисление заработной платы выполняется документом Начисление зарплаты сотрудникам организации (раздел Зарплата).

В табличной части документа в качестве размера начисления указывается итоговая величина, подлежащая выплате «на руки», а в графе Результат указывается сумма, рассчитанная с учетом налогов и взносов, уплачиваемых с доходов работника. Если отработанное время учитывается при расчете заработной платы, то результат рассчитывается с учетом данного параметра.

Расчет налогов и взносов с доходов работника выполняется с помощью документа Расчет удержаний сотрудников организаций, который доступен в разделе Зарплата – Расчет удержаний сотрудников организаций.

После расчета налогов сотрудник получит «на руки» ту сумму, которую определили в ИТД. Посмотреть окончательный результат можно в расчетном листке работника (раздел Зарплата – Отчеты – Расчетные листки организаций).

В тех же случаях, когда работнику не предоставляется вычет в размере 1 МЗП, формула расчета будет иной:

Размер начисления = Выплата «на руки» / 79,20%.

Рассмотрим на примере расчет заработной платы прямым методом и методом «от обратного».

Прямой расчет

Сотруднику при приеме на работу установлен должностной оклад в размере 100 000 тенге. Вычет в размере 1 МЗП не предоставляется. При расчете ИПН предоставляется вычет по ОПВ и ВОСМС.

ОПВ = 100 000 * 10% = 10 000 тенге.

ВОСМС = 100 000 * 2% = 2 000 тенге.

ИПН = (100 000 – 10 000 – 2 000) * 10% = 8 800 тенге.

Сумма к получению = 100 000 – 10 000 – 2 000 – 8 800 = 79 200 тенге.

Обратный расчет

При приеме на работу указано, что сотрудник будет получать «на руки» 100 000 тенге (окончательный расчет). Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС. Вычет в размере 1 МЗП не предоставляется.

Сумма начисления = 100 000/79,20% = 126 263 тенге.

В учетной системе начисление заработной платы документом Начисление зарплаты сотрудникам организации результат отражается в одноименной графе.

При расчете налогов и взносов результаты расчетов отражаются в соответствующих табличных частях документа Расчет удержаний сотрудников организации.

Таким образом, расчет суммы, получаемой работником «на руки» в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 выполняется с учетом настроек и прочих параметров, влияющих на расчет.

Налоговые льготы для вкладчиков | Отбасы банк Казахстана

Если Вы получили кредит в Отбасы банке, то у Вас есть право платить меньше налогов!

Для этого нужно предоставить своему работодателю:

1. Копию договора банковского займа с Отбасы банком/Заявление о присоединении

2. Копию графика погашения

3. Документ, подтверждающий погашение (чек или квитанция об оплате, либо выписка из Отбасы банка)

В этом случае, согласно статье 349 Налогового кодекса сумма вашей заработной платы, равная сумме погашения процентов по кредиту, не будет облагаться индивидуальным подоходным налогом (ИПН)*.

*Согласно ст. 349 Налогового кодекса данная льгота не применима для нерезидентов РК

Если вы не знали об этих льготах и не подавали заявление на их применение, не беда. Укажите в заявлении период, в течение которого вы погашали заем (но не более пяти последних лет), а льготы не применялись. В этом случае ваш работодатель обязан сделать перерасчет и вернуть вам разницу.

Например, ваша заработная плата составляет 120 000 тенге.
Посчитаем сумму налога:

ИПН = (Оклад – пенсионные отчисления (10%)
— минимальный размер заработной платы в РК) * 10%

ИПН = (120 000 — 12 000 — 42 500) * 10% = 6 550 тенге
На руки вы получите 101 50 тенге (120 000 — 12 000 — 6 550 = 101 450)

Теперь посчитаем ИПН с учетом кредита Отбасы банка, с условием, что вам нужно ежемесячно выплачивать 21 000 тенге вознаграждения банку.

ИПН = (Оклад – пенсионные отчисления (10%) — минимальный размер заработной платы в РК — вознаграждение по графику погашения Отбасы банка) * 10% = ИПН для клиентов Отбасы банка.

ИПН = (120 000 — 12 000 — 42 500 — 21 000) * 10% = 4 450 тенге
На руки вы получите 103 550 тенге (120 000 — 12 000 — 4 450 = 103 550)
Разница = 103 550 — 101 450 = 2 100 тенге ежемесячно.

То есть в этом случае вы получаете на руки больше на 2 100 тенге в месяц. За год сэкономленная сумма составит уже 25 200 тенге, а за весь срок погашения займа, например, семь лет – 176 400 тенге. На эти деньги можно купить домой новый холодильник или стиральную машинку! Или положить деньги на Детский депозит!

Какая часть моей зарплаты идет на налоги?

Но то, что вы могли знать , а не , — это то, как рассчитываются суммы, которые вычитаются из вашей зарплаты.

Вот некоторые основные сведения о том, куда идут списанные деньги, и что вы можете сделать (помимо помощи налогового программного обеспечения), чтобы убедиться, что вы получите максимально возможную сумму обратно при подаче налоговой декларации.

Что такое удержание федерального подоходного налога?

Каждый раз, когда вы получаете зарплату, ваш работодатель удерживает или откладывает налоги на основании информации, которую вы предоставили в своей форме W-4, когда вы впервые приступили к работе.

Ваша форма W-4, также известная как Свидетельство об удержании налогов вашего сотрудника, содержит финансовые данные, которые позволяют вашему работодателю вычитать правильную сумму федерального подоходного налога из вашей заработной платы.

Если удерживается недостаточная сумма федерального налога, вы должны будете заплатить IRS деньги и, возможно, придется заплатить штраф, в зависимости от размера недостачи. Если будет удержана слишком большая сумма, вам придется вернуть налог.

Когда в вашей жизни произойдут какие-либо большие изменения — например, вы выйдете замуж, родите ребенка или получите большую зарплату — вам нужно будет обновить и повторно отправить форму W-4 своему работодателю, чтобы ваши зарплаты могли быть соответственно скорректированы.

Налоговое управление США недавно переработало форму W-4, и эти изменения могут означать, что ваш возврат в этом году будет меньше, чем ожидалось. Даже если ваше финансовое положение в 2019 году не изменилось, H&R Block рекомендует вам просмотреть форму W-4, чтобы узнать, как вы пострадали.

Некоторые изменения в Форме W-4 включают отмену удержания надбавок, один новый бланк, позволяющий указать доход, не связанный с работой, и другой, который позволяет вам учитывать вероятные вычеты.

Как рассчитывается ваш федеральный подоходный налог

Фактическая сумма федерального подоходного налога, удерживаемая из вашей зарплаты, зависит от вашего дохода и информации из вашего W-4, например, подаете ли вы как одинокое лицо или вместе с супругой, и требуете ли вы каких-либо иждивенцев.

При расчете также учитывается налоговая категория, в которую попадает ваш доход. Согласно прогрессивной налоговой системе Америки, часть вашего дохода облагается налогом по разным ставкам.

Это шкала федерального налога для налогов, которые вы подаете в 2020 году, на деньги, которые вы заработали в 2019 году:

Доход составляет до 9700 долларов США (одиночные игры) / 19 400 долларов США (супружеские пары, подающие совместно): 10% Сумма дохода превышает 9700 долл. США / 19 400 долл. США: 12% суммы дохода свыше 39 475 долл. США / 78 950 долл. США: 22% суммы дохода свыше 84 200 долл. США / 168 400 долл. США: 24% суммы дохода свыше 160 725 долл. США / 321 450 долл. США: 32% суммы дохода свыше 204 100 долл. США / 408 200 долл. США: 35% суммы дохода свыше 510 300 долл. США / 612 350 долл. США: 37 %

Что такое FICA?

Еще один вычет, который вы, вероятно, увидите в своей зарплате, касается Федерального закона о страховых взносах (FICA).

Ваши налоговые отчисления в FICA делятся между вами и вашим работодателем и служат для поддержки программ социального обеспечения и Medicare, на которые вы будете полагаться в течение старшего возраста.

Из каждой вашей зарплаты вычитается 6,2% от вашего заработка в качестве налогов на социальное обеспечение, которые выплачивает ваш работодатель. Вы платите налог только с первых 137 700 долларов своего дохода в 2020 году; любой доход, превышающий эту сумму, не будет облагаться налогом.

Что касается налогов Medicare, 1,45% вычитается из каждой зарплаты, и ваш работодатель соответствует этой сумме.В отличие от социального обеспечения, Medicare полностью облагает налогом весь ваш доход, и если ваш заработок превышает 200 000 долларов, вы должны заплатить дополнительно 0,9%.

В целом, взносы FICA неизбежны, хотя исключения доступны для нескольких избранных групп, включая: определенные религиозные секты; иностранные государственные служащие; другие, не являющиеся гражданами США, но зарабатывающие деньги в США; и учащиеся, работающие в той же школе, в которую они записаны.

Если вы считаете, что можете быть освобождены от уплаты взносов FICA, стоит обсудить этот вопрос с вашим работодателем.

Прочие вычеты

Помимо федерального подоходного налога и FICA, вы также можете подлежать другим вычетам из зарплаты, например, налогам штата и местным налогам или взносам в план медицинского страхования вашей компании.

Вы можете выбрать перевод части каждой зарплаты на сберегательный счет до уплаты налогов, например 401 (k), 403 (b) или традиционный IRA.

Хотя внесение взносов в 401 (k) вашей компании приведет к уменьшению зарплаты, ваш годовой налоговый счет также будет меньше, поскольку вы уменьшили свой налогооблагаемый доход.

Следующие шаги

Теперь, когда вы знаете, как и почему вычитаются деньги из вашей зарплаты, вы можете задаться вопросом, возвращаются ли они вам в виде возмещения.

Опять же, это зависит от вашего дохода и удержания. Если было удержано слишком много денег, к вам придут деньги. Но если ваши удержания недостаточно велики, вы столкнетесь с налоговым счетом.

Лучший способ получить обратно каждый пенни, который вам причитается, — это нанять налогового специалиста, такого как TurboTax, который поможет вам подать налоговую декларацию.Если нужно вернуть деньги, они найдут его для вас и возьмут на себя часть ваших ежемесячных удержаний из зарплаты.

Простое руководство по расчету заработной платы для малого бизнеса

4 мин. Прочитать

1. Ступица
2. Налоги
3. Как рассчитать подоходный налог: простое руководство по расчету заработной платы для малого бизнеса

Малым предприятиям необходимо рассчитать удерживаемый налог, чтобы знать, сколько денег они должны взять из зарплаты сотрудников для отправки в Налоговую службу для покрытия налоговых платежей.Работодатели рассчитывают налог у источника, обращаясь к форме W-4 сотрудника и таблице удержания подоходного налога IRS, чтобы определить, какую сумму федерального подоходного налога они должны удержать из оклада или заработной платы сотрудника. Малые предприятия могут использовать два основных метода расчета удерживаемого налога: метод размера заработной платы и процентный метод. Для расчета подоходного налога вам понадобится следующая информация:

Владельцы малого бизнеса должны научиться рассчитывать удерживаемые налоги, чтобы убедиться, что сотрудники облагаются налогом по правильной ставке.

В этих разделах рассказывается, как рассчитать подоходный налог:

Как рассчитать подоходный налог

Что такое удержание пособия?

Какая ставка подоходного налога на 2018 год?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как рассчитать подоходный налог

Чтобы рассчитать удерживаемый налог, работодатель сначала должен собрать соответствующую информацию из формы W-4, просмотреть любые налоговые льготы, а затем использовать таблицы удержания IRS для расчета удерживаемого налога. Вот шаги для расчета подоходного налога:

1. Соберите соответствующие документы

Во-первых, соберите всю документацию, на которую вам нужно ссылаться для расчета удерживаемого налога. Сумма удерживаемого налога зависит от ряда факторов, поэтому вам понадобится W-4 сотрудника, чтобы помочь с расчетами, а также таблицы подоходного налога и рабочий лист IRS.

2. Просмотрите формы W-4 сотрудника

Затем обратитесь к форме W-4 сотрудника, чтобы найти следующую информацию, относящуюся к расчетам удерживаемого налога, включая их статус регистрации, количество иждивенцев, дополнительную информацию о доходах и любые дополнительные суммы, которые сотрудник требует удержать.

3. Просмотр сведений о заработной плате

Для расчета удерживаемого налога с сотрудников необходимо собрать информацию из платежной ведомости. Вот информация, которая вам понадобится для расчетов:

• Подробная информация о периоде расчета, включая частоту ваших периодов оплаты (еженедельно, раз в две недели или ежемесячно) и количество времени для этого конкретного периода
• Сумма оплаты брутто за период оплаты, т.е.е. общая сумма, выплаченная за период выплаты заработной платы, либо в виде заработной платы

4. Выберите метод расчета

После того, как вы собрали всю информацию W-4 и заработную плату, необходимую для расчета удерживаемого налога, вам нужно выбрать метод расчета. Вы можете выбрать один из двух методов:

• Метод рамок заработной платы: Метод расчета удерживаемого налога на основе рамок заработной платы является более простым из двух методов. Вы воспользуетесь таблицами удержания подоходного налога IRS, чтобы найти диапазон заработной платы каждого сотрудника.Инструкции и таблицы можно найти в Публикации IRS 15-T.

• Процентный метод: Процентный метод более сложен, и инструкции также включены в Публикацию IRS 15-T. Инструкции различаются в зависимости от того, используете ли вы автоматическую или ручную систему расчета заработной платы. Рабочий лист проведет вас через процесс расчета, включая определение суммы заработной платы сотрудников, учет налоговых вычетов и расчет окончательной суммы удержания.

Что такое пособия по удержанию?

Удерживаемые надбавки — это освобождения, которые служащие использовали для уплаты федерального подоходного налога с использованием Формы W-4. Удерживаемые пособия использовались для определения суммы удерживаемого налога на зарплату сотрудника. Чем больше пособий выбирает работник, тем меньше федеральный налог удерживает работодатель с его заработной платы.

Удерживаемые пособия больше не используются в форме W-4 2020.

Какова ставка подоходного налога на 2020 год?

Федеральный подоходный налог предусматривает семь налоговых ставок на 2020 год: 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов.Размер федерального подоходного налога, который должен платить работник, зависит от его уровня дохода и статуса подачи документов, например, от того, холост или женат он или является главой семьи. Вы можете найти свою ставку федерального подоходного налога на 2019 и 2020 годы в зависимости от вашего статуса подачи, используя ставки подоходного налога IRS и скобки.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Как рассчитать вычет из заработной платы и подоходного налога

Как работодатель, вы несете ответственность за каждый этап расчета заработной платы в своем бизнесе.Один из наиболее заметных шагов — это обработка налоговых вычетов, удерживаемых из валовой заработной платы каждого сотрудника. Чтобы вам было легче, мы собрали несколько советов о том, как можно рассчитать различные удержания по каждой зарплате.

Как рассчитать налоги на заработную плату (FICA)

Термин «налоги на заработную плату» относится к налогам FICA, которые представляют собой комбинацию налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Эти налоги вычитаются из зарплаты сотрудников по фиксированной ставке 7,65 процента, которая делится на следующие проценты:

• Налоги Medicare — 1.45 процентов
• Налоги на социальное обеспечение — 6,2 процента

Эти проценты вычитаются из валовой заработной платы сотрудника для каждой зарплаты. Например, сотрудник с брутто-зарплатой в 1000 долларов должен будет заплатить 62 доллара по налогу на социальное обеспечение и 14,50 долларов по налогу на Medicare.

Как рассчитать федеральный подоходный налог

Существует два основных способа расчета удерживаемого федерального подоходного налога. IRS позволяет владельцам выбирать, какой метод они предпочитают, и предоставляет таблицы, которые помогут им определить суммы удержания.Вот эти методы:

• Метод заработной платы
• Процентный метод

Метод определения размера заработной платы является более простым из двух для использования по одной большой причине: вы можете просто искать суммы удержания в определенных таблицах, вместо того, чтобы выполнять какие-либо фактические вычисления. Эти таблицы за 2019 год находятся на страницах 48-67 Публикации 15 IRS. Чтобы выяснить, какая диаграмма подходит для сотрудника, вам необходимо определить два фактора:

• Независимо от того, состоит ли сотрудник в браке или в браке
• Как часто этому сотруднику платят (ежедневно, еженедельно, ежемесячно и т. Д.))

Когда у вас есть эта информация и вы найдете нужную диаграмму, вам просто нужно определить удержания, сопоставив, сколько сотрудник заработал за период расчета, а также количество освобождений от удержания, о которых ваши сотрудники заявили в своих формах W4. Например, состоящий в браке сотрудник, который заработал 1000 долларов в еженедельный период оплаты и потребовал два удерживаемых пособия, будет иметь 66 долларов федерального подоходного налога, удерживаемых из его или ее зарплаты.

В отличие от метода шкалы заработной платы, процентный метод требует от вас некоторых математических расчетов.Первый шаг — умножить общее количество удерживаемых надбавок сотрудника на сумму надбавки, связанную с вашим конкретным периодом выплаты заработной платы. Эти суммы указаны в Таблице 5 Публикации 15, но мы также включили их ниже.

• Еженедельно — 80,80 $
• раз в две недели — 161,50 долларов США
• Полугодовой — 175 долларов
• Ежеквартально — 1050 долларов США
• Раз в полгода — 2100 долларов
• Ежегодно — 4200 долларов
• Daily (за каждый день расчетного периода) — 16 долларов США.20

После того, как вы умножите количество надбавок на соответствующую сумму надбавок, вы вычтете эту сумму из налогооблагаемой заработной платы работника за этот период оплаты. Давайте вернемся к этому женатому сотруднику из примера с диапазоном заработной платы, который зарабатывает 1000 долларов в неделю и потребовал два освобождения. Вы умножите еженедельную сумму (80,80 долларов США) на два, в результате чего получится 161,60 доллара США. Эта сумма вычитается из 1000 долларов, и у вас остается 838,40 доллара.

Теперь, когда у вас есть общая сумма, подлежащая удержанию подоходного налога, вам необходимо обратиться к таблицам процентного метода на страницах 46-47 Публикации 15, чтобы определить предполагаемые удержания.Процесс здесь может быть непростым. Вам нужно будет найти диаграмму, которая соответствует периоду оплаты труда и статусу брака вашего сотрудника. В качестве примера мы воспользуемся следующей таблицей из Публикации 15.

Наша общая заработная плата, подлежащая удержанию, составляет 838,40 долларов США, поэтому сумма удерживаемого подоходного налога составляет 37,30 долларов США плюс 12 процентов от суммы, превышающей 600 долларов США. Это означает, что нам нужно будет вычесть 600 долларов из 838,40 доллара, в результате чего у нас останется 238,40 доллара. Теперь мы можем определить 12 процентов от этой суммы, что оставляет нам 28 долларов.608. Добавьте это к 37,30 доллара, указанным в таблице, и общая сумма удерживаемого федерального подоходного налога для указанного сотрудника составит 65,908 доллара, что округлено до 65,91 доллара. IRS также позволяет округлять удержания до ближайшего целого доллара, в результате чего в нашем примере удержания составляют 66 долларов, что является той же суммой, которую мы нашли с помощью метода шкалы заработной платы (но с намного меньше работы на ).

Как рассчитать государственный и местный подоходный налог

В отличие от федерального подоходного налога, вы не можете диктовать, какой метод использовать для расчета удержаний из заработной платы для подоходного налога штата.В каждом штате есть свои правила относительно того, сколько вам нужно удерживать из зарплаты ваших сотрудников. Фактически, в некоторых штатах от вас вообще ничего не требуется, поскольку Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не взимают подоходный налог со своих граждан.

С другой стороны, есть несколько штатов, которые требуют удержания как государственных, так и местных налогов на прибыль, включая Огайо, Мичиган и многие другие. В других штатах есть несколько налоговых категорий, которые вам нужно будет использовать для определения правильных сумм вычета для каждой зарплаты.Чтобы определить, как рассчитывать эти налоги — если таковые имеются — вам необходимо обратиться к сайту правительства вашего штата для получения более подробной информации. Однако у независимой некоммерческой организации по налоговой политике The Tax Foundation есть таблица со всеми ставками подоходного налога штата на 2019 год и скобками для справки.

Как рассчитать добровольные удержания из зарплаты

Хотя FICA, федеральный подоходный налог, а также налоги штата и местные подоходные налоги требуют обязательных удержаний из заработной платы, существуют и другие добровольные источники, которые могут привести к дополнительным удержаниям из зарплаты.Возможные добровольные вычеты из зарплаты включают:

• Медицинское страхование — в зависимости от предлагаемых планов и планов, которые выбирают ваши сотрудники
• Выход на пенсию — в зависимости от того, сколько каждый сотрудник предпочитает удерживать из каждой зарплаты
• Страхование жизни — в зависимости от того, выбирает ли работник вычеты для выплаты взноса по страхованию жизни
• Расходы на работу — различные вычеты, основанные на любых деловых расходах, понесенных сотрудником, которые либо не покрываются, либо частично покрываются работодателем

Важность надлежащего управления заработной платой

Управление заработной платой для малого бизнеса — непростая задача.Вы не только должны оплачивать налоги на заработную плату для каждого из ваших сотрудников, вы также должны следить за тем, чтобы эти вычеты производились каждый раз правильно — не забывайте, вы должны сообщать об этих налогах в течение всего года.

Между общей рабочей нагрузкой по заработной плате и угрозой потенциальных штрафов IRS и других наказаний типичный владелец малого бизнеса находится под сильным давлением. Однако вам не нужно заниматься расчетом заработной платы в одиночку. GMS может сотрудничать с вами, чтобы обеспечить профессиональное управление налогами на заработную плату, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не на повторении своих математических навыков.

Готовы оптимизировать процесс расчета заработной платы и другие важные бизнес-функции? Свяжитесь с нами сегодня, чтобы поговорить с одним из наших экспертов о том, как мы можем помочь вам и вашему бизнесу.

Как определить процент налогов, удерживаемых из зарплаты | Малый бизнес

Автор: Эшли Адамс-Мотт Обновлено 4 марта 2019 г.

Процент удерживаемых налогов из зарплаты работника варьируется в зависимости от удерживаемых надбавок, указанных работником в форме W-4 IRS.Чтобы определить точное количество, требуется доступ к налоговым скобкам штата и федерального уровня, а также к информации о валовой заработной плате. Вы также должны включить в расчеты удержания по социальному обеспечению и программе Medicare.

Определение удержаний из заработной платы

Сотрудники, занимающиеся расчетом заработной платы, заполняют форму W-4, свидетельство о удержании сотрудника при приеме на новую работу. В форме работники перечисляют различные пособия для себя, супруга (-и) и дополнительных иждивенцев. Это снижает общие налоговые обязательства на конец года.

Сотрудники также могут указать дополнительную сумму удержания — например, 20 долларов за период оплаты — в W-4. Эта сумма удерживается в долларах, а не в процентах.

Расчет валовой заработной платы

Когда сотрудник нанимается по почасовой ставке, например 10 долларов в час, ставка оплаты умножается на количество часов, отработанных в период оплаты. Для сотрудника, который работает по 80 часов при двухнедельном графике, валовая заработная плата составляет 800 долларов. Для сотрудника с годовой заработной платой в размере 60 000 долларов США, выплачиваемой в месяц, полная зарплата делится на 12, чтобы получить ставку ежемесячной заработной платы в размере 5 000 долларов США.

Найдите группы федерального налогообложения

Публикация 15 IRS подробно описывает различные процедуры удержания для работодателей и содержит таблицы с указанием процентной ставки налога для сотрудников на основе их удержаний. Прежде чем обращаться к таблице процентного удержания налога, определите сумму валовой заработной платы, которую нужно исключить из расчета налога.

Один рабочий с одним пособием, указанным в W-4, удален на 155,80 долларов. Если рабочий зарабатывает 800 долларов, вычитается 155,80 доллара и получается новая сумма 644 доллара.20 вставлен в таблицу процентного метода IRS. Таблица показывает, что работник облагается налогом в размере 35,90 долларов плюс дополнительные 15 процентов от любого заработка, превышающего 447 долларов.

Проверяйте номера штатов дважды

Всегда перепроверяйте свидетельства об удержании налогов вашего сотрудника, так как надбавки и вычеты могут рассчитываться по-разному с использованием информации о налогах штата. В Луизиане рабочие требуют льгот и удержаний вместо надбавок. Человек, претендующий на одно личное освобождение и один вычет и зарабатывающий 800 долларов каждые две недели, имеет 18 долларов.27 удержано. Налоговые таблицы для многих штатов указывают сумму налога в долларах по сравнению с процентом или сочетанием доллара и процента.

Вычислить дополнительные налоги

Как налог на социальное обеспечение, так и налог на бесплатную медицинскую помощь или налог Федерального закона о страховых взносах (FICA) являются фиксированными ставками, применяемыми ко всем работникам и работодателям. На момент публикации часть налога на социальное обеспечение для служащих оценивается в размере 6,2 процента от заработной платы брутто, в то время как налог на Medicare оценивается в размере 1.45 процентов. Оба налога в сумме дают удержание в размере 7,65%. Удержание налога на социальное обеспечение применяется только к базовому доходу менее 127 200 долларов США.

Любой доход, превышающий эту сумму, не подлежит дополнительному налогообложению. Для лиц, которые зарабатывают более 200 000 долларов, применяются дополнительные удержания по программе Medicare.

Посчитайте

Сложите начисленные налоги, чтобы определить общую сумму налога, удерживаемого из чека сотрудника. Разделите результат на заработную плату брутто, чтобы установить процент от зарплаты, предназначенный для уплаты налогов.Чтобы установить общий процент налогов, удерживаемых для всех сотрудников, сложите налоги, удержанные из чека каждого отдельного сотрудника, и просуммируйте результат. Определите размер заработной платы брутто, выплачиваемой в течение платежного периода, и разделите общую сумму удержанных налогов на результат.

Какая часть зарплаты идет на налоги? | Бюджетирование денег

Квитанции о заработной плате часто выглядят как детализированные квитанции. Во-первых, это сумма денег, которую вы заработали в течение этого платежного периода, за которой следуют один или несколько вычетов.Окончательная сумма показывает, что вы в конечном итоге вносите на свой банковский счет. Разница между вашим начальным доходом и окончательным депозитом может заставить вас задуматься, какой именно процент удерживается для целей налогообложения.

Ответ зависит от двух основных факторов: вашего заработка и вашего семейного положения. Ваш работодатель использует форму W-4, чтобы определить, сколько подоходного налога удерживать, и эта форма дает вам некоторый контроль над тем, сколько или мало удерживается. Если была удержана слишком большая сумма денег, вы получите возмещение подоходного налога после подачи налоговой декларации следующей весной.

TL; DR (слишком долго; не читал)

Используя информацию о налоговых категориях, предоставленную IRS, вы можете рассчитать, какая часть вашей зарплаты пойдет на налоги.

О налоговых группах

Процентная ставка подоходного налога для лиц, подающих отдельную декларацию, определяется соответственно: удержание 10 процентов для доходов от 0 до 9 525 долларов; 12 процентов удерживаются при доходах от 9 526 до 38 700 долларов США; 22 процента удерживаются при доходах от 38 701 до 82 500 долларов США; 24 процента удерживаются для доходов от 82 501 до 157 500 долларов; 32 процента удерживаются для доходов от 157 501 до 200 000 долларов; Удержание 35 процентов для доходов от 200 001 до 500 000 долларов; и 37 процентов удерживаются для доходов, превышающих или равных 500 001 доллару США.

Доход для каждой налоговой категории более или менее удваивается, если супружеская пара подает совместную декларацию: удерживается 10 процентов для доходов от 0 до 19 050 долларов; Удержание 12 процентов при доходах от 19 051 до 77 400 долларов США; 22 процента удерживаются при доходах от 77 401 до 165 000 долларов; 24 процента удерживаются для доходов от 165 001 до 315 000 долларов; 32 процента для доходов от 315 001 до 400 000 долларов США; 35 процентов для доходов от 400 001 до 600 000 долларов США; и 37 процентов удерживаются для доходов, превышающих или равных 600 001 доллару США.

Общие сведения о стандартных вычетах

Стандартные вычеты представляют собой сумму, которая вычитается из вашего дохода до применения налоговой ставки. Прежде чем рассматривать указанные выше налоговые скобки, вычтите из своего дохода 12 000 долларов (для одиноких подателей) или 24 000 долларов (для состоящих в браке). Используйте эту сумму для определения вашей налоговой категории.

Налог на самозанятость

Если вы работаете на себя, имейте в виду специальный налог, называемый налогом на самозанятость. Все предприятия платят налоги в пособия по социальному обеспечению и программе Medicare.Когда вы ведете собственный бизнес, даже если вы единственный сотрудник или не имеете зарегистрированного бизнеса, вы также должны платить эти налоги. Об этом позаботятся с помощью налога на самозанятость, который подается через форму 1040, Приложение SE. Налог на самозанятость добавляет 15,3% к вашей налоговой категории.

Другие вопросы, которые следует учитывать

Потому что так много факторов влияют на окончательную сумму причитающегося налога (в том числе, есть ли у вас дети или другие члены семьи, зависящие от вашего дохода, платите ли вы в фонд IRA, получаете ли вы доход из других источников , так далее.) используйте налоговые скобки в качестве руководства или обратитесь в отдел кадров вашей компании за более конкретной информацией.

Ссылки

Биография писателя

Кэти Хабас интересовалась личными финансами с 12 лет, когда она начала подрабатывать и копить деньги. Кэти также не понаслышке знает об уникальных финансовых проблемах некоммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. Ее статьи о финансах публиковались, в частности, на таких сайтах, как The Lending Mag, Len Penzo, Business and Finance.

Сколько люди платят налоги?

Налоговый день находится на расстоянии одного дня, и в это время года всегда возникают вопросы о том, кто сколько налогов платит.

Недавний опрос Pew Research Center показал, что «ощущение, что некоторые богатые люди не платят свою справедливую долю», в той или иной степени беспокоило 79 процентов респондентов. Недавний анализ Объединенного комитета по налогообложению показывает, что эти респонденты могут отдыхать спокойно.

Когда дело доходит до налогообложения доходов физических лиц в Соединенных Штатах, средняя уплачиваемая ставка налога увеличивается по мере продвижения вверх по шкале доходов (диаграмма ниже).Как группа налогоплательщиков, которые зарабатывают более 1 000 000 долларов, средняя ставка налога составляет 27,4%. В нижней части шкалы доходов налогоплательщики, которые зарабатывают менее 10 000 долларов, платят по средней налоговой ставке -7,1 процента, что означает, что они получают деньги обратно от государства в виде возвращаемых налоговых льгот. Следующая группа доходов имеет еще более низкую отрицательную налоговую ставку — 11 процентов.

Эти результаты соответствуют ожиданиям. Система подоходного налога в США является прогрессивной, с повышением предельных налоговых ставок по мере увеличения доходов и большим количеством налоговых льгот (возмещаемых и невозмещаемых), которые ограничивают налоговое бремя для более низких доходов.

Однако многие возразят, что люди платят больше федеральных налогов, чем подоходный налог с физических лиц. Они правы. Люди также платят налоги на социальное страхование (социальное обеспечение, медицинское обслуживание, страхование по безработице и т. Д.), Налоги на бизнес и акцизы.

Но даже если учесть эти налоги, налоговый кодекс все равно прогрессивный. Отчет Объединенного комитета по налогообложению обнаружил, что средний совокупный предельный доход и налог на социальное страхование существенно возрастают по мере увеличения дохода.Средняя комбинированная предельная ставка налога составляет 7,7 процента для тех, кто зарабатывает менее 10 000 долларов, и 44,6 процента для тех, кто зарабатывает более 1 000 000 долларов.

Мы видим, что эта прогрессивность сохраняется, когда мы смотрим на средние налоговые ставки, которые сочетают налоги на прибыль и заработную плату, а также налоги на бизнес и акцизы (диаграмма ниже). Средняя налоговая ставка для налогоплательщиков, зарабатывающих более 1 000 000 долларов, составляет 33,1 процента. Для тех, кто зарабатывает от 10 000 до 20 000 долларов, средняя общая налоговая ставка составляет 0,4 процента. (Средняя ставка налога для лиц с самым низким подоходным налогом составляет 10.6 процентов, что выше, чем у каждой группы от 10 000 до 40 000 долларов. Вероятно, это связано с тем, что сумма возвращаемых налоговых льгот намного меньше для группы доходов, которая составляет менее 10 000 долларов.)

Вопрос о том, является ли этот уровень прогрессивности правильной суммой, требует более широкого обсуждения, но важно отметить, что прогрессивные налоги сопряжены с экономическими издержками.

Факты показывают, что прогрессивные налоги ограничивают экономический рост. В отчете за 2012 год ОЭСР заявила, что отказ от прогрессивных налогов повысит уровень жизни.Наша собственная экономическая модель (TAG) показывает, что снижение максимальной ставки предельного налога на прибыль приведет к росту экономики на 0,4 процента и что возвращаемые налоговые кредиты мало повлияют на экономический рост.

Когда мы определяем тип налоговой системы, которую мы хотим иметь и кто должен платить, сколько, мы должны оценить эти типы компромиссов с максимально возможным объемом информации.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Schwab MoneyWise: Расчет налогов

Выбор стандартных или постатейных вычетов [Строка 40]

Как только вы узнаете свой AGI, у вас появится возможность еще больше снизить налогооблагаемый доход, вычтя стандартный вычет или детализированные вычеты — в зависимости от того, что больше.

Когда рассматривать стандартный вычет

Если ваше финансовое положение не вызывает затруднений, стандартный вычет может быть лучшим и самым простым выбором. Стандартный вычет на 2014 год составляет 6200 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 12 400 долларов США при совместной регистрации в браке и 9 100 долларов США для главы семьи.

Когда следует учитывать вычеты по статьям

Если вы много платите подоходный налог штата, имеете ипотеку на дом, много жертвуете на благотворительность, оплачиваете большие медицинские счета или управляете большими инвестициями, возможно, вам лучше потратить дополнительное время, чтобы детализировать свои вычеты.

Примеры законных детализированных вычетов:

• Налог на недвижимость
  
• Государственный и местный подоходный налог (или государственные налоги с продаж, если в вашем штате нет подоходного налога)
  
• Указанные медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 10 процентов вашего AGI (или 7,5 процента, если вам 65 лет и старше), включая ограниченную сумму страховых взносов, уплачиваемых по полисам долгосрочного ухода
  
• Проценты по ипотеке на первое и вторичное жилье (до максимального долга в 1 миллион долларов) плюс проценты по жилищным кредитам (максимальный долг до 100000 долларов)
  
• Благотворительные взносы в организации, освобожденные от уплаты налогов
  
• Несчастные случаи и кражи (см.

  No related posts.