Разное

За вычетом налогов: за вычетом налогов — это… Что такое за вычетом налогов?

16.03.1983

Содержание

за вычетом налогов — это… Что такое за вычетом налогов?

за вычетом налогов
less taxes

Большой англо-русский и русско-английский словарь. 2001.

  • за вычетом налога
  • за вычетом процента

Смотреть что такое «за вычетом налогов» в других словарях:

  • реальная норма прибыли за вычетом налогов — Денежная сумма, с учетом коррекции на инфляцию, остающаяся у инвестора после уплаты налогов на доход и прирост капитала, полученные от инвестиций. Каждый доллар теряет стоимость в результате инфляции, поэтому инвесторы, вкладывая средства, должны …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

  • зарплата за вычетом налогов — — [А.С.Гольдберг. Англо русский энергетический словарь. 2006 г.] Тематики энергетика в целом EN take home pay …   Справочник технического переводчика

  • заработная плата за вычетом налогов — Сумма заработной платы, остающаяся после всех вычетов. Некоторые наиболее распространенные вычеты федеральный, штатный и местный подоходный налог; налог для программ социального страхования; отчисления на медицинское обслуживание; гибкие взносы… …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

  • базис сравнения доходов после уплаты налогов — Базис для сравнения дохода по корпорационным облигациям, облагаемым налогом, и муниципальным облигациям, свободным от налогообложения. Например, корпорационная облигация, по которой выплачивается 10%, за вычетом налогов приносит 6,4% для лица,… …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

  • Системы налогов — совокупность налогов, находящихся во взаимной связи между собой и классифицированных по тем или иным признакам и основаниям (см. Налоги). С. налогов может быть научной, представляющей или классификацию всех известных видов обложения по признакам… …   Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона

  • доходы за вычетом процентов и налогов — — [А.С.Гольдберг. Англо русский энергетический словарь. 2006 г.] Тематики энергетика в целом EN earnings before interest and taxes …   Справочник технического переводчика

  • доходы за вычетом процентов, налогов, обесценивания и амортизации — — [А.С.Гольдберг. Англо русский энергетический словарь. 2006 г.] Тематики энергетика в целом EN earnings before special items, interest, taxes, depreciation and amortisationEBTDA …   Справочник технического переводчика

  • Реальная ставка дохода после выплаты налогов — Ставка дохода после выплаты налогов в денежном выражении за вычетом роста инфляции …   Инвестиционный словарь

  • Экономика США — (U.S. Economy) Экономика США это крупнейшая экономика в мире, локомотив мировой экономики, определяющая ее направление и состояние Определение экономики США, ее история, структура, элементы, периоды роста и краха, экономические кризисы в Америке …   Энциклопедия инвестора

  • БАРОМЕТРЫ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ — BUSINESS BAROMETERSДанные по отраслям экономики; индексы промышленного производства и торговли; статистические индикаторы состояния деловой активности; фундаментальная и сравнительная статистика деловой активности, на основании к рой проводятся… …   Энциклопедия банковского дела и финансов

  • Соединённые Штаты Америки — Соединенные Штаты Америки США, гос во в Сев. Америке. Название включает: геогр. термин штаты (от англ, state государство ), так в ряде стран называют самоуправляющиеся территориальные единицы; определение соединенные, т. е. входящие в федерацию,… …   Географическая энциклопедия

Удержание НДФЛ с пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным членом семьи) — Государственное учреждение — региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Чувашской Республике

Государственное учреждение – региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Чувашской Республике – Чувашии по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм пособий по временной нетрудоспособности и получения справки по форме 2-НДФЛ разъясняет.

В соответствии с п. 1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) пособия по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

С 1 января 2019 года на территории Чувашской Республики налоговым агентом в части выплаты пособий по временной нетрудоспособности и удержания налогов с этих сумм является региональное отделение Фонда.

При выплате налогоплательщику доходов, в частности, в виде пособий по временной нетрудоспособности, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст. 226 Кодекса). При этом налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 Кодекса).

В соответствии с п. 3 ст. 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источниками выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. В связи с тем, что пособия по временной нетрудоспособности не относятся к числу постоянных выплат и доходов, налоговый вычет в календарном году может быть предоставлен работающим гражданам работодателем, предоставление стандартных налоговых вычетов одновременно несколькими налоговыми агентами Кодексом не предусмотрено.

Региональное отделение Фонда производит удержание и перечисление налога на доходы физических лиц с суммы пособия по временной нетрудоспособности, выплаченного за счет средств обязательного социального страхования и выдает получателям пособий справки о доходах по форме 2-НДФЛ.

По итогам календарного года получатель пособия по временной нетрудоспособности за счет средств обязательного социального страхования может обратиться в налоговую инспекцию с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога на доходы физических лиц для получения имущественного либо социального налогового вычета.

Налоги в Германии: Краткое объяснение подоходного налога

Производительность

Если замерить производительность каждого отдельного по доходу, то это означает прежде всего: Одинаковый доход – одинаковая налоговая нагрузка. Различные доходы – различные величины подоходного налога. Согласно с этим, низкие доходы облагаются только небольшим налогом, а доходы тех, кто зарабатывает больше – более высоким.

Каждый отдельный человек платит налоги только в том случае, если он на это способен. Поэтому существует прожиточный минимум, освобождённый от уплаты налогов – только те, кто зарабатывают больше 9.168 евро в год, платят налоги. Прожиточный минимум детей также не облагается налогом. Государство выделяет родителям на детей не облагаемый налогом минимум размером в 7.620 евро в год.

Справедливость

Из принципа соразмерности налогоплательщики должны быть способны вывести то, что тип и высота налогов справедливы. В лучшем случае это приводит к тому, что они смиряются с налогами и оплачивают их.

Прозрачность

Налоговое законодательство, предписания и администрация должны быть понятны всем.

Подоходный налог (почти) для всех

Каждый, кто зарабатывает в Германии деньги, начиная с суммы в 9.168 евро в год, должен платить определённую долю государству. Таким образом обеспечивается то, чтобы все вносили свой вклад в коллектив. Служащие должны платить подоходный налог так же, как и пенсионеры или самостоятельно занятые.

Налоговые ставки со ступенями

При расчёте подоходного налога налогообложение в зависимости от производительности осуществляется за счёт «линейно-прогрессивного тарифа». Это означает: Различные ступени налогового тарифа имеют различные налоговые ставки – чем выше доход, тем больше повышается процентная доля налога.

Заработная плата до и после удержания налогов

Рабочим и служащим указывают налог на зарплату в их платёжной ведомости, он представляет собой предоплату подоходного налога. Служащих при этом распределяют по разрядам налогообложения. При этом при расчёте налога на зарплату учитывается индивидуальная ситуация налогоплательщика – например, одинок ли он или же имеет семью.

Работодатель оставляет себе от заработной платы до удержания налогов налог на зарплату и социальные отчисления и переводит их финансовому управлению, прежде чем выплатить своим служащим их заработную плату за вычетом всех налогов. В конце года платящие налоги могут подать в финансовое управление налоговую декларацию; в том случае, если они заплатили слишком много налогов, им эту сумму вернут.

Без определения налога

Что является без налога?

Термин за вычетом налогов относится к сумме, оставшейся после корректировки налогов. За вычетом налога можно рассмотреть любую ситуацию, связанную с налогообложением. Частные лица и компании часто анализируют стоимость до и после налогообложения, чтобы принять решение об инвестициях и покупке. За вычетом налогов также важна часть анализа расходов при проверке годовой налоговой отчетности и чистой прибыли предприятий.

Ключевые выводы

  • За вычетом налогов — это сумма, оставшаяся после корректировки налогов.
  • Анализ налоговых вычетов может иметь важное значение во всех ситуациях, когда могут быть задействованы налоги.
  • Некоторые сценарии, в которых вычет налогов может быть особенно важен, включают покупку крупных активов с налогом с продаж, отчислениями до и после налогообложения, а также подоходным налогом для физических или юридических лиц.

Понимание за вычетом налогов

В финансовой индустрии брутто и нетто — два ключевых термина, которые относятся к до и после оплаты определенных расходов.Как правило, «за вычетом» относится к стоимости, найденной после того, как расходы были учтены. Таким образом, за вычетом налога понимается просто сумма, оставшаяся после вычета налогов.

Может быть несколько сценариев, в которых важна чистая сумма налога. Три из наиболее распространенных — это покупка крупных активов с налогом с продаж, отчислениями до и после налогообложения и общая прибыль предприятия после налогообложения.

Купля-продажа активов

Налоги могут быть частью купли-продажи активов.Большинство крупных активов, таких как автомобили, грузовики и мотоциклы, требуют налога с продаж во время покупки. Продавцы этих товаров также могут быть обязаны платить налоги на прирост капитала. Недвижимость имеет свои собственные налоговые правила и часто не облагается налогом с продаж. Многие владельцы недвижимости часто могут претендовать на налоговые льготы, которые помогают им снизить любые налоги на прирост капитала, которые им, возможно, придется уплатить с проданной недвижимости.

Как правило, покупателю необходимо рассчитать все расходы, связанные с покупкой недвижимости.Если физическое лицо покупает автомобиль за 10000 долларов с налогом с продаж 2000 долларов, то оно должно 12000 долларов за автомобиль, а сумма налога за вычетом налога составляет 10000 долларов.

Если компания продает один из своих активов, она обычно не несет ответственности за налог с продаж, но может быть вынуждена платить налог на прирост капитала. Если компания продает фабрику за 1 миллион долларов, но понимает, что она должна заплатить 400 000 долларов в виде налога на прирост капитала, тогда его прибыль за вычетом налогов составила бы 600 000 долларов с учетом всех обстоятельств.

Без налоговых стратегий в инвестиционном мире

Чистые налоговые стратегии могут иметь важное значение в мире инвестиций и финансового планирования.Поскольку инвесторы должны платить налоги на свой прирост капитала, используются многие стратегии для уменьшения или избежания воздействия налогов. Для этого существует несколько инвестиционных и инвестиционных инструментов, отмеченных как налоговые льготы. Муниципальные облигации являются одним из наиболее распространенных видов инвестиций с льготным налогообложением, при этом большая часть класса активов не предусматривает федерального налога на прибыль. Инвесторы также могут удерживать активы более одного года, чтобы уплатить пониженный налог на долгосрочный прирост капитала. по сравнению с краткосрочным налогом на прирост капитала.Более того, некоторые инвесторы могут инвестировать, чтобы избежать альтернативных минимальных налогов (AMT), которые могут применяться к любому инвестору, но обычно являются фактором для налогоплательщиков, которые перечисляют частных лиц или лиц с более высоким состоянием с опционами на поощрительные акции.

Вложения или взносы до и после налогообложения также могут быть важны для многих инвесторов. Любой взнос до налогообложения снижает стоимость налогооблагаемого дохода. Любой взнос после уплаты налогов считается за вычетом налога с уже вычтенными налогами.

Инвестирование в 401ks или индивидуальные пенсионные счета (IRA) часто осуществляется за счет взносов до или после уплаты налогов.401k и традиционные IRA часто выплачиваются из долларов до вычета налогов, что помогает снизить налогооблагаемый доход от заработной платы инвестора. Фактически, эти типы транспортных средств облагают инвестора налогом в момент выхода. В качестве альтернативы IRA Roth инвестируются в доллары после уплаты налогов. Таким образом, IRA Roth не облагаются налогом на момент вывода.

Счета Roth IRA также могут предоставить особые возможности для использования инвестиционных возможностей без налогообложения. Если бы у инвестора был счет IRA с акциями на 100000 долларов и облигациями на 100000 долларов, он потенциально мог бы продавать акции и облигации на этом счете без уплаты налогов на прибыль.

Некоторые компании могут также предлагать льготы с налоговыми льготами, такие как вычеты до налогообложения при покупке транспортных карт в рамках своих планов вознаграждений сотрудникам. Любые вычеты до налогообложения для регулярных расходов могут быть полезны, поскольку они снижают налогооблагаемую сумму и увеличивают стоимость за вычетом налогов.

За вычетом налоговых поступлений

Анализ валовой прибыли по сравнению с чистой прибылью за годовой налоговый год также часто является важным сценарием, который включает в себя чистую налоговую компенсацию. В целом, физические и юридические лица могут брать вычеты из расходов, которые уменьшают их налогооблагаемый доход.Юридические лица также могут брать кредиты, уменьшающие размер задолженности по налогам. Как частные лица, так и предприятия производят регулярные налоговые платежи в течение года, которые также следует контролировать, чтобы обеспечить оптимальную чистую налоговую прибыль.

Физические лица могут планировать следующие годовые ставки налога на прибыль на 2021 год:

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2021

21%

Годовая ставка налога, обычно применяемая к корпорациям.

В конце года, когда организации подают свои налоговые декларации, определенные вычеты или кредиты могут помочь снизить налоги, которые они должны.Чтобы получить итоговую сумму за вычетом налогов, необходимо вычесть все налоги на прибыль, уплаченные в течение года, из полученной валовой выручки. Если организация получает возмещение во время налогообложения, это может быть тип возмещения уже удержанных налогов. В целом, физические и юридические лица обычно стремятся воспользоваться как можно большим количеством налоговых вычетов и кредитов, чтобы уменьшить общую сумму уплаченных налогов и увеличить свою годовую стоимость за вычетом налогов.

без налогов (значение, формула)

Без налогов Значение

За вычетом налогов относится к окончательной сумме, оставшейся после вычета налогов.Поскольку уплата налогов является юридическим и установленным законом обязательством для любого бизнеса, которого нельзя избежать, анализ стоимости до и после налогообложения требует серьезного рассмотрения при разработке стратегии основных инвестиционных и операционных решений компании.

Формула за вычетом налогов

Без налогов = Сумма брутто — Сумма налогов

Вы можете использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т.д.com)

Сумма налога за вычетом налога может быть рассчитана путем вычитания суммы налога из общей стоимости.

Пример без налогов

Например, общий доход ABC Inc. за год, закончившийся 2019, составил 1000 долларов США. Однако ABC Inc. обязана платить федеральный подоходный налог с корпораций США по действующей ставке на 2019 год, которая составляет 21%. Чистая прибыль компании после уплаты налогов рассчитывается следующим образом:

Расчет чистой прибыли после уплаты налогов

  • = 1000 долларов США.00- 210,00 долларов США
  • = 790,00 долларов США

Теперь очень важно понять значение валового дохода и чистого дохода. Валовой доход в размере 1000,00 долларов США представляет собой общий доход ABC Inc. с учетом всех производственных, общих и торговых расходов. Сумма денег, потраченная отделом продаж на продажу продукта, называется расходами на продажу. Сюда входят расходы на рекламу, распространение и маркетинг. Поскольку они косвенно связаны с производством и доставкой товаров и услуг, они классифицируются как косвенные затраты.Подробнее. Однако компания не может удерживать всю валовую прибыль. Разница между выручкой и стоимостью проданных товаров составляет валовой доход, который представляет собой маржу прибыли, полученную корпорацией от своей операционной деятельности. Это сумма денег, которую предприятие зарабатывает до выплаты внереализационных расходов, таких как проценты, аренда и электричество. Не считайте его нераспределенную прибыль и не объявляйте о выплате дивидендов Коэффициент выплаты дивидендов — это соотношение между общей суммой выплаченных дивидендов (привилегированных и нормальный дивиденд) к чистой прибыли компании.Формула = Дивиденды / Чистая прибыль Подробнее о валовой прибыли. Компания по закону обязана платить налоги. Следовательно, компания может объявить только дивиденды. Объявленный дивиденд — это та часть полученной прибыли, которую совет директоров компании решает выплатить в качестве дивидендов акционерам такой компании в обмен на инвестиции, сделанные акционерами путем покупки ценных бумаг компании. подробнее о чистом располагаемом доходе. Располагаемый доход является важным механизмом для измерения доходов домохозяйств и включает в себя все виды доходов, такие как заработная плата, пенсионный доход, прибыль от инвестиций.Другими словами, это сумма денег, оставшаяся после уплаты всех прямых налогов. Читать далее после уплаты налогов в размере 790,00 долларов США

Значимость значений за вычетом налогов в различных деловых мероприятиях

Важность учета значений брутто и нетто может повлиять на различные бизнес-решения, можно наблюдать в следующих бизнес-сценариях.

# 1 — Продажа товаров / услуг

Как правило, все товары и услуги, предлагаемые предприятиями, облагаются налогом с продаж в соответствии с требованиями налогового законодательства.Налог с продаж Правительство взимает налог с продаж с потребления различных товаров и услуг как процент, добавленный к продуктам и услугам, от которых государство получает доход и обеспечивает благосостояние компании. В США 38 различных штатов имеют разные налоги, от Аляски (1,76%) до Теннесси (9,45%). Подробнее — это косвенный налог на доход конечного пользователя, т. Е. Бремя налога с продаж обычно передается для клиентов компаниями, добавляя сумму налога к отпускной цене своих товаров и / или услуг.

Пример

Предположим, ABC Inc. продает наборы художественных ручек по цене продажи (включая налог с продаж @ 20%) 120 долларов США за штуку. Джон купил 10 наборов ручек и заплатил компании 1200 долларов США.

Поскольку продажная цена включает налог с продаж, продажная цена набора ручек составляет 100 долларов США, а 20 долларов США за набор добавляются как сумма налога с продаж. В связи с чем ABC Inc. обязана уплатить государству сумму налога с продаж, взимаемого компанией.Компания должна отдельно показывать сумму налога с продаж в своей финансовой отчетности. Финансовая отчетность — это письменный отчет, подготовленный руководством компании для представления финансовых дел компании за определенный период (квартал, шесть месяцев или год). Эти отчеты, которые включают балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, движение денежных средств и отчет о капитале акционеров, должны быть подготовлены в соответствии с установленными и стандартизированными стандартами бухгалтерского учета для обеспечения единообразия отчетности на всех уровнях.подробнее как:

Расчет чистых продаж SalesNet — это доход, полученный компанией от продажи своих товаров или услуг, который рассчитывается путем вычета доходов, надбавок и других скидок из валовых продаж компании. Читать далее

# 2 — Продажа активов и инвестиций

Всякий раз, когда компания продает свои активы, такие как мебель, оборудование и т. Д., Или любые инвестиции, такие как облигации, акции, или продажу любого своего бизнеса, любая прибыль, полученная от такой продажи, называется приростом капитала.Поскольку прирост капитала является доходом для продавца, он влечет сбор подоходного налога с такой суммы прироста.

Пример

Например, ABC Inc. владеет 25000 обыкновенными акциями Z Inc. Компания приобрела эти акции 5 лет назад по цене 20 долларов США за акцию. В настоящее время акции Z Inc. торгуются по цене 80 долларов США за акцию. Компания решает продать половину своих инвестиций по текущей цене 80 долларов США за акцию. Стоимость прироста капитала может быть получена как:

Расчет прироста капитала

  • = 1000000 — 250000 долларов
  • = 750000 долларов

Предполагается, что прирост капитала облагается налогом по фиксированной ставке 10%.Чистая прибыль от продажи инвестиций будет равна количеству прироста капитала за вычетом налога на прирост капитала.

Однако, чтобы сохранить сумму прироста капитала, компания может реинвестировать ее в течение определенного периода блокировки, как определено в налоговом законодательстве. Такое реинвестирование — это процесс инвестирования доходов, полученных от инвестиций, в дивиденды, проценты или денежные вознаграждения для покупки дополнительных акций и реинвестирования полученной прибыли. Инвесторы не выбирают денежные выгоды, поскольку они реинвестируют свою прибыль в свой портфель.подробнее может позволить освобождение от налога на сумму прироста капитала, реинвестируемую компанией.

# 3 — Налоги на прибыль

Если компания получает прибыль, ее нельзя рассматривать как окончательный располагаемый доход. Перед отнесением общего дохода на нераспределенную прибыль Нераспределенная прибыль определяется как совокупная прибыль, полученная компанией до даты после корректировки распределения дивидендов или других распределений между инвесторами компании.Он отображается как часть собственного капитала в пассиве баланса компании. Чтобы узнать больше и выплатить дивиденды, компания должна уплатить подоходный налог с общей прибыли, полученной компанией в течение года. Чистая прибыль после вычета суммы налога может рассматриваться только как располагаемый доход.

Таким образом, поддержание роста прибыльности означает способность компании генерировать доход и максимизировать прибыль сверх своих расходов и операционных затрат.Он измеряется с использованием определенных коэффициентов, таких как валовая прибыль, EBITDA и чистая прибыль. Он помогает инвесторам анализировать результаты деятельности компании. Чтобы узнать больше о тенденциях, компания должна прогнозировать свою прибыль до и после налогообложения с должной осмотрительностью и осторожностью.

Даже в случае физических лиц сумма заработной платы, которую они получают в конце каждого месяца, является чистой заработной платой на дом. Взнос на дом — это чистая сумма, выплачиваемая работникам после вычета взносов, таких как взносы на пенсионный счет, страховой премии. , взносы в систему социального обеспечения и Medicare, льготы и налоги от валовой заработной платы.подробнее после вычета налогов и других взносов. Сумму налога можно уменьшить, сделав регулярные взносы до 401К платежей. Таким образом, для физических лиц также важно следить за своими выплатами до и после уплаты налогов, чтобы правильно планировать уплату налогов.

Заключение

Сумма налога за вычетом налога — это сумма, оставшаяся после корректировки налога. Поскольку ключевая цель любого бизнеса заключается в максимальном увеличении благосостояния, понимание валовой и чистой стоимости может помочь хозяйствующим субъектам в разработке стратегии их ценовой политики, инвестиционных решений, дивидендов. Дивиденды относятся к той части прибыли от бизнеса, которая выплачивается акционерам как благодарность за инвестирование. в собственном капитале компании.читать больше решений через финансовое налоговое планирование.

Рекомендуемые статьи

Это был справочник по Налоговой Чистоте и ее значению. Здесь мы обсуждаем пример расчета чистой суммы налогов с использованием формулы и ее значений значимости в различных деловых мероприятиях. Подробнее о бухгалтерском учете вы можете узнать из следующих статей —

без налога — обзор, формула, виды и значение

Что такое без налога?

За вычетом налога — это сумма, полученная после вычета применимого налога из валового дохода. Валовой доход. Валовой доход — это общий доход, полученный физическим лицом по зарплате до вычета налогов и других вычетов.Он включает в себя все доходы, полученные от инвестиций или операций. За вычетом налогов — это термин, который чаще всего используется для демонстрации результатов бизнеса с точки зрения дохода, прибыли или убытков. Если налоговый эффект учитывается при расчете дохода, прибыли или убытка, то они описываются как «за вычетом налога».

Доход, прибыль или убыток считаются «до налогообложения», если влияние налога на прибыль не учитывается в расчетах. Чистая сумма налога также известна как после уплаты налогов.

Резюме

  • За вычетом налогов — это сумма, которая вычитается из валового дохода от финансовой операции.
  • Расчет налога за вычетом налога зависит от вида дохода.
  • Анализ налога за вычетом предлагает различные способы снижения налогов. Это также помогает решить, какие инвестиции предлагают более низкие налоги и их стоит продать.

Чистая налоговая формула

Например, предположим, что компания получает валовой доход в размере 250 000 долларов в 2019 году и обязана платить корпоративный налог. против НДФЛ.Корпоративный налог — это расходы предприятия (отток денежных средств), взимаемые государством по ставке 35%. Таким образом, чистая прибыль компании после уплаты налогов будет:

  • Валовая прибыль = 250 000 долларов США
  • Ставