Разное

Вопрос по возврату налога: Юником24: Финансовый маркет

16.03.2021

Содержание

что делать и куда жаловаться — вопросы от читателей Т—Ж

Я подал в налоговую заявление на вычет. Прошел уже месяц, а они не отвечают. Заявление подавал через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

Подскажите, как еще можно повлиять на них?

Андрей

Андрей, сочувствую. Несколько месяцев назад я оказалась в похожей ситуации: подала документы на имущественный вычет, но деньги долго не приходили. Расскажу, что я делала.

Елена Евстратова

получила вычет

Какие сроки должны быть по закону

ИФНС проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня подачи — это называется камеральная проверка. Если нарушений нет и все в порядке, проверка завершается автоматически. В моем случае она завершилась ровно через три месяца. Об этом у меня появилась запись в личном кабинете.

Когда камеральная проверка заканчивается, можно подавать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Заявление можно подавать и раньше — вместе с декларацией. Тогда все проходит быстрее: месяц отсчитывают со дня завершения камеральной проверки. Всего по закону от даты подачи до даты возврата должно пройти не больше 40 дней с хвостиком. Но я так не сделала, поскольку образца заявления при подаче декларации не нашла. Поэтому я подала заявление только после того, как закончилась проверка и в моем кабинете появилась информация, что я могу распорядиться переплатой. Заявление в этом случае уже формируется автоматически, и нужно только указать личные данные и счет.

Сумму излишне уплаченного налога налоговая должна была перечислить на счет в течение месяца с того дня, как она получила мое заявление. Заявление через личный кабинет я отправила 20 мая. Я подождала до 10 июля, но деньги на счет не приходили. Тогда я начала действовать.

п. 6 ст. 78 НК РФ

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Что можно сделать, чтобы быстрее получить деньги

Подать жалобу. Я это сделала через портал налоговой службы. Можно составить жалобу по образцу и скопировать нужные куски в ту форму, что есть на сайте. Жалобу должны рассмотреть и отреагировать на нее в течение 30 дней. Мне ответили уже через 20 дней.

п. 10 ст. 78 НК РФ

Взыскать компенсацию — можно попробовать это сделать, поскольку вы не получили вовремя свой излишне уплаченный налог. Сумма неустойки тут небольшая: за каждый день просрочки в размере действовавшей в эти дни ключевой годовой ставки Банка России. Например, я получила бы в качестве компенсации 1088,94 Р. Для расчетов есть специальный калькулятор.

Компенсацию лучше посчитать самостоятельно и указать в заявлении. Если этого не сделать, шансов получить ее нет. Налоговая не обязана сама считать. Я не стала прикладывать расчет и компенсацию не получила.

Отправить повторную жалобу. Если первая жалоба не подействует или вы не получите ответа вовремя, можно подать повторную жалобу точно таким же способом. Только в содержании обращения нужно указать реквизиты первой жалобы и сообщить, что это повторное обращение. Эта жалоба уже идет в управление ФНС по субъекту.

Налоговый вычет за квартиру

Так выглядит образец жалобы. Ее можно приложить к обращению в качестве файла или скопировать в формуПуть, чтобы подать жалобу, такой: «Главная» → «Жизненные ситуации» → «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц»В заявлении понадобятся реквизиты документа, который вы обжалуете, а также номер инспекции

Сходить лично в налоговую. В налоговой есть консультанты, а еще часто дежурят инспекторы. К ним можно обратиться и рассказать о проблеме. Они сразу же проверяют вас по базе данных и советуют, как поступить дальше.

В нашей налоговой консультанты записывают на отдельный лист тех, кто обращается лично, и затем в течение двух недель помогают им решить проблему. Если не помогут или если консультантов в вашей налоговой нет, можно сходить на прием к начальнику. Но я до него не дошла.

Этот способ неудобен тем, что приезжать нужно в часы работы налоговой и лучше всего днем, когда меньше людей. Вечером придется долго стоять в очереди.

Жалобу я подала 10 июля. В инспекцию ездила 18 июля. Не знаю, что именно помогло, но деньги мне пришли 1 августа.

Если хотите получать вычет через работодателя

В этом случае срок ответа налоговой — 30 календарных дней. Но никаких последствий для нее, если она затягивает с уведомлением, в законе нет. Поэтому остается только писать жалобы и ходить лично в налоговую.

п. 8 ст. 220 НК РФ

Что в итоге

Если подали заявление на возврат излишне уплаченного налога, по закону деньги должны прийти в течение 30 дней.

Лучше всего подавать заявление вместе с декларацией. Для этого нужно отдельно скачать бланк заявления и приложить его к остальным документам.

Если деньги не пришли вовремя, можно написать жалобу.

Лучше всего, как мне показалось, работают личные визиты. Инспектор или консультант может сразу посмотреть документы по базе и все решить.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Как вернуть подоходный налог — возврат налога за лечение, обучение, покупку квартиры

._table{padding-top:25px;} #Intro_top{width:225px;padding-right:30px;} #Intro_top>a{display:block;margin-bottom:15px;} #Menu_top{padding-top:5px;margin-bottom:30px;} #Menu_top>ul{font-size:0;} #Menu_top>ul>li { display:inline-block; vertical-align:middle; position:relative; } #Menu_top>ul>li:not(:last-child){margin-right:30px;} #Menu_top>ul>li>a { font-size:16px; text-decoration:none; padding:3px 0; position:relative; } #Menu_top>ul>li:hover>a, #Menu_top>ul>li.active>a{color:#36c80f;} #Menu_top>ul>li.active>a:before, #Menu_top>ul>li.parent:hover>a:before { content:''; position:absolute; top:100%;left:0; width:100%;height:3px; background:#1b93cb; } #Menu_top>ul>li. active>a:after, #Menu_top>ul>li.parent:hover>a:after { content:''; position:absolute; top:100%;left:50%; margin-left:-10px; border:10px solid transparent; border-top:6px solid #1b93cb; z-index:2; } #Menu_top>
ul>li>a.home { display:block; width:40px; padding:6px 0; text-align:center; } #Menu_top>ul>li.parent:after { content:''; position:absolute; left:100%;top:0; height:100%; width:20px; margin-top:1px; background:url(assets/web/images/icons/arrow-down.png) no-repeat center center; } #Menu_top>ul>li>a.home .icon{height:16px;} #Menu_top>ul>li:hover>a.home .icon i.hover, #Menu_top>ul>li.active>a.home .icon i.hover{opacity:1;} #Menu_top>ul>li>ul { display:none; position:absolute; top:100%;left:50%; background:#e6e6e6; width:264px; margin-left:-130px; margin-top: 6px; padding:25px 18px; z-index:1; } #Menu_top>ul>li:hover>ul{display:block;} #Menu_top>ul>li>ul>li { font-size:14px; padding:5px 0; padding-left:18px; } #Menu_top>ul>li>ul>li>a { display:block; text-decoration:none; line-height: 14px; } #Menu_top>ul>li>ul>li>a:before { content:''; display:inline-block; vertical-align:middle; width:4px;height:4px; border:1px solid #2999cd; border-radius:50%; margin-left: -18px; margin-right: 12px; } #Menu_top>
ul>li>ul>li. active>a:before, #Menu_top>ul>li>ul>li>a:hover:before { background:#36c80f; border:1px solid #36c80f; } #Menu_top>ul>li>ul>li.active>a, #Menu_top>ul>li>ul>li>a:hover { color:#36c80f; } #Contacts_top{width:100%;height:68px;} #Contacts_top .icon{padding:0 15px 0 10px;} #Contacts_top .icon i{height:50px;width:35px;} #Phone_top{width:1%;} #Phone_top .label{line-height:22px;font-weight:400;} #Phone_top .label>span{font-size:30px;position:relative;left:-2px;} #Phone_top .icon>.desc{position:absolute;top:100%;left:59px;} #Mail_top>._table{margin: 0 auto;} #BetaWarning { padding:10px; position:fixed; top:0;left:0; background: #36c80f; color: #fff; width:100%; z-index:10; font-size: 14px; } #BetaWarning a{color: #fff;font-weight: bold;} #BetaWarning+div{padding-top: 73px;} header{height:228px;} main{padding-top:228px;} ]]>

10 вопросов про возврат (зачет) НДФЛ физическому лицу

Как налоговому агенту вернуть переплату НДФЛ физическому лицу?

