ПЕРЕЧЕНЬДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХНАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 19 марта 2001 г. N 201
Список изменяющих документов |
(в ред. Постановления
Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)
1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
(п. 27 введен Постановлением
Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)
Открыть полный текст документа
Социальный вычет по расходам на лечение
Что такое налоговый вычет на лечение?
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает Вам из уплаченного Вами же НДФЛ!
Кто может получить вычет?
Если Вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, Вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет претендовать не могут.
Вам также вернут деньги, если Вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет Вам не дадут.
В таком случае в договоре должны быть прописаны ФИО плательщика и больного.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. В договоре указывается дочь как плательщик, а отец как пациент. Если договор выпишут на отца, медицинское учреждение не даст дочери справку для налоговой.
Сколько денег вернут?
Сумма вычета зависит от размера Вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.
Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах. Число и месяц не имеют значения.
Как это работает?
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения о том, что Вы лечились или оплачивали медицинские услуги: договоры, чеки, справки из медицинского учреждения и копию лицензии. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой инспекции и отправить вместе с отсканированными документами на проверку, либо сдать лично в бумажном варианте весь собранный пакет документов.
Шаг 1
Соберите чеки и договоры на лечение
В кассе платных услуг нашего медицинского учреждения Вам выдадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.
Шаг 2
Получите справку из медицинского учреждения
Подойдите в кассу где производилась оплата и попросите справку для налоговой инспекции. Необходимо предъявить паспорт, ИНН, договор с медицинским учреждением и все чеки.
Вместе со справкой Вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.
Если Вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на Ваше имя.
Шаг 3
Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту своей работы. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.
Шаг 4
Подайте документы в налоговую инспекцию
Документы можно подать следующими способами:
- лично в ближайшей ИФНС
- по почте заказным письмом
- на сайте nalog.ru
- на сайте gosuslugi.ru
Более подробную информацию смотрите по ссылке:
Социальный вычет по расходам на лечение
Налоговый вычет на лечение зубов в клинике Президент в городе Видное
Уважаемые пациенты ООО «Президент СК №2»
Справки в ФНС для получения налоговых вычетов в текущем году оформляются за период трех предыдущих лет. Например, в 2022 году оформляются справки за 2019, 2020, 2021 гг.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.
Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ — получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
Для получения справки необходимо предоставить:
- Заявление с просьбой выдать справку о предоставленных платных медицинских услугах. Данным заявлением Вы выражаете свое согласие на обработку Ваших персональных данных. Без заявления справка не выдаётся! Бланки заявлений можно взять у администратора-кассира или скачать на нашем сайте.
- Копию свидетельства ИНН того лица, на которое оформляется справка. Это может быть, как сам пациент, так и его супруг(а) или один из его родителей.
- Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности или их ксерокопии), на которых читаются дата и сумма.
- Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.
Все кассовые чеки необходимо разобрать по датам в хронологическом порядке. Просто «КУЧКА ЧЕКОВ» не принимается.
Все документы подаются Вами на стойку администратора-кассира для проверки платежей. О готовности документов Вы можете узнать в бухгалтерии или позвонив по тел.: 8 (495) 012-51-88
В результате Вы получаете на руки:
- Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ;
- Договор об оказании платных медицинских услуг;
- Заверенную копию лицензии медицинской организации;
- Документы и кассовые чеки, которые были Вами сданы для оформления справки.
При получении документов проверьте правильность написания Ваших данных, а также наличие всех печатей и подписей.
2019 Отчисления на медицинские расходы
За вычетом медицинских расходов на 2019 год и далее
Согласно действующему налоговому законодательству, медицинские расходы могут быть вычтены в виде детализированного вычета из вашей федеральной налоговой декларации только в том случае, если они превышают 7,5% скорректированного валового дохода (AGI). Этот порог AGI действовал на 2017 и 2018 годы в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA). А теперь он продлен на 2019 и 2020 годы в соответствии с недавним пакетом расходов, который президент подписал в законе 20 декабря 2019 года.Вот что вам нужно знать, чтобы воспользоваться этой налоговой льготой.
Детализировать или не детализировать?
Прежде всего, чтобы получить какую-либо налоговую выгоду от медицинских расходов, вы должны указать вычеты в своей налоговой декларации, а не требовать стандартного вычета. В наши дни все меньше людей требуют детализированных вычетов, потому что TCJA почти удвоил стандартные суммы вычетов.
На 2019 и 2020 годы базовые стандартные надбавки к вычету следующие:
Стандартные суммы вычетов на 2019 и 2020 годы
| Статус подачи | 2019 | 2020 |
| Холост или женат, подача отдельно |
|
|
| состоящие в браке заявители |
|
|
| Глава семьи |
|
|
После 2025 года стандартные отчисления должны вернуться к уровням до TCJA.
Еще одна причина, по которой меньше людей будут перечислять вычеты, заключается в том, что TCJA ограничивает размерные вычеты для всех категорий государственных и местных налогов до 10 000 долларов вместе (или 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельные декларации). Для людей в штатах с высокими налогами или со значительными счетами по подоходному налогу и налогу на имущество это ограничение может значительно снизить детализированные вычеты за период с 2018 по 2025 год.
