Справка 2 ндфл что это за справка: Что такое справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ: зачем нужна и где взять?

Кредиты, Другое: кредиты и займы, 07 июля 2021

Поделиться:

Источник: Редакция МоиФинансы

Эта справка подтверждает вашу платежеспособность и является одним из оснований для оформления кредита в банке, налогового вычета и других услуг. Рассказываем, что это за документ, как его получить, сколько действует и почему подделывать его опасно.

Что такое справка 2-НДФЛ?

Если вы работаете официально, то 13% с зарплаты работодатель перечисляет в пользу государства. 

Справка 2-НДФЛ — документ, который подтверждает ваш официальный доход и удержанный с него налог. Она формируется за каждый календарный год, в котором вы получали деньги. В ней указаны данные о вас, налоговом агенте (работодателе), период, за который составлена справка, сумма дохода (за каждый месяц), ставка, данные о налоговых вычетах (которые вы получили через работодателя).

Где взять справку 2-НДФЛ?

Есть два варианта:

• заказать у работодателя. Отдел кадров подготовит справку бесплатно в течение трех дней. 
• онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Зайдите в раздел «Мои налоги» («Справка о доходах») и скачайте готовый документ. 

Где может понадобиться справка 2-НДФЛ?

Чаще всего 2-НДФЛ запрашивает банк, чтобы убедиться, что вы сможете погасить выданный им кредит. Вашу платежеспособность подтверждает именно эта справка.

Бумага нужна и при оформлении на новое место работы. По ней отдел кадров определит размер подоходного налога с начала календарного года. 

Чтобы получить социальный, имущественный и другие вычеты налоговой также понадобится такая справка. Ее может запросить суд для назначения суммы алиментов или, например, органы опеки для выплат.

Сколько действует справка 2-НДФЛ?

Срок действия определяет организация, которой нужна справка.

Например, вы оформляете ипотеку. Банк запрашивает 2-НДФЛ для подтверждения доходов. Вы взяли справку в компании, но были заняты, а когда пришли в банк, то оказалось, что с момента ее получения прошло уже полтора месяца. Скорее всего в отдел кадров придется обращаться снова. 

Как правило, для получения ипотечного кредита справка действует 10 календарных дней, с того момента как ее выдал работодатель. Для других банковских продуктов срок может быть 30 и более дней.

Но для налоговой срок действия справки не ограничен. Например, в прошлом году вы лечили зубы и решили получить медицинский вычет. Вы собрали все документы, в том числе 2-НДФЛ. 

Вы можете передать в налоговую справку через месяц, три или позже. Но помните, что за вычетом вы можете обратиться в течение трех лет после окончания года, в котором возникло право на него.

А если я не работаю по трудовому договору, где взять справку?

Для ИП вместо справки подойдет декларация с отметкой ИФНС. Если вы самозанятый, то справку о доходах можно сформировать в приложении «Мой налог».

Бывает, что человек официально не трудоустроен или сумма, которая указана в справке, не достаточна для получения кредита. Тогда некоторые люди решают подделать справку и покупают ее у мошенников. 

Справка 2-НДФЛ — это юридический документ. Его заверяет бухгалтер и руководитель организации. При выгрузке справки из сервиса ФНС на ней стоит электронная подпись налоговой. Поэтому когда вы подаете справку 2-НДФЛ в банк, он, в первую очередь, проверяет ее подлинность: правильность заполнения, печать, подписи. Служба безопасности банка может уточнить у работодателя числится ли у него такой сотрудник, узнать сумму его зарплаты. Если банк узнает, что вы подделали справку, то откажет вам в кредитовании и занесет в черный список как недобросовестного  заемщика. Кроме того, организации (бухгалтеру или работодателю), которая выдала поддельную справку, может грозить уголовная ответственность (статья ч.

3 327 УК РФ).

Поделиться:

Источник: Редакция МоиФинансы

Автор: Софья Позднякова

Теги: Для жизни Повысить свой уровень финансовой грамотности

Чтобы связаться с нашей командой, оставьте контактные данные и ваш вопрос. Мы свяжемся с вами в течение 3 рабочих дней.

Как к вам обращаться

Поле обязательно для заполнения

Адрес электронной почты

Поле обязательно для заполнения и должно являться email

Ваше обращение

Поле обязательно для заполнения

Я согласен с правилами использования материалов сайта и политикой по обработке персональных данных

Форма N 2-НДФЛ Справка о доходах физического лица за 200_ год

Не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, все налоговые агенты должны представить в налоговый орган по месту своего учета сведения за предыдущий год о доходах физических лиц и суммах начисленного и удержанного НДФЛ.
Заполнять справки необходимо по форме N 2-НДФЛ.

Форма 2-НДФЛ утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ (с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.)

Скачать форму 2-НДФЛ в формате MS-Excel

Приказ Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@
«Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц»
(с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.)

В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 1, ст. 18; 2004, N 27, ст. 2711; 2004, N 31, ст. 3231) приказываю:

1. Утвердить прилагаемую форму N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», приложения «Рекомендации по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» и «Справочники».

2. Утвердить прилагаемый «Формат сведений о доходах по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» в электронном виде (на основе XML)».

3. Рекомендовать налоговым агентам сообщать в налоговые органы по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», утвержденной настоящим приказом.

4. Считать утратившим силу приказ ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц» («Российская газета», N 4, 13.01.2006; зарегистрирован в Минюсте России 20.12.2005 N 7293).

Руководитель
Федеральной налоговой службы                               А.Э. Сердюков

Согласовано

Заместитель Министра финансов
Российской Федерации                                        С.Д. Шаталов

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 ноября 2006 г.
Регистрационный N 8507

Приложение N 1
к форме N 2-НДФЛ,
утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@

Рекомендации
по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год»

I. Общие положения

Сведения о доходах физических лиц заполняются по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» (далее — Справка). При заполнении Справки используется справочная информация, представленная в приложении N 2 к форме N 2-НДФЛ (далее — Справочники). Справки в электронном виде формируются в соответствии с Форматом сведений о доходах по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» в электронном виде (на основе XML).
Справки представляются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента, отдельно по каждой ставке налога. Например, если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 9% и 13%, то по окончании налогового периода он заполняет по данному физическому лицу в налоговый орган две отдельные Справки. Ставка налога при этом указывается в заголовке раздела 3 Справки.
Все суммовые показатели в Справке отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
В Справке заполняются все показатели, если иное не указано в разделе III настоящих Рекомендаций.
Сведения о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде новой Справки.
При оформлении новой Справки, взамен ранее представленной, в полях «N ______» и «от_________» следует указать номер ранее представленной Справки и новую дату составления Справки.

II. Заполнение Справки на бумажном носителе

Справка заполняется (печатается) на лазерном, матричном, струйном принтере, на пишущей машинке либо рукописным текстом разборчивым почерком.
В случае если какие-либо разделы (пункты) Справки не заполняются, то и наименования этих разделов (пунктов) могут не печататься. При этом нумерация разделов не изменяется.

III. Заполнение показателей Справки

В заголовке Справки указываются:
в поле «за 200_ год» — год, за который представляется Справка;
в поле «N ______» — порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде, присваиваемый налоговым агентом;
в поле «от_________» — указывается дата (число, номер месяца, год) составления Справки путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 15.01.2007, где 15 — число, 01 — месяц, 2007 — год.
в поле «в ИФНС N ____» — четырехзначный номер налогового органа, в котором налоговый агент состоит на налоговом учете, например: 5032, где 50 — код региона, 32 — номер налогового органа.

В разделе 1 Справки указываются данные о налоговом агенте.
В пункте 1.1 для налоговых агентов — организаций отражается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на налоговый учет (далее — КПП) (указываются через разделитель «/»), а для налоговых агентов — физических лиц указывается ИНН.
В случае если сведения о доходах заполняются организацией на работников ее обособленного подразделения, в данном пункте после ИНН через разделитель «/» указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации.
В пункте 1.2 «Наименование организации / Фамилия, имя, отчество физического лица» указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации согласно его написанию в Едином государственном реестре налогоплательщиков. Содержательную часть наименования (его аббревиатуру или название, например: «школа N 241», или «ОКБ «Вымпел»), располагается в начале строки.
В отношении налогового агента — физического лица указывается полностью, без сокращений, фамилия, имя, отчество в соответствии с документом, удостоверяющим его личность. В случае двойной фамилии слова пишутся через дефис. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.
В пункте 1.3 «Код ОКАТО» указывается код административно-территориального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации, где оборудовано стационарное рабочее место того работника, на которого заполняется Справка. Если в течение календарного года физическое лицо, о доходах которого заполняется Справка, получало доходы от работы в нескольких обособленных подразделениях, расположенных на территории разных административно-территориальных образований, то о его доходах заполняется несколько Справок (по количеству административно-территориальных образований, на территории которых находятся обособленные подразделения, в которых физическое лицо получало доходы). Значение кода ОКАТО содержится в «Общероссийском классификаторе объектов административно-территориального деления» ОК 019-95 (ОКАТО). Информацию о коде ОКАТО можно также получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет.
Например, при заполнении Справки о доходах, полученных физическим лицом в головной организации, в пункте 1.1 указывается ИНН организации, КПП по месту нахождения организации, в пункте 1.3 указывается код ОКАТО по месту нахождения организации.
При заполнении Справки о доходах, полученных работником от работы в обособленном подразделении той же организации, в пункте 1. 1 указывается ИНН организации, КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации, в пункте 1.3 указывается код ОКАТО по месту нахождения обособленного подразделения организации.
Для налогового агента — физического лица указывается код ОКАТО по его месту жительства.
В пункте 1.4 «Телефон» указывается контактный телефон налогового агента, по которому, в случае необходимости, может быть получена справочная информация, касающаяся вопросов налогообложения данного налогоплательщика, а также учетных данных этого налогового агента и налогоплательщика. При отсутствии у налогоплательщика контактного телефона данный реквизит не заполняется.

В разделе 2 Справки отражаются данные о физическом лице — получателе дохода.
В пункте 2.1 «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется.
В пункте 2.2 «Фамилия, имя, отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.
В пункте 2.3 «Статус» указывается статус налогоплательщика. Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации (далее — резидентом), указывается цифра 1, а если нет, то указывается цифра 2.
В пункте 2.4 «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 01.05.1945, где 01 — число, 05 — месяц, 1945 — год рождения.
В пункте 2.5 «Гражданство» указывается код страны, гражданином которой является физическое лицо. Код страны выбирается из Общероссийского Классификатора Стран Мира (ОКСМ). Например, код 643 — код России, код 804 — код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.
В пункте 2.6 «Код документа, удостоверяющего личность» указывается код, который выбирается из справочника «Коды документов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ).
В пункте 2.7 «Серия, номер документа» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно, серия и номер документа, знак «N » не проставляется.
В пункте 2.8 «Адрес места жительства в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.
Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира».
«Код региона» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). «Почтовый индекс» — индекс предприятия связи, находящегося по месту жительства налогоплательщика. При отражении элемента адреса «дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А либо 4/2. Модификации типа «строение» заполняются в поле «корпус».
Приведем следующие примеры заполнения элементов адреса места жительства.

Пример 1. Адрес: г. Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 — отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 110515; в поле «Код региона» указывается 77; в поле «Улица» указывается Ленинский пр-кт; в поле «Дом» указывается 4А; в поле «Корпус» указывается 1; в поле «Квартира» указывается 10.

Пример 2. Адрес: Московская область, Нарофоминский район, г. Апрелевка, ул. Августинская, дом 14, строение 1, квартира 50 — отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 143360; в поле «Код региона» указывается 50; в поле «Район» указывается Нарофоминский р-н; в поле «Город» указывается Апрелевка г; в поле «Улица» указывается Августинская ул; в поле «Дом» указывается 14; в поле «Корпус» указывается стр 1; в поле «Квартира» 50.

Пример 3. Адрес: г. Воронеж, п. Боровое, ул. Гагарина, дом 1 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 394050; в поле «Код региона» указывается 36; в поле «Город» указывается Воронеж г; в поле «Населенный пункт» указывается Боровое п; в поле «Улица» указывается Гагарина ул; в поле «Дом» указывается 1.

Пример 4. Адрес: Ивановская область, Ивановский район, д. Андреево, д. 12 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 155110; в поле «Код региона» указывается 37; в поле «Район» указывается Ивановский р-н; в поле «Населенный пункт» указывается Андреево д; в поле «Дом» указывается 12.
При отсутствии одного из элементов адреса отведенное для этого элемента поле не заполняется и в Справке может отсутствовать.
В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также иностранных граждан указывается адрес места жительства в стране постоянного проживания. При этом указывается код этой страны в поле «Код страны», далее адрес записывается в произвольной форме (допускается при написании использование букв латинского алфавита).
Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и иностранных граждан допускается отсутствие показателя «Адрес места жительства в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2.9 Справки.

