Сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом: Сколько раз можно получать налоговый вычет

Как получить налоговый вычет по ИИС

Общество с ограниченной ответственностью «ГПБ Инвестиции» осуществляет деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-14007-100000, выданной Банком России 25.01.2017, а так же лицензии на осуществление дилерской деятельности №045-14084-010000, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №045-14085-001000 и лицензии на осуществление депозитарной деятельности №045-14086-000100, выданных Банком России 08.04.2020.ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении операции принимается инвестором самостоятельно. ООО «ГПБ Инвестиции» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

С целью оптимизации работы нашего веб-сайта и его постоянного обновления ООО «ГПБ Инвестиции» используют Cookies (куки-файлы), а также сервис Яндекс.Метрика для статистического анализа данных о посещениях настоящего веб-сайта. Продолжая использовать наш веб-сайт, вы соглашаетесь на использование куки-файлов, указанного сервиса и на обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности» в отношении обработки персональных данных на сайте, а также с реализуемыми ООО «ГПБ Инвестиции» требованиями к защите персональных данных обрабатываемых на нашем сайте. Куки-файлы — это небольшие файлы, которые сохраняются на жестком диске вашего устройства. Они облегчают навигацию и делают посещение сайта более удобным. Если вы не хотите использовать куки-файлы, измените настройки браузера.

© 2021 ГПБ Инвестиции

Олимпиады, домашняя работа и соцсети: главные вопросы директору школы

Первая учебная четверть подошла к экватору, у родителей традиционно накопились вопросы, но не на все из них могут ответить учителя. Мы позвали в эфир «Радиошколы» Александра Жмулина — директора московской школы 1387. И поговорили с ним обо всем, что волнует мам и пап школьников.

Полезная рассылка «Мела» два раза в неделю: во вторник и пятницу

Зачем школьникам столько олимпиад и домашки

Домашние задания помогают лучше освоить пройденный материал и способствуют формированию базы для изучения нового материала на следующем уроке, содействуют дисциплине, воспитанию ответственности у ребёнка. Всё это важные факторы, но главное правило домашнего задания — оно должно быть качественным, а не просто для галочки. Хорошо, если педагог подходит к формированию домашнего задания личностно-ориентированно, тогда это будет максимально полезно.

Фото: Shutterstock / Tatiana Buzmakova

Удастся ли реализовать личностно-ориентированный подход в переполненных классах? Все зависит от педагогов. Как директор школы могу сказать, что с педагогов сейчас сняли избыточную нагрузку: никто уже не собирает отчёты, педагоги не пишут дополнительные пояснения. Очень сильно упростила жизнь МЭШ. Все это высвобождает время для того, чтобы подходить к вопросу обучения индивидуально, с учетом потребностей и особенностей учеников.

Что касается олимпиад и конкурсов, то считаю, что это отличная возможность применить на практике те знания, которые ты получил за годы учёбы. Любая соревновательная деятельность мотивирует и, бесспорно, полезна. Олимпиады проходят с элементами игры, соревновательности — это же всегда интересно. К тому же интересно съездить в другие школы, посмотреть на других детей, на их результаты, пообщаться.

У нашей школы нет задачи продемонстрировать массовое участие детей в олимпиадах и конкурсах. В любом случае каждый ребёнок талантлив, так что олимпиады мы используем не для галочки в пользу школы, а для того, чтобы помочь детям раскрыться. Можно найти конкурс и олимпиаду по абсолютно любому направлению, а значит, почти каждый ученик может проявить себя.

Для чего нужна внеурочка

Внеурочную деятельность надо организовывать так, чтобы ни у одного ребёнка и ни у одного педагога не возникло желания эти занятия прогулять.

Сейчас многие московские школы — это большие комплексы, где можно найти любые кружки и секции по интересам.

В нашей школе, например, реализуется больше ста различных направлений. У нас синхронное плавание ведёт призерка чемпионатов Европы, водное поло преподает бронзовый призёр Олимпийских игр, а художественную гимнастику — олимпийские чемпионки.

Сейчас даже титулованные спортсмены с радостью идут работать в школы, и это здорово

Когда дети имеют возможность постоянно общаться с мастерами своего дела, учиться у них — это очень мотивирует. Да и вообще отлично, когда у ребёнка после уроков есть возможность пойти в спортзал или бассейн.

Но, конечно, спортом секции не ограничиваются: сейчас очень востребованы кружки, связанные с робототехникой, программированием и конструированием, — у нас тоже все это есть. А еще мы участвуем в городских проектах «медицинский класс», «инженерный класс», в рамках этих направлений внеурочка пользуется у ребят огромной популярностью. Так что главное правило тут — такие занятия не должны создаваться для галочки, чтобы просто заполнить чем-то расписание. Важно смотреть на интересы детей, на их запросы, и тогда внеурочка будет популярной.

Нужны ли школам соцсети

Моя позиция такова: родители и дети имеют право получать информацию о школе там, где им удобнее. Сейчас все проводят время в соцсетях, и будет неправильно не использовать этот инструмент.

Школа обязательно должна рассказывать о своей работе. Не просто публиковать новостную повестку, а вместе с педагогами делиться каким-то советами, например как подготовиться к 1 сентября или чем заняться на каникулах.

Родители и ученики хотят видеть, понимать учителя, поэтому об учителях тоже надо рассказывать. И, конечно, директор как публичное лицо не может быть закрыт: и коллегам, и родителям интересно, как проходит жизнь руководителя школы. Наша школа представлена во всех соцсетях, я тоже веду свои страницы и всерьёз подумываю о тиктоке. Вижу, как московские педагоги выкладывают в тикток образовательный контент, собирают неплохие просмотры — так почему бы не присоединиться?

Фото: Shutterstock / Andrey Zhorov

Мы уже даже проводили такой эксперимент. Ко дню рождения Пушкина размещали небольшой ролик в тиктоке для одного из городских учреждений и получили больше ста тысяч просмотров. Это был своего рода челлендж: надо было продолжить стихотворение поэта. Спикер говорит две строчки, потом останавливается, а дальше ваша очередь. Было интересно и занимательно.

В общем, соцсети не враги, а скорее помощники для каждой школы и учителя

Мне много пишут в директ в инстаграме — это один из самых популярных способов пообщаться. Некоторые родители, которые давно видят мою жизнь, могут неформально спросить о вещах, о которых не стали бы говорить на официальной встрече, другие — те, кто хочет пойти к нам учиться — спрашивают о школе. Они видят, что школа работает в соцсетях, видят мои странички и не стесняются задавать вопросы.

Большой популярностью пользуются посты с вопросами и ответами. Я стараюсь делать их раз в месяц, и бывали дни, когда доходило до ста вопросов — на все из них я отвечал.

Когда идти к директору лично

Есть три направления, когда директор становится последней инстанцией для решения вопроса. Во-первых, мы встречаемся с теми, у кого хорошие образовательные результаты: это позитивные встречи, когда мы хотим поздравить, наградить ребёнка и родителей. Второй момент — это когда случилась проблема, которую я должен решать сам или с классным руководителем. Например, конфликт ученика и учителя, споры о проставлении итоговых оценок, перевод в другой класс и другие рабочие вопросы. Родители также могут обратиться ко мне напрямую, даже если их дети ещё не учатся в нашей школе: они приходят на приём, где мы рассказываем о том, как к нам поступить или перевестись через портал mos.ru (многие до сих пор этого не знают), говорим о наших особенностях и так далее.

Как школе и родителям найти общий язык

Конечно, общение родителей и школы в основном реализуется через классного руководителя. Важно объяснять педагогам, как правильно вести переписку в чате, когда, как и что можно писать, в каком стиле коммуницировать. Иначе учитель что-то вечером напишет в чат, никто ничего не поймет, чат еще полночи будет бурлить, а потом все начнут обсуждать педагога в другой беседе, где его нет. Чтобы минимизировать такие истории, мы просим педагогов рассылать максимум информации с помощью электронного журнала.

Фото: Shutterstock / fotosparrow

Школа вообще не может быть отделена от родителей. У нас родители входят в управляющей совет, в разнообразные комиссии. Например, в комиссию по питанию — любимую комиссию всех родителей: она контролирует, как кормят их детей, как готовят школьную еду. Эта комиссия работает активно — и не просто для галочки: родители сами приходят на комбинат питания, пробуют что-то, дают рекомендации по рецептуре. Я этих родителей знаю: если они сказали, что всё хорошо, значит, это реальное подтверждение — все и правда в порядке.

Мы постоянно рассказываем родителям об управляющем совете — что он реализует, какие есть задачи. Очень многое опять-таки зависит от классного руководителя: если он своевременно доводит до родителей информацию о выборах в управляющий совет, значит, демократия будет работать. Современная школа должна быть открытой, прозрачной, потому что только в кооперации со всеми участниками образовательного процесса — педагогами, родителями, учениками — можно менять что-то качественно, а не для вида.

Полную запись интервью с Александром Жмулиным слушайте здесь. Разговор прошёл в эфире «Радиошколы» — проекта «Мела» и радиостанции «Говорит Москва» о проблемах образования и воспитания. Гости студии — педагоги, психологи и другие эксперты. Программа выходит по воскресеньям в 17:00 на радио «Говорит Москва».

Фото на обложке: Shutterstock / fotosparrow

Как получить налоговый вычет во Франции?

Знаете ли вы, что за помощь родным в другой стране, французские налогоплательщики могут снизить подоходный налог. Одна из наших подписчиц рассказала, как это сделать.

«Я уже несколько лет живу и работаю в Париже и регулярно отправляю деньги родителям в Россию, но только недавно узнала о такой возможности. Начала копать и вот что выяснила.

Налоговый вычет можно получать не только за помощь родителям — своим и мужа, но и за переводы бабушкам и дедушкам, детям и внукам, и даже зятьям и невесткам.

Сумма вычета точно не указана. Но обычно сами алименты не должны превышать 10% от дохода, в этом случае даже налоговая проверка не страшна.

Налоговый вычет во Франции

Для получения вычета в декларации нужно заполнить графу 6GU Autres pensions alimentaires, в отдельное окошко нужно ввести имя, фамилию и адрес родственника. 

Теперь, что касается самих переводов. Я обычно делала переводы со своего счёта на счёт родителей и платила комиссию в 30€. Но однажды решила переложить оплату комиссии на получателя, и она оказалась ещё больше (не делайте так).

Но недавно во Франции заработали переводы KoronaPay. Это приложение российской компании, на русском языке (есть и все СНГэшные) с очень простым управлением, что особенно приятно (учитывая, что им будут пользоваться пожилые родители).

Очень порадовали 0% комиссии (правда, честный ноль, никаких комиссий на последней страничке) и оч. выгодный курс евро/рубль.

Кстати, обычно деньги «шли» от 3 до 7 дней, а один раз (из-за compliance проверки банка) больше 2 недель. А тут все моментально. Мои снимают деньги на следующий день, но тут больше разница во времени сказывается.

Расскажу еще по суммам — для перевода до 1000€ ничего не надо, кроме французского номера телефона, номера банковской карты и данных получателя.

После отправки перевода на почту приходит подтверждение и отдельный документ, подтверждающий операцию. Полезно, если планировать налоговый вычет.

В общем, приложение рекомендую, подписываюсь своим опытом».

На какие налоговые льготы я могу претендовать в этом году? Справочник

Налоговые льготы — это золотые самородки налогового мира. Квалификация на один — лучше, чем найти 100 долларов в кармане брюк. Вот краткий обзор того, как работают некоторые из наиболее распространенных — может быть, вы тоже найдете здесь немного денег.

Убедитесь, что вы знаете разницу между налоговым вычетом и налоговым вычетом.

В любом случае, как показывает упрощенный пример в таблице, налоговая льгота в размере 10 000 долларов значительно влияет на ваш налоговый счет, чем налоговый вычет в размере 10 000 долларов.

Некоторые из самых популярных налоговых льгот делятся на три категории. Это просто резюме; Налоговые льготы имеют множество правил, поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом. Ваш штат также может предлагать различные налоговые льготы.

Налоговая скидка на ребенка. Это может дать вам

Чем выше ваш доход, тем меньше вы будете иметь права. Вы можете иметь право на получение полного кредита только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход меньше:

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами. Как правило, в 2020 году это до 35% от до 3000 долларов США на уход за ребенком и аналогичные расходы для ребенка младше 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе или другом, чтобы вы могли работать, и до 6000 долларов расходов на двоих или больше иждивенцев.В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов расходов по уходу на одного иждивенца или 16000 долларов на двух и более иждивенцев.

Кредит заработанного дохода. Этот кредит принесет вам от 538 до 6660 долларов в 2020 налоговом году в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. На 2021 год размер кредита на заработанный доход составляет от 543 до 6728 долларов в зависимости от налогового статуса и количества детей.

Кредит на усыновление. В 2020 налоговом году это покрывает расходы на усыновление на одного ребенка в размере до 14 300 долларов США.В 2021 году он вырастет до 14440 долларов.

Кредит вкладчика: он составляет от 10% до 50% взносов в размере до 2000 долларов в IRA, 401 (k), 403 (b) или некоторые другие пенсионные планы (4000 долларов при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса регистрации и дохода, но, как правило, если ваш AGI в 2020 году составлял менее 65 000 долларов США при совместной регистрации в браке, 48 750 долларов США для главы семьи и 32 500 долларов США для холостяка.

Американский кредит возможностей: этот кредит составляет до 2 500 долларов США на каждого студента на оплату обучения, плату за мероприятия, книги, расходные материалы и оборудование в течение первых четырех лет обучения в колледже.

Кредит на обучение в течение всей жизни: с помощью этого кредита вы можете пройти обучение на курсах бакалавриата, магистратуры или даже без обучения в аккредитованных учебных заведениях.

Налоговая скидка на электроэнергию для жилых домов: дает вам до 26% стоимости систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели. Кредит снижается до 22% в 2023 году и истекает в 2024 году.

Кредит на электромобиль с подключаемым модулем: вы можете получить до 7500 долларов за покупку электромобиля с подключаемым модулем. Кредит составляет 2500 долларов США или 10% от стоимости в зависимости от количества колес и емкости аккумулятора.Вы должны покупать новые; подержанные автомобили не в счет.

Тема № 503 Вычитаемые налоги

Существует четыре типа вычитаемых некоммерческих налогов:

• Государственный, местный и иностранный подоходный налог
• Государственные и местные общие налоги с продаж
• государственных и местных налогов на недвижимость и
• Государственные и местные налоги на движимое имущество

Для вычета налога с вас должен взиматься налог, и вы должны уплатить его в течение налогового года. Налоги, не связанные с коммерческой деятельностью, могут быть заявлены только как детализированные вычеты в Приложении A (Форма 1040), Детализированные вычеты.

Государственные, местные и иностранные подоходные налоги — государственные и местные общие налоги с продаж

Штатный и местный подоходный налог, удерживаемый из вашей заработной платы в течение года, отображается в вашей форме W-2, в отчете о заработной плате и налоге. Вы можете выбрать вычет государственных и местных общих налогов с продаж вместо государственных и местных подоходных налогов

, но вы не можете вычесть оба налога. Если вы решите вычесть общие налоги штата и местные налоги с продаж, вы можете использовать либо свои фактические расходы, либо дополнительные таблицы налогов с продаж.Обратитесь к Инструкциям по Приложению A (Форма 1040) для получения дополнительной информации и дополнительных таблиц налогов с продаж. Вы также можете использовать Калькулятор вычета налога с продаж. Следующие суммы также подлежат вычету:

• Любые расчетные налоги, уплаченные вами в пользу правительства штата или местного самоуправления в течение года, и
• Любой государственный или местный подоходный налог за предыдущий год, уплаченный вами в течение года.

Как правило, вы можете воспользоваться вычетом или налоговой льготой в отношении иностранных подоходных налогов, наложенных на вас иностранным государством или владением Соединенных Штатов.Для получения информации относительно иностранного налогового кредита см. Тему № 856 и Могу ли я претендовать на иностранный налоговый кредит?

Как сотрудник, вы можете удерживать обязательные взносы в фонды государственных пособий, которые обеспечивают защиту от потери заработной платы. См. Публикацию 17 «Ваш федеральный подоходный налог для физических лиц» для штатов, в которых есть такие фонды.

Государственные и местные налоги на недвижимость

Налоги на недвижимость, подлежащие вычету, обычно представляют собой любые государственные или местные налоги на недвижимость, взимаемые в целях общественного благосостояния.Плата должна быть единообразной для всего недвижимого имущества в юрисдикции по аналогичной ставке.

Существуют популярные кредитные программы, в рамках которых меры по энергосбережению финансируются через утвержденные правительством программы. Вы подписываетесь на ссуду для жилищной энергосистемы и используете вырученные средства для улучшения энергоснабжения своего дома. В некоторых программах ссуда обеспечивается залогом вашего дома и отображается как специальный расчет или специальный налог в вашем счете по налогу на недвижимое имущество в течение периода ссуды. Платежи по этим займам могут показаться вычитаемыми налогами на недвижимость; однако они не подлежат вычету из налогов на недвижимость.Оценочные взносы или налоги, связанные с конкретным улучшением, приносящим пользу одному дому, не подлежат вычету. Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как проценты по ипотеке. См. Публикацию 936, Удержание процентов по жилищной ипотеке и могу ли я вычесть свои расходы, связанные с ипотекой? чтобы узнать, имеете ли вы право на вычет процентов по жилищной ипотеке.

Во многих штатах и ​​округах также взимаются местные налоги на благоустройство собственности, например, налоги на строительство улиц, тротуаров и канализационных сетей.Вы не можете вычесть эти налоги. Однако вы можете увеличить базовую стоимость вашего имущества на сумму оценки. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 551, Основы активов. Налоги на местные льготы вычитаются только в том случае, если они касаются технического обслуживания, ремонта или процентов, связанных с этими льготами. См.

Налоги для местных льгот в Главе 11 Публикации 17.

Если часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке поступает на счет условного депонирования и периодически кредитор платит налоги на недвижимость со счета местным органам власти, не вычитайте сумму, уплаченную на счет условного депонирования.Вычтите только сумму, фактически выплаченную со счета условного депонирования в течение года, в налоговый орган.

Государственные и местные налоги на недвижимое имущество

Налоги на личное имущество, подлежащие вычету, основываются только на стоимости личного имущества, такого как лодка или автомобиль. Налог должен взиматься с вас ежегодно, даже если он взимается более одного раза в год или менее одного раза в год.

Некоторые налоги и сборы, которые вы не можете вычесть в Приложении А, включают федеральные подоходные налоги, налоги на социальное обеспечение, налоги на передачу собственности (или гербовые сборы) на продажу собственности, сборы ассоциации домовладельцев, налоги на наследство и наследство, а также плату за воду, канализация, или сбор мусора.Дополнительные сведения о налогах, которые вы не можете удержать, см. В инструкциях к форме 1040, форме 1040-SR и публикации 17.

Общий предел

Ваш вычет подоходного налога штата и местного налога, налога с продаж и налога на собственность ограничен совокупным вычетом в размере 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельном подаче документов в браке). Вы также можете подвергнуться ограничениям на некоторые другие ваши детализированные вычеты. Пожалуйста, обратитесь к Инструкциям по Форме 1040 и Форме 1040-SR и Теме № 501, чтобы узнать об ограничениях.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации о налоговых вычетах, не связанных с коммерческими предприятиями, см. Публикацию 17 и Могу ли я вычитать личные налоги, которые я плачу как постатейный вычет по Таблице A?

Ваш гид по налоговым вычетам 2020 года | Налоги

Требование налоговых вычетов — мощная стратегия для подателей налоговых деклараций.Использование соответствующих вычетов может снизить ваш счет, увеличить возврат налогов или убедиться, что вы пользуетесь налоговыми льготами, предлагаемыми вашим федеральным правительством и правительством штата.

Хотите узнать, как лучше всего использовать налоговые вычеты? Вот ваш гид по налоговым вычетам в 2020 году.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую прибыль заявителя. Другими словами, вычет «уменьшает ваш доход при достижении налогооблагаемого дохода», — говорит Шарлин Веринг, сертифицированный бухгалтер, финансовый консультант и основатель Wehring Wealth Management в Беллвилле, штат Техас.«А затем вы применяете свою (налоговую) скобку». Это в отличие от налоговой льготы, которая снижает ваши налоговые обязательства в долларах за доллар. Налоговые вычеты обычно делятся на три основные категории:

• Стандартный вычет.
• Постатейные вычеты.
• Отчисления сверх установленной нормы.

Стандартный вычет

Стандартный вычет — это установленная сумма денег, на которую вы не облагаетесь налогом. Он фиксируется для каждого налогового года и зависит от вашего регистрационного статуса, возраста, возраста супруга и того, являетесь ли вы или ваш супруг слепым.

Вот стандартные суммы вычета для дохода за 2020 год (налоги, поданные в 2021 году):

Статус подачи	Стандартный вычет 2020	65 лет и старше или слепые
Одиночный	12 400 долл. США	Добавить $ 1 650
Семейное положение в браке	24 800 долл. США	Добавить 1300 $
Глава семьи	18 650 долл. США	Добавить $ 1 650
Женат, подача отдельно	12 400 долл. США	Добавить 1300 $

Для слепых в возрасте 65 лет и старше и сумма дополнительного вычета удваивается.Если вы подаете налоговую декларацию отдельно о браке и один из супругов перечисляет вычеты, другой также должен это делать.

Детализированные вычеты

Детализированные вычеты — это квалифицированные расходы, за вычетом из вашего скорректированного валового дохода, или AGI, для снижения вашего налогооблагаемого дохода. Заявители, которые не берут стандартный вычет, обычно предпочитают детализировать вычеты, потому что общая сумма этих расходов больше — и, следовательно, более выгодна — чем их соответствующая стандартная сумма вычета.

Это общие детализированные вычеты, которые следует учитывать в 2020 году:

• Удержание благотворительных взносов.
• Вычет домашнего процента.
• Удержание медицинских расходов.
• Государственный и местный налоговый вычет.

Учет благотворительных взносов. Заявители, склонные к благотворительности, могут вычитать пожертвования, сделанные квалифицированным благотворительным организациям. В отличие, скажем, от медицинских расходов, которые могут быть вычитаемыми, но непредсказуемыми, благотворительные пожертвования могут быть разумным способом заранее спланировать сокращение ваших налоговых обязательств.«Это, вероятно, дает вам единственный шанс заняться налоговым планированием», — говорит Крейг Ричардс, директор налоговых служб Fiduciary Trust International в Нью-Йорке.

Одна из стратегий, которую могут использовать податели заявок, — это удвоить свои пожертвования за один налоговый год, возможно, пожертвовать один раз в январе и снова в декабре. Этот метод, называемый «группированием», может увеличить их вычитаемые благотворительные взносы на один год, в результате чего они будут израсходовать больше стандартных вычетов и сделать разбивку по статьям в этом году правильным налоговым ходом.

Вычет процентов по жилищному фонду. Налогоплательщики, составляющие списки, могут вычесть проценты, начисленные на покупку, строительство или существенное улучшение квалифицированного жилья. Для долга, начисленного после 15 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты по ипотечному жилищному кредиту на свою первую задолженность в размере 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельном подаче документов, состоящих в браке). Для квалифицированных жилищных ссуд, взятых до декабрьского закрытия, все еще применяется предыдущий максимум в 1 миллион долларов (500 000 долларов, если женатая подача отдельно).

Кроме того, ссуда, использованная для рефинансирования вашего дома, может быть вычтена только в том случае, если она была использована для существенного улучшения вашего дома.

Вычет медицинских расходов. Квалифицированные расходы на здравоохранение, такие как расходы на диагностику, лечение или профилактику заболевания, могут быть вычтены из вашего скорректированного валового дохода в виде вычетов по статьям. Вы можете вычесть только те невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего AGI. Ненужные процедуры, такие как косметическая хирургия, не допускаются.

Государственный и местный налоговый вычет. Заявители могут вычесть налоги, уплаченные в 2020 году, в размере до 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельной подаче документов, состоящих в браке).Эти налоги могут включать в себя государственные и местные налоги на личную собственность, государственные и местные налоги с продаж и другие налоги, вычитаемые из налогооблагаемой базы.

Налоговые вычеты сверх линии

Удержания, которые производятся «сверх черты», вычитаются , чтобы получить вашего скорректированного валового дохода или AGI, вместо из вашего AGI, как постатейные вычеты. Вам не нужно перечислять свои вычеты, чтобы требовать их. Они доступны, если взять стандартный вычет.

Это общие вычеты сверх черты, которые следует знать на 2020 год:

• Алименты.
• Расходы на воспитателя.
• Взносы на счет сбережений здравоохранения.
• взносов ИРА.
• Вычеты по самозанятости.
• Процентная ставка по студенческому кредиту.
• Благотворительные взносы.

Алименты. Недавно разведенные лица не могут вычесть уплаченные алименты для достижения скорректированного валового дохода, но если вы платите алименты в результате развода, заключенного до 31 декабря 2018 г., вы все равно можете вычесть их.

Расходы на воспитателя. Имеющие право преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов, если зарегистрированы совместно и оба супруга являются педагогами) из невозмещенных расходов, связанных с вашей работой, включая книги, расходные материалы и компьютерное оборудование.

Взносы на счет сбережений здравоохранения. Медицинский сберегательный счет или HSA — это специальный счет здравоохранения, финансируемый налогоплательщиками, которые участвуют в квалифицированном плане медицинского страхования с высокой франшизой. Эти взносы, размер которых ограничен 3550 долларами для индивидуальных заявителей и 7100 долларами для семей в 2020 году, подлежат вычету в виде сверхлимитного вычета.Дополнительные 1000 долларов доступны, если вам 55 лет и старше.

Примечание. Если вы финансируете HSA через своего работодателя, ваши взносы могут быть вычтены непосредственно из вашей зарплаты.

Взносы IRA. Налогоплательщики, которые имеют право делать вычитаемые традиционные взносы в IRA, на которые распространяются ограничения, основанные на доходе и активном участии в пенсионном плане работодателя, могут вычесть до 6000 долларов для себя и 6000 долларов для супруга (с доплатой в 1000 долларов для этих 50). и старше) в качестве вычета выше черты.

Помните, что взносы Roth IRA не подлежат вычету.

Вычеты по самозанятости. Самозанятые лица, подающие документы, могут вычесть часть своего налога на самозанятость, взносы в определенные пенсионные планы самозанятых лиц и взносы на медицинское страхование, среди других вычетов.

Проценты по студенческому кредиту. Налогоплательщики, которые зарабатывают меньше определенных сумм «поэтапного отказа», могут вычесть до 2500 долларов США процентов по студенческому кредиту.

Благотворительные взносы. Новый вычет на 2020 год предназначен для благотворительных взносов в размере до 300 долларов в квалифицированные организации. Это доступно, даже если вы не перечисляете.

Новые налоговые вычеты на 2020 год

В налоговые вычеты на 2020 год внесено несколько изменений. Они включают:

• Удержание в размере 300 долларов США на благотворительные взносы.
• Ограничения на благотворительные отчисления на основе AGI.
• Личные взносы IRA для пожилых работников.

Более подробная информация о каждом вычете за 2020 год:

Вычет на благотворительный взнос в размере 300 долларов США. Новый вычет на 2020 год предназначен для благотворительных взносов в размере до 300 долларов в квалифицированные организации. Этот вычет над чертой применяется к денежным пожертвованиям, сделанным до 31 декабря 2020 г., и доступен, даже если вы не указали в списке. Чтобы определить, подходит ли выбранная вами благотворительная организация, поищите ее с помощью инструмента поиска налоговых организаций IRS.

Ограничения на благотворительные отчисления на основании AGI. Налогоплательщики, ожидающие сделать крупные пожертвования в 2020 году, могут вычесть большую часть своего пожертвования.Это потому, что многие благотворительные отчисления ранее были ограничены до 60% скорректированного валового дохода. В 2020 году эти взносы могут быть вычтены до 100% AGI. Это относится к крупным подаркам (как часть дохода) и подателям, которые вносят в список.

Личные взносы IRA для пожилых работников. Пенсионным вкладчикам больше не нужно быть моложе 70 1/2 лет, чтобы вычесть взносы в IRA. По словам Веринга, вам нужен заработанный доход, чтобы делать вычитаемые взносы.

Как максимально увеличить ваши вычеты

При подаче заявления на вычеты не забывайте вести хороший учет.Вам понадобится документальный след для подтверждения отчислений на определенные расходы, такие как благотворительные отчисления, превышающие 250 долларов, и медицинские расходы.

Имейте в виду, что вычет, недоступный в соответствии с федеральным законом, может по-прежнему применяться в соответствии с законодательством штата. «Даже несмотря на то, что IRS может не позволить вам вычесть его, государство может», — говорит Веринг. Поэтому просмотрите отчисления вашего штата или позвоните своему налоговому инспектору, чтобы убедиться, что вы не подбрасываете документы, которые могут принести вам налоговую льготу штата.