Ваш налоговый консультант может помочь определить, имеет ли для вас больше смысла перечислять или требовать стандартный вычет.Некоторым налогоплательщикам может быть выгодно «группировать» детализированные вычеты в разные годы, а затем использовать стандартные вычеты в промежутках между ними.
Порог AGI
Еще одно ограничение на вычет медицинских расходов — это порог AGI, который в настоящее время установлен на уровне 7,5%. AGI включает в себя все налогооблагаемые статьи дохода и отдельные списания, такие как:
- Личные взносы IRA,
- Расходы на учителя,
- Взносы в пенсионный план для самозанятых,
- взносов на сберегательный счет здравоохранения и
- Выплата алиментов в соответствии с соглашениями о разводе до 2019 года.
Пороговое значение будет увеличено до 10% AGI, начиная с 2021 года, если Конгресс не примет закон о продлении текущей сделки на 7,5% AGI.
Важно: некоторые люди считают, что TCJA увеличил порог с 7,5% AGI до 10% AGI. TCJA фактически снизил порог с 10% до 7,5%, но только на 2017 и 2018 годы. Этот уменьшенный порог теперь был продлен на 2019 и 2020 годы в соответствии с Законом о дальнейших консолидированных ассигнованиях — комплексным пакетом расходов, принятым 20 декабря 2019 года.
Выборочные медицинские процедуры, такие как прием к офтальмологу и дерматологические процедуры, могут помочь вам преодолеть порог вычета AGI для определенного налогового года. Слишком поздно планировать лечение, которое будет вычитаться из вашей налоговой декларации за 2019 год, но помните об этом при планировании налогового года 2020.
Допустимые расходы
В целях детального вычета медицинское обслуживание определяется как «процедуры и уход для диагностики, лечения, смягчения, лечения или предотвращения заболевания или с целью воздействия на любую структуру или функцию тела.”Правила IRS также предусматривают, что медицинское обслуживание включает медицинские, лабораторные, хирургические, стоматологические и другие диагностические и лечебные услуги. Уход, который просто полезен для вашего общего здоровья, не является медицинским уходом.
Многие медицинские расходы не облагаются налогом. Примеры расходов, которые квалифицируются как медицинские услуги, включают:
- Иглоукалывание,
- Зубы искусственные,
- Автотранспортные средства (стоимость спецтехники для управления автомобилем с ограниченными физическими возможностями),
- Услуги хиропрактики,
- Стоматологическая помощь,
- Приборы диагностические,
- Очки,
- Слуховые аппараты,
- Домашние улучшения для медицинских целей (в той степени, в которой они не добавляют ценности вашему дому),
- Страховые взносы на медицинское страхование, включая возрастные взносы на страхование квалифицированного долгосрочного ухода,
- Сборы за лабораторию,
- Служба длительного ухода,
- Питание (во время пребывания в больнице или аналогичном учреждении),
- Страховые взносы Medicare,
- Расходы на дом престарелых,
- Услуги оптометриста,
- Психиатрическая помощь,
- Программа отказа от курения,
- Программа похудания (если является частью лечения определенного заболевания или состояния, например ожирения),
- Инвалидных колясок и
- Рентген.
Полный список см. В публикации IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».
Часть сборов, уплачиваемых за вступление и проживание в сообществе лиц, занимающихся непрерывным уходом на пенсии, может квалифицироваться как медицинские расходы для целей детализированного вычета медицинских расходов. Эти сборы могут быть значительными, поэтому они могут легко подтолкнуть вас к превышению порога вычета в процентах от AGI.
Для получения дополнительной информации
Достаточно ли вы потратили на медицинское обслуживание, чтобы иметь право на налоговую льготу в 2019 году? Ваш налоговый консультант Brady Ware может помочь вам составить исчерпывающий список приемлемых расходов и провести мозговой штурм, чтобы максимально увеличить детализированный вычет медицинских расходов в 2020 году и в последующий период.
Вот как максимально использовать налоговые льготы на медицинские расходы
Если вы сможете преодолеть несколько препятствий, высокие расходы на здравоохранение могут помочь снизить ваш налоговый счет за 2019 год.
Вычет медицинских расходов — одна из немногих налоговых льгот, доступных в настоящее время для физических лиц, в связи с изменениями налогового законодательства, действовавшими с 2018 по 2025 год, которые удвоили стандартный вычет и устранили большинство других списаний. Пока вы перечисляете, в расчет может входить ряд расходов на здравоохранение.
Кроме того, Конгресс недавно продлил — на 2019 и 2020 налоговые годы — нижний порог для его получения. То есть медицинские расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода, могут засчитываться для вычета вместо запланированного минимального уровня в 10%.
Блэкуотер изображений | E + | Getty Images
«С более высоким стандартным вычетом, не так много людей перечисляют», — сказала бухгалтер Салли Маллинс Томпсон, директор ее одноименной фирмы в Нью-Йорке. «Но если что-то забирает у них эту сумму, это не редкость, когда речь идет о медицинских расходах.»
Для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, стандартный вычет на 2019 год составляет 24 400 долларов США. Для одиноких людей — 12 200 долларов США, а для глав семей — 18 350 долларов США. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше получают дополнительную сумму: 1 650 долларов США, если вы подаете заявление на одного человека или главу семьи, и 1300 долларов на человека при совместной регистрации брака.
Для того, чтобы разбивка по статьям имела финансовый смысл, общая сумма ваших удержаний должна превышать стандартный вычет. Другие факторы, которые могут подтолкнуть вас к этой сумме, включают благотворительные взносы и проценты по ипотеке, а также более высокую до 10 000 долларов США по государственным и местным налогам (a.к.а., СОЛЬ).
Чтобы проиллюстрировать, как работает порог в 7,5%: если ваш скорректированный валовой доход за 2019 год составлял 50 000 долларов, вычету подлежат только медицинские расходы, превышающие 3750 долларов.
В некоторых штатах может быть более низкий порог, сказала Кари Вестон, CPA и директор налоговой практики и этики Американского института CPA.
«Посмотрите на правила вашего штата, потому что даже если вы не можете получить вычет при возвращении из федерального бюджета, вы можете получить вычет при возвращении из штата», — сказал Уэстон.
Что касается того, что учитывается при расчете федеральной налоговой льготы, квалифицируемые расходы весьма разнообразны.
Я видел ошибки, когда кто-то запрашивал сумму за проведенную процедуру, но еще не заплатил за нее.
Кари Вестон
Директор по налоговой практике и этике Американского института CPAs
Доплата, совместное страхование, стоматологические услуги и очки для вас, вашего супруга или иждивенцев — все это честная игра. То же самое касается слуховых аппаратов, костылей, инвалидных колясок и т.п.Вы можете проверить список соответствующих расходов IRS, если вы не уверены, учитывается ли что-то при вычете.
Также можно использовать дорожные расходы, связанные с медицинским обслуживанием.
«Подумайте о человеке с хроническим заболеванием, который ходит туда и обратно к врачу, туда и обратно, чтобы забрать рецепты», — сказал Уэстон. «Все эти мили подлежат вычету».
Ставка компенсации за пробег по медицинским показаниям составляет 20 центов за милю на 2019 год. Для сравнения, коммерческие расходы составляют 58 центов, а за вождение автомобиля, связанное с благотворительностью, — 14 центов.
Больше информации с сайта Personal Finance:
Как сделать отличную карьеру в свои золотые годы
Почему ваш кредитный рейтинг так важен
Налоговый сезон уже наступил. Что вам нужно для упрощения работы
Даже модификации вашего дома — например, пандус для инвалидных колясок, возможно, бассейн — могут быть учтены, если они были установлены по медицинским причинам.
Кроме того, если вы платите за медицинское страхование в долларах после уплаты налогов, ваши страховые взносы могут пойти на вычет.Взносы по долгосрочному уходу также подлежат вычету в размере, который зависит от вашего возраста.
Важно помнить, что это год, в котором вы платите за свои медицинские услуги, — это когда сумма применяется к вычету, а не когда вы несете расходы.
«Я видел ошибки, когда кто-то запрашивал сумму за проведенную процедуру, но еще не заплатил за нее», — сказал Уэстон.
Также имейте в виду, что любые расходы, оплаченные за счет средств с гибкого расходного или сберегательного счета, не могут засчитываться в вычет, потому что эти взносы уже имеют налоговые льготы.
Некоторые расходы, которые тоже не работают: большинство косметических процедур, лекарства, отпускаемые без рецепта, и, вообще говоря, абонемент в спортзал.
И хотя вы не отправляете свои квитанции и записи вместе с налоговой декларацией, вам необходимо иметь возможность их предъявить, если IRS запросит подтверждение этих расходов.
Подпишитесь на CNBC на YouTube.
Облагается ли налогом на лечение от наркозависимости из расходов на здравоохранение?
Оплата реабилитации от наркозависимости может быть проблемой.Высокая стоимость качественного ухода не позволяет многим людям обращаться за помощью в случае зависимости. Многие люди не знают, что реабилитация от наркозависимости в определенных ситуациях не облагается налогом.
Когда наркологическая реабилитация подлежит вычету из налога?
По данным налоговой службы (IRS), стационарная реабилитация от наркозависимости (лечение, питание и проживание) является медицинскими расходами, не облагаемыми налогом. Это применимо независимо от того, посещает ли человек, его супруг (а) или его иждивенец программу реабилитации.
«Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или профилактики заболеваний», — сообщает IRS.Поскольку наркомания — это болезнь, реабилитация от наркотиков не выходит за рамки этих ограничений.
Однако человек может вычесть только стоимость реабилитации, превышающую 7,5 процентов его скорректированного валового дохода (AGI).
Если чей-то AGI составляет 40 000 долларов, любые медицинские расходы, превышающие 3000 долларов, не подлежат налогообложению. Если они посещают программу лечения стоимостью 10 000 долларов, они могут вычесть 7 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода.
Хотя вычитаемые медицинские расходы включают также страховые взносы, они не включают деньги, уплаченные вашей страховой компанией за реабилитацию от наркозависимости.Только то, что вы платите из своего кармана, считается соответствующими медицинскими расходами.
По конкретным вопросам о том, подлежит ли реабилитация от наркозависимости налогообложению в вашей ситуации, обратитесь к налоговому специалисту.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, с которой кто-то должен платить налоги. Человек в приведенном выше примере должен будет заплатить налоги только на 33 000 долларов, что значительно снизит его налоговое бремя.
При подаче налоговой декларации физическое лицо может выбрать, требовать ли стандартный вычет или детализировать вычеты.Стандартный вычет на 2019 год составлял 12 200 долларов для одиноких людей и 24 400 долларов для супружеских пар.
Для кого-то имеет смысл детализировать вычеты, если результат будет больше, чем стандартный вычет. В этом случае, если программа реабилитации стоит 15 500 долларов или больше, человек может вычесть 12 500 долларов или более из своих налогов, поэтому им стоит перечислить их по статьям.
Беспошлинные способы оплаты реабилитации от наркозависимости
Есть несколько безналоговых способов оплаты 7,5% затрат на реабилитацию от наркозависимости, которые не облагаются налогом.
Счет сбережений здоровья, счет гибких расходов или механизм возмещения медицинских расходов могут покрывать часть расходов для вас или члена вашей семьи, находящегося на иждивении. Специалист по налогам поможет вам определить, подходит ли вам один из этих вариантов.
Использование сберегательного счета для здоровья (HSA) для реабилитации от наркозависимости
Медицинский сберегательный счет (HSA) — это личный счет для оплаты медицинских расходов. Каждый год вы можете вкладывать в него определенную сумму денег, которая не будет облагаться налогом.
На 2019 год максимальная сумма взноса составляла 3500 долларов США на человека и 7000 долларов США на семью.Эта сумма может быть получена из вашей зарплаты до вычета налогов или вы можете внести ее позже и потребовать ее в качестве налогового вычета.
HSA может быть предложен вашим работодателем, и некоторые работодатели вкладывают в него деньги. Если вы уволитесь с работы по какой-либо причине, ваш HSA останется с вами.
Вы также можете иметь право на HSA самостоятельно, если вы отвечаете определенным требованиям, например, не участвуете в программе Medicare и имеете план медицинского страхования с высокой франшизой.
Использование HSA для оплаты реабилитации от наркозависимости имеет смысл, если у вас уже есть сэкономленные деньги.Но не обязательно планировать заранее. Если у вас есть деньги в банке для покрытия медицинских расходов, вы можете открыть HSA и перевести деньги до оплаты реабилитации.
Использование счета с гибкими расходами (FSA) для реабилитации от наркозависимости
Гибкий счет расходов (FSA) предлагается работодателем и привязан к нему. Если вы уволитесь с работы, вы потеряете FSA. Пока вы остаетесь с ними, ваш FSA возместит вам медицинские расходы, например, реабилитацию от наркозависимости.
Каждый год человек и / или его работодатель может внести 2650 долларов в свой FSA.Если они женаты, их супруг может сделать то же самое. Любое возмещение, которое они получают, считается налоговым вычетом. В конце года все оставшиеся деньги аннулируются.
FSA требует немного большего планирования, так как его можно открыть только в определенных ситуациях, например, когда вы приняты на работу или во время ежегодной открытой регистрации.
Использование системы медицинского возмещения (HRA) для реабилитации от наркозависимости
Соглашение о возмещении медицинских расходов (HRA) принадлежит работодателю и финансируется им. Это означает, что вы не платите в него никаких денег, но вам могут возместить расходы на здоровье в пределах определенной суммы.Это также означает, что это приходит и уходит вместе с вашей работой.
Любые деньги, выплачиваемые HRA за реабилитацию от наркозависимости, не облагаются налогом. Дополнительным преимуществом является то, что они не требуют, чтобы вы откладывали деньги на лечение.
Выбор доступной программы реабилитации от наркотиков
Если вы изо всех сил пытаетесь заплатить за реабилитацию от наркозависимости или найти доступную программу, списание ее в качестве налогового вычета может оказаться большим подспорьем.
Но стоимость не должна быть единственным фактором, который вы должны учитывать при выборе лечения зависимости.
Если вы выберете программу, которая не подходит для экономии денег, стоимость рецидива, зависимости и повторных курсов реабилитации может составить еще большую сумму.
Программы реабилитации от наркозависимости могут сильно различаться по типам лечения, продолжительности пребывания и качеству помощи. У некоторых вариантов больше, чем у других. Очень важно найти тот, который соответствует вашим потребностям.
Лучшие программы объединяют научно обоснованные методы лечения в индивидуальный план лечения, гарантируя вам наилучшие шансы на успешное выздоровление.
Чтобы узнать больше о программах реабилитации Vertava Health , которые могут не облагаться налогом, свяжитесь с одним из наших специалистов по лечению сегодня.
Облагаются ли медицинские расходы налогом? | Налоги
Счета за медицинские услуги могут быть дорогими, и для многих американцев поиск путей снижения этих расходов является приоритетной задачей.
Единственное место, где пациенты могут искать экономии, — это налоги. В определенных случаях податели документов могут вычесть из своего дохода невозмещенные медицинские расходы, предоставляя налоговые льготы и уменьшая финансовые затраты на оплату медицинских счетов в стратосфере.Но эти вычеты доступны не каждому заявителю или не на все медицинские расходы.
Если вы планируете вычесть медицинские расходы из своей налоговой декларации в этом году, вот что нужно знать о том, как это работает и какие виды медицинских расходов подлежат вычету.
Сколько я могу вычесть из квалифицированных медицинских расходов?
В 2019 году налогоплательщики могут вычесть квалифицированные невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% их скорректированного валового дохода или AGI, в качестве вычета по статьям.
В дополнение к превышению 7,5% от AGI, заявители захотят, чтобы общие вычеты превышали стандартный вычет на 2019 год, который составляет 12 200 долларов США для физических лиц и 24 400 долларов США для тех, кто подает совместную регистрацию в браке (дополнительные суммы применяются к подателям документов старше 65 лет и слепым) .
Если ваши детализированные вычеты не превышают стандартную сумму вычета, обычно не стоит указывать их в налоговой декларации, и может быть более выгодным потребовать стандартный вычет.
Не забывайте, что сверхурочные отчисления, такие как взносы на счет сбережений здравоохранения, доступны тем, кто не перечисляет их, и могут помочь снизить общие расходы на медицинское обслуживание.
Какие медицинские расходы подлежат вычету?
Квалифицированные медицинские расходы охватывают весь спектр. Как правило, это «затраты на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболевания, а также с целью воздействия на любую часть или функцию тела», согласно IRS.
Как правило, вы можете вычесть медицинские расходы, понесенные вами, вашим супругом или медицинским иждивенцем, например, правомочным родственником или ребенком, которому вы предоставляете не менее 50% поддержки, — говорит Гэри М.Дюбофф, руководитель налогового и бухгалтерского отдела MBAF в Нью-Йорке. И слово владельцам домашних животных, отмечает Дюбофф, ваш любимый домашний питомец не находится на медицинском иждивении.
Некоторые квалифицированные вычитаемые медицинские расходы:
- Плата за посещение врача, дантиста, мануального терапевта или психолога.
- Инсулин.
- Пробег в пути к учреждениям, оказывающим необходимую медицинскую помощь, и обратно. На 2019 год сумма увеличена до 20 центов за милю.
- Стационарное лечение наркозависимости.
- Противозачаточные таблетки.
- Допустимые расходы на улучшение вашего дома, например, на реконструкцию лестниц в медицинских целях.
- Слуховые аппараты.
- Лекарства, отпускаемые по рецепту.
- Определенное квалифицированное обучение и специальное обучение, например уроки для людей с нарушением зрения по изучению шрифта Брайля.
Эти вычеты могут быть ограничены. Например, вычет расходов на улучшение дома, связанных с медицинскими потребностями, может не подлежать вычету в той степени, в которой модификация увеличивает стоимость вашего дома.
Чтобы ознакомиться с полным списком, посетите публикацию IRS 502, в которой подробно описаны вычитаемые медицинские расходы и их ограничения.
Какие медицинские расходы не подлежат вычету?
Существует множество расходов, которые вы не можете включить при расчете вычета медицинских расходов. В их число входят:
- Косметическая хирургия.
- Большинство безрецептурных препаратов.
- Расходы на похороны.
- Одежда для беременных.
- Контролируемые вещества, такие как медицинская марихуана.
- Ветеринарные сборы.
Опять же, проверьте Публикацию 502 для более полного списка запрещенных медицинских удержаний.
Помните также, что вы не можете вычесть расходы, возмещенные медицинской страховкой. Вы также не можете вычесть те, которые выплачиваются с помощью безналогового распределения, со своего сберегательного счета здравоохранения или HSA, а также те, которые возмещаются с вашего счета гибких расходов или FSA. «Вы не можете получить двойную выгоду», — говорит Дюбофф.
Как я могу претендовать на вычет медицинских расходов?
Вы будете требовать вычетов на медицинские расходы по форме 1040, Приложение A, «Детализированные вычеты».»
Начните как можно раньше. При подаче заявления на вычет медицинских расходов вы захотите начать в начале года, отслеживая квалифицированные невозмещенные медицинские расходы и, возможно, планируя достаточно предсказуемые, квалифицированные медицинские процедуры и покупки в течение одного налогового года. чтобы вы могли превысить порог AGI. Например, это может быть год, в течение которого вы обновите свои очки, получите скобки для ребенка или, наконец, сделаете вазэктомию.
Подсчитайте ваши медицинские расходы. При подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию или программное обеспечение вы просуммируете свои квалифицированные невозмещенные медицинские расходы и добавите их в соответствующую строку в вашей форме Приложения A.
Обратите внимание на пороги. Вы захотите убедиться, что ваши квалифицированные невозмещенные вычеты превышают 7,5% порога AGI и в сочетании с другими вычетами являются более ценными, чем стандартные вычеты. Стратегия, известная как «группировка», происходит, когда вы объединяете детализированные вычеты, такие как благотворительные пожертвования, в один налоговый год, чтобы гарантировать, что вы в полной мере пользуетесь этими детализированными вычетами и превышаете стандартную сумму вычетов.
«Сейчас самое время поместить все, что вы можете внести в Список А, — говорит Крис Д. Харди, сертифицированный специалист по финансовому планированию, зарегистрированный агент и директор по планированию и инвестициям в Paramount Investment Advisors в Сувани, Джорджия.
Обратите внимание на свой AGI. В Таблице А вы отметите свой скорректированный валовой доход и умножьте его на 7,5%, чтобы определить, превышают ли ваши медицинские расходы порог дохода.
Подсчитайте остальные вычеты по статьям. Добавьте дополнительные детализированные вычеты, такие как государственные и местные налоги, подарки на благотворительность, квалифицированные потери и другие детализированные расходы, чтобы заявить о своих общих вычетах и гарантировать, что стандартный вычет не будет более ценным.
Если после работы с вашей налоговой программой или составителем налоговой декларации вы решите, что разумно вычесть медицинские расходы из своей налоговой декларации, вы обнаружите, что налоговая льгота немного укусит заоблачные медицинские сборы.
Налогоплательщики с высокими медицинскими счетами могут иметь право на вычеты
Общие сведения о 7.5-процентный лимитХотя многие медицинские и стоматологические расходы подлежат вычету, существует высокая планка, которую нужно очистить, чтобы получить право на участие. Вы можете вычесть только ту сумму из ваших общих невозмещенных медицинских расходов, которая превышает 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода (сумма, указанная в форме 1040 или форме 1040-SR, строка 8b).
Допустим, ваш скорректированный валовой доход составляет 40 000 долларов. Чтобы вычесть ваши медицинские расходы, они должны в сумме составить более 3000 долларов — 7,5 процента от 40 000 долларов. Кроме того, вы можете вычесть только сумму, превышающую 7.5 процентов вашего скорректированного валового дохода. (AARP успешно боролась за удержание порога вычета от повышения до 10 процентов в 2019 налоговом году.)
В этом примере, если у вас был AGI в размере 40 000 долларов США и 3 500 долларов США в виде невозмещенных медицинских удержаний, вы могли бы вычесть эти расходы на сумму 500 долларов США. Просто имейте в виду, что для того, чтобы вообще делать какие-либо вычеты, ваши общие детализированные вычеты должны быть больше, чем стандартный вычет. В 2019 налоговом году это 12 200 долларов для индивидуальных лиц, 24 400 долларов для лиц, состоящих в браке, и 18 350 долларов для глав семьи.Стандартный вычет еще выше, если вам 65 лет и старше.
Допустим, у вас есть AGI в размере 40 000 долларов, 4 000 долларов в виде медицинских отчислений, 4 000 долларов в виде процентов по ипотеке и 4 000 долларов в виде отчислений на благотворительность. Из-за ограничения в 7,5% вы могли взять только 1000 долларов на медицинские вычеты. Ваши общие вычеты составят 9000 долларов. Независимо от того, подали ли вы единую декларацию или совместную, вам лучше взять вычет по более высокому стандарту.
Тем не менее, медицинские расходы могут быть значительными по мере того, как вы становитесь старше, и вычет медицинского налога может пригодиться, когда у вас есть большие, не возмещенные медицинские расходы.Например, предположим, что вы женаты, и ваш супруг передвигается в инвалидной коляске. Вы можете вычесть стоимость инвалидной коляски. Кроме того, вы можете вычесть улучшения в доме, такие как пандус, которые потребовались для размещения инвалидной коляски. Если капитальные улучшения увеличивают стоимость дома, вы должны вычесть эту сумму из своего вычета. Однако по данным IRS пандусы, как правило, не увеличивают стоимость вашего дома, равно как и расширение дверных проемов, добавление поручней или изменение фурнитуры на дверях.
Предположим, у вас было 40000 долларов в AGI, а также эти медицинские расходы в 2019 налоговом году:
- Пандус для инвалидных колясок: 20 000 долларов
- Прочие невозмещенные медицинские расходы: 11 500 долларов США
- Итого: 31 500 долларов
Вы должны сократить свои медицинские расходы на 7,5% от вашего AGI: 7,5% от 40 000 долларов — это 3 000 долларов. Остальные медицинские расходы составляют 28 500 долларов (31 500 долларов минус 3000 долларов). В этом случае вы получите большую налоговую скидку, указав свои вычеты по статьям, чем если вы взяли стандартный вычет, даже если вам 65 лет и старше.
Облагаются ли мои расходы на реабилитацию от наркотиков налоговым вычетом?
Нет сомнений в том, что реабилитация от наркозависимости может быть дорогостоящей. В то время как некоторые лечебные центры предлагают программы для неимущих слоев населения менее чем за 5000 долларов в месяц, другие высококлассные лечебные учреждения могут рассчитывать на 90-дневное пребывание в шестизначных суммах. Все зависит от того, куда вы хотите поехать, в каких программах вы хотите участвовать и какие удобства вы предпочитаете во время своего пребывания.Стоимость опытного профессионального персонала, передовых методов лечения, проживания и питания быстро увеличивается.Медицинская страховка может покрыть часть ваших затрат на лечение, остальная часть может быть покрыта формами о финансовых трудностях. Но если ваша страховка откажет в покрытии в любой момент во время вашего пребывания, вы можете остаться с огромным счетом.
К счастью, дядя Сэм и IRS предоставили нам небольшое облегчение в виде налоговых вычетов. Чтобы воспользоваться этим, есть два правила, которым вы должны следовать, чтобы возместить часть ваших личных расходов на лечение: (1) детализируйте свои расходы и (2) рассчитайте допустимую сумму.
Детализируйте свои расходы на реабилитацию с учетом налоговых вычетов
Во-первых, вы должны указать свои вычеты в форме 1040, Приложение A, вместо того, чтобы выбирать «стандартный вычет». Однако, если ваши детализированные вычеты за 2019 налоговый год составляют менее 12 200 долларов США для физических лиц или 24 400 долларов США для супружеских пар, поданных совместно, вам лучше выбрать стандартный вариант.
Вычитаемые медицинские расходы включают первоначальную стоимость лечения, а также дополнительные услуги. Например, вы можете потребовать оплату питания и проживания, рецептов и даже оплату проезда до лечения (например,г. Uber, скорая помощь, билеты на самолет или услуги трансфера).
Бесплатные медицинские услуги, которые не включены в стоимость лечения, такие как посещение больницы, анализ крови, диагностическая визуализация и анализ мочи на наркотики, также не облагаются налогом. Так что сохраняйте чеки!
Ниже приводится список из 10 общих расходов, связанных с реабилитацией, которые вы можете вычесть, если ваш лечащий врач выставит счет отдельно. Если эти услуги уже включены в ваш вступительный взнос, то, к сожалению, вы не можете получить двойную выгоду — извините, ребята.
Примеры включают:
- Детокс на месте
- Обезболивание или специализированные услуги
- Стоматологический осмотр, осмотр зрения и физикальный осмотр
- Неврологические тесты, например исследования сна
- Физиотерапия
- Заправка аптек
- МРТ и КТ
- Психиатрические или психологические консультации
- Судебные издержки за разрешение на лечение
- Программы отказа от курения
Но не все медицинские расходы не подлежат налогообложению.Например, сумма денег, которую вы потратили на контролируемые вещества, такие как марихуана, кокаин или героин, во время зависимости, очевидно, попадает в эту категорию.
Дополнительные вещи, которые вы не можете вычесть во время лечения от наркозависимости или алкоголизма, включают:
- Расходы по уходу за детьми
- Лекарства и добавки, отпускаемые без рецепта
- Туалетные принадлежности
- Страховые взносы
- Будущие медицинские расходы на услуги, предоставленные после финансового года (Подсказка: это важно для клиентов, лечение которых происходит в течение двух лет — i.е. С декабря 2019 г. по февраль 2020 г.)
- Медицинские сберегательные счета (HSA)
- Гибкие схемы расходования средств (FSA)
- Медицинские сберегательные счета (MSA)
- Членство в спортзале
- Косметическая хирургия
Если вам все еще не удается решить, какие медицинские расходы подлежат вычету из налогооблагаемой базы, я рекомендую вам ознакомиться с этими рекомендациями IRS.
Облагаются ли мои выплаты по медицинскому страхованию налоговым вычетом?
Наличие медицинской страховки — важный шаг к частичному или полному покрытию вашего пребывания на лечении.Мы знаем об этом в Stonegate Center, и в результате мы объединились с несколькими страховыми компаниями, чтобы сделать реабилитацию от наркозависимости доступной для наших пациентов.
Итак, как ваша медицинская страховка может помочь покрыть расходы на лечение зависимости? Помимо ограничения ваших личных расходов при поступлении, вы можете иметь право на некоторые налоговые вычеты, когда приближается налоговый сезон. Ознакомьтесь с этими рекомендациями ниже, чтобы узнать, сможете ли вы вернуть часть своих с трудом заработанных денег.
Если вы работаете не по найму, вы можете списать те взносы на медицинское страхование, которые вы платите каждый месяц.Но убедитесь, что на вас одновременно не распространяется страховой план вашего супруга, так как это может помешать вашему плану!
Барабан для наших читателей, которые приобрели медицинскую страховку на бирже на свои доллары после уплаты налогов… потому что вы тоже имеете право на налоговый вычет, если вы указали эти расходы в форме Приложения А, указанной выше.
К сожалению, IRS сразу же прекращает выплату пособий по страховым взносам. Если у вас есть медицинская страховка через своего работодателя, вы не можете вычесть ее как медицинские расходы.Все становится немного сложнее, если ваш работодатель платит только часть этих ежемесячных взносов или готов оплатить ваши расходы на реабилитацию через свою Программу помощи сотрудникам (EAP).
В таких случаях обращайтесь к профессионалу или даже к Turbo Tax. Они хорошо поработали, помогая нашим пациентам пройти через процесс возмещения некоторых расходов, возникших после пребывания в одном из наших жилых домов для лечения наркозависимости.
Рассчитайте экономию на налогах на реабилитацию от наркотиков
А теперь самое интересное.После того, как вы составили список своих медицинских расходов, связанных с реабилитацией, пора подсчитать, сколько денег вы сэкономите после лечения.
С 1 января 2019 года налогоплательщикам разрешено вычитать медицинские расходы, превышающие 10% их скорректированного валового дохода (AGI). Если вы ничего не знаете о финансах, в этом блоге Turbo Tax вы узнаете, как рассчитать свой AGI. Но по сути, вы должны вычесть любые вычеты, взносы в IRA и проценты по студенческим займам из своего общего дохода и — вуаля! — вот и ваш AGI.
Понял? Хороший. Давай займемся математикой.
Если у вас есть AGI в размере 80 000 долларов и 10 000 долларов на медицинские расходы (например, лечение наркозависимости), каков ваш налоговый вычет?
Если вы ответили 2000 долларов, значит, вы правы! 10% от 80 000 долларов США — 8 000 долларов США. Следовательно, согласно руководящим принципам IRS, все суммы, превышающие 8000 долларов США, подлежат налоговому вычету. Вычтите сумму ваших медицинских расходов в размере 10 000 долларов из порогового значения в 8 000 долларов, и вы получите допустимую сумму, которая составляет 2000 долларов.
Учитывая, что отчисления на медицинское страхование и личные расходы на реабилитацию наркоманов стремительно растут, это может быть хорошим способом вернуть немного денег. Обратите внимание, что это требование не распространяется на любые расходы, которые страхование оплачивает или возмещает поставщикам медицинских услуг. Другими словами, если она не вышла прямо из вашего кармана, вы не можете претендовать на нее в уплату налогов.
Звучит неплохо.
Сократите расходы на реабилитацию от наркозависимости за счет страховки
Хотя онлайн-покупки становятся все более и более распространенными, расходы на реабилитацию от наркозависимости не часто указываются в Интернете — практика, которую администрация Трампа может изменить в этом году.А до тех пор сложно сравнивать магазины для реабилитации, как на eBay или Amazon.
В связи с этим я настоятельно рекомендую каждому пациенту проверить свою страховку у лечащего специалиста до поступления в больницу. Это называется проверкой льгот (VOB) и поможет вам лучше оценить, за что вы несете прямую ответственность. Если у вас нет медицинской страховки, покрывающей стоимость лечения, спросите о вариантах самостоятельной оплаты, формах о финансовых трудностях и расширенных планах оплаты.
В целом, хотя налоговые вычеты за услуги по лечению наркозависимости выгодны, они невелики по сравнению с суммой, которую покрывает типичная коммерческая страховая компания. В то время как налоговый вычет может сэкономить вам тысячи долларов на счетах, сильный страховой провайдер может сэкономить вам десятков тысяч долларов.
Для получения дополнительной информации о пересечении страхования и лечения зависимости, посетите этот блог нашего клинического директора.
Медицинские расходы: что нужно для получения налогового вычета.
Как мы все знаем, медицинские услуги и лекарства по рецепту дорогие. Возможно, вы сможете вычесть часть своих расходов из своей налоговой декларации, но правила затрудняют получение квалификацией для многих людей. Тем не менее, при правильном планировании вы можете рассчитать время для дискреционных медицинских расходов в ваших интересах для налоговых целей.
Основные правила
В 2019 году вычет медицинских расходов может быть востребован только в том случае, если ваши невозмещенные расходы превышают 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI).Вы также должны указать вычеты при возврате.
Если ваши общие детализированные вычеты за 2019 год превысят ваш стандартный вычет, перенос или «группировка» несрочных медицинских процедур и других контролируемых расходов в 2019 году может позволить вам превысить 10% минимальный уровень и воспользоваться вычетом медицинских расходов. Контролируемые расходы включают пополнение рецептурных лекарств, покупку очков и контактных линз, посещение стоматолога и плановую операцию.
Помимо расходов на больницу и врача, вот некоторые статьи, которые следует учитывать при определении допустимых расходов:
1.Взносы на медицинское страхование. Этот предмет может стоить тысячи долларов в год. Даже если ваш работодатель предоставляет медицинское страхование, вы можете вычесть часть страховых взносов, которые вы платите. Взносы по страхованию долгосрочного ухода также включаются в медицинские расходы с учетом ограничений, зависящих от возраста.
2. Транспорт. Стоимость проезда к лечению и обратно учитывается как медицинские расходы. Это включает в себя проезд на такси, общественном транспорте или на собственном автомобиле. Стоимость автомобиля может быть рассчитана из 20 центов за милю за мили, пройденные в 2019 году, плюс дорожные сборы и парковка.В качестве альтернативы вы можете вычесть определенные фактические затраты, например, на газ и нефть.
3. Очки, слуховые аппараты, стоматологические услуги, рецептурные лекарства и оплата профессиональных услуг. Вычитаемые расходы включают стоимость очков, слуховых аппаратов, стоматологических услуг, психиатрических консультаций и другие текущие расходы, связанные с медицинскими потребностями. Чисто косметические расходы не засчитываются. Лекарства, отпускаемые по рецепту (включая инсулин), подходят, но не аспирин и витамины, отпускаемые без рецепта. Также не выплачиваются суммы за лечение, которое является незаконным согласно федеральному закону (например, марихуана), даже если это разрешено законодательством штата.Услуги терапевтов и медсестер могут быть квалифицированы, если они связаны с заболеванием, а не с общим состоянием здоровья. Суммы, уплаченные за определенные услуги по долгосрочному уходу, необходимые хронически больному человеку, также имеют право на получение помощи.
4. Программы отказа от курения и снижения веса. Суммы, уплаченные за участие в программах по отказу от курения и за прописанные лекарства, предназначенные для облегчения никотиновой абстиненции, подлежат вычету. Однако никотиновые жевательные резинки и пластыри, отпускаемые без рецепта, — нет.Программа похудания подлежит вычету, если она проводится в качестве лечения заболевания, диагностированного врачом. Вычитаемые расходы включают плату за участие в программе и участие в периодических собраниях. Однако стоимость еды не подлежит вычету.
Расходы на иждивенцев
Вы можете вычесть медицинские расходы, которые вы оплачиваете на иждивенцев, например детей. Кроме того, вы можете вычесть медицинские расходы, которые вы оплачиваете другим лицам, например престарелым родителям.