В разделе 3 Справки «Доходы, облагаемые налогом по ставке____%» отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Справки указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется Справка (13%, 30%, 9%, 35%, или ставка, установленная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения).
В заголовке раздела указывается ставка налога, по которой облагаются доходы, отраженные в Справке. Далее последовательно отражаются суммы доходов, полученные физическим лицом в налоговом периоде, отдельно по каждому полученному доходу.
В графе «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
В графе «Код дохода» указываются коды доходов, которые выбираются из справочника «Коды доходов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). В графе «Сумма дохода» отражается вся сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.
Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые подлежат налогообложению не в полном размере (пункт 28 статьи 217 Кодекса), в графе «Код вычета» указывается код соответствующего вычета, выбираемый из справочника «Коды вычетов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ), а в графе «Сумма вычета» — соответствующая сумма вычета. Код дохода указывается при наличии положительной суммы дохода. Код вычета указывается при наличии положительной суммы вычета.
Стандартные налоговые вычеты, установленные статьей 218 Кодекса, а также имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в данном разделе не отражаются.

В разделе 4 Справки «Стандартные и имущественные налоговые вычеты» отражаются сведения о стандартных налоговых вычетах, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественном налоговом вычете, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4.1 «Сумма налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика» отражаются суммы стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, на которые физическое лицо имело право в отчетном налоговом периоде.
В графе «Код вычета» пункта 4.1 указывается код вычета, выбираемый из справочника «Коды вычетов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). В графе «Сумма вычета» отражаются суммы вычетов, соответствующие указанному коду. Число заполненных строк в данном пункте зависит от количества видов вычетов, на которые имел право налогоплательщик.
В пунктах 4.2 и 4.3 указывается номер и дата уведомления, подтверждающего право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, выдаваемого налоговым органом в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4.4 указывается код налогового органа, выдавшего уведомление.
В пункте 4.5 указывается общая сумма стандартных налоговых вычетов, фактически предоставленных физическому лицу за налоговый период.
В пункте 4.6 отражается сумма предоставленного имущественного налогового вычета.
Раздел 4 заполняется в том случае, если налогоплательщику предоставлялись стандартные или имущественные налоговые вычеты. При этом пункты 4.2, 4.3, 4.4, 4.6 заполняются в случае, если налогоплательщику предоставлялся имущественный налоговый вычет. Пункт 4.5 заполняется в случае, если налогоплательщику предоставлялся стандартный налоговый вычет.

В разделе 5 Справки отражаются общие суммы дохода и налога на доходы по итогам налогового периода.
В пункте 5.1 «Общая сумма дохода» указывается общая сумма дохода по итогам налогового периода, без учета налоговых вычетов. Данный пункт заполняется путем суммирования доходов, отраженных в разделе 3 Справки.
В пункте 5.2 указывается облагаемая сумма дохода.
В пункте 5.3 «Сумма налога исчисленная» указывается общая сумма налога, исчисленного по ставке, указанной в разделе 3 Справки, по итогам налогового периода.
В пункте 5.4 «Сумма налога удержанная» соответственно указывается общая сумма удержанного налога за налоговый период.
Пункт 5.5 «Сумма возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет» заполняется в случае возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет. Указывается сумма произведенного возврата налога по пересчету с доходов прошлых лет.
В пунктах 5.6 и 5.7 соответственно указываются суммы зачтенные либо удержанные при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет.
В случае, если в результате уточнения налоговых обязательств налогоплательщика выявлена задолженность по налогу на доходы физических лиц, то в пункте 5. 8 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» указывается сумма данной задолженности.
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, указывается в пункте 5.9.
В пункте 5.10 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» указывается сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса.
Пункты 5.5 — 5.10 заполняются при наличии соответствующих данных.
Заполненная Справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)». Подпись не должна закрываться печатью. Печать проставляется в отведенном месте («М.П.» в нижнем левом углу Справки). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Справку. В поле «Налоговый агент (Ф.И.О.)» указывается фамилия и инициалы имени и отчества указанного лица. Налоговый агент — физическое лицо подписывает Справку и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества.

Скачать форму 2-НДФЛ в формате MS-Excel

Смотрите Приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ, утв. приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ «Справочники» (с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.) формате .doc

Источник: Система «Гарант»

С комментариями по заполнению данной формы, Вы можете ознакомиться, заказав Бесплатную презентацию СПС «Гарант» на своем рабочем месте.

Информация о подаче и уплате подоходного налога с населения

Обзор: подоходный налог с населения SHS и PFA 

Служба социального обеспечения метрополитена (SHS) Подоходный налог с населения 

люди, испытывающие бездомность или рискующие оказаться бездомными. Этот налог вступил в силу 1 января 2021 года.  

Программа SHS частично финансируется за счет подоходного налога с населения в размере 1 %. Индивидуальный налог SHS уплачивается физическими лицами с налогооблагаемым доходом Metro выше 125 000 долларов США при подаче декларации в одиночку или 200 000 долларов США при совместной подаче декларации, которые живут в Metro (в том числе только часть года), работают в Metro или имеют доход из источников Metro, даже если они не житель Метро. Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции Metro, проверьте свой адрес в инструменте поиска пограничного адреса Metro. Выручка распределяется по частям округов Клакамас, Малтнома и Вашингтон, которые находятся в пределах района Метро.

Налоговый отдел города Портленда управляет налогами от имени Metro. Лица, которые несут ответственность за уплату налога, должны подать отдельную налоговую декларацию Metro SHS и уплатить налог в отдел доходов города Портленда, чтобы соответствовать налоговому законодательству.

Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с населения

В 2020 году избиратели округа Малтнома одобрили введение бесплатной дошкольной программы. Программа «Дошкольное учреждение для всех» финансируется за счет налога на доходы физических лиц, который вступил в силу 1 января 2021 года.  

Ставка подоходного налога составляет 1,5 % для налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 125 000 долларов США для физических лиц или 200 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и дополнительные 1,5 % для налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 250 000 долларов США для физических лиц или 400 000 долларов США для совместных декларантов. Ставка увеличится на 0,8 % в 2026 году. Индивидуальный налог PFA уплачивается физическими лицами с налогооблагаемым доходом округа Малтнома выше 125 000 долларов США при подаче заявления в одиночку или 200 000 долларов США при подаче совместной декларации, которые проживают в округе Малтнома (в том числе только часть года), работают в округе Малтнома или иметь доход из источников округа Малтнома, даже если он не является резидентом округа Малтнома. Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции округа Малтнома, найдите свой адрес в Картах Портленда. Если результаты поиска указывают на юрисдикцию округа Малтнома, ваш адрес находится в пределах юрисдикции округа Малтнома.

Налоговый отдел города Портленда управляет налогами от имени округа Малтнома. Лица, которые несут ответственность за уплату налога, должны подать отдельную налоговую декларацию PFA округа Малтнома и уплатить налог в отдел доходов города Портленда, чтобы соответствовать налоговому законодательству.

---

Требования к удержанию налога из заработной платы

Подоходный налог с населения на вспомогательные жилищные услуги (SHS)

отказаться от удержания налога. Некоторые работодатели начали удерживать налог в 2021 году. В вашей форме W-2 будет указано, что этот налог был удержан в разделе местных налогов под названием «METRO».

Если вы хотите принять или отказаться от требования об удержании налога SHS, обратитесь к своему работодателю.

Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с физических лиц

Начиная с января 2022 года работодатели округа Малтнома обязаны удерживать налог за счет вычетов из заработной платы для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов США в год, или для сотрудников, которые выбрали уплату налога удерживается. Некоторые работодатели начали удерживать налог в 2021 году. В вашей форме W-2 будет указано, что этот налог был удержан в разделе местных налогов под названием «MULT».

Если вы хотите принять или отказаться от требования об удержании налога PFA, обратитесь к своему работодателю.

---

Ставки подоходного налога с физических лиц 

Подоходный налог с физических лиц, предоставляемых в рамках вспомогательных жилищных услуг (SHS)

Ставка подоходного налога с физических лиц, предоставляемых в рамках вспомогательных жилищных услуг (SHS), составляет 1% от облагаемого налогом дохода Metro свыше 125 000 долл.

Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с населения

Ставка подоходного налога с населения округа Малтнома для всех дошкольных учреждений (PFA) составляет 1,5 % от налогооблагаемого дохода округа Малтнома, превышающего 125 000 долларов США для физических лиц и 200 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и дополнительно 1,5% % от налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 250 000 долларов США для физических лиц и 400 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию. Ставка увеличится на 0,8% в 2026 г.

Другие налоги на доходы физических лиц

Фонд образования и доступа к искусству города Портленда (налог на искусство)

Каждый житель Портленда в возрасте 18 лет и старше, который получает доход выше федерального уровня бедности и имеет доход в размере 1000 долларов США или более, должен подать и оплатить Налог на искусство. Посетите нашу страницу о налогах на искусство, чтобы получить дополнительную информацию о требованиях к подаче заявок и оплате.

---

Статус проживания: полный год и неполный год/нерезиденты, подающие документы 

Metro Supportal Housing Services (SHS) Подоходный налог с населения 

Если ваш доход превышает пороговое значение в размере 125 000 долларов США для единого или 200 000 долларов США для совместного налогообложения, ваш доход, подлежащий обложению налогом SHS, включает весь доход, полученный в течение года, пока вы были резидентом Metro, а также весь доход, полученный от источников Metro, когда вы были нерезидент.

Вы считаетесь резидентом Метро на целый год, если прожили в Метро весь год. Вы также считаетесь глобальным резидентом Метро, ​​даже если вы жили за пределами Метро в течение части года, если выполняются все следующие условия: вы считаете Метро своим постоянным домом; Метро — это центр вашей финансовой, социальной и семейной жизни; а Метро — это место, куда вы собираетесь вернуться после отсутствия. Чтобы определить, находится ли ваше место жительства в пределах налоговой юрисдикции Metro, используйте инструмент поиска адресов Metro. Жители, проживающие в течение всего года, должны заполнить форму MET-40 для жителей, проживающих в течение всего года.

Если вы были резидентом Metro только часть года или если вы не были резидентом Metro в течение года, но вы получали доход в Metro или получали доход из источников Metro, вам необходимо заполнить форму MET-40- NP Нерезидент/резидент на пол года. Для резидентов, проживающих неполный год, Metro облагает налогом ваш доход из всех источников, заработанных или полученных, когда вы были резидентом Metro. Для нерезидентов Metro облагает налогом только ваш доход из источников Metro. Если вы были резидентом в течение неполного года, а также получали доход из источников Metro, когда были нерезидентом, Metro облагает налогом общую сумму вашего дохода за неполный год и дохода нерезидента.

Если вы нерезидент и приехали в Метро для выполнения работы, доход от работы, выполненной в Метро, ​​облагается налогом. Если вы были нерезидентом, нанятым работодателем Metro, но не приезжали в Metro для выполнения работы (например, работа выполнялась из домашнего офиса в рамках удаленной работы), доход, полученный за эту работу, не облагается налогом.

Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с физических лиц  

Если ваш доход превышает пороговое значение в размере 125 000 долларов США для одного или 200 000 долларов США, ваш доход, облагаемый налогом PFA, включает весь доход, полученный в течение года, когда вы были резидентом. округа Малтнома, а также весь доход, полученный из источников округа Малтнома, когда вы были нерезидентом.

Вы считаетесь резидентом округа Малтнома в течение всего года, если вы проживали в округе Малтнома в течение всего года. Вы также считаетесь постоянным жителем округа Малтнома в течение всего года, даже если вы жили за пределами округа Малтнома часть года, если выполняются все следующие условия: вы считаете округ Малтнома своим постоянным домом; Округ Малтнома – это центр вашей финансовой, социальной и семейной жизни; а округ Малтнома – это место, куда вы собираетесь вернуться после отсутствия. Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции округа Малтнома, найдите свой адрес в Картах Портленда, чтобы подтвердить юрисдикцию. Жители, проживающие в течение всего года, должны заполнить форму MC-40 для жителей, проживающих в течение всего года.

Если вы были резидентом округа Малтнома только часть года или если вы не были резидентом округа Малтнома в течение года, но получали доход в округе Малтнома или получали доход из источников округа Малтнома, вам необходимо заполнить форму MC-40-NP Нерезидент/резидент на пол года. Для жителей округа Малтнома, проживающих неполный год, округ Малтнома облагает налогом ваш доход из всех источников, заработанных или полученных, когда вы были резидентом округа Малтнома. Для нерезидентов округ Малтнома облагает налогом только ваш доход из источников округа Малтнома. Если вы были резидентом в течение неполного года, а также получали доход из источников округа Малтнома, пока были нерезидентом, округ Малтнома облагает налогом общую сумму вашего дохода за неполный год и дохода нерезидента.

Если вы были нерезидентом и приехали в округ Малтнома для выполнения работы, доход от работы, выполненной в округе Малтнома, облагается налогом. Если вы были нерезидентом, нанятым работодателем округа Малтнома, но не ездили в округ Малтнома для выполнения работы (например, работа выполнялась из домашнего офиса в рамках удаленной работы), доход, полученный за эту работу, не облагается налогом.

---

Требования к подаче декларации по подоходному налогу с физических лиц 

Вы должны подать декларацию(и) по личному подоходному налогу и оплатить свои обязательства по личному подоходному налогу в отдел доходов города Портленда в соответствии с тем же графиком, что и федеральные и государственные налоговые декларации ( обычно 15 апреля). Эти налоги не включаются в вашу налоговую декларацию штата Орегон и должны быть поданы и уплачены в отдел доходов города Портленда.

В настоящее время электронная регистрация доступна только для некоторых программ. Узнайте у своего поставщика программного обеспечения, разрешает ли он возможность подачи документов в электронном виде. Если ваше программное обеспечение не позволяет подавать документы в электронном виде, оно может создать бумажную декларацию, которую вы сможете распечатать и отправить по почте.

Декларация, которую вы должны подать, будет зависеть от вашего статуса проживания в юрисдикции. Если вы несете ответственность за уплату как налога Metro SHS, так и налога PFA округа Малтнома и имеете одинаковый статус резидента в обеих юрисдикциях, у вас есть возможность подать комбинированную налоговую декларацию PFA Metro SHS/MultCo PFA в Portland Revenue Online (PRO ).

Metro Supportive Housing Services (SHS) Подоходный налог с населения

Вы должны подать декларацию о подоходном налоге с населения Metro SHS, если:

• Вы являетесь резидентом Metro в течение всего года и
  
  • ваш налогооблагаемый доход в штате Орегон превышает 125 000 долларов США, и вы подаете заявление как «незамужний», что включает в себя федеральные статусы подачи документов «Холостяк» и «Женатый» отдельно; или
     
  • ваш налогооблагаемый доход в штате Орегон превышает 200 000 долларов США, и вы подаете заявление как «совместно проживающий», что включает в себя федеральные статусы «Замужем», подающего совместную декларацию, «Глава семьи» и «Вдова (вдова)»
     

• Вы являетесь нерезидентом или резидентом Metro в течение неполного года, и

  • ваш налогооблагаемый доход Metro превышает 125 000 долларов США, и вы подаете заявление как «холостой», что включает в себя федеральные статусы подачи документов «Холостяк» и «Женатый» отдельно; или

  • ваш налогооблагаемый доход Metro превышает 200 000 долларов США, и вы подаете заявление как «совместно», что включает в себя федеральные статусы подачи документов «Замужем, подающим совместную декларацию», «Глава семьи» и «Подходящая вдова»

Если вы не соответствуете перечисленным выше критериям, вы не обязаны подавать декларацию о подоходном налоге с физических лиц Metro SHS. Однако, если ваш работодатель удержал налоги из вашей заработной платы, вам необходимо будет подать декларацию о личном подоходном налоге в Отдел доходов, чтобы получить возмещение удержанных налогов.

Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог

Вы должны подать налоговую декларацию PFA округа Малтнома, если:

Если вы не соответствуете перечисленным выше критериям, вы не обязаны подавать налоговую декларацию PFA округа Малтнома о подоходном налоге с населения. Однако, если ваш работодатель удержал налоги из вашей заработной платы, вам необходимо будет подать декларацию о подоходном налоге с населения в Отдел доходов, чтобы получить возмещение удержанных налогов.

---

Запрос на продление файла

Чтобы запросить продление срока подачи, вы должны внести платеж за продление до первоначальной даты возврата для автоматического продления срока подачи на шесть месяцев. Платежи за продление могут быть произведены онлайн или по почте с использованием платежного ваучера. Налоговая инспекция не разрешает продлевать срок уплаты налога.

Если у вас нет предполагаемого налогового остатка, но вы хотите запросить продление файла, ваше федеральное или государственное расширение будет служить вашим дополнением для Metro SHS и/или вашего PFA округа Малтнома. Отметьте поле «Расширение подано» при подаче декларации по личному подоходному налогу и приложите к своей декларации копию федерального продления или подтверждение платежа за продление в штате Орегон.

ПРИМЕЧАНИЕ . Даже если вы подаете заявление на продление, налоговые обязательства должны быть полностью уплачены до первоначальной даты платежа, в противном случае будут начислены штрафы и проценты.

---

Уплата ваших личных налогов 

Уплата ваших личных налогов должна быть произведена в то же время, когда вы подаете и платите федеральные налоги и налоги штата (как правило, 15 апреля для большинства заявителей). Если вы запросили продление срока подачи налоговой декларации, ваш платеж по-прежнему должен быть произведен в первоначальный срок. Нет никакого расширения, чтобы заплатить Ваши личные налоги.

Неуплата личных налогов в установленный срок влечет за собой штрафы и проценты за просрочку платежа.

Ежеквартальные расчетные платежи 

Налогоплательщик должен уплачивать ежеквартальные расчетные платежи или добиваться удержания работодателем заработной платы в связи с налогом на доходы физических лиц SHS Metro и/или подоходным налогом с населения PFA округа Малтнома, если налоговые обязательства за текущий год по любой налоговой программе будут составлять 1000 долларов США или больше, соответственно.

Каждый квартальный расчетный платеж должен составлять 25 % или более от предполагаемого налогового обязательства за текущий год.

Для лиц, подающих отчет за календарный год, расчетные ежеквартальные платежи должны быть произведены: 

«>

Quarterly Estimated Payment Due Dates

Quarter	Payment Due Date
1st Quarter	April 15
2nd Quarter	June 15
3rd Quarter	September 15
4-й квартал	15 января

Налогоплательщик подлежит ежеквартальному уплате штрафа и процентов за квартальную недоплату, если он обязан уплачивать ежеквартальные расчетные платежи в установленный срок не сделал четыре ежеквартальных расчетных платежа в размере 25 % или более налога, равных: 

Штраф за квартальную недоплату составляет 5 % от суммы недоплаченного налога, а проценты за квартальную недоплату рассчитываются по годовой ставке 10 % за каждый квартал, в котором платежи просрочены или меньше причитающейся суммы.

Планы платежей 

Налоговое управление признает, что иногда налогоплательщик не может полностью оплатить свои налоговые обязательства. Чтобы стимулировать выплату всех причитающихся сумм, налоговый отдел рассмотрит возможность заключения соглашения о плане платежей для обеспечения сбора. Налогоплательщики не имеют права на план платежей, если налогоплательщик относится к одной из следующих категорий: 

План платежей может быть утвержден, если у налогоплательщика нет другого способа финансирования этого долга (например, денежные авансы по кредитной карте, доходы от кредита под залог недвижимости, бизнес-кредиты и т. д.) Налогоплательщик должен соблюдать налоги города и округа коды в течение срока действия плана платежей.

Требования к плану платежей 

Как правило, за установку плана платежей взимается плата в размере 25 долларов США. Налоговая служба может обсудить варианты плана платежей и утвердить налогоплательщика при условии, что варианты соответствуют критериям, установленным ниже.

• Если вы можете оплатить всю причитающуюся сумму в течение 12 месяцев, вы можете не платить комиссию за заключение соглашения о плане платежей.

• Если требуется соглашение о плане платежей на срок более 24 месяцев, плата за установку увеличивается до 50 долларов США и требуется одобрение руководителя.

Если запрашиваются другие условия, руководство отдела доходов рассмотрит предлагаемые альтернативные условия в каждом конкретном случае.

Срок выполнения плана платежей — 10 или 25 числа месяца, но не позднее 16 дней после даты создания плана платежей. Проценты продолжают начисляться в течение периода погашения.

Все платежи должны быть произведены в установленный срок. Неуплата какого-либо взноса по плану платежей в установленный срок приведет к тому, что план платежей будет считаться невыполненным, и любой непогашенный остаток подлежит немедленной оплате.

Платежи, не полученные в течение пяти (5) рабочих дней после установленного срока, будут считаться просроченными. Налоговая служба разрешит один просроченный платеж. Второй просроченный платеж приведет к тому, что весь непогашенный остаток подлежит немедленной оплате, и любой отказ от штрафа, предоставленный в соответствии с политикой начисления штрафов Департамента доходов, будет немедленно восстановлен в отношении непогашенного остатка.

Неуплаченные налоги 

Если оплата причитающихся налогов или протест против увеличения налогов получены своевременно, налоговый отдел может начислить дополнительные проценты и штрафы, включая гражданские штрафы в размере 500 долларов США за нарушение налогового кодекса города и округа. Отдел доходов также может начать взимание остатка, причитающегося с вашего аккаунта.

Если налоговое управление передаст ваш аккаунт стороннему коллекторскому агентству, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные сборы в размере до 25% от общей суммы задолженности, и вы должны связаться с коллекторским агентством по поводу своего долга.

Если налоговое управление передаст ваш счет в прокуратуру города, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные судебные или юридические издержки.

---

Возврат

Чтобы запросить возврат, вам необходимо подать индивидуальную налоговую декларацию.

Возврат налогов Metro SHS и Multnomah PFA обычно производится в течение 8–10 недель после подачи декларации. Из-за большого количества почты для возврата средств, поданных в марте/апреле и сентябре/октябре, может потребоваться дополнительное время.

Возврат будет произведен только в случае переплаты, повторных платежей или платежа, сделанного, когда налог не был уплачен, и возврат был запрошен по вашему возврату. Все запросы на возврат должны быть сделаны в письменной форме.

Онлайн-платеж, сделанный с понедельника по пятницу, может быть аннулирован в тот же день, когда он был совершен, путем отмены платежа до 16:00 по тихоокеанскому времени.

Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения и калькулятор штата Орегон

Подоходный налог с населения основание Общего фонда штата Орегон. Персональная система оплаты по мере заработка. удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки общественные услуги, на которые полагаются жители Орегона.

Что такое удержание?

«Удержание» часть вашей заработной платы, которую вы удерживаете из зарплаты для покрытия ваши ожидаемые ежегодные налоговые обязательства по подоходному налогу. Ваш работодатель удерживает указанную вами сумму — в зависимости от того, как вы заполнили форму OR-W-4 штата и федеральную форму W-4 — и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS, где они применяются на свой налоговый счет.

Как работает удержание?

​ общая сумма, удержанная из вашей зарплаты, указывается в форме W-2, которую вы работодатель отправляет вам в конце января или начале февраля. Когда вы подаете свой декларацию о доходах физических лиц за предыдущий год, вы вычтете удержание из суммы налога, которую вы должны. Если сумма вашего долга превышает удерживаемой суммы, вам придется доплатить разницу. Если сумма, которую вы должны окажется меньше, чем было удержано, вы должны будете вернуть деньги.​

Были ли изменения в удержании?

Да. С начала 2020 года любые изменения, вносимые в удержание налога штатом, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не может использоваться для целей удержания налога штата Орегон. Ранее поданные в штате Орегон или федеральные декларации об удержании налога (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налога в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свое решение об удержании налога.​

Как часто следует Я проверяю удержание?

​ IRS рекомендует налогоплательщикам ежегодно проводить проверки, особенно если вы сменили работу. Инструмент проверки зарплаты от IRS (https://www.irs.gov/paycheck-checkup) может помочь вам узнать, удержание нужной суммы федерального налога.

Какие налогоплательщики должны проверять свои удержания?

Еще раз, IRS и DOR рекомендуют всем налогоплательщикам проверять каждый год. Из-за периодических изменение федерального налогового законодательства положение налогоплательщика может измениться. Два дохода семьи, налогоплательщики, работающие по совместительству, сезонные рабочие и налогоплательщики с высокий доход или сложная налоговая декларация рекомендуется сделать проверку зарплаты. ​

Как определить правильную сумму необходимого удержания штата?

Вы можно использовать удержание DOR калькулятор, который обновляется в основном в середине декабря в рамках подготовки к начало очередного периода подачи налоговых деклараций.

Какие документы мне нужны для проверки моего удержания?

Вы потребуются ваши самые последние платежные квитанции и самая последняя налоговая декларация.​

Где я могу получить форму OR-W-4?

Форма OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms, или уточните у своего работодателя.

Если я получил выплату в связи с коронавирусом из пенсионного плана или IRA, когда я должен буду заплатить налоги с этой выплаты?

Для федеральные налоги, распределения обычно включаются в доход пропорционально трехлетний период, начиная с года, в котором вы получили распределение. Этот На сайте IRS есть информация. Орегон последует за IRS, когда пенсия включается в налогооблагаемый доход. Однако удержание с пенсии выплата заявлена ​​в полном объеме в год лишения пенсии (год 1). Налогоплательщики должны договориться об уплате расчетных налогов за два и два года. три.

Калькулятор удержаний

Если вы хотите использовать калькулятор удержаний, нажмите на ссылку ниже. ИЛИ-W-4. Наш калькулятор удержания не требует от вас предоставления личной информации, такой как ваше имя, номер социального страхования,​адрес или информация о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию о своей ситуации, вы получите подробную информацию о своих результатах и ​​инструкции о том, как обновить удержанный подоходный налог штата с помощью новой формы штата Орегон OR-W-4​. Калькулятор работает и для удержания пенсионных доходов.

Какую налоговую или платежную информацию мне нужно получить, чтобы начать работу?

Как минимум, вам потребуется самая последняя квитанция о заработной плате с каждой работы, которую вы (и ваш супруг, если вы подаете заявление совместно) занимали в этом году. Платежные квитанции помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущее удержание за весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может понадобиться копия вашей последней поданной федеральной формы W-4, если в вашей платежной квитанции не указаны ваши федеральные выборы.

Возможно, будет полезно иметь под рукой налоговые декларации штата Орегон и федерального подоходного налога за прошлый год. Чем полнее предоставленная вами информация, тем точнее будут результаты.

Калькулятор удержания попросит вас ввести текущий год оценки следующие суммы:

• Ваша валовая заработная плата (от рабочих мест).
• Общая заработная плата вашего супруга (если он состоит в браке и подает документы совместно).
• Другой доход, который у вас может быть, в том числе:
• Пенсионный доход.
• Безработица.
• Доход от самозанятости.
• Доход от продажи или аренды имущества.
• Корректировка вашего дохода, например проценты по студенческому кредиту.
• Прибавления или вычеты из вашего федерального дохода, штат Орегон, в том числе:
• Процентный доход, не облагаемый налогом в вашей федеральной декларации.
• 529 вычитание сберегательного плана колледжа.​
• Специальное медицинское вычитание.
• Детализированные вычеты для штата Орегон.
• налоговых льгот штата Орегон, на которые вы будете претендовать.
• Если вы планируете подать заявление на получение кредита на домохозяйство работающей семьи и уход за иждивенцами, вам необходимо предоставить оценку расходов на уход, которые вы планируете оплатить в течение текущего года.

Если у вас возникнут вопросы при использовании калькулятора, нажмите на информационные значки для получения помощи. Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или для корректировки ваших федеральных удержаний посетите веб-сайт IRS.

Перейти к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

В: Должны ли все сотрудники проверять свои удержания?

А: Да. Работники должны проверить свои удержания на начале каждого года или когда меняются их личные обстоятельства. Это особенно важно для некоторых людей, чтобы проверить их удержания, например, те, кто:

• Приступил к новой работе после 1 января 2018 года.
• Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
• Ранее заявленные федеральные вычеты, на которые повлияли изменения в федеральном налоговом законодательстве, например, вычет деловых расходов сотрудников.
  
• Иметь иждивенцев.
  
• Детализируйте их вычеты.
  
• Заявка на прибавления, вычеты или налоговые льготы в штате Орегон.
• Иметь две или более работы.
• Рабочая часть года.
• Иметь высокие доходы или сложные налоговые декларации.
• В последний раз вы получили большой возврат налога или большой налоговый счет год.

В: Почему мое семейное положение имеет значение?

A: Ваше семейное положение определяет формулу вашего Работодатель будет использовать для расчета налога, который будет удержан из вашей зарплаты. Этот потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от от того, замужем вы или одиноки. Статус главы домохозяйства отсутствует удерживающие формулы. Лицо, подающее заявление на статус главы домохозяйства, считается одиночным для целей удержания.​ 

​

В: Что такое удержание?

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, освобождены от налога. В вашей налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму кредит против налога, вычета или вычитания. Чем больше пособий вы заявления по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

В: Если я претендую на нулевое пособие, всегда ли мне будет возмещена сумма?

Ответ: Не обязательно. Если вы живете в семье с двумя работниками или работаете на нескольких работах, вполне возможно, что вы все равно будете платить налоги, даже если подали заявление на нулевое пособие. Это связано с тем, что как федеральная формула, так и формула штата Орегон основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, у вас может быть недостаточно удержанной суммы, даже если вы не требуете никаких пособий. В некоторых случаях вы можете захотеть, чтобы дополнительный налог удерживался из каждой зарплаты, чтобы вам не нужно было платить налог при подаче налоговой декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность уплаты расчетных налоговых платежей в течение года.

​

В: Подвержены ли некоторые налогоплательщики риску недоудержания?

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация, и они сталкиваются с возможность недоудержания. Используйте рабочие листы с формой OR-W-4, чтобы помочь вы определяете правильную сумму удержания, или для получения более точных результатов, используйте калькулятор удержания.

В: Что произойдет, если из моей зарплаты удерживается слишком маленький налог?

A:  Если вы удержите неполные суммы, отложенной суммы будет недостаточно для покрытия налогов, которые вы должны уплатить при подаче налоговой декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы должны, превышает 1000 долларов США, с вас будут начисляться проценты на причитающуюся сумму, если только вы не будете производить расчетные платежи в течение года. Для получения дополнительной информации см. инструкции по расчетным налоговым платежам в публикации OR-ESTIMATE.​

В: Что произойдет, если из моей зарплаты будет удержано слишком много налогов?

А: С некоторых сотрудников удержаны чрезмерные налоги, что означает что они будут платить больше налогов в течение года, чем они будут должны, когда они подайте их отчеты. Они могут получить большое возмещение, когда они подадут свои доход, но у них будет меньше денег в каждой зарплате в течение года. Если ваши налоги передержаны, используйте калькулятор удержания, чтобы найти правильное количество пособий, которые оставят вам больше денег в каждой зарплате, при этом убедитесь, что удерживается достаточно для покрытия вашего налога, когда вы подаете ваше возвращение.​​

В: Почему существует разница между суммой, удерживаемой в счет федеральных налогов и налогов штата Орегон?

A: Ваше удержание основано на ваших предполагаемых налоговых обязательствах за год. Ваши обязательства по уплате налогов в штате Орегон отличаются от обязательств по федеральным налогам, поскольку налоговые ставки и другие статьи, указанные в декларации, такие как вычеты и зачеты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.​​​​​

​ Форма OR-W-4

В: Как изменить сумму налога, удерживаемого с моей зарплаты?

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить сумму удержанного налога из их зарплаты должны заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим работодатель. Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности результаты, используйте калькулятор удержания, чтобы помочь вам заполнить форму.

В: Должен ли мой работодатель предоставить мне форму OR-W-4?

А: Да. Тем не менее, вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами. и мы вышлем вам копию.

В: Что произойдет, если я не предоставлю своему работодателю форму OR-W-4?

A: Ваш работодатель обязан удерживать только налог из вашей заработной платы и отправьте его нам. Вы можете указать, сколько налогов штата Орегон они должны воздержаться. Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удержать по фиксированной ставке в размере восьми процентов. Этого может быть недостаточно для покрытия налогов, которые вы должны уплатить.​

​

В: Нужно ли мне заполнять все листы формы OR-W-4?

A: Вы должны заполнить все листы формы OR-W-4 которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше точным будет ваше удержание.

​

В: Могу ли я передать рабочие листы моему работодателю?

A: Нет. Вы даете только первую часть формы — часть который вы подписываете — вашему работодателю. Сохраните рабочие листы для собственных записей.​ 

​

  ​​Налоговый калькулятор​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​

В: Имеет ли значение, когда я проверяю свое удержание?

A:  Вы должны проверять свои удержания всякий раз, когда меняется ваше личное или финансовое положение, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Раньше в году лучше, чем позже, так как удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает, что у вас будет меньше периодов оплаты для внесения изменений, что может оказать большее влияние на каждого из них. paycheck.​​

В: Будет ли калькулятор удержаний указывать только размер моих удержаний за весь год?

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию на день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы проверив ваш текущий порядок удержания, калькулятор сделает рекомендации по удержанию до конца года. Он также будет рекомендовать что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не сдача.​ 

В: Сохраняется ли где-то моя личная информация, когда я ее ввожу?

Ответ: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет личная или финансовая информация. Он не запрашивает ваше имя или другие идентифицирующая информация, либо.

В: Может ли мой отдел заработной платы или отдел кадров помочь мне понять, как пользоваться калькулятором удержания?

A: Налогоплательщик обязан проверить свои удержание и определить, является ли это точным для их личной ситуации. Отделы расчета заработной платы и отделы кадров несут ответственность только за обработка формы OR-W-4. Важно помнить о людях, работающих в этих офисы не знают остальных о чьем-то личном финансовом положении, и они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций. Работники, у которых есть налог вопросы должны консультироваться с доверенным специалистом по налогам. Если у вас есть вопросы о калькуляторе удержания или форме OR-W-4, свяжитесь с нами.

​

В: Почему имеет значение, старше или моложе моих иждивенцев 17 лет?

​

A: Мы используем эту информацию для определения вашего налогового кредита на ребенка в федеральной декларации. Федеральный налоговый кредит на детей изменился на 2021 налоговый год. Информация доступна на этом веб-сайте IRS. (https://www.irs.gov/credits-deductions/child-tax-credit-update-portal) Кредит учитывается при расчете вычета вашего федерального налога из декларации штата Орегон.​

​

В: Летом я устроилась на новую работу. Нужно ли вводить заработную плату, которую работа выплачивает за весь год?

A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать при подать налоговую декларацию. Калькулятор будет использовать даты начала и окончания для выяснить, сколько работа оплачивается в течение года.

​

В: Если у меня более одной работы или у нас с супругом есть хотя бы одна работа, почему я не могу просто объединить общую заработную плату, а не разделять ее по работам?

A: Очень важно вводить каждое задание отдельно потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы. Это связано с тем, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая относится к каждой работе, как если бы это был единственный доход, который у вас есть. Формула включает в себя стандартный вычет и расчет вычета федерального налога, на который вы будете претендовать по твоему возвращению. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы вы только одна работа. Калькулятор должен знать, во сколько раз эти вычеты и налог ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может вычислить все это в когда он делает свою рекомендацию.

​​

В: Если я устроюсь на работу только на часть 2021 года, будет ли это учитывать мою заработную плату за весь 2022 год?

A: Нет, калькулятор исходит из того, что у вас будет работа на такой же период времени в 2022 году. Если ваше личное или финансовое положение изменится на 2022 год (например, ваша работа начинается летом 2021 года и продолжается в течение всего 2022 г., или ваша работа с частичной занятостью станет полной), вам предлагается вернуться в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

​

В: У меня есть отчисления из заработной платы на мой пенсионный счет и счет с гибкими расходами на расходы по уходу за ребенком. Могу ли я просто ввести свою чистую заработную плату вместо того, чтобы заполнять их отдельно?

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только свою сеть заработная плата, но не делайте и то, и другое. Если вы введете их отдельно, калькулятор рассчитать чистую заработную плату для вас.

​

В: Каждый год я получаю премию от своего работодателя. Почему я должен вводить его отдельно?

A: Калькулятор рассчитывает сумму удержания на основе годовая заработная плата, включая сумму, которую вы получаете за каждый платежный период, и любые бонусы. Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начального и конечного даты, которые вы вводите, а также как часто вам платят. Затем он добавляет любой бонус суммы, которые вы получите, и использует эту сумму, чтобы выяснить, сколько вы должны отложили на год.

​

В: Зачем мне знать количество пособий и мои удержания на сегодняшний день?

A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество надбавки и сумма, удержанная на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано на весь год, если вы ничего не меняли. Потому что некоторые налогоплательщики изменять свои надбавки в течение года, наличие этой информации позволяет калькулятор, чтобы вычислить, сколько нужно удержать на остаток год.

​

В: У меня есть пособие по социальному обеспечению. Куда их вводить в калькуляторе?

A: Введите сумму, которую вы включите в свою федеральную налоговую декларацию как «другой доход» и снова введите ту же сумму, что и в штате Орегон. вычитание.

​

В: У меня нет зарплаты, но у меня свой бизнес. Могу ли я использовать калькулятор, чтобы узнать, сколько должны быть мои предполагаемые налоговые платежи?

А: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, подлежащий удержания) для использования калькулятора. Существует флажок, который вы можете нажать, чтобы позволяют пропустить ввод заработной платы. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или дополнительная сумма удержания за период, калькулятор подскажет, сколько ваши ежегодные расчетные платежи должны быть. ​​

В: Почему калькулятор показывает результат, отличный от формы OR-W-4?

A: Форма OR-W-4 использует только некоторые ваши личные и финансовые информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор более точен и занимает все в вашей ситуации во внимание.

​

В: Почему калькулятор рекомендует разные надбавки на 2021 и 2022 годы?

A:  Результаты за 2021 год учитывают налоги, которые вы уже удержали за этот год. Если ваше удержание было неправильным, результаты подскажут вам, на что претендовать до конца года, чтобы вернуться на правильный путь. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает какие-либо уже удержанные налоги.

В: Калькулятор говорит, что мне вернут деньги. Включает ли сумма возврата возвращаемые кредиты, такие как WFHDC или EIC?

A: Нет, сумма возврата на калькуляторе является возвратом только удержанный налог. Возвратные кредиты включаются в расчет только для момент, когда ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет возвращены вам. Если при подаче декларации вы требуете возмещаемых кредитов, сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано в калькуляторе.

​

В: Калькулятор говорит, что я получу большую компенсацию. Почему он говорит мне требовать нулевых пособий?

A: Если годовая заработная плата на самой высокооплачиваемой работе превышает более 100 000 долларов и вы не замужем, или более 200 000 долларов и вы женаты, формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки. Калькулятор учитывает это и не будет предложить какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет использовать их при расчете налог, который нужно удержать из вашей зарплаты.

В: Что делать, если мои федеральные отчисления по статьям отличаются от моих постатейных отчислений в штате Орегон?

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются, введите детализированные отчисления штата Орегон в калькулятор.