Группирование или удвоение детализированных вычетов может быть стратегией, которая поможет вам получить право делать детализированные вычеты в данном году.Веринг рекомендует объединить благотворительные взносы и уплатить налог на имущество до конца года. «Платите в январе и платите в декабре, так что вы собираете свои налоги на недвижимость, чтобы достичь 10 000 долларов, а затем собираете благотворительные взносы, чтобы превзойти вас».

Определение налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет снижения их налогооблагаемого дохода.Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.

Ключевые выводы

• Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода.
• Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.
• Налогоплательщики имеют возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты (если налогоплательщик решает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный предел вычета).

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о налоговых вычетах

В разных регионах действуют разные налоговые коды, которые позволяют налогоплательщикам вычитать различные расходы из налогооблагаемого дохода. Налоговые кодексы различаются на федеральном уровне и уровне штата.Одна форма может быть 2106-EZ, но в некоторых местах она может не применяться.

Налоговые органы как федерального правительства, так и правительства штатов ежегодно устанавливают стандарты налогового кодекса. Налоговые вычеты, устанавливаемые государственными органами, часто используются для привлечения налогоплательщиков к участию в программах общественных работ на благо общества. Налогоплательщики, которые осведомлены о соответствующих налоговых вычетах на федеральном уровне и уровне штата, могут ежегодно получать значительную выгоду как от налоговых вычетов, так и от деятельности, ориентированной на оказание услуг. В Соединенных Штатах возможны налоговые вычеты по федеральным налогам и налогам штата.

Примером налогового вычета является реализованный убыток от капитала по акциям, который может быть вычтен из вашего общего счета по налогу на прибыль, если проданные акции принадлежали для инвестиционных целей.

Налоговые вычеты делятся на две категории: стандартные вычеты и детализированные вычеты.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

В Соединенных Штатах для большинства физических лиц делается стандартный вычет из федеральных налогов. Размер вычета по федеральному стандарту варьируется в зависимости от года и зависит от характеристик регистрации налогоплательщика.Каждый штат устанавливает свое собственное налоговое законодательство о стандартных вычетах, при этом в большинстве штатов также предлагается стандартный вычет на уровне налогов штата. У налогоплательщиков есть возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Если налогоплательщик предпочитает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный лимит вычетов.

Стандартные вычеты часто являются самым простым способом выбора, поскольку нет необходимости производить расчеты — сумма уже установлена ​​и определена.Детализированные вычеты требуют некоторого расчета и работы со стороны налогового декларанта. Например, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, у вас есть несколько основных расходов, таких как расходы на дом и / или основные медицинские расходы, и вы вкладываете деньги в пенсионный фонд, тогда вам может быть выгодно пройти путь детализированных вычетов. По данным налоговой службы (IRS), следующие расходы подпадают под детальные вычеты:

• Расходы на здравоохранение, включая медицинские, стоматологические и рецептурные лекарства
• Налоги на недвижимость
• Проценты по ипотеке
• Домашний офис и прочие расходы, связанные с работой

Существует ряд общих налоговых вычетов, а также многие упущенные из виду налоговые вычеты на уровне федерального налога и налога штата, которые налогоплательщики могут использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода.Общие налоговые вычеты включают благотворительные пожертвования некоммерческим, религиозным, гуманитарным или правительственным организациям.

Некоторые необычные налоговые вычеты включают налог с продаж на приобретение личного имущества и ежегодный налог на личное имущество, такое как транспортное средство. Многие расходы, понесенные в течение года по деловым причинам, также могут иметь право на вычеты по статьям, например, сетевые расходы, командировочные расходы и некоторые транспортные расходы.

Особые соображения

Важно помнить, что могут быть определенные ограничения на то, что вы можете ежегодно вычитать, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства перед дядей Сэмом.IRS устанавливает пороговую сумму для многих удержаний, которую вам следует изучить перед подачей заявки.

Например, если вы перечисляете медицинские отчисления, то пороговое значение для любых расходов, которые не были возмещены в течение налогового года (и которые были оплачены за вас, вашего супруга (а) и ваших иждивенцев), должен превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода. доход (AGI) или они не могут быть вычтены. Для вашей налоговой декларации за 2020 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.Ваш бухгалтер будет знать об этих и любых других пороговых значениях, поэтому, если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, вам не о чем беспокоиться.

Перенос налоговых убытков

Еще один вид вычета, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на капитальные убытки. Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законное средство перераспределения доходов в пользу налогоплательщика. Потери индивидуального или коммерческого капитала могут быть перенесены из прошлых лет.Вы можете потребовать до 3000 долларов в качестве налогового вычета в качестве налогового вычета за 2020 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году).

Что вы можете вычесть при уплате налогов? (Обновление 2020)

Знание того, что вы можете удерживать при уплате налогов каждый год, важно, если вы хотите уменьшить свои налоговые обязательства. Некоторые общие вычеты, такие как налоговый вычет по ипотечным процентам, хорошо известны, но если вы собираетесь делать вычеты по статьям, вам следует знать подробности.Если вам нужна помощь по налогам и другим финансовым вопросам, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Как работают налоговые вычеты

Налоговый вычет позволяет вычесть (вычесть) определенные расходы из вашего налогооблагаемого дохода. Это оставляет вам меньший налоговый счет. Важно отметить разницу между вычетом и налоговым зачетом: налоговый зачет напрямую уменьшает ваш налоговый счет, а вычет косвенно уменьшает ваш налоговый счет. Итак, если у вас есть счет на 2000 долларов, а затем вы берете кредит на 1000 долларов, то теперь ваша задолженность составляет всего 1000 долларов.Налоговый вычет в размере 1000 долларов уменьшает ваш налогооблагаемый доход на эту сумму. Чем выше ваша предельная налоговая ставка, тем ценнее налоговый вычет — например, 22% от 1000 долларов США больше, чем 12% от 1000 долларов США.

Самым большим вычетом из федерального подоходного налога является вычет по налогу на проценты по ипотеке. Некоторое время как проценты по ипотеке, так и проценты по кредитной карте вычитались из налогооблагаемой базы, но налоговая реформа 1986 года устранила вычет процентов по кредитной карте. Если вы арендатор, вычет налога с процентов по ипотеке может быть одним из факторов, который вы должны учитывать при принятии решения о покупке или аренде.

Стандартный вычет

Первое, что нужно решить при подаче налоговой декларации, — это использовать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по статьям. IRS дает стандартный вычет, который немного снижает ваш налогооблагаемый доход. Размер стандартного вычета, который вы можете требовать, зависит от того, подаете ли вы заявку как физическое лицо или совместно со своим супругом. Это также зависит от вашего возраста, возраста вашего супруга (если применимо) и вашего дохода (-ов). Если вы думаете, что ваши вычеты в сумме будут больше, чем стандартные вычеты, вы, вероятно, захотите детализировать свои вычеты.

Расходы, вычитаемые по налогу

IRS предоставляет список всех налоговых вычетов и вычетов для физических и юридических лиц. Если вы используете подход «сделай сам» к заполнению налоговых деклараций, вы можете просмотреть список налоговых вычетов и найти те, которые подходят вам. Если вы используете программное обеспечение для подготовки налогов, оно проведет вас через возможные вычеты, чтобы убедиться, что вы претендуете на все, что в ваших силах. (Мы составили обзор лучшего налогового программного обеспечения за этот год.)

Налоговые вычеты, относящиеся к вашей ситуации, будут зависеть от того, сколько вы потратили и как заработали деньги в налоговом году. Если вы учитель, который потратил деньги из своего кармана на классные расходы, вы можете вычесть их (до 250 долларов). Работа из дома? Возможно, вы сможете вычесть часть расходов, связанных с созданием и работой домашнего офиса. Получили студенческие ссуды? Вы можете вычесть до 2500 долларов из уплаченных вами процентов. Если вы подавали документы раньше, стоит просмотреть список заново.

Чем сложнее ваше финансовое положение, тем больше вероятность того, что вам понадобится помощь, чтобы минимизировать ваши налоговые счета, особенно если вы владеете собственным бизнесом. Будет ли эта помощь предоставлена ​​в виде бухгалтера или налоговой программы, во многом зависит от личных предпочтений и бюджета.

Пожертвования с вычетом из налогов

Пожертвования на благотворительность — это способ уменьшить ваши налоговые обязательства, одновременно помогая финансировать ваши любимые дела.Пожертвования квалифицированным благотворительным организациям не облагаются налогом. Для очень богатых людей регулярная раздача денег, товаров, искусства и других ценностей — это проверенный и верный способ минимизировать налоги. Чтобы иметь право на вычет, благотворительная организация должна иметь право, и вы должны иметь возможность документально подтвердить, что вы не получали никаких товаров или услуг в обмен на свое пожертвование. Предоставление донорам надлежащей документации — стандартная практика для любой достойной благотворительности. Если вы обеспокоены тем, что можете не получить необходимые документы, не забудьте задать вопросы благотворительной организации, прежде чем расстаться со своим пожертвованием.

Итог

Налоговые обязательства сложно предсказать. Это одна из причин сохранить хорошо финансируемый чрезвычайный фонд, который вы можете использовать в случае, если ваш налоговый счет окажется больше, чем вы ожидали в год. Вы должны войти в налоговый сезон с планом — не только в отношении того, как вы будете платить налоги, но и в отношении того, что вы будете делать с полученным возмещением. Будете ли вы расплачиваться с долгами или откладываете на пенсию? А может инвестировать в свое профессиональное развитие? Наличие плана возврата налога увеличивает шансы на то, что вы его примените с пользой, вместо того, чтобы позволить этим деньгам перетекать в ваши регулярные расходы.

Советы по уплате налогов

• Если вам нужна помощь с налогами и другими финансовыми вопросами, подумайте о работе с финансовым консультантом. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
• Еще одна важная часть ваших финансов — это расходы на жилье. Воспользуйтесь калькулятором ипотечного кредита SmartAsset, чтобы узнать, сколько вы можете быть должны, если купите новый дом.

Фото: © iStock / imacon, © iStock / MagMos, © iStock / r_mackay

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью.Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Заявите о таких вычетах «сверх нормы» в своей налоговой декларации (даже если вы не указали детали)

В наши дни сравнительно немногие американцы перечисляют вычеты в своей налоговой декларации. Вы можете потребовать стандартный или детализированный вычет по возвращении, но не то и другое одновременно.И, конечно же, всегда хочется выбрать большую сумму. Однако, поскольку стандартный вычет был почти удвоен законом о налоговой реформе 2017 года, теперь он стоит больше, чем любые детализированные вычеты, доступные для подавляющего большинства налогоплательщиков.

Это означает, что большинство людей не могут претендовать на некоторые очень известные налоговые льготы. Без вычета медицинских расходов. Отсутствие налоговых сбережений при выплате процентов по ипотеке. По государственным и местным налогам тоже ничего. Если вы претендуете на стандартный вычет, вы не можете претендовать ни на одно из этих популярных списаний.

Но есть несколько других налоговых вычетов, которые люди, получающие стандартный вычет, могут по-прежнему требовать в своей налоговой декларации . Большинство из этих так называемых «сверхлимитных» вычетов не имеют ограничений по доходу, поэтому любой может потребовать их. Кроме того, помимо прямой экономии на налогах, ваш скорректированный валовой доход (AGI) будет ниже, что может позволить вам претендовать на другие налоговые льготы с ограничениями дохода на основе AGI. Итак, если вы претендуете на стандартный вычет и хотите снизить свой налоговый счет, продолжайте читать, чтобы узнать, имеете ли вы право на какое-либо из этих списаний для экономии денег.

1 из 9

Вычет из благотворительных взносов

В ответ на кризис, связанный с коронавирусом, Закон CARES (вступивший в силу в марте 2020 года) добавил новый вычет сверх черты, чтобы стимулировать больше благотворительных пожертвований. Если вы воспользуетесь стандартным вычетом в своей налоговой декларации за 2020 год, вы можете вычесть до 300 долларов из денежных пожертвований на благотворительность, которые вы сделали в течение года. (Для совместных возвратов в 2020 году разрешенная сумма по-прежнему составляет всего 300 долларов.) Пожертвования фондам, рекомендованным донорами, и определенным организациям, поддерживающим благотворительность, не подлежат вычету.Взносы, перенесенные из прошлых лет, и большая часть денежных взносов в благотворительные фонды также не включены.

Вычет был продлен до 2021 налогового года в декабре 2020 года Законом о налоговых льготах и ​​налоговых льготах для налогоплательщиков, но с некоторыми изменениями. Например, совместные заявители могут потребовать до 600 долларов в качестве денежных пожертвований по возвращении в 2021 году. Вычет 2021 года также не снизит ваш AGI.

( Обратите внимание, что составители статей также получили некоторые налоговые льготы в связи с COVID для благотворительных взносов.Ограничение по взносам наличными в размере 60% от AGI было снято для налоговых вкладов 2020 и 2021 гг. это позволяет вам одновременно увеличить свои пенсионные сбережения и сократить налоговые платежи (при условии, что у вас есть заработанный доход). На 2020 год лимит взноса составляет 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше) или размер вашей налогооблагаемой компенсации за год, в зависимости от того, что меньше. Кроме того, если у вас (и вашего супруга, если вы женаты) нет пенсионного плана на работе, каждый доллар из этого дохода может быть вычтен из вашего налогооблагаемого дохода.Если у вас есть пенсионный план в офисе (или ваш супруг / а), то этот вычет может быть ограничен, если ваш доход превышает определенный уровень. Вы можете делать вычитаемые взносы в IRA за 2020 налоговый год до 15 апреля 2021 года.

На 2021 год лимиты взносов останутся такими же, как и на 2020 год. Однако пределы дохода для удержания немного выше. У большинства людей есть время до 18 апреля 2022 года (19 апреля для жителей штата Мэн и Массачусетс), чтобы сделать вычитаемые взносы в IRA за 2021 налоговый год.

Наконец, начиная с 2020 года, работающих пожилых людей в возрасте 70½ лет и старше могут внести свой вклад в традиционную ИРА. Итак, теперь вы можете продолжать откладывать деньги в традиционную IRA, если вы работаете до 70 лет и старше.

3 из 9

Удержание HSA

Финансируете ли вы сберегательный счет здоровья (HSA) в сочетании с планом медицинского страхования с высокой франшизой? Умный ход.

Вы получаете сверхлимитный вычет за взносы в HSA, при условии, что вы сделали их на деньги после уплаты налогов.Если вы вносите фонды до налогообложения за счет удержаний из заработной платы на работе, двойного списания нет — так что не списывайте. В любом случае вам необходимо заполнить форму 8889 вместе с декларацией. Максимальный взнос на 2020 год составлял 7 100 долларов на семейное страхование и 3550 долларов, если вы физическое лицо (на 2021 год они составляют 7200 и 3600 долларов соответственно). Если вам 55 или больше в любое время года, вы можете внести (и вычесть) еще 1000 долларов.

4 из 9

Отчисления для самозанятых

Если вы работаете на себя, вы должны платить как работодателю, так и долю налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь — целых 15.3% от чистого дохода от самозанятости. Но, по крайней мере, вы можете списать половину того, что вы платите, в качестве корректировки дохода. Вы также можете вычесть взносы в индивидуальный пенсионный план, такой как план SEP или SIMPLE (и они могут значительно сократить ваш доход).

Также вычитается в качестве корректировки дохода: стоимость медицинского страхования для самозанятых (и их семей), включая взносы Medicare и дополнительный Medicare (Medigap), вплоть до чистого дохода вашего бизнеса. Вы не можете претендовать на этот вычет, если имеете право на участие в плане медицинского страхования, субсидируемом либо вашим работодателем (если у вас есть работа, а также ваш бизнес), либо работодателем вашего супруга (если он или она имеет работу, которая предлагает семейное медицинское страхование).

5 из 9

Вычеты на расходы на образование

Если вы оплатили обучение в колледже для себя, своего супруга или иждивенца в 2020 году, вы можете вычесть до 4000 долларов на обучение в колледже и сборы. Чтобы иметь право на получение полного вычета, ваш скорректированный валовой доход должен составлять 130 000 долларов или меньше, если вы состоите в браке совместно (65 000 долларов или меньше, если не замужем). Вы можете вычесть до 2000 долларов на обучение и гонорары, если ваш совместный доход составлял 160 000 долларов или меньше (80 000 долларов или меньше для холостяков). Если вы зарабатываете больше, вычеты не производятся.Вычет недоступен после 2020 года.

( Обратите внимание, что вычет за обучение и сборы истек в конце 2017 года; однако он был задним числом продлен до 2020 года в декабре 2019 года. Вы можете подать измененный отчет, чтобы потребовать его за 2018 год. или 2019 налоговый год. )

Кроме того, до 2500 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту (для вас, вашего супруга или иждивенца) могут быть вычтены из вашей налоговой декларации, если ваш измененный AGI составляет менее 70 000 долларов, если вы не замужем или 140 000 долларов, если вы женаты и подаете совместную декларацию.При превышении этих уровней вычет постепенно прекращается и полностью исчезает, если вы зарабатываете более 85 000 долларов, если одинокий, или 170 000 долларов, если подаете совместную декларацию.

6 из 9

Вычеты на коммерческие расходы

Закон о налоговой реформе от 2017 года отменил почти все вычеты сотрудников, которые были произведены составителями статей в Таблице А. Но в определенных сферах деятельности, при определенных условиях, вы все же можете сократить часть своих затрат. Вот те корректировки дохода, которые теперь указаны в Таблице 1:

• Вы — школьный учитель и покупаете принадлежности для своего класса. Педагоги могут списывать до 250 долларов в год на расходы в классе, если они преподают в детском саду до 12 класса и тратят на работу не менее 900 часов в год. Включены расходы, оплаченные или понесенные после 12 марта 2020 года на средства индивидуальной защиты, дезинфицирующие средства и другие материалы, используемые для предотвращения распространения коронавируса. Чтобы получить перерыв, не нужно быть учителем. Помощники, консультанты и руководители могут потребовать его, если у них есть квитанции, подтверждающие это. Но домашним школьникам не повезло.
• Вы служите в Национальной гвардии или в резерве и едете на учения. Вы должны проехать более 100 миль от дома и оказаться вдали от дома на ночь. Если вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть стоимость проживания и питания (в соответствии с федеральным графиком суточных) плюс пособие на вождение собственного автомобиля. Для путешествия 2020 года тариф составляет 57,5 ​​центов за милю, плюс то, что вы заплатили за парковку, сборы и дорожные сборы. В 2021 году это 56 центов за каждую милю.
• Вы артист-исполнитель, зарабатывающий менее 16 000 долларов (извините, Бейонсе, не для вас).IRS ожидает, что вы продемонстрируете, что по крайней мере два работодателя заплатили вам по 200 долларов каждый за ваши услуги и что расходы, которые вы собираетесь вычесть, составляют более 10% от того, что вы получили от работы. Обратите внимание, что IRS указывает, что вы должны быть сотрудником , получающим доход по заработной плате .
• Вы инвалид, имеете работу и несете расходы, позволяющие вам работать. Вот пример из IRS: вы глухие и пользуетесь жестовым переводчиком во время собраний, пока вы на работе — здесь это вычитается.
• Вы платный государственный служащий и хотите списать расходы на работу. Это , а не означает людей, нанятых каким-либо правительством. Скорее, он предназначен для таких лиц, как нотариусы, которые выполняют государственные функции и получают деньги непосредственно от людей, которых они обслуживают. Если вы соответствуете этому определению, вы можете вычесть свои расходы, связанные с работой (чернильные подушечки?).

7 из 9

Штрафы за досрочное снятие

Вы рано взломали депозитный сертификат (CD) и получили штраф банка? Банковские штрафы могут сильно различаться, но одно остается неизменным: вы можете вычесть штраф, независимо от того, насколько он мягкий или жесткий, в качестве корректировки дохода.

Форма 1099-INT или форма 1099-OID из банка покажет сумму любого уплаченного вами штрафа.

( Обратите внимание, что дополнительный 10% налог на досрочные выплаты из соответствующих пенсионных планов не квалифицируется как вычитаемый штраф за снятие сбережений .)

8 из 9

Удержание транспортных расходов (если вы служите в армии) )

Новый налоговый закон о налоговой реформе 2017 года отменил вычет на переездные расходы, но с одним существенным исключением: если вы являетесь активным членом U.S. Вооруженные силы, стоимость любого переезда, связанного с постоянной сменой станции, по-прежнему вычитается, если переезд был вызван военным приказом. Это включает в себя переезд из вашего дома на первый пост действующей службы, переезд с одного постоянного поста на другой и переезд с последнего поста в свой дом или в более близкую точку в Соединенных Штатах.

Вы можете списать невозмещенные расходы на доставку себя и своего домашнего имущества на новое место. Если вы ездили на собственном автомобиле в 2020 году, вычтите 17 центов за милю плюс то, что вы заплатили за парковку и дорожные сборы (167 центов за милю на 2021 год).(Используйте форму 3903, чтобы подсчитать ваши переездные вычеты.)

9 из 9

Удержание алиментов

У вас может быть возможность вычесть алименты, которые вы выплачиваете бывшему супругу, при условии, что ваше соглашение о разводе было в силе до конца 2018 года и денежные выплаты оговариваются в соглашении. Вычет исчезает, если после 2018 года договор изменен, чтобы исключить алименты из дохода вашего бывшего супруга.

Вы также должны сообщить номер социального страхования вашего бывшего супруга, чтобы IRS мог убедиться, что он или она сообщает ту же сумму, что и налогооблагаемый доход.(Однако алименты на ребенка не подлежат вычету.)

Налоговые льготы, вычеты и кредиты

Освобождения и вычеты

Освобождения и удержания косвенно уменьшают сумму налогов, которую должен податель налоговой декларации, за счет уменьшения его или ее «налогооблагаемого дохода», который представляет собой сумму дохода, с которой податель уплачивает налоги. (Для получения дополнительной информации о налогооблагаемом доходе см. «Основы политики: предельные и средние налоговые ставки».)

Например, освобождение или вычет в размере 100 долларов снижает налогооблагаемый доход подателя заявки на 100 долларов.Это уменьшает налоги подателя заявки максимум на 100 долларов, умноженные на налоговую ставку, с которой податель заявки столкнулся бы на эти 100 долларов дохода. Поскольку текущие ставки подоходного налога варьируются от 0 до 37 процентов, освобождение или вычет в размере 100 долларов снижает налоги заявителя на сумму от 0 до 37 долларов.

Определенные виды доходов, такие как часть пенсионного дохода и некоторые академические стипендии, не облагаются налогом, что означает, что они не включаются в налогооблагаемую прибыль заявителя. До 2018 года заявители также могли требовать личного освобождения, которое представляло собой сумму, которую каждый заявитель мог исключить из своего налогооблагаемого дохода; в 2017 налоговом году освобождение от уплаты налогов составило 4050 долларов.Заявители также могут требовать освобождения для супругов и каждого иждивенца. Начиная с 2018 года новый налоговый закон отменяет личные льготы до 2026 года.

Налоговый вычет — это определенные расходы, которые налогоплательщик понес и может вычесть из своего налогооблагаемого дохода [T1]. Следовательно, отчисления могут способствовать определенному использованию дохода.

• Все заявители имеют право требовать стандартный вычет, который в 2018 году был значительно увеличен до 24000 долларов для состоящих в браке заявителей. Стандартный вычет ежегодно корректируется с учетом инфляции, и в 2020 году он составит 24 800 долларов для состоящих в браке заявителей.Вместо этого заявители могут требовать детализированных вычетов на определенные расходы, такие как проценты по ипотеке, благотворительные взносы, а также государственные и местные налоги. Большинство подателей берут стандартный вычет. Лица, подающие документы с более высоким доходом, с гораздо большей вероятностью укажут на детали, потому что сумма, которую они тратят на соответствующие вычеты, обычно больше, чем стандартный вычет.
• Налогоплательщики могут требовать определенных вычетов, называемых сверхстрочными вычетами, независимо от того, используют ли они детализированный вычет или стандартный вычет.Примеры включают вычеты процентов по студенческим ссудам и взносы на индивидуальные пенсионные счета (IRA).

Налоговые вычеты (и освобождения) имеют разные суммы для разных налогоплательщиков, потому что, как обсуждалось выше, их стоимость привязана к предельной налоговой ставке налогоплательщика. Например, налогоплательщики с высоким доходом в группе 37 процентов получают субсидию в размере 37 центов за каждый доллар дополнительных выплат по ипотечным кредитам, которые они вычитают, в то время как налогоплательщики со средним уровнем дохода в группе 12 процентов получают субсидию по процентам в размере всего 12 центов на доллар .Лица, подающие документы с более высоким доходом, получают наибольшую налоговую выгоду от вычетов, поскольку они сталкиваются с самыми высокими налоговыми ставками.

Кроме того, для многих подателей документов с низкими доходами общая сумма их удержаний равна или превышает их доход, что означает, что они не имеют налогооблагаемого дохода. В таких случаях они не получают налоговой выгоды от каких-либо дополнительных вычетов.

Кредиты

В отличие от освобождений и вычетов, которые уменьшают налогооблагаемый доход подателя, зачет непосредственно уменьшает налоговые обязательства подателя, то есть сумму налога, которую он должен.Налогоплательщики вычитают свои кредиты из суммы налога, которую они должны были бы в противном случае, для определения своих окончательных налоговых обязательств. Это означает, что налоговый кредит в размере 100 долларов уменьшает сумму налога, которую должен подать файл, максимум на 100 долларов.

Некоторые налоговые льготы подлежат возмещению, что означает, что лица, подающие документы, сумма кредита которых превышает их налоговые обязательства, могут получить разницу в форме полного или частичного возврата денежных средств. Таким образом, возвращаемые налоговые льготы имеют одинаковую стоимость для всех подателей налоговых деклараций, независимо от их дохода. Например, налоговая скидка на заработанный доход представляет собой возвращаемый кредит, предназначенный для поощрения и вознаграждения за работу, а также для компенсации федерального налога на заработную плату и подоходного налога.

Невозвратные кредиты, напротив, имеют меньшую ценность для многих подателей с низкими доходами, чем для других подателей. Например, заявитель, который имеет право на невозмещаемый кредит в размере 2000 долларов США, но имеет налоговое обязательство в размере только 1000 долларов США, может использовать половину кредита для устранения своих налоговых обязательств, но должен утратить вторую половину.

Даже возвращаемые кредиты не достигают всех, так как только домохозяйства, заработанные на работе, могут претендовать на это. Тем не менее, возвращение кредитов расширяет их возможности для многих домохозяйств с низкими доходами.Это важно, потому что цели социальной политики многих налоговых льгот — например, поощрение людей откладывать деньги на учебу или выход на пенсию — часто особенно актуальны для семей с низкими доходами.

Сравнение стоимости вычетов и кредитов

В приведенной ниже таблице сравнивается стоимость вычетов, невозмещаемых кредитов и возвращаемых кредитов для трех подателей налоговых деклараций: податель A не имеет налогооблагаемого дохода, податель B находится в самой низкой предельной налоговой категории (10 процентов), а податель C находится в налоговой группе высшая группа (37 процентов).В приведенном ниже примере все заявители женаты.

ТАБЛИЦА 1
Стоимость удержаний, невозмещаемых кредитов и возвращаемых кредитов
Налоговая декларация	Верхняя предельная налоговая категория	Диапазон налогооблагаемого дохода a	Стоимость вычета 2000 долларов	Сумма невозвращаемого кредита в размере 2000 долларов США	Сумма возвращаемого кредита в размере 2000 долларов США
A	0% b	$ 0	$ 0	$ 0	2 000 долл. США
B	10%	от 1 доллара до 19750 долларов	До 200 долларов США (2000 долларов США x 10%)	До 1975 долл. США (19 750 долл. США x 10%) c	2 000 долл. США
С	37%	622 051 $ или больше	До 200 долларов США (2000 долларов США x 10%) d	2 000 долл. США e	2 000 долл. США

Вычет в размере 2000 долларов не дает никаких преимуществ подателю A, поскольку податель A не имеет налогооблагаемого дохода.Податель B получает до 200 долларов налоговых льгот от вычета, а податель C получает до 740 долларов.

Точно так же невозмещаемый кредит в размере 2000 долларов не дает налоговых льгот для подателя A, поскольку податель A не несет налоговых обязательств. Кредит составляет до 1975 долларов для подателя B, поскольку он составляет 2000 долларов или сумму налоговых обязательств подателя B без зачета, в зависимости от того, что меньше. Предполагается, что файл C, податель налоговой декларации с высоким доходом из верхней налоговой категории, имеет налоговые обязательства не менее 2000 долларов без кредита и, следовательно, может получить выгоду от полной суммы кредита.

Возмещаемый кредит в размере 2000 долларов, напротив, стоит 2000 долларов всем трем заявителям. Filer A, у которого нет налоговых обязательств, получит всю сумму в качестве возмещения от IRS (при условии, что его заработок от работы составляет не менее 2000 долларов).

.

No related posts.