По общему правилу налоговый агент, излишне удержавший из дохода физического лица НДФЛ, обязан произвести возврат самостоятельно (п.  14 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ; п. 34 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Правда, в отдельных случаях за возвратом излишне удержанного НДФЛ необходимо обращаться в налоговый орган (п. 1.1 ст. 231, ст. 231.1 НК РФ).

НДФЛ может быть удержан в излишней сумме из-за ошибки. Например, если работодатель предоставил сотруднику налоговый вычет не с начала года или исчислял налог по более высокой ставке, не учитывая приобретение статуса физическим лицом налогового резидента РФ.

Пошагово возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы НДФЛ выглядит следующим образом:

Шаг 1: Для возврата излишне удержанного НДФЛ письменно сообщите работнику о том, что излишне удержали налог из его доходов. Сделайте это в течение 10 рабочих дней со дня, когда вы обнаружили ошибку (п. 1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина от 16.05.2011 № 03-04-06/6-112 (п. 1)).

Шаг 2. Попросите от физического лица заявление в произвольной форме на возврат суммы НДФЛ. В заявлении обязательно должен быть указан банковский счет для перечисления денежных средств физическому лицу. Возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ). Срок подачи заявления — три года с даты, когда работодатель перечислил в бюджет излишне удержанную сумму (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Даже если сотрудник уже уволился, то бывший работодатель — налоговый агент все равно обязан вернуть переплату налога (Письма Минфина РФ от 29.12.2012 № 03-04-05/6-1460 и от 24.12.2012 № 03-04-05/6-1430).

Шаг 3. Перечислите излишне удержанную сумму НДФЛ на указанный в заявлении счет физического лица

Вернуть налог необходимо в течение 3 месяцев со дня получения заявления (Письмо Минфина РФ от 6.07.2016 № 03-04-10/39533). При нарушении данного срока работодателю-налоговому агенту придется выплатить проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни такой просрочки (абз. 3, 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

По каждому физлицу, которому возвращен налог, излишне удержанный в прошлые годы, представьте в ИФНС корректирующую справку 2-НДФЛ (Разд. I Порядка заполнения справки 2-НДФЛ, Письма ФНС от 14.11.2016 № БС-4-11/[email protected], от 26.10.2016 № БС-4-11/[email protected]).

Курсы повышения квалификации для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН. Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер». Систематизируйте или обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы.

Может ли налоговый агент вернуть налогоплательщику НДФЛ излишне удержанный другим налоговым агентом?

Налоговый кодекс не предусматривает такой возможности. Поэтому налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику НДФЛ, излишне удержанный другим налоговым агентом (Письмо Минфина России от 06.07.2016 № 03-04-10/39533). При смене места работы физическое лицо должно подать заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ своему предыдущему работодателю.

При увольнении работник возвращает работодателю выплаченные отпускные за неотработанные дни. Что делать работодателю с уже удержанным и перечисленным НДФЛ?

При выплате работнику отпускных сумм организация исчисляет, удерживает и перечисляет НДФЛ с указанных сумм (ст. 209 и 226 НК РФ). То есть, суммы отпускных, выплаченные работнику, представляют собой его доход, с которого налоговым агентом должен удерживаться налог на доходы физических лиц ((Письмо от 30.10.2015 № 03-04-07/62635 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС РФ от 11.11.2015 № БС-4-11/[email protected])). Минфин указал: если работник возвращает работодателю фактически выплаченные ему ранее суммы отпускных, такие суммы не будут признаваться его доходом.

Удержанные и перечисленные в бюджет с начисленных работнику с указанных сумм отпускных суммы налога являются излишне уплаченными налоговым агентом. Соответственно, суммы налоговых обязательств работника по налогу на доходы физических лиц за налоговый период необходимо скорректировать. При этом у налогового агента — работодателя образуется переплата налога на доходы физических лиц.

Налоговый агент при выплате физическому лицу аванса по ГП договору удержал с него НДФЛ и перечислил налог в бюджет. Впоследствии договор был расторгнут. Как вернуть налог?

Возврат НДФЛ будет зависеть от того, какую сумму аванса возвращает физическое лицо. Вариантов всего два.

1 вариант: Если физическое лицо возвращает заказчику фактически полученную сумму аванса (т.е. аванс за вычетом НДФЛ, который удержал налоговый агент), то налоговый агент вправе обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о возврате НДФЛ, перечисленного с указанного аванса, или о зачете суммы налога в счет предстоящих платежей по НДФЛ или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения (Письмо Минфина РФ от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1198).

2 вариант: Налогоплательщик возвращает налоговому агенту сумму аванса без уменьшения ее на НДФЛ. В случае расторжения договора гражданско-правового характера сумма излишне удержанного и перечисленного в бюджет налога с выплаченного по такому договору аванса подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 231 Кодекса (см. вопрос 1) (Письмо Минфина РФ от 26.05.2014 № 03-04-06/24982).

Налогоплательщик приобрёл статус налогового резидента РФ в течение года. Налоговый агент вследствие ошибки продолжал удерживать НДФЛ по ставке 30%. Как вернуть НДФЛ налогоплательщику?

В этом случае НДФЛ с доходов, полученных таким физическим лицом с начала налогового периода, необходимо пересчитать по ставке 13%. Пересчет производится по итогам года, в котором получен статус резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 15.02.2016 № 03-04-06/7958). Поскольку до приобретения плательщиком данного статуса НДФЛ удерживался по ставке 30%, возникла переплата по налогу.

За возвратом излишне удержанного НДФЛ физическому лицу нужно обратиться по окончании года не к налоговому агенту, а в налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете по месту жительства (месту пребывания). При этом нужно представить налоговую декларацию и документы, подтверждающие статус резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина от 30. 12.2015 № ЗН-3-17/5083). Минфин пояснил, что у работодателя нет обязанности в такой ситуации переоформить и представить в инспекцию новую справку о полученных физическими лицами доходах с учетом перерасчета налога (Письмо Минфина РФ от 29.11.2012 № 03-04-06/6-335).

Резидент иностранного государства представил налоговому агенту подтверждение своего статуса после даты выплаты дохода, освобождаемого от налогообложения. Необходимо ли вернуть уже удержанный НДФЛ?

В качестве доказательства статуса налогового резидента иностранного государства физическое лицо вправе представить налоговому агенту подтверждающий документ (удостоверение личности или официальное подтверждение статуса иностранца). Если подтверждение статуса налогового резидента иностранного государства представлено физическим лицом налоговому агенту — источнику выплаты дохода после даты выплаты дохода, подлежащего освобождению от налогообложения на основании международного договора, и удержания налога с такого дохода, этот налоговый агент осуществляет возврат налога (Письмо Минфина России от 15. 08.2016 № 03-04-06/47795).

Вебинары для бухгалтеров в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.

Налоговый агент обнаружил факт излишне удержанного НДФЛ с доходов сотрудника. Нужно ли ставить налоговую инспекцию в известность, что «излишек» возвращен?

Налоговому агенту по НДФЛ не нужно уведомлять налоговый орган о возврате излишне удержанного налога у сотрудника (Письмо ФНС РФ от 18.07.2016 № БС-4-11/[email protected]). ИФНС узнает об этом самостоятельно — из представленной компанией отчетности — в форме 6-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]). В строке 090 раздела 1 формы 6-НДФЛ отражается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода.

Напомним, что излишне удержанную сумму НДФЛ налоговый агент возвращает на основании письменного заявления, полученного от налогоплательщика (п.  1 ст. 231 НК) (см. вопрос 1). Вернуть «излишек» налоговый агент должен в течение трех месяцев с момента получения соответствующего заявления. При этом возврат производится за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджет, в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога.

Суммы НДФЛ, подлежащей перечислению в бюджет, недостаточно для возврата физическому лицу в трехмесячный срок после получения от него заявления. Что в этом случае делать налоговому агенту?

Такая ситуация может возникнуть в том случае, если уменьшился штат работников и величина рассчитанного налога невелика.

Налоговый агент должен обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением о возврате переплаты. Его форма утверждена Приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Помимо заявления необходимо представить (абз. 8 п. 1 ст. 231 НК РФ):

  • выписку из регистра налогового учета по НДФЛ за соответствующий налоговый период;
  • документы, подтверждающие переплату (в частности, копии платежных поручений).

Указанные документы необходимо представить в инспекцию в течение 10 дней с момента получения заявления от физического лица (абз. 6, 8 п. 1 ст. 231 НК РФ).

После получения от организации заявления, инспекция может предложить провести совместную сверку расчетов по налогам (пеням, штрафам) (п. 3 ст. 78 НК РФ). Лучше не спорить и сделать это, так как в этом случае ИФНС зачтет или вернет вам переплату только после подписания акта сверки (п. п. 3 — 6 ст. 78 НК РФ).

Налоговый орган принимает решение о зачете или об отказе в зачете сумм налога в течение 10 рабочих дней с момента обращения налогового агента (п. 6 ст. 6.1, абз. 2 п. 4 ст. 78 НК РФ). О своем решении инспекция должна сообщить налоговому агенту в течение пяти рабочих дней после принятия решения (п. 6 ст. 6.1, п. 9 ст. 78 НК РФ). Способ передачи такого сообщения руководителю организации, физическому лицу, их представителям установлен в п. 9 ст. 78 НК РФ. В случае положительного решения налоговый агент вправе зачесть излишне уплаченный НДФЛ в счет предстоящих платежей.

Кстати, налоговый агент вправе вернуть физическому лицу переплату по налогу из собственных средств, не дожидаясь ее возврата из бюджета (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Может ли быть зачтена налоговому агенту в счет погашения недоимки по НДФЛ переплата, образовавшаяся у него как у налогоплательщика по другому федеральному налогу?

В Письме Минфина от 25.03.2016 № 03-02-07/1/19163 чиновники сделали вывод, что абз. 2 п. 1 ст. 78 Кодекса предусмотрена возможность зачета сумм излишне уплаченных федеральных налогов — по федеральным налогам, а также по пеням, начисленным по федеральным налогам. То есть, в Минфине признали, что сумма излишне уплаченного организацией налога на прибыль может быть зачтена в счет погашения недоимки по НДФЛ в соответствии со ст. 78 Кодекса. Кроме того, финансисты пришли к выводу, что правила, предусмотренные данной нормой, применяются в отношении налогоплательщиков и налоговых агентов.

В письме ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/[email protected] инспекция указала на возможность зачета переплаты по федеральному налогу в счет погашения задолженности по НДФЛ налогового агента.

Несколько лет назад Минфин в Письме от 19.02.2010 № 03-02-07/1-69 делал совершенно противоположный вывод о том, что сумма излишне уплаченного организацией налога на прибыль не может быть зачтена налоговому агенту в счет погашения недоимки по НДФЛ.

Как мы видим, в связи с отсутствием четкой формулировки в законодательстве мнение контролирующих органов время от времени меняется. Поэтому можно дать совет налоговому агенту уточнить в своей инспекции, можно ли зачесть переплату по федеральному налогу в счет недоимки по НДФЛ.

Напомним, что для зачета «излишка» в налоговый орган нужно подать соответствующее заявление (подробнее см. предыдущий вопрос).

В какой срок можно вернуть (зачесть) переплату по НДФЛ?

Зачесть либо вернуть переплату по НДФЛ можно не позднее трех лет со дня перечисления налога в бюджет (п. п. 7, 14 ст. 78 НК РФ). Порядок действий организации — налогового агента зависит от причины, по которой образовалась переплата. Как вернуть (зачесть) НДФЛ, излишне удержанный у физлица и перечисленный в бюджет мы рассмотрели в вопросе 1.

Переплату по НДФЛ, возникшую по другим причинам, например из-за ошибки в платежном поручении, можно вернуть на расчетный счет в порядке, описанном в вопросе 8 (п. п. 1, 5, 14 ст. 78 НК РФ, Письма Минфина РФ от 16.09.2014 № 03-04-06/46268, ФНС РФ от 29.09.2014 № БС-4-11/[email protected]).

новые правила — СКБ Контур

Как узнать о переплате

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платёжном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год. В 2020 году дополнительной причиной может стать освобождение от уплаты налогов и сборов за II квартал на основании Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Начиная с 1 октября 2020 года ФНС обязана всегда уведомлять налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента её выявления (п.  3 ст. 78 НК РФ).

Как можно распорядиться деньгами 

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):

  • вернуть на свой расчётный счёт;
  • зачесть в счёт будущих платежей;
  • погасить задолженность по другим налогам, уплатить пени или штрафы.

До 1 октября 2020 переплату по налогу можно зачесть только в счёт налога одного уровня. Так, переплатой по федеральному налогу на прибыль можно закрыть недоимки и предстоящие платежи из числа федеральных налогов: НДС, налогу на прибыль, НДПИ.

Ещё одно правило, которое скоро изменят: деньги на счёт возвращают тем налогоплательщикам, у кого нет долгов перед бюджетом по налогам того же вида. 

С 1 октября 2020 в силу вступят положения Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, и правила поменяются:

  1. Зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам. Независимо от того, в какой бюджет РФ они зачисляются. Например, за счет излишне уплаченного налога на прибыль (федеральный бюджет) можно погасить недоимки или штраф по имущественному или транспортному налогам (региональный бюджет).

  2. При наличии задолженности по налогам любого вида (федеральный, региональный или местный), вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должники за счёт переплаты обязаны сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте

Подать заявление о возврате или зачёте денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28. 06.2011 № 17750/10).

В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд. Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своём праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920). В статье «Как вернуть излишне уплаченный налог» мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.

Сейчас, когда ФНС будет обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.

Механизм возврата или зачёта переплаты

Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.

Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией

Подайте в ИФНС по месту учёта заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.

Запросите в ИФНС сверку о состоянии расчётов с бюджетом через Контур.Экстерн

Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».

Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачёта или возврате переплаты

Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточнённый расчёт.

Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции

В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации инспектор примет решение о проведении зачёта по налогам или возврате денег.

Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, 138 НК РФ). Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года. 

Как вернуть излишне уплаченный налог — СКБ Контур

Считаем три года
Подаём «уточнёнку»
Уведомления ИФНС не учитываем
Помним об особенностях НДФЛ и НДС
НДФЛ: 3 года с даты перечисления в бюджет
НДС: 3 года с даты решения о возмещении
Возвращаем «старый» налог
Если пришлось доказывать переплату в суде
Если изменились обстоятельства исчисления налога
Возвращаем переплату по штрафам

Считаем три года

Заявление на возврат или зачет переплаты можно подать не позднее трёх лет со дня уплаты налога (п.  7 ст. 78 НК РФ). Сложность в том, что организации большинство налогов уплачивают не единовременно по окончании налогового периода, а внося авансовые платежи. Что считать днём уплаты налога в таком случае?

Ответ находим в судебной практике: в подобных ситуациях налогоплательщик должен узнать о переплате в момент представления декларации по соответствующему налогу. По мнению судей, в этот момент организация сама определяет окончательную сумму налога, которую надо перечислить в бюджет по итогам года, а значит, может установить, есть ли переплата.

Таким образом, трёхлетний срок на подачу заявления о возврате или зачёте переплаты по налогу начинает течь со дня представления декларации по итогам года. Если декларация подана с опозданием, то с крайнего срока представления декларации, установленного в НК (Постановление Президиума ВАС РФ от 25.02.2009 № 12882/08 по делу № А65-28187/2007-СА1-56, Определение Верховного Суда РФ от 11.08.2016 № 305-КГ16-9543 по делу № А40-156602/2015, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 16.05.2018 № Ф05-3643/2018 по делу № А40-43599/2017).

Подаём «уточнёнку»

Готовя  заявление на возврат или зачёт налога, обратите внимание, отражена ли переплата на лицевом счёте (карточке расчётов с бюджетом). Для этого можно провести совместную с ИФНС сверку (пп. 5.1 п. 1 ст. 21, пп. 11 п. 1 ст. 32, п. 3 ст. 78 НК РФ).

Свериться с бюджетом и отследить переплату по налогам бесплатно

Если сверка не покажет переплату, то одновременно с заявлением нужно подать  уточненную налоговую декларацию и отразить в ней излишнюю уплату налога. Такие разъяснения дал Конституционный Суд РФ. Как указали судьи, вернуть из бюджета излишне уплаченный налог невозможно, пока не установлен сам факт переплаты. А его можно установить, когда компания уточняет налоговые обязательства, заявленные в ранее поданных налоговых декларациях.

Так что без «уточнёнки» в большинстве случаев нет оснований даже говорить о переплате. А значит, нет и смысла подавать заявление на возврат.

Если же подать заявление на возврат без корректирующей декларации, то ИФНС вправе отказать в возврате. Более того, такое заявление не прерывает течение трехлетнего срока на возврат переплаты (Определение Конституционного Суда РФ от 26.03.2019 № 815-О).

Дополнительно нужно учитывать, что сам по себе факт приема инспекцией «уточнёнки» и даже отражения сведений из неё на лицевом счёте, ещё не означает, что у налогоплательщика появилось право на возврат переплаты. Вот какие нюансы здесь есть:

  • Налоговики не могут отказать в приёме уточнённой декларации, даже если она подаётся уже по истечении срока, отведённого на возврат или зачёт переплаты (п. 42 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2018), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018). 
  • Если «уточнёнка» принята, по ней полагается провести камеральную проверку (ст. 88 НК РФ). Если данные декларации верны, новые обязательства отразятся в Карточке расчётов с бюджетом. 
  • Но все эти действия не означают, что инспекция признаёт переплату и вернёт её без учёта трёхлетнего срока (Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 01.04.2019 № Ф01-388/2019 по делу № А43-26253/2017).

Поэтому если сроки уже «поджимают», подавать заявление на возврат надо одновременно с «уточненкой», чтобы у налоговых органов не было формального основания отказать в возврате. 

Если же срок уже пропущен, то подавать корректирующую декларацию имеет смысл, только если вы планируете возвращать налог через суд.

Подать уточнённую декларацию через интернет бесплатно

Уведомления ИФНС не учитываем

Инспекция обязана извещать налогоплательщика о каждом факте переплаты налога (п. 3 ст. 78 НК РФ). Но судебная практика последних лет показывает, что ни выполнение данной обязанности, ни уклонение от неё на течение трехлетнего «возвратного» срока не влияют.

Арбитражный суд Северо-Западного округа отказался вернуть организации переплату за 2011 год, которая была указана в официальном извещении от ИФНС, поступившем в 2014 году. Судьи указали, что извещение носит информационный характер, тогда как о факте переплаты компания должна была узнать в день подачи декларации по итогам 2011 года. Следовательно, к моменту получения уведомления от ИФНС срок на возврат налога уже был пропущен. А само уведомление не повод восстанавливать или продлевать этот срок (Постановление от 13.11.2018 № Ф07-13222/2018 по делу № А21-8950/2017).

Схожей логики суды придерживаются и в ситуации, когда ИФНС вообще не уведомляет компанию о переплате. Организации и ИП должны сами выявлять переплаты, и отсутствие уведомления от ИФНС не влияет на срок возврата налога (постановления Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 01.06.2018 № Ф04-2152/2017 по делу № А27-18872/2016 и от 11.07.2019 № Ф04-2327/2019 по делу № А81-8093/2018).

Помним об особенностях НДФЛ и НДС

НДФЛ: 3 года с даты перечисления в бюджет

НДФЛ удерживается непосредственно из доходов физлиц при выплате, поэтому переплату налоговый  агент  должен обнаружить никак не позднее даты перечисления в бюджет. Именно в этот момент можно сравнить перечисленную сумму с удержанной, определив превышение. 

А, значит, даты представления расчёта 6-НДФЛ или справок 2-НДФЛ никакой роли для определения трехлетнего «возвратного» срока не играют. По мнению судов, в этих документах лишь констатируется факт переплаты (определение Верховного Суда РФ от 24.05.2019 № 310-ЭС19-7555 по делу № А08-16007/2017, постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 05.02.2019 № Ф04-6772/2018 по делу № А75-7625/2018).

НДС: 3 года с даты решения о возмещении

Нюанс связан с возмещением НДС по ст. 176 НК РФ. Проблема в том, что налогоплательщик не уплачивал в бюджет возмещаемый налог: сумма к возмещению образовалась из-за того, что величина вычетов превысила исчисленный к уплате налог.  

Поэтому трёхлетний срок давности по возмещаемому НДС нужно отсчитывать не с даты представления декларации, где заявлено возмещение, а с даты, когда налоговый орган вынесет решение о возмещении по результатам камеральной проверки этой декларации. До того как ИФНС подтвердит сумму к возмещению, компания не может  подать заявление на возврат (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 20.05.2019 № Ф09-1806/19 по делу № А76-28069/2018).

Возвращаем «старый» налог

В некоторых случаях можно вернуть деньги из бюджета, даже если с момента переплаты прошло больше трёх лет, — правда, только в судебном порядке.

Возвращаем «старый» налог В некоторых случаях можно вернуть деньги из бюджета, даже если с момента переплаты прошло больше трёх лет, — правда, только в судебном порядке.

Давайте посмотрим, как это правило применяется на практике.

Если пришлось доказывать переплату в суде

Допустим, ИФНС проверила уточнённую декларацию и отказывается вносить изменения в карточку расчётов с бюджетом — например, не признаёт заявленные расходы, вычеты или право на пониженную ставку. В подобной ситуации трёхлетний срок на возврат переплаты начинает течь с даты вступления в силу решения суда, которым подтверждён факт переплаты (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 05.06.2018 № Ф04-1024/2018 по делу № А03-11135/2017).

Если изменились обстоятельства исчисления налога

Могут измениться фактические обстоятельства, связанные с исчислением налога: цена, объёма отгрузки и т.п. Часто такое происходит в строительстве: объёмы и цены работ, указанные в актах, могут меняться даже по прошествии нескольких лет. Причиной тому могут быть как урегулирование споров между заказчиком и подрядчиком, так и завершение строительства, если оно затянулось.

В подобных случаях суды допускают перерасчёт налоговых обязательств даже по прошествии трёх лет с момента представления деклараций (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 13.12.2018 № Ф08-10266/2018 по делу № А32-12288/2018).

Если перед этим организация обратилась с заявлением на возврат в ИФНС и получила отказ, так как истёк срок давности, то при возврате переплаты через суд проценты за задержку (п. 10 ст. 78 НК РФ) начисляться не будут. Дело в том, что проценты — мера ответственности ИФНС за незаконное удержание денег, которые следует вернуть по заявлению налогоплательщика. А такое заявление может быть подано в течение трёх лет со дня уплаты налога (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 22.03.2019 № Ф01-915/2019 по делу № А28-4206/2018).

Возвращаем переплату по штрафам

Правила статьи 78 НК РФ распространяются только на налоги, пени и штрафы, предусмотренные НК РФ. Но налоговые органы могут штрафовать организации и ИП и по Кодексу об административных правонарушениях. К примеру, за нарушения в сфере ККТ, нарушения кассовой дисциплины, воспрепятствование проведению осмотра территорий и помещений при налоговой проверке и пр. 

К ошибочно уплаченным административным штрафам положения ст. 78 НК РФ не применяются, но это не значит, что эти деньги не вернуть. Правила прописаны в Бюджетном кодексе (п. 2 ст. 160.1 БК РФ). 

Обратите внимание: в Бюджетном кодексе нет срока давности по возврату штрафов, поэтому применяются общие правила о сроках исковой давности. Потребовать возврата штрафа можно в течение трёх лет с момента, когда плательщик узнал или должен был узнать о допущенной ошибке при его уплате (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25.10.2018 № Ф04-4741/2018 по делу № А46-1828/2018).

Алексей Крайнев, налоговый юрист

Переплата по налогам: как исчисляются сроки, от чего зависят, что делать при нарушении?

Оформить возврат излишне уплаченного налога гражданину может потребоваться в случае, если он переплатил ранее налог на доходы или оформляет имущественный, социальный или стандартный вычеты.

СодержаниеПоказать

Для этого ему следует обратиться в налоговую инспекцию и дождаться проведения камеральной проверки.

Как исчисляется срок возврата налога

Налоговое законодательство содержит указание на такие сроки для возврата излишне уплаченного налога (по п. 6 ст. 78 и п. 2 ст. 88 Налогового кодекса):

  1. Сумма излишне уплаченного налога возвращается в течение месяца после поступления заявления от налогоплательщика.
  2. Налоговая декларация, представленная налогоплательщиком, вместе с комплектом подтверждающих документов на вычет подлежит камеральной проверке. Сроки такой проверки составляют не более 3 месяцев с момента передачи декларации.

В связи с чем у налогоплательщиков нередко возникают вопросы: когда они подают декларацию вместе с заявлением, то в какие сроки должны быть перечислены деньги (через месяц или три)?

Стоит понимать, что решение о возврате налога или отказе в перечислении денег принимается налоговиками по результатам проведенной проверки. На практике это означает, что месячные сроки, которые отведены для возврата налогов, начинают исчисляться не с даты подачи заявления, а с даты завершения камеральной проверки.

При этом месячный срок исчисляется не позднее той даты, когда камеральная проверка должна быть завершена по ст. 88 Налогового кодекса. Таким образом, предельный срок для перечисления денег составляет 4 месяца с момента передачи декларации и заявления.

Указанные выводы подтверждаются:

  1. Рекомендательными письмами Минфина и ФНС (Письмом Минфина России от 11.07.2014 №03-04-05/34120 и ФНС России от 26.10.2012 №ЕД-4-3/[email protected]).
  2. Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 №98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений Гл. 25 Налогового кодекса РФ» п. 11.
Стоит учесть такую особенность: когда налогоплательщик направляет декларацию почтой, то правило о том, что она представлена в момент ее отправки (по почтовому штемпелю) не применяется, так как инспекторы в это время не могут приступить к проведению проверочных мероприятий. То есть трехмесячные сроки начинают отсчитываться после фактического поступления декларации в инспекцию. Это правило приведено в п. 2 Письма ФНС от 13.09.2012 №АС-4-2/[email protected]

При применении данного письма нужно учитывать, что нормы НК РФ (в частности, ст. 86) претерпели существенные изменения. В части, противоречащей НК РФ, письмо не действует.

Если у налогоплательщика подключен доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», то он может отследить статус обработки его заявления и камеральной проверки декларации через интернет и уточнить сроки предполагаемого зачисления денег.

Порядок возврата

Излишне уплаченный налог возвращается по следующей схеме:

  1. Налогоплательщик подает в налоговую инспекцию декларацию, в которой приводится обоснованность его претензий на возврат налога.
  2. Налогоплательщиком подается заявление на возврат налога (обычно это делается в момент передачи декларации).
  3. По результатам камеральной проверки налоговая формирует официальный ответ и передает его налогоплательщику.
  4. Производится зачет суммы недоимки и задолженности по налогам за счет суммы переплаты (если таковые имеются).
  5. Оставшаяся сумма переводится на счет налогоплательщика, указанным им в заявлении на возврат.

В каких случаях камеральная проверка может задержать перевод налога

При несвоевременном зачислении денежных средств по вине сотрудника налоговой уплачиваются штрафные санкции в пользу заявителя.

Как уже отмечалось, предельный срок проверки представленных документов составляет 3 месяца. При этом фактический срок перевода налогового вычета может быть меньше указанного.

В обязанности ФНС не входит уведомление налогоплательщика о дате начала и окончания проверки. В течение установленного срока налоговые органы могут проводить проверку и направлять запросы налогоплательщику (по пп. 3, 6 ст. 88 Налогового кодекса). Сроки для ответа составляют 5 дней.

Наиболее часто встречаются такие причины задержки сроков перечисления денег по результатам проведенной камеральной проверки:

  1. Камеральная проверка сведений, представленных в декларации, не окончена на текущий момент.
  2. Заявителем не было представлено заявление на возврат вместе с декларацией. Без него деньги не могут быть переведены, так как в заявлении указывается банковский счет для

Где мои деньги для возврата налогов в 2020 году или статус возврата?

Ваш личный IRS и / или дата возврата налога штата может быть сообщена только после того, как IRS / штат принял и обработал (дата принятия IRS не обязательно совпадает с датой, когда вы подали электронную или отправили свою налоговую декларацию) вашего / или Государственная налоговая декларация за 2020 год.

Ваш статус возврата на eFile.com? Только для пользователей eFile.com: если IRS еще не приняло вашу декларацию, и вы подготовили и подали электронную декларацию 2020 через eFile.com, узнайте, какой у вас статус возврата в IRS. Войдите в свою учетную запись eFile.com, и вы увидите статус своей налоговой декларации на первой странице (например, ожидает, принято или отклонено). В случае отклонения вы найдете инструкции по внесению исправлений и бесплатно повторно отправите декларацию.

Депозит с прямым возвратом средств

Если в процессе оформления заказа в электронном виде вы выбрали получение ожидаемого возмещения налога на свой банковский счет посредством прямого банковского депозита, ваш возврат будет переведен в электронном виде из IRS (U.S. Treasury) на банковский счет, который вы вводите во время оформления заказа, и подайте в электронном виде на eFile.com. Инструмент оценки даты возврата позволяет оценить дату возврата налога на основе вашего личного метода перевода. Вы можете использовать этот инструмент до электронной подачи или после того, как вы подали или отправили налоговую декларацию. Имейте в виду, что после того, как IRS примет вашу декларацию, используйте вышеуказанный инструмент «Где мой возврат налога?» это более точный инструмент.

Задержка возврата из-за проверок безопасности

Предполагаемые даты возврата налога основаны на дате принятия IRS и не гарантируются eFile.com, IRS или любую другую онлайн-платформу. В зависимости от процедур безопасности IRS, дата возврата налога может занять до 21 дня после даты приема налоговой декларации IRS или уже 7 дней с помощью метода прямого банковского депозита. Задержки безопасности : Поскольку IRS добавило меры безопасности для подачи налоговых деклараций за 2020 год, чтобы уменьшить налоговое мошенничество, ваш возврат налога может быть отложен в 2020 году. IRS требует, чтобы онлайн-налоговые веб-сайты добавляли шаги проверки личности, чтобы гарантировать, что налогоплательщик подает свою декларацию это именно то, кем они себя называют (т.е. контрольные вопросы / ответы, более надежные пароли и т. д.). В результате этих новых мер безопасности IRS может выдавать больше возмещений в виде бумажных чеков, даже если налогоплательщики запросили прямой депозит.

Программа компенсации налогового возмещения

Ваш возврат мог быть скорректирован или компенсирован Программой зачета казначейства (TOP). Программой управляет Служба финансового управления (FMS). Согласно TOP, различные федеральные правительственные учреждения и государственные органы штата имеют право изъять непогашенные федеральные долги или долги штата в счет возврата федеральных налогов.ФМС может частично или полностью компенсировать ваш возврат федерального налога для оплаты: - невыплаченных алиментов на ребенка, - федеральных неналоговых долгов (включая выплаты по студенческим ссудам), - государственных налоговых обязательств, - государственных долгов по выплате пособий по безработице и т. Д. для неналоговых долгов происходит после того, как IRS проверит ваш возврат в FMS для оплаты, но до того, как FMS направит вам возврат или отправит вам бумажный чек. Хотя компенсация уменьшает сумму вашего ожидаемого возмещения посредством прямого депозита или чека, она не задерживает время, в течение которого вы получите оставшуюся сумму возмещения (если таковая имеется) после компенсации.Вы получите уведомление от ФМС по почте. В уведомлении будут указаны исходные суммы возмещения и компенсации. В нем также будет указано агентство, получившее компенсационный платеж, и их контактная информация: Вы можете позвонить в информационный центр программы компенсации казначейства по телефону (800) 304-3107.

Задолженность потерпевшего супруга, зачет

Если вы подали электронную налоговую декларацию или подали совместную налоговую декларацию, вы можете иметь право на возмещение части или всей суммы возмещения. Это правило применяется, если ваша супруга несет основную ответственность за долг. Не забудьте заполнить электронную форму 8379, Распределение пострадавших супругов вместе с декларацией, чтобы запросить вашу часть возмещения.

Налоговая задолженность

Если у вас есть долги, не связанные с налогами, вы можете обратиться в агентство, которое вы должны. Таким образом, вы можете определить, отправило ли агентство ваши долги в TOP для компенсации возмещения. Вам нужно будет связаться с агентством, которое получило компенсационную часть вашего возмещения, а не в IRS или FMS. Уведомление будет включать инструкции о том, как позвонить по номеру

Как подать заявку на возврат недостающего налога или чек от IRS.

Знаете ли вы, что средняя сумма возмещения в 2020 году составляла около 2781 доллар США? Ожидается, что в 2021 году он будет немного выше.

Вас ждет возврат налога? У вас есть три года на то, чтобы подать налоговую декларацию и потребовать возмещения - и вам не грозит штраф за позднюю подачу налоговой декларации! Например, крайний срок подачи заявления на возврат налога за 2017 год - 21 апреля 2021 года.

Не становитесь статистикой! Читайте последние данные о невостребованных возвратах налогов из-за неправильных почтовых адресов или неправильных номеров банковских счетов. Кроме того, узнайте, как потребовать возмещение, которого вы заслуживаете! Ознакомьтесь с вариантами получения возврата налога.

Банковский депозит с возвращенным возвратом средств, возвращенные чеки с возвратом средств

Каждый год есть миллиарды долларов чеков возврата, которые не доставляются из-за неправильных почтовых адресов или неправильных номеров банковских счетов. Что делать, если вы переехали или изменили банковский счет после подачи налоговой декларации, а у IRS нет вашего нового почтового адреса или нового номера банковского счета? Прочтите, чтобы узнать, как обновить эту информацию.

Как подать заявку на возврат упущенного налога

  1. Если ваш чек на возмещение был возвращен в IRS, вы можете изменить свой адрес онлайн через веб-сайт IRS.
  2. Позвоните по номеру 1-800-829-1040, чтобы подтвердить свой почтовый адрес или банковский счет.
  3. Если вы не можете обновить свой почтовый адрес через Интернет, загрузите и отправьте форму 8822 по адресу, указанному в налоговой форме.
  4. В следующий раз подайте налоговую декларацию в электронном виде и зарегистрируйтесь для получения прямого депозита. Это более точно, и вы получите возврат быстрее!

Просмотрите последнюю статистику по электронным файлам и прямым депозитам.

Невостребованный возврат налогов в IRS

Для 2016 налогового года, по состоянию на 1 июля 2020 г. сумма невостребованного возмещения налога на прибыль IRS превышала 1 доллар США.5 миллиардов. Это примерно 1,4 миллиона индивидуальных налогоплательщиков, которые не подали федеральную налоговую декларацию за 2016 год по состоянию на 1 июля 2020 года. К сожалению, уже слишком поздно требовать возмещения налоговой декларации за 2016 год, так что не упустите возможность получить возмещение, которое благодаря тебе!

Возможно, вы думали, что ваш доход настолько низок, что вам не нужно готовить и подавать в электронном виде или подавать налоговую декларацию. Знали ли вы, что даже в этом случае вы имеете право на возврат налога? Например, у вас могла быть работа, и налоги удерживались каждый месяц, но вы не подавали налоговую декларацию, потому что у вас был слишком маленький доход.Вы все еще можете потребовать эти деньги в форме возврата налога. Или, возможно, налоги не удерживались, но вы могли иметь право на возмещаемый EITC (налоговый кредит на заработанный доход). Все это может означать для вас возврат налогов!

Как правило, у вас есть три года с первоначального крайнего срока налоговой декларации , чтобы подать ее и потребовать возмещения. Через три года возмещение поступит в правительство, в частности, в Казначейство США. Не упустите причитающийся вам возврат!

Пожалуйста, обратитесь к таблице ниже, чтобы узнать о сроках подачи заявления на возврат налогов (или уплаты причитающихся налогов) за определенный налоговый год.

2020

15 апреля 2021 г.

15 апреля 2024 г.

Электронный файл с января по 15 октября 2021 г. Зарегистрируйтесь в TaxWin.

Зарегистрируйтесь сейчас и будьте готовы в январе 2021 года.

2019

15 июля 2020

15 апреля 2023 г.

Электронный файл больше не доступен. Подготовьте, заполните бумажную налоговую декларацию за 2019 год.

Если у вас есть задолженность по налогам за 2019 год, подайте налоговую декларацию как можно скорее, чтобы уменьшить штрафы за просрочку подачи и штрафы за просрочку уплаты налогов.

2018

15 апреля 2019

15 апреля 2022 г.

Электронный файл больше не доступен.Подготовьте, подайте налоговую декларацию за 2018 год на бумаге.

Если у вас есть задолженность по налогам за 2018 год, подайте налоговую декларацию как можно скорее, чтобы уменьшить сборы за просрочку подачи и штрафы за просрочку уплаты налогов.

2017

18 апреля 2018 г.

18 апреля 2021 г.

Электронный файл больше не доступен. Подготовьте, подайте налоговую декларацию за 2017 год на бумаге.

Если у вас есть задолженность по налогам за 2017 год, подайте налоговую декларацию как можно скорее, чтобы уменьшить пошлины за просрочку подачи и штрафы за просрочку уплаты налогов.

2016

18 апреля 2017

15 июля 2020

Вы больше не можете требовать возврата налога за 2016 год.Подготовьте, заполните бумажную налоговую декларацию за 2016 год.

Если у вас есть задолженность по налогам за 2016 год, подайте налоговую декларацию как можно скорее, чтобы уменьшить сборы за просрочку подачи и штрафы.

Штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации

Если вы имеете право на возмещение, как правило, нет штрафа IRS за позднюю подачу декларации за опоздание!

  1. Воспользуйтесь БЕСПЛАТНЫМ налоговым калькулятором на eFile.com и оцените свой возврат налога.
  2. Загрузите и заполните формы налоговой декларации за предыдущий год. Помните, что вы должны использовать налоговую форму за налоговый год, за который вы подаете налоговую декларацию.К сожалению, вы можете сделать это только отправив бумажную налоговую декларацию по почте, поскольку IRS не принимает налоговые декларации за предыдущий год в электронном виде.
  3. Позвоните по номеру 1-800-829-1040, чтобы подтвердить свой почтовый адрес.

Узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию или иметь право на возмещение, используя наши бесплатные инструменты налогового инструктора.

Рекомендуемые ресурсы для возврата налогов:

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Сколько времени нужно, чтобы получить возврат налога?

После обременительного процесса подачи налоговой декларации вздох облегчения может оказаться недолгим. Это потому, что вы, вероятно, задаетесь вопросом: «Сколько времени нужно, чтобы получить возврат налога?» Но как бы вы ни были рады получить этот чек на возврат из своей федеральной налоговой декларации, вы можете быть разочарованы временем обработки IRS.Итак, когда вы планируете свой бюджет на год, давайте посмотрим, сколько времени потребуется, чтобы получить возврат федерального налога.

Выйдите за рамки налогов и составьте комплексный финансовый план на будущее. Поговорите с местным финансовым консультантом сегодня.

Сколько времени займет возврат моего налога?

Когда вы получите возврат налога, во многом будет зависеть от того, как вы подадите декларацию. Самый быстрый способ - отправить декларацию в электронном виде и получить возмещение посредством прямого депозита.Что касается налогов 2020 года, то большинство налогоплательщиков, выбравших этот вариант, получат возмещение в течение 21 дня. Это означает, что ваш банк получит возмещение в течение трех недель со дня принятия налоговой декларации IRS. Затем вашему банку может потребоваться до нескольких дополнительных дней, чтобы предоставить вам средства.

Если вы подаете бумажную декларацию или хотите получить возмещение в виде бумажного чека, обработка вашего возврата займет больше времени. Подача бумажной декларации и получение вашего возмещения в виде бумажного чека займет больше всего времени - два месяца и более.Итак, если вы склонны сидеть сложа руки и спрашивать: «Сколько времени нужно, чтобы получить возврат налога?» вы можете рассмотреть возможность электронной подачи документов или, по крайней мере, прямого депозита.

Приведенная ниже таблица даст вам представление о том, сколько времени обычно требуется для возврата налога.

График возврата федеральных налогов
Время со дня подачи заявки до момента получения возмещения * 1-3 недели 3 недели 1 ​​месяц 2 месяца

* Обратите внимание, что это всего лишь рекомендации.В зависимости от того, как вы подаете заявку, большинство подателей обычно могут рассчитывать на возмещение в эти сроки.

Налоговые декларации, включающие EITC или ACTC

Если вы подали заявку на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC) или дополнительной детской налоговой льготы (ACTC), возможно, вам придется немного подождать возврата денег. Закон требует, чтобы IRS удерживало возмещение по этим декларациям до 15 февраля. По данным IRS, вы не должны ожидать, что возврат поступит на ваш банковский счет до конца февраля.Если вы не выберете прямой депозит или возникнут проблемы с возвратом, вы можете ожидать, что возврат займет больше времени.

Как проверить статус возврата налога

Вы из тех людей, которые постоянно задаются вопросом: «Сколько времени нужно, чтобы получить возврат налога?» Если вы хотите проверить статус возврата федерального налога, вы можете использовать страницу «Где мой возврат?». на сайте IRS. Вы также можете получить доступ к этому инструменту в мобильном приложении IRS2Go.Статус вашего возврата обычно будет доступен в течение 24 часов, если вы подадите его в электронном виде. Если вы отправили декларацию в бумажном виде, вам потребуется не менее четырех недель, прежде чем вы сможете проверить ее статус.

Для проверки статуса возврата вам понадобятся три части информации:

  • Ваш номер социального страхования (SSN)
  • Ваш статус заявки
  • Точная сумма ожидаемого возмещения в долларах

Если вы подали декларацию в EITC или ACTC, IRS сообщает, что вы можете ожидать обновления статуса возврата к концу февраля.

Итог

Сколько времени потребуется, чтобы получить возврат налога, зависит от того, как и когда вы подаете налоговую декларацию. Лучший способ быстро получить возмещение - это отправить декларацию в электронном виде и выбрать получение возмещения прямым переводом. В налоговом году 2020 года IRS заявило, что подавляющее большинство поставщиков электронных документов (которые также используют прямой депозит для возмещения) получат возмещение в течение 21 дня.

Отправка бумажной декларации или получение возмещения в виде бумажного чека потенциально может замедлить обработку на несколько месяцев.IRS также обрабатывает отчеты медленнее в начале и в конце налогового сезона. Это потому, что большинство налогоплательщиков подают документы именно в это время.

Советы по преодолению налогового сезона

  • Налоги - это лишь один из аспектов вашей финансовой жизни в целом. Чтобы получить профессиональную помощь в планировании выхода на пенсию, имущественном планировании, налоговом планировании и многом другом, проконсультируйтесь с ближайшим к вам финансовым консультантом. С помощью бесплатного инструмента сопоставления SmartAsset вы можете найти до трех консультантов в вашем районе.Начать сейчас.
  • Если вам по-прежнему нужно подавать налоговую декларацию, обязательно рассмотрите все варианты подачи налоговой декларации. Двумя крупнейшими налоговыми службами являются H&R Block и TurboTax. Оба варианта просты в использовании и предлагают пошаговые инструкции, которые помогут вам максимально увеличить прибыль. Посмотрите, как SmartAsset сравнивает TurboTax и H&R Block, чтобы узнать, какой из них лучше для вас.
  • Правительства штатов используют свои собственные системы для обработки налоговых деклараций. В некоторых штатах вы получите возмещение в течение нескольких дней, в то время как в других штатах обработка может занять недели или месяцы.Узнайте, как проверить статус возврата государственного налога.
  • Если вы полагаетесь на возврат налога, чтобы сводить концы с концами, вы можете внести некоторые изменения в свои налоговые удержания. Требование большего или меньшего количества надбавок по вашему W-4 повлияет на размер налога, который ваш работодатель снимет с чеков. Удержание меньшего налога будет означать большую заработную плату. Если вы получите большой возврат в налоговое время, у вас может быть возможность увеличить размер пособия.

Фото: © iStock.com / fstop123, © iStock.com / Eva-Katalin, © iStock.com / alex_skp

Дерек Сильва, CEPF® Дерек Силва полон решимости сделать личные финансы доступными для всех. Он пишет для SmartAsset по различным темам личных финансов, выступая в качестве эксперта по пенсионным вопросам и кредитным картам. Дерек является членом Общества совершенствования бизнес-редактирования и письма и сертифицированным преподавателем в области личных финансов® (CEPF®). Он имеет степень Массачусетского университета в Амхерсте и работал учителем английского языка в португальском автономном регионе Азорские острова.Послание, которое, как надеется Дерек, люди извлекут из его сочинений, звучит так: «Не забывайте, что деньги - это всего лишь инструмент, который поможет вам достичь ваших целей и вести образ жизни, который вы хотите».

2020 IRS График возврата налогов: когда я получу свой возврат налога?

Погрузка

  • Покупка дома
    Калькуляторы
    • Сколько дома я могу себе позволить?
    • Калькулятор ипотеки
    • Аренда против покупки
    • Калькулятор затрат на закрытие
    Полезные руководства
    • Руководство по покупке дома
    • Руководство по покупке дома для ветеранов
    Сравнить цены
    • Сегодняшние ставки по ипотеке
    • Ставки по 30-летней ипотеке
    • Ставки по ипотеке на 15 лет
    • Ставки по ипотеке 5/1 Arm
    • Ставки по ипотеке 7/1 Arm
    Отзывы кредитора
    • Обзор ипотеки Quicken Loans
    • Обзор ипотеки Rocket
    • Обзор ипотеки Chase
    • Лучше.com Обзор ипотеки
    • Обзор ипотеки Wells Fargo
    • J.G. Обзор ипотеки Wentworth
    • Больше отзывов от ипотечных кредиторов
  • Налоги
    Калькуляторы
    • Калькулятор подоходного налога
    • Калькулятор налоговой декларации
    • Калькулятор налога на недвижимость
    • Калькулятор зарплаты

Ваш возврат налога не говорит вам, сколько вы заплатили в виде налогов

Сезон подачи налоговой декларации

вызывает множество вопросов у налогоплательщиков, например: «Насколько велик будет мой возврат налога?» или "Будет ли у меня к оплате остаток, когда я подам налоговую декларацию в этом году?" Однако один из самых больших вопросов, которые должны задать налогоплательщики: «Сколько я заплатил налогов?» Если налогоплательщики сосредотачиваются исключительно на размере возврата налога, они упускают из виду ключевую часть уравнения, которую часто упускают из виду: влияние удержания налогов на подачу налоговой декларации.

Большинство работодателей обязаны удерживать подоходный налог каждый раз, когда они платят своим сотрудникам. Сумма, которую работодатели снимают с каждой зарплаты и отправляют в налоговую службу (IRS), основывается на таблицах удержаний, которые инструктируют работодателей о том, сколько налогов следует удерживать из зарплаты сотрудника. Сотрудники вносят свой вклад в этот процесс, заполняя форму W-4, в которой они указывают свой статус регистрации, иждивенцев, налоговые вычеты и другие детали, которые могут повлиять на их налоговое бремя.Сумма удерживаемых налогов зависит от частоты выплаты заработной платы, формы W-4 и заработной платы.

Это приводит к трем возможным результатам при подаче налоговой декларации:

  1. Точное удержание - сумма, удерживаемая из зарплаты сотрудника, соответствует сумме, которую он должен в виде налогов, поэтому они не получают возмещение или задолженность по налогам при подаче заявления.
  2. Недостаточное удержание - суммы, удержанной из зарплаты сотрудника, было недостаточно для выплаты суммы, которую он должен в виде налогов, поэтому у них есть остаток, подлежащий уплате при подаче заявления, и потенциально может быть нанесен штраф за недоплату в зависимости от размера недоплаты.
  3. Избыточное удержание - сумма, удерживаемая из зарплаты сотрудника, превышает сумму, которую он должен в виде налогов, поэтому они получают возмещение (без процентов) при подаче заявления.

По оценкам Министерства финансов США, почти три четверти налогоплательщиков слишком много вычитали из своих зарплат, что привело к излишним удержаниям и возмещению налогов. С другой стороны, примерно пятая часть налогоплательщиков не удерживает налоги; это может произойти, если человек работает на нескольких работах и ​​неправильно корректирует свой W-4 для учета дополнительного дохода, или если семейный доход не учитывается надлежащим образом в W-4.

Независимо от того, имеет ли физическое лицо избыточное или недостаточное удержание, получение возмещения или причитающееся IRS налоговое время - не лучший способ оценить ваше налоговое бремя. Вместо этого налогоплательщики могут посмотреть на свою форму 1040, чтобы узнать, сколько общего подоходного налога было уплачено, и сравнить эту сумму с тем, сколько они заработали за год, чтобы определить свою эффективную ставку подоходного налога. Если физическое лицо хочет более точного удержания, оно может использовать инструмент IRS для оценки удержания налогов и обновить форму W-4 у своего работодателя.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Пожертвовать в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте отзыв

Статус возврата онлайн - Государственный подоходный налог

перейти к содержанию

Статус возврата онлайн

  • Искать:
  • Новости
  • Статус возврата IRS
  • Статус возврата по штату
    • Алабама
    • Аризона
    • Арканзас
    • Калифорния
    • Колорадо
    • Коннектикут
    • Делавэр
    • Грузия
    • Гавайи
    • Айдахо
    • Иллинойс
    • Индиана
    • Айова
    • Канзас
    • Кентукки
    • Мэн
    • Мэриленд
    • Массачусетс
    • Мичиган
    • Монтана
    • Миннесота
    • Миссисипи
    • Небраска
    • Нью-Джерси
    • Нью-Мексико
    • Нью-Йорк
    • Северная Дакота
    • Огайо
    • Оклахома
    • Орегон
    • Пенсильвания
    • Род-Айленд
    • Южная Каролина
    • Юта
    • Вермонт
    • Вирджиния
    • Западная Вирджиния
    • Висконсин
    • Вашингтон, округ Колумбия
  • Где мой возврат
  • Измененный статус возврата
  • Федеральный статус возврата
  • Проверить мой возврат
  • Где мой возврат
  • Статус государственного возврата

Искать:

Статус возврата онлайн

Государственный подоходный налог

  • Новости
  • Статус возврата IRS
  • Статус возврата по штату
    • Алабама
    • Аризона
    • Арканзас
    • Калифорния
    • Колорадо
    • Коннектикут
    • Делавэр
    • Грузия
    • Гавайи
    • Айдахо
    • Иллинойс
    • Индиана
    • Айова
    • Канзас
    • Кентукки
    • Мэн
    • Мэриленд
    • Массачусетс
    • Мичиган
    • Монтана
    • Миннесота
    • Миссисипи
    • Небраска
    • Нью-Джерси
    • Нью-Мексико
    • Нью-Йорк
    • Северная Дакота
    • Огайо
    • Окл
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *