Разное

Возврат ндфл за медицинские услуги: Налоговый вычет за лечение в 2021: как оформить и какие документы нужны

20.01.1970

Содержание

Налоговый вычет за платные медицинские услуги

Налоговый вычет за платные медицинские услуги


В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов.

Статья 219 Налогового кодекса РФ


получить документы  для налоговой службы по возврату подоходного налога
Понедельник-Пятница

14:00 - 17:30
Екатеринбург, ул. Волгоградская, д.185
Вход здания №4, необходимо взять талон в электронной очереди
Обязательные документы

Паспорт

ИНН

Договор, чек (документы, подтверждающие оплату услуги)
Заявление на получение налогового вычета за медицинские услуги
Скачать форму заявления
Заявление отправить на почту [email protected]
ru
 

Правила выдачи справок об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговую инспекцию
1. Договор на оказание медицинских услуг обязательно должен быть оформлен на налогоплательщика, который планирует получить налоговый вычет.
2. Для получения справки в налоговые органы оплачивать можно за супруга(гу), находящегося(щуюся) в зарегистрированном браке, своих родителей (но не родителей супруга), детей до 18 лет на момент оказания услуги.
3. В договоре должен быть указан налогоплательщик и пациент. Договор заключается 1 раз в год. Договор не исправляется и не переоформляется.
4. Кассовые чеки об оплате медицинских услуг являются единственным документом, подтверждающим факт оплаты в конце налогового периода.
5. Справка не выдается (согласно п.1 налогового кодекса), если медицинские услуги оплачивает плательщик, являющийся сестрой, братом, свекровью, тестем, гражданским мужем или родителем ребенка старше 18 лет.
 

      Предоставят ли соцвычет по расходам на медицинские услуги иностранной клиники

      Минфин разъяснил, можно ли получить социальный налоговый вычет по расходам на стоматологические услуги, оказанные в Израиле.

      В письме от 04.08.2020 № 03-04-05/68253 ведомство отмечает, что статья 219 НК РФ дает право на налоговый вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг налогоплательщику, если эти услуги оказываются в медицинских организациях, у ИП, имеющих соответствующие лицензии, выданные в соответствии с законодательством РФ.

      В связи с этим право на получение социального вычета по НДФЛ имеют налогоплательщики в части расходов на услуги по лечению только в медицинских организациях России.

      Это значит, что право на вычет не распространяется на ситуации, когда медицинские услуги были оказаны иностранной медицинской организацией, находящейся за пределами территории РФ.

      БУХПРОСВЕТ

      Социальный вычет по расходам на медицинские услуги предоставляется в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные плательщику, его супругу/супруге, родителям, детям и подопечным в возрасте до 18 лет. Также вычет может быть предоставлен в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения. Данные лекарственные средства должны быть назначены лечащим врачом и приобретены налогоплательщиком за счет собственных денежных средств.

      Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет может быть получен как через работодателя, так и путем обращения в ИФНС. В первом случае для получения социального вычета физлицо обязано предоставить своему работодателю документальное подтверждение права на получение вычета. Подтверждение выдается ИФНС в течение 30 дней со дня подачи соответствующего заявления.

      При получении вычета через ИФНС подается декларация 3-НДФЛ. К декларации следует приложить документы, подтверждающие право на вычет, а также заявление на возврат НДФЛ. Декларацию в целях получения вычета разрешается подать в любой момент после завершения календарного год, в котором возникло право на вычет.

      Взять кредит на лечение зубов и другие медицинские услуги в Банке ЗЕНИТ

      В ситуации, когда для восстановления здоровья требуется оплатить крупную сумму, имеет смысл рассмотреть потребительский кредит как вариант финансирования лечения. У такого решения есть несколько неочевидных плюсов.

      По сложившейся практике кредит на лечение зубов или другие медицинские манипуляции редко бывает целевым. Таким образом, вам не придется отчитываться перед банком, куда именно направлены полученные деньги, излишки, оставшиеся после оплаты лечения, можно потратить на отпуск, ремонт, новый гардероб – на что угодно.

      От возможности взять кредит на лечение зубов или другие медицинские услуги многие отказываются из-за относительно высоких процентных ставок. Не секрет, что нецелевой кредит в среднем обходится немного дороже, чем, например, целевые вроде ипотеки или автокредита. Однако государственная льгота на возврат части налогов (налоговый вычет) позволяет сгладить или вовсе покрыть переплату по кредиту.

      Кредит на лечение зубов или заболеваний организма и налоговый вычет

      Получить налоговый вычет за кредит на лечение зубов невозможно. Но вот вернуть часть средств за оплаченные медицинские услуги вполне реально. Для оформления налогового вычета имеет значение факт оплаты лечения, в том числе дорогостоящего, и медикаментов. При этом не имеет значения, рассчитывались вы за процедуры из личных средств или взяли кредит на лечение зубов или каких-либо заболеваний.

      На вычет могут рассчитывать работающие граждане, которые уплачивают в бюджет подоходный налог. Подать заявление можно, если лечение проходили вы сами, а также если вы оплачивали медицинскую помощь членам семьи. Для оформления вычета за оплату лечения вам потребуется:

      • договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;
      • лицензия медицинского учреждения, если в договоре не указаны ее реквизиты;
      • справка об оплате медицинских услуг.

      Как правило документы предоставляются в налоговую инспекцию вместе с декларацией. Но есть возможность оформить вычет через работодателя.

      Как взять кредит на лечение зубов и заболеваний

      Для оформления кредита достаточно соблюдения стандартных условий: иметь российское гражданство, постоянную или временную регистрацию в регионе присутствия офисов банка и источник регулярного дохода. В зависимости от суммы, которую планируется взять в банке, могут потребоваться документы, подтверждающие уровень доходов.

      Прежде чем оформить кредит на лечение зубов или другие медицинские услуги, вы можете уточнить все подробности у кредитного специалиста. Всего за минуту вы можете оставить короткую заявку на нашем сайте, и сотрудники кредитного отдела свяжутся с вами для подробной консультации.

      Поделиться с друзьями:

      Получаете ли вы возмещение медицинских расходов, даже если вы не платили налогов? | Финансы

      Автор: Марк Кеннан | Рецензент: Алисия Бодин, сертифицированный главный финансовый тренер Ramsey Solutions | Обновлено 6 марта 2019 г.

      Поездки к врачу могут быстро накапливаться, особенно если ваша страховка не оплачивает счет. Налоговая служба предоставляет небольшое облегчение в виде вычета из федерального подоходного налога для расходов, которые вы оплачиваете из своего кармана. Но, если у вас изначально нет налоговых обязательств, вычет медицинских расходов вам не поможет.

      Наконечник

      Вычет медицинских расходов только помогает компенсировать налоговый счет. Вы не можете получить возврат налога на медицинские расходы, если у вас нет налоговой задолженности.

      Вычет из медицинских расходов

      Вычет из медицинских расходов позволяет вам списать медицинские расходы, которые превышают 7,5 процента скорректированного валового дохода. Это могут быть расходы, которые вы оплачиваете для себя, своего супруга или иждивенцев, но не любые расходы, которые покрывает страховка или которые вам возместили через страховку.Например, если вы платите 11 000 долларов на медицинские расходы, а ваш скорректированный валовой доход составляет 90 000 долларов, вы можете вычесть только 4250 долларов.

      В качестве вычета ваши медицинские расходы только уменьшают ваш налогооблагаемый доход, а не напрямую снижают ваши налоги или генерируют возмещение. Для целей расчета ваших налоговых обязательств наличие налогооблагаемого дохода в размере 0 долларов приводит к тому же результату, что и отрицательный налогооблагаемый доход. Итак, если ваш доход уже составляет 0 долларов, дополнительные медицинские налоговые вычеты не могут еще больше снизить ваши налоговые обязательства, потому что ваш налогооблагаемый доход не уменьшится.

      Тот факт, что вы уже получаете возмещение налога, не означает, что вычет медицинских расходов не приведет к дальнейшему увеличению суммы возмещения. Если вы в течение года удерживали слишком большую сумму из своей зарплаты, вы имеете право на возмещение не потому, что вы не должны платить налоги, а потому, что вы уже заплатили больше, чем должны. Если вы прибегнете к вычету медицинских расходов, вы можете еще больше уменьшить свой налоговый счет, увеличив размер возмещения. Например, предположим, что из вашей зарплаты было удержано 8000 долларов, а вы задолжали 7000 долларов в виде налогов.Вы имеете право на возмещение в размере 1000 долларов США. Если вы прибегнете к вычету медицинских расходов, который снизит ваш налог на 500 долларов, ваш возврат достигнет 1500 долларов.

      Планирование ваших вычетов по годам

      Ваши медицинские расходы подлежат вычету в год их выплаты, а не в год получения медицинских услуг, что дает вам некоторый контроль над тем, когда вы получаете вычет. Например, если вы не будете должны платить налоги в этом году, но ожидаете выплаты в следующем году, вы сможете оплатить медицинские счета, понесенные к концу года, в январе следующего года, а не в декабре. В качестве альтернативы, если вы не планируете платить налоги в следующем году, подумайте о предоплате медицинских расходов до конца года, чтобы вы могли списать их в текущем году, когда у вас есть налоги к уплате. Чтобы подать заявку на медицинские расходы, вам необходимо заполнить первый раздел Приложения A, а затем указать общий допустимый вычет в строке 1040 8.

      Как вычесть медицинские расходы из ваших налогов

      Оплата медицинской страховки и медицинских счетов может стать дорогостоящей.К счастью, вы можете возместить часть этих затрат при подаче налоговой декларации, сделав вычет на медицинские расходы. Для этого соответствующие расходы должны соответствовать требованиям, установленным IRS. Мы покажем вам, как определить, соответствуют ли ваши расходы требованиям, и как рассчитать и произвести вычеты. И как только вы выясните свои отчисления, финансовый консультант может помочь вам связать налоговые стратегии с вашими общими финансовыми целями.

      Что такое медицинские расходы?

      IRS определяет медицинские расходы как «затраты на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику» травмы или заболевания.Эти расходы включают в себя выплаты врачам и другим практикующим врачам, рецепты и инсулин, рентгеновские снимки и лабораторные анализы, очки и контактные линзы, а также помощь медсестер и больничное обслуживание, среди прочего.

      Расчет вычета медицинских расходов

      Закон о сокращении налогов и рабочих местах президента Трампа разрешил налогоплательщикам в 2017 и 2018 годах вычитать общую сумму медицинских расходов, превышающую 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI). Первоначально планировалось, что этот порог повысится до 10% от AGI в 2019 году, но 7.5% AGI продлено до 2020 года.

      Вы можете получить вычет, умножив свой AGI на 7,5%. Если ваш AGI составляет 50 000 долларов, могут быть вычтены только соответствующие медицинские расходы, превышающие 3750 долларов (50 000 долларов x 7,5% = 3750 долларов). Если ваши общие медицинские расходы составляют 6000 долларов, вы можете вычесть из них 2250 долларов из налогов.

      Однако учтите, что для вычета медицинских расходов вам нужно будет перечислить вычеты по статьям. Детализация вычетов имеет смысл только в том случае, если общая сумма вычетов, на которую вы имеете право, превысит ваш стандартный вычет - фиксированную сумму в долларах, которая уменьшает сумму денег, с которой вы облагаетесь налогом.

      Закон о сокращении налогов и рабочих местах фактически удвоил стандартный вычет, что снижает вероятность того, что вы закончите перечисление. Для 2020 налогового года, который вы подадите в 2021 году, стандартные лимиты вычетов следующие:

      • Холост или женат, подача отдельно - $ 12 550
      • Семейное положение в браке или вдова (вдова) - 25 100 долларов
      • Глава семьи - 18 800 долларов США

      Если сумма ваших общих вычетов с разбивкой по статьям превысит ваш стандартный вычет, вам нужно будет заполнить форму 1040 и подробно описать каждое удержание в подробном списке. Стандартный вычет может быть проще, но если вы оплатили много расходов на здравоохранение или имеете другие вычитаемые расходы, они могут помочь вам уменьшить ваш налоговый счет.

      Медицинские расходы, которые вы можете вычесть

      Многие медицинские расходы могут быть включены в детализированные вычеты. Помните, что вы можете требовать только медицинские расходы, которые вы оплатили только в этом году, независимо от того, относятся ли они к вам, вашему супругу или другому иждивенцу. Иждивенцы могут включать детей и других родственников, о которых вы заботитесь.Вот соответствующие расходы:

      • Ваши платежи врачам, хирургам, стоматологам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и некоторым другим нетрадиционным практикующим врачам
      • Страховые взносы по страхованию здоровья или длительного ухода
      • Уход на дому и стационарное лечение в больницах
      • Стационарное лечение от алкогольной или наркотической зависимости
      • Лечение иглоукалыванием
      • Репродуктивное здоровье: аборты, противозачаточные средства и лечение бесплодия
      • Стерилизация, в том числе вазэктомии
      • молокоотсос и другие принадлежности для грудного вскармливания, кроме бутылочек
      • Донорство и трансплантация органов
      • Программы отказа от курения и лекарства, отпускаемые по рецепту, которые помогают при отмене никотина
      • Программы похудания при заболевании, диагностированном врачом
      • Инсулин и аналогичные лекарственные препараты, отпускаемые по рецепту
      • Прием и транспортировка на медицинскую конференцию, которая связана с хроническим заболеванием, от которого страдаете вы, ваш супруг или иждивенец
      • Вставные зубы, очки по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, собаки-поводыри и служебные животные
      • Стоимость проезда в медицинские учреждения и обратно, включая такси, автобусы, поезда и машины скорой помощи. При использовании вашего автомобиля возмещаются стандартные расходы на пробег (20 центов за милю), а также наличные расходы на бензин и нефть.

      Вычет по страхованию здоровья самозанятых лиц разрешен для тех, кто соответствует требованиям, но он корректируется с учетом дохода, а не вычета по статьям.

      Медицинские расходы, которые нельзя вычесть

      Хотя есть приличная сумма медицинских расходов, которые вы можете включить в свои налоги, некоторые из них не соответствуют требованиям, в том числе:

      • Похороны или похороны
      • Лекарства, отпускаемые без рецепта
      • Зубная паста, туалетные и косметические принадлежности
      • Поездка или программа для общего оздоровления
      • Большинство косметических операций
      • Никотиновая жевательная резинка и пластыри, не требующие рецепта
      • Питание и проживание во время посещения медицинской конференции
      • Будущие медицинские расходы
      • Присмотр за детьми или присмотр за детьми
      • Членство в спортзале или клубе здоровья
      • Одежда для беременных
      • Помощь по дому, даже если она рекомендована вам врачом
      • Пищевые добавки

      Любые медицинские расходы, которые вам уже возмещены, будь то страховка или ваш работодатель, не могут быть вычтены из ваших налогов. Вы также не можете удерживать долю вашего работодателя в взносах на медицинское страхование.

      Если вы все еще не уверены, какие расходы соответствуют критериям, вы можете определить, соответствует ли он критериям, через IRS.

      Итог

      Существует множество соответствующих медицинских расходов, которые вы можете подать в счет ваших налогов. Но вы можете вычесть только те расходы, которые превышают 7,5% скорректированного валового дохода. И если ваши общие детализированные вычеты не превышают новый, более высокий стандартный вычет, вы не будете делать вычеты.Просмотрите список расходов, которые соответствуют критериям (и тех, которые не соответствуют требованиям), и решите, имеет ли смысл делать этот вычет.

      Советы по налоговому планированию
      • Возможно, вы захотите сделать дополнительный шаг и поработать с финансовым консультантом, который может решить вашу общую финансовую ситуацию - от налогов до инвестиций и выхода на пенсию. Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас .
      • Финансовый консультант может помочь снизить ваши налоги за счет ваших убытков. Это означает, что вы используете свои инвестиционные убытки для снижения налогов на прирост капитала. А если вы работаете не по найму, консультант может помочь вам избежать налогов на трудоустройство, структурируя ваш бизнес таким образом, чтобы вы получали дивиденды.
      • После того, как вы рассчитали свои вычеты, вы можете посмотреть, как может выглядеть ваша налоговая декларация.Используйте калькулятор налоговой декларации SmartAsset, чтобы оценить размер вашего возмещения или счета. Если ваши налоги сложны, рекомендуется обратиться к профессиональному составителю налоговой декларации или к программе подготовки налоговых деклараций.

      Фото: © iStock.com / cbies © iStock.com / NoDerog, © iStock.com / scyther5, © iStock.com / DNY59

      Дори Зинн Дори Зинн освещает личные финансы почти десять лет. Ее сочинения публиковались в Wirecutter, Quartz, Bankrate, Credit Karma, Huffington Post и других изданиях.Ранее она работала штатным писателем в Student Loan Hero. Зинн - бывший президент Флоридского отделения Общества профессиональных журналистов и два года подряд выигрывала награду национальной организации "Глава года", когда она была главой этого отделения. Она окончила Атлантический университет Флориды со степенью бакалавра и в настоящее время живет в Южной Флориде.

      Когда я могу вычесть взносы на медицинское страхование из моих налогов?

      Взносы на медицинское страхование и медицинские расходы не облагаются налогом, только если вы оплачиваете их из своего кармана.Кроме того, ваше финансовое положение, а также место, откуда вы получаете медицинскую страховку, будут играть большую роль в определении того, будут ли расходы иметь право на налоговые вычеты.

      Найдите недорогие предложения по страхованию здоровья в вашем районе

      Например, если вы работаете не по найму, ваши допустимые налоговые вычеты будут отличаться от тех, кто получает медицинское страхование через групповой план, спонсируемый работодателем. При подаче заявления на налоговые вычеты IRS позволяет вам выбрать стандартный вычет или детализировать ваши медицинские расходы.Выбранный вами вариант будет зависеть от того, сколько медицинских расходов вы понесли за последний год.

      Облагаются ли взносы по медицинскому страхованию федеральными налогами?

      Взносы на медицинское страхование вычитаются из федеральных налогов, поскольку эти ежемесячные платежи по страховке классифицируются как медицинские расходы. Общее правило заключается в том, что если вы оплачиваете медицинскую страховку наличными деньгами, вам будет разрешено вычесть эту сумму из ваших налогов.

      Например, вы сможете получить налоговый вычет, если вы купили план медицинского страхования на федеральном рынке и не получали субсидии на страховые премии.Поскольку страховые взносы по этому полису Obamacare будут выплачиваться из собственного кармана, вы можете вычесть расходы при подаче налоговой декларации. Если вы действительно получали субсидии на премию, то вычету можно будет вычесть только ту часть, которую вы платите сами. Ниже мы определили некоторые из типичных источников, из которых вы можете получить свою медицинскую страховку, и если существуют налоговые вычеты.

      Спонсируется работодателем Взносы по медицинскому страхованию компании не подлежат налогообложению.Работодатели вычитают страховые взносы из вашей заработной платы до вычета налогов. Таким образом, взносы ваших сотрудников уже используют экономию на налогах, и им не разрешено в дальнейшем вычитать эти расходы. Точно так же взносы на счет сбережений здоровья (HSA) выплачиваются до налогообложения и не подлежат налогообложению.
      Страхование COBRA Страхование COBRA - это план медицинского страхования, который позволяет вам продолжать страхование, спонсируемое работодателем, даже если вы больше не работаете в этой компании.Взносы по страхованию COBRA не облагаются налогом, так как они полностью оплачиваются вами после уплаты налогов.
      Marketplace Если вы покупаете медицинское страхование через рынок страховых услуг, страховые премии будут вычитаться из налогооблагаемой базы как медицинские расходы. Важно отметить, что если вы имеете право на участие в плане работодателя супруга (-и) и отказываетесь от этого покрытия, вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом.
      Medicare Страховые взносы для Medicare Part B, C или D вместе с покрытием Medigap не подлежат налогообложению.Часть A Medicare не подлежит налогообложению, если страховые взносы оплачивает Социальное обеспечение.

      Стандартный вычет по сравнению с разбивкой по позициям

      Налоговые вычеты запрашиваются и подаются через вашу годовую налоговую декларацию, которая отправляется в IRS для проверки. IRS предлагает два варианта объявления вычетов, которые включают либо стандартный вычет, либо перечисление ваших медицинских расходов. И то, и другое в конечном итоге уменьшит ваш скорректированный валовой доход (AGI) и, следовательно, уменьшит размер налогов, которые вы должны были бы платить.AGI - это сумма, которую вы зарабатываете в данном году, за вычетом любых выплат на алименты, процентов по студенческой ссуде и других расходов. Недавно Закон о сокращении налогов и рабочих местах увеличил стандартные суммы вычетов, а также приостановил некоторые из доступных вам вычетов по статьям. На 2020 год стандартные суммы вычетов составляют:

      .

      Как показано выше, в зависимости от вашей ситуации стандартным вычетом является постоянное уменьшение вашего AGI в долларах.Когда вы берете этот вычет, вы, по сути, отказываетесь от перечисления вычетов по статьям. Самым большим преимуществом стандартного вычета является то, что он значительно упрощает процесс подготовки налоговой отчетности. Например, если вы не замужем, имеете AGI в размере 70 000 долларов и решите использовать стандартный вычет, то ваш налогооблагаемый доход составит 57 600 долларов.

      На 2020 год налогоплательщики, решившие перечислить, могут вычесть только допустимые медицинские расходы, которые превышают 7,5% от их AGI. Например, если у вас есть AGI в размере 100 000 долларов США и страховые взносы в размере 7 000 долларов США, вы не сможете произвести вычет, поскольку размер страховых взносов не превышает 7.5% от вашего чистого AGI (100 000 долларов США x 7,5% = пороговое значение 7 500 долларов США). Но предположим, что у вас есть еще 2000 долларов на медицинские расходы и 7000 долларов взносов на медицинское страхование. Это будет в общей сложности 9000 долларов, что превышает пороговое значение IRS в 7500 долларов, основанное на вашем AGI. Таким образом, вы можете потребовать вычет в размере 1500 долларов в своей налоговой декларации.

      Вычет по медицинскому страхованию самозанятых

      Если вы работаете не по найму, то ваш допустимый порог медицинских расходов снижается до 7,5%.В этом случае, если ваш AGI составлял 100 000 долларов, вы могли бы вычесть любые медицинские расходы, превышающие 7 500 долларов.

      Независимые подрядчики также могут получать вычеты по страхованию здоровья самозанятых лиц. Это позволяет любым страховым взносам напрямую снижать AGI самозанятого человека. Например, если вы работаете не по найму, у вас есть AGI 100 000 долларов и вы платите страховые взносы в 5 000 долларов, то эти надбавки немедленно уменьшат ваш AGI до 95 000 долларов. Это отличается от допустимого порога медицинских расходов, потому что ваши страховые взносы будут напрямую влиять на ваш AGI и не должны добавляться к другим расходам, которые вы понесли.

      Могу ли я использовать стандартный вычет или детализировать свои расходы?

      Решение о применении стандартного вычета или разбиении по статьям в конечном итоге будет зависеть от вашего собственного финансового положения. Кроме того, выбор того или другого не является постоянным, и вы можете менять его каждый год при подаче налоговой декларации. Чтобы определить, что лучше всего подойдет вам, мы предлагаем взглянуть на форму Приложения A 1040. Здесь вы можете сложить свои детализированные расходы, а затем сравнить это число со стандартным вычетом, который будет применяться к вам.Если ваши детализированные расходы больше, чем ваша стандартная сумма вычета, вы сможете сэкономить деньги, потратив время на детальную разбивку своих расходов.

      Например, предположим, что в этом году вы заплатили взносы по страхованию здоровья и понесли несколько дорогостоящих медицинских расходов, таких как очки по рецепту и медицинские анализы. Если ваши общие расходы на здравоохранение вынудили вас превысить нормальный стандартный вычет, на который вы имеете право, тогда имеет смысл разбить их по статьям, чтобы получить максимальную экономию на налогах.

      Прочие медицинские расходы, подлежащие вычету из налога

      IRS позволит вам вычесть любые медицинские расходы, оплаченные из вашего собственного кармана, которые были назначены врачом или медицинским работником. Полный список допустимых медицинских расходов можно найти на веб-сайте IRS.gov. Но некоторые общие расходы включают:

      • Длительный уход
      • Стоматологическая страховка
      • Консультации врача
      • Отпускаемые по рецепту лекарства
      • Медицинские тесты
      • Слуховые аппараты
      • Инвалидные коляски
      • Очки по рецепту
      • Терапия
      • Костыли
      • Контактные линзы
      • Контроль рождаемости

      Наряду с этими прямыми медицинскими расходами IRS также позволит вам вычесть любые дорожные расходы, которые вы могли понести при обращении за медицинской помощью.Например, если у вас назначен прием физиотерапевта в часе езды от вашего места жительства, вы можете вычесть стоимость газа как медицинские расходы.

      Что я не могу вычесть из своих налогов?

      Любые медицинские расходы, которые вам возмещаются, например, доплаты, не могут быть вычтены. Как упоминалось выше, налоговые льготы по страховым взносам также подпадают под эту категорию, поскольку эти льготы позволяют вам сократить расходы на медицинское страхование, которые вы бы заплатили.

      Кроме того, косметические расходы или процедуры, не связанные с вашим здоровьем, не будут учитываться при налоговых вычетах.Это может включать пересадку волос или другие косметические операции, которые не направлены на улучшение какого-либо основного заболевания. Наконец, вы не сможете вычесть расходы на лекарства, отпускаемые без рецепта, или на общие медицинские покупки, такие как зубная паста, витамины или диетические продукты.

      налоговых вычетов на медицинские расходы: квалифицируемые позиции и лимиты

      Эта информация была проверена и актуальна для 2016 налогового года, который зарегистрирован в 2017 календарном году.

      Определение

      Медицинские и стоматологические расходы могут быть вычтены, если их общая сумма превышает 7.5% Скорректированного валового дохода (AGI) подателя налоговой декларации. Однако для этого вычета налоговый декларант или его или ее супруга должны быть рождены до 2 января 1951 года (как минимум 65 лет). В качестве примера предположим, что у налогового декларанта есть AGI в размере 35 000 долларов США, и он оплатил 5 000 долларов США по счетам за медицинские и / или стоматологические услуги за год. 7,5% от 35 000 долларов США составляют 2 625 долларов США. Таким образом, 2375 долларов можно вычесть как медицинские и / или стоматологические расходы.

      Те, кто родился после 2 января 1951 г., все еще могут делать вычет, но их медицинские и стоматологические расходы должны превышать 10% их скорректированного валового дохода.Вычитая эти расходы, вы снижаете свой доход. Следовательно, сумма налога, которую они должны, также уменьшается.
      Хотя налоговые вычеты не являются источником средств для ухода за престарелыми, снижение налогового бремени может позволить семье перераспределить ресурсы, чтобы покрыть расходы на уход. В сочетании с другими вариантами это может иметь значение между возможностью позволить себе уход на дому или обеспеченным проживанием. Кроме того, снижение скорректированного валового дохода может помочь ему получить право на другие формы федеральной помощи и помощи штата.

      Вычеты за медицинские и стоматологические услуги не следует путать с налоговой льготой по уходу за иждивенцами. Этот кредит предназначен для покрытия расходов по уходу за иждивенцами, которые несет основной налогоплательщик, чтобы позволить им работать или искать работу, а не по уходу за своим иждивенцем.

      Налоговые вычеты и налоговые льготы

      Налоговые вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход. Итак, если ваш доход составляет 50 000 долларов и у вас есть вычет на 2 000 долларов, то вы будете платить налоги с 48 000 долларов. Налоговые льготы применяются к налогам, которые вы должны. Если вы задолжали 3000 долларов по налогам и у вас есть кредит на 500 долларов, вам нужно заплатить только 2500 долларов.

      Сценарии использования кредита

      Медицинские и стоматологические расходы вычитаются в каждом из следующих четырех сценариев подачи налоговой декларации для тех, кто родился до 2 января 1951 года. Для тех, кто родился после этой даты, 7,5% необходимо заменить 10%.

      1) Когда получатель медицинских услуг подает свои налоговые декларации, и его личные ежегодные медицинские и стоматологические расходы превышают 7,5% их скорректированного валового дохода.

      2) Когда супружеская пара подает документы совместно и их совокупные медицинские и стоматологические расходы превышают 7.5% их совокупного скорректированного валового дохода.

      3) Когда супружеская пара подает отдельно. Поскольку вычет основывается на расходах как процентном отношении к доходу, разделение дохода между двумя физическими лицами и отдельная подача документов могут привести к большему общему снижению налогов.

      4) Когда член семьи или опекун заявляет, что получатель ухода является иждивенцем, они могут объединить медицинские и стоматологические расходы этого человека с его или ее собственными расходами. Если общие расходы превышают 7.5% от их совокупного скорректированного валового дохода, они могут потребовать вычет расходов.

      Любой из этих сценариев может привести к аннулированию других вычетов. Рекомендуется подготовить налоги с учетом всех альтернатив (или попросить налогового специалиста сделать это), чтобы определить, какой подход наиболее выгоден для налогоплательщика и семьи в целом.

      Заявление пожилого человека в качестве иждивенца

      Для того, чтобы подать заявление на получение медицинского обслуживания в качестве иждивенца, необходимо выполнить два основных требования.Податель налоговой декларации должен предоставить более половины финансовой поддержки иждивенца. Иждивенец должен быть родственником или проживать с подателем налоговой декларации в течение полного календарного года.

      Существует исключение из правила 50% финансовой поддержки, когда двое или более лиц, обычно члены семьи, вместе вносят не менее 50% поддержки для престарелых иждивенцев. В этом случае участники могут подготовить взаимно согласованное «Заявление о множественной поддержке». Это позволяет одному из лиц, внесших взносы, объявить пожилого человека иждивенцем и вычесть медицинские расходы этого пожилого человека.При использовании «Декларации о многократной поддержке» налоговый декларант должен внести только 10% от общей суммы. Обратите внимание, человек, который вычитает расходы, может использовать только ту сумму, которую он лично заплатил.

      Расходы

      Допустимые расходы

      Если пожилой родитель-иждивенец признан хронически больным и соблюдает предписанный план ухода, то общие расходы на квалифицированный медсестра или уход за престарелыми могут быть включены в медицинские расходы.

      «Медицинские и стоматологические расходы» включают широкий спектр расходов, некоторые из которых не сразу очевидны.См. Публикацию IRS 502 для получения полного списка соответствующих медицинских и стоматологических расходов. Далее следует неполный список. Стоит отметить, что если пенсионер признан хронически больным, список приемлемых расходов расширяется.

      • Медицинские расходы врачей, лабораторий, стоматологов, домов престарелых, медицинского обслуживания на дому и больниц
      • Стоимость транспортировки для получения медицинской помощи, включая услуги скорой помощи
      • Взносы на медицинское страхование и страхование квалифицированного долгосрочного ухода
      • Модификация дома расходы, такие как пандусы для инвалидных колясок, подъемники для крыльца, поручни и поручни
      • Предметы личной гигиены, такие как одноразовые трусы, а также продукты / пищевые добавки для специальной диеты по назначению врача для лечения заболевания
      • Стоимость рецептурные лекарства
      • Входные билеты для вспомогательного проживания
      • Проживание и питание для вспомогательного проживания, если резидент имеет хроническое заболевание, подтвержденное медицинским работником, и соблюдает предписанный план ухода.Как правило, это означает, что они не могут выполнять два вида повседневной деятельности (ADL), такие как купание и одевание, или нуждаются в наблюдении из-за болезни Альцгеймера или других состояний.

      Неприемлемые расходы

      • Медицинские расходы, которые возмещаются медицинской страховкой, Medicare или любой другой программой.
      • Выплаты или выплаты со сберегательных счетов здравоохранения
      • Немедицинское обслуживание, позволяющее подателю налоговой декларации получать доходную работу. Тем не менее, налогоплательщик может получить налоговый кредит за это через Кредит на уход за детьми и иждивенцами
      • Взносы по страхованию жизни

      Медицинские расходы vs.Кредит на иждивенцев

      Стоимость ухода на дому, используемая для того, чтобы налогоплательщик мог работать вне дома, в то время как уход предоставляется за иждивенцем, может применяться либо как вычет медицинских расходов, либо с использованием кредита на уход за иждивенцем, но не одновременно. Для большинства семей выгодно применять расходы по уходу, которые позволяют вам иметь оплачиваемую работу, в счет кредита на уход за иждивенцами до максимально допустимого уровня (по состоянию на 2017 год для расчета кредита может быть использовано до 3000 долларов США), и затем примените оставшуюся часть этих расходов в качестве вычетов из медицинских расходов.Однако это не всегда может быть применимо.

      Суммы и лимиты кредита

      Лица, подающие налоговую декларацию, могут вычесть сумму медицинских расходов, превышающую 7,5% (или 10%, в зависимости от возраста человека) от их скорректированного валового дохода (ваш AGI указан в форме 1040, строка 38). Или, другими словами, вычитание 7,5% (0,075) вашего AGI из ваших общих медицинских расходов приведет к вычету ваших медицинских расходов.

      Например, если ваш скорректированный валовой доход составлял 50 000 долларов, а общие оплаченные медицинские расходы составляли 10 000 долларов, вычет ваших медицинских расходов составил бы 6 250 долларов, как показано в таблице ниже.Если предположить, что стандартная налоговая ставка составляет 16%, ежегодная экономия на налогах составит около 1000 долларов.

      Не замужем $ 12 400
      Глава семьи $ 18 650
      Совместно зарегистрирован в браке $ 24 800
      Зарегистрирован в браке
      Скорректированная валовая Доход (AGI) 7,5% AGI Медицинский Расходы Медицинские расходы - 7,5% от AGI Medical Exp. Вычет Годовая экономия
      50 000 долл. США 50 000 долларов США x 7,5% = 3 750 долларов США 10 000 долл. США 10000 долларов - 3750 долларов = 6250 долларов $ 6250 1000 долларов США

      Как подать

      Семьям необходимо использовать форму 2441 для получения кредита на иждивенца и приложение A для медицинского вычета.

      Налоговые льготы и вычеты | УСАГов

      Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

      Авансовый налоговый кредит на ребенка

      Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам. Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

      Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

      CTC был расширен в соответствии с Законом о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы имеете на это право, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе с 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В соответствии с ARPA семьи имеют право на получение:

      • До 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 3 лет. 17

      • До 3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет

      Налоговая служба (IRS) начала рассылать письма в начале июня более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

      Налоговый кредит на заработанный доход

      Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая скидка на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи.Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

      Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

      Могу ли я претендовать на EITC?

      Вы имеете право на EITC, если:

      Вы либо:

      У EITC есть особые правила для:

      Получите помощь по EITC

      Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

      Налоговые льготы для образования

      Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием.Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

      Узнайте, имеете ли вы право на получение образовательных пособий

      Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение образовательных кредитов или вычетов. К ним относятся:

      Узнайте, как получить кредиты на образование

      Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

      • Американский налоговый кредит на возможности помогает оплачивать расходы в течение первых четырех лет высшего образования.Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на одного подходящего студента. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

      • Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов. Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит, чтобы оплатить занятия, которые улучшают профессиональные навыки. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

      Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

      Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

      Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

      Разберитесь, как работают планы сбережений на образование

      Родители и ученики могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование.Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование. Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

      • 529 планов - это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

      • Накопительный счет Coverdell Education может использоваться для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование.Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося. Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

      Исключить пособия на образование из своего дохода

      Вам не нужно платить налог на пособия на образование, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

      Льготы по налогу на энергию

      Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

      Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

      Государственные налоговые льготы на энергию

      Энергосберегающие улучшения дома

      Жилые энергетические кредиты позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

      • Панели солнечных батарей

      • Солнечные водонагреватели

      • Небольшие ветряные турбины

      • Геотермальные тепловые насосы

      • Оборудование топливных элементов

      Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

      Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

      Они включают кредиты на:

      • Энергоэффективные дома

      • Энергоэффективные коммерческие здания

      • Некоммерческая энергетическая недвижимость

      • Квалифицированные автомобили на топливных элементах

      • Свойство для заправки автомобилей альтернативным топливом

      • Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

      Налоговые льготы в чрезвычайных ситуациях

      Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации.

      Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

      В зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете быстрее получить возврат, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

      Получите рекомендации от IRS о внесении изменений в налоговую декларацию или о продлении срока после стихийного бедствия.

      Получите налоговые льготы при недавних бедствиях

      Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

      Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

      Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

      Сколько вы можете вычесть?

      Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

      Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

      Вести учет благотворительных пожертвований

      Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

      У вас есть вопросы?

      Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

      Последнее обновление: 11 июня 2021 г.

      View Освобождение от подоходного налога с физических лиц Массачусетса

      Освобождение от усыновления

      Вам разрешено освобождение от уплаты сборов, уплаченных вами лицензированному агентству по усыновлению за усыновление несовершеннолетнего ребенка . Исключение составляет:

      • Полная сумма сборов, уплаченных в течение налогового года
      • Включает сборы, уплаченные вами в налоговом году агентству по усыновлению за процесс усыновления несовершеннолетнего ребенка, независимо от того, действительно ли усыновление происходит в течение налогового года.

      Вам не разрешается освобождать от налога часть расходов, которые оплачиваются или возмещаются работодателем и исключены из валового дохода согласно I.R.C. § 137.

      Узнайте больше о программах помощи в усыновлении в Массачусетсе.

      Чтобы указать освобождение от налогов в своей налоговой декларации:

      1. Введите полную сумму уплаченных вами сборов в Форме 1, Строке 2f или Форме 1-NR / PY, Строке 4f. Добавьте эту сумму к освобождению от уплаты медицинских / стоматологических услуг, если таковое имеется
      2. Введите итоговые данные об усыновлении и медицинском обслуживании в Форме 1, Строке 2g или Форме 1-NR / PY, Строке 4g

      Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите:

      • Заявление с указанием наименования и адреса лицензированного агентства по усыновлению
      • Подтверждение уплаченной вами платы за усыновление
      Возраст 65 лет и старше

      Вам разрешено $ 700 освобождения от уплаты налогов, если вам до конца года вам 65 лет или больше.При подаче совместной декларации каждый супруг может иметь право на 1 освобождение от налогов, если каждому из них исполнилось 65 лет на 31 декабря (а не до 1 января в соответствии с федеральным правилом) налогового года.

      Чтобы указать освобождение от налогов в своей налоговой декларации:

      1. Заполните соответствующий овал (ов) и введите общее количество людей в возрасте 65 лет и старше в поле.
      2. Умножьте сумму на 700 долларов и введите результат либо в Форму 1 (строка 2c), либо в Форму 1-NR / PY (строка 4c).

      Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите:

      • Подтверждение вашего возраста, например, копия лицензии или свидетельства о рождении
      Освобождение от слепоты

      Вам разрешено освобождение от уплаты налогов в размере $ 2200 , если вы или ваш супруг (а) юридически ослеп в конце налогового года.

      Вы юридически слепы для целей Массачусетса, если ваша острота зрения с коррекцией составляет 20/200 или меньше в лучшем глазу, или если ваше периферическое поле зрения уменьшилось до 10-градусного радиуса или меньше.

      По закону вы не обязаны прилагать к вашему возвращению справку врача, подтверждающую юридическую слепоту, но вы должны быть готовы предоставить такое заключение по запросу.

      Чтобы указать освобождение от налогов в своей налоговой декларации:

      1. Заполните соответствующий овал (ов) в Форме 1 (Строка 2d) или Форме 1-NR / PY (Строка 4d)
      2. Введите общее количество льгот по слепоте в маленькую рамку
      3. Умножьте количество освобождений на 2200 долларов и введите результат в Форму 1 (Строка 2d) или Форму 1-NR / PY (Строка 4d).

      Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите:

      • Письмо от врача для подтверждения юридической слепоты
      Освобождение иждивенцев

      Вам разрешено $ 1 000 освобождения от уплаты налога на каждого соответствующего иждивенца, на которое вы претендуете.Это исключение не распространяется на вас или вашего супруга.

      Зависимый означает либо:

      • Соответствующий ребенок
      • Соответствующий родственник

      На федеральном уровне освобождение от иждивенцев не допускается для тех, кто в противном случае был бы иждивенцем, но также подал бы свои собственные налоговые декларации и потребовал освобождения от физических лиц.

      Для целей штата Массачусетс вы можете потребовать освобождения от иждивенцев для таких людей, если они соответствуют всем критериям, перечисленным ниже для определения зависимости, даже если они заявляют о льготах для своих собственных доходов.

      Вы можете претендовать на освобождение от уплаты налогов для ребенка , отвечающего требованиям , только если выполнены все 5 тестов:

      1. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, подходящим приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или любым из их потомков.
      2. Ребенок должен быть:
        • Моложе 19 лет на конец года
        • Моложе 24 лет на конец года и студент дневной формы обучения, или
        • Любой возраст при постоянной и полной нетрудоспособности
      3. Ребенок должен прожить с вами более половины года
      4. Ребенок не должен обеспечивать более половины своих средств содержания за год
      5. Если ребенок соответствует правилам, чтобы соответствовать требованиям для детей более чем 1 человека, вы должны быть лицом, имеющим право требовать ребенка в качестве подходящего ребенка.

      Вы можете претендовать на освобождение от уплаты налога для родственника , отвечающего требованиям , только если выполнены все 4 теста:

      1. Это лицо не может быть вашим ребенком или чьим-либо другим ребенком
      2. Это лицо должно быть:
        • Проживает с вами весь год в качестве члена семьи (ваши отношения не должны нарушать местное законодательство), или
        • Должен быть связан с вами одним из перечисленных ниже способов:
          • Ваш ребенок, пасынок, имеющий право приемный ребенок или любой из их потомков.Например, ваш внук. Усыновленный на законных основаниях ребенок считается вашим ребенком.
          • Ваш брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат или сводная сестра
          • Ваш отец, мать, бабушка или дедушка или другие прямые предки, но не приемный родитель
          • Твой отчим или мачеха
          • Сын или дочь вашего брата или сестры
          • Брат или сестра вашего отца или матери
          • Ваш зять, невестка, тесть, теща, зять или невестка
      3. Валовой доход человека за год должен быть меньше суммы, определенной IRS
      4. Вы должны предоставить более половины всей поддержки человека за год

      Чтобы указать освобождение от налогов в налоговой декларации:

      1. Введите количество иждивенцев, о которых вы сообщили о U.S. Форма 1040 в поле вашей формы 1 (строка 2b) или формы 1-NR / PY (строка 4b)
      2. Умножьте эту сумму на 1000 долларов и введите общую сумму в Форме 1 (Строка 2b) или Форме 1-NR / PY (Строка 4b)
      Проценты банка Массачусетса

      Вам разрешено освобождение от уплаты 200 долларов (при совместной регистрации в браке) или 100 долларов долларов (для всех других статусов подачи) для сообщения о процентах от банка Массачусетса. Проценты банка Массачусетса включают общую сумму процентов, полученных или зачисленных на депозитные счета (срочные и срочные вклады, включая депозитные сертификаты, сберегательные счета, сберегательные акции и счета NOW).)

      Чтобы указать освобождение от налогов в своей налоговой декларации:

      1. Введите сумму освобождения в Форме 1 (Строка 5b) или Форме 1-NR / PY (Строка 7b). При совместной регистрации в браке укажите 200 долларов. В противном случае введите $ 100
      Освобождение от медицинских / стоматологических услуг

      Вам разрешено освобождение от уплаты медицинских, стоматологических и других расходов, оплаченных в течение налогового года. Вы должны указать вычеты в своей форме 1040 - Индивидуальные подоходные налоговые декларации в США.

      На 2020 год, если вы укажете U.S. Приложение A (строка 4) и ваши медицинские / стоматологические расходы превышают 7,5% от федерального AGI, вы можете подать заявление на освобождение от медицинского и стоматологического обслуживания в Массачусетсе, равное сумме, указанной вами в списке A США, строка 4. Если вы или ваш (а) супруг (а) родился до 2 января 1950 г., он должен составлять более 7,5% от федерального AGI.

      Налогоплательщики, состоящие в браке:

      • Семейное положение для подачи заявки на федеральный закон - Совместная подача документов в Массачусетсе для подачи заявления об освобождении от налогов. Как правило, вы можете включить медицинские расходы, оплаченные для себя, супругов и иждивенцев, заявленные в ваше возвращение
      • Женат, подача раздельно для федерального - Совместная подача заявления о браке для штата Массачусетс.Если вы подаете отдельную федеральную декларацию, но общую декларацию штата Массачусетс, заполните предварительную форму совместного приложения А для США, чтобы рассчитать надлежащее освобождение от медицинских расходов Массачусетса. Чтобы получить право на освобождение, общие детализированные вычеты должны быть больше стандартного вычета
      • .
      • Семейная регистрация отдельно для федерального правительства и штата Массачусетс - Каждый супруг может подать свою собственную таблицу A

      Массачусетс не принимает федеральный кредит на страхование здоровья.

      Вы также можете включить в медицинские расходы часть ежемесячной или единовременной платы за медицинское обслуживание или «гонорара учредителя», которую вы выплачивали дому престарелых в соответствии с соглашением.

      Часть оплаты, которую вы можете включить, - это стоимость медицинского обслуживания. В соответствии с соглашением вы должны уплатить определенную плату в качестве условия выполнения обещания дома обеспечить пожизненный уход, который включает медицинское обслуживание. Однако вы не можете вычесть часть вознаграждения учредителя, потраченного на строительство медицинского учреждения.

      Если человек, проживающий в доме престарелых, решит прекратить проживание, вы можете включить в валовой доход любое возмещение вознаграждения учредителя, связанное с ранее разрешенными вычетами.

      Чтобы указать освобождение от налогов в своей налоговой декларации:

      1. Введите сумму, указанную в Приложении A США (строка 4) к форме 1 (строка 2e) или форме 1-NR / PY (строка 4e). Добавьте эту сумму к освобождению от усыновления, если таковое имеется.
      2. Введите итоговые данные об усыновлении и медицинском обслуживании в Форме 1 (строка 2g) или Форме 1-NR / PY (строка 4g).
      3. Укажите вычеты в форме 1040 США и приложении A.

      Если вы подаете налоговую декларацию о сокращении / исправлении, приложите копию США.График А.

      Личное освобождение

      Если вы подаете налоговую декларацию Массачусетса, вы имеете право на личное освобождение от налога независимо от того, можете ли вы подать заявление о личном освобождении в своей федеральной декларации или нет. Количество разрешенных вам личных освобождений зависит от заявленного вами статуса .

      Суммы личного освобождения следующие:

      Прокрутка влево Прокрутка вправо
      Статус регистрации Сумма освобождения
      Одиночный 4 400 долл. США
      В браке раздельная подача 4 400 долл. США
      Глава семьи $ 6 800
      Семейное положение $ 8 800

      Чтобы указать освобождение от налогов в своей налоговой декларации:

      1. Введите разрешенную сумму в Форме 1 (Строка 2a) или Форме 1-NR / PY (Строка 4a).

      IRS 1095 Возвращает

      ПРИМЕЧАНИЕ : Ваша форма 1095-B является доказательством наличия медицинской страховки для IRS и не требует заполнения или отправки в DHCS. Сохраните эту форму для своих записей. Чтобы узнать больше об индивидуальных мандатах на федеральном уровне и уровне штата, воспользуйтесь приведенной ниже информацией и ссылками. Новый индивидуальный мандат штата Калифорния (SB 78) вступил в силу 1 января 2020 года.

      DHCS отправляет From 1095-B по почте лицам с MEC через Medi-Cal не позднее 31 января каждого года.

      Federal Individual Mandate

      Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) требует, чтобы люди имели медицинское страхование, соответствующее минимальному стандарту, называемому Minimum Essential Coverage (MEC). Это требование также известно как «Индивидуальный мандат ACA» или «Федеральный индивидуальный мандат».

      В форме 1095-B будут указаны месяцы MEC, полученные бенефициаром Medi-Cal в течение календарного года. DHCS отправит информацию о вашем MEC в IRS, и бенефициары не обязаны предоставлять форму 1095-B в IRS, если они решили подавать свои налоги.Бенефициары должны хранить форму 1095-B для своих записей в качестве доказательства того, что они получали медицинское страхование в течение налогового года. Форма 1095-B не требует заполнения или подачи в DHCS.

      В соответствии с разделом 6055 Налогового кодекса Департамент здравоохранения Калифорнии (DHCS) начал ежегодно выпускать форму 1095-B Налоговой службы (IRS) для всех участников программы Medi-Cal, начиная с января 2016 года.

      По вопросам, касающимся это уведомление или для получения дополнительной информации о форме 1095-B, свяжитесь с действующим агентом по горячей линии DHCS Medi-Cal 1-844-253-0883 .

      Чтобы форма 1095-B содержала верную информацию, бенефициары должны связаться с окружным агентством социальных служб, чтобы сообщить об изменениях, таких как новый адрес, доход, занятость или изменение размера домохозяйства. Несообщение об изменениях может привести к задержкам и неточной информации в форме 1095-B.

      Калифорнийский индивидуальный мандат (SB 78)

      С принятием закона 78 Сената Калифорнии [глава 38, Устав 2019 г.] Калифорния создала индивидуальный мандат, также известный как Калифорнийский индивидуальный мандат.Этот закон требует от физических лиц иметь MEC или уплатить штраф штату Калифорния. Согласно мандату, каждый житель Калифорнии должен зарегистрироваться и поддерживать MEC с 1 января 2020 года. Калифорнийцы, которые не соответствуют этому требованию или освобождены от него, должны уплатить штраф.

      Калифорнийский налоговый совет по франчайзингу (FTB) отвечает за оценку полномочий и любых потенциальных штрафов в процессе подачи налоговой декларации штата. Для получения дополнительной информации о Мандате в области здравоохранения штата Калифорния посетите веб-сайт FTB, перейдя по ссылке, обозначенной «Индивидуальный мандат Калифорнии» (SB 78) в разделе «Ресурсы».

      Образцы писем и формы 1095-B


      Письма и формы DHCS составляются на английском и испанском языках.

      • Образец формы 1095-B: Эта форма отправляется вам по почте вместе с одним из трех образцов писем, приведенных ниже.
        Сохраните это вместе с другой налоговой информацией. Вам не нужно возвращать его в DHCS.

      ПРИМЕЧАНИЕ. DHCS удаляет первые пять цифр номера социального страхования получателя и дату рождения из формы 1095-B, чтобы защитить личность наших получателей.

      Каждое почтовое отправление формы 1095-B будет содержать письмо, объясняющее цель формы 1095-B. DHCS использует три разных письма при отправке формы 1095-B:

      • Образец оригинала письма: он отправляется вместе с оригиналом формы 1095-B для данного налогового года. Это письмо используется для ежегодной рассылки DHCS формы 1095-B.
      • Образец письма с перепечаткой: отправляется по почте вместе с перепечатанной формой 1095-B, когда получатель запрашивает перепечатку для данного налогового года.
      • Образец письма с исправлениями: он отправляется по почте вместе с исправленной формой 1095-B, когда в записи Medi-Cal произошло изменение, которое потребовало от DHCS исправления информации, ранее представленной в исходной форме 1095-B для данного налогового года.
      • Образец уведомления о запрошенных действиях (NFRA): Это уведомление отправляется DHCS для информирования получателей, что их запись Medi-Cal может содержать неверную информацию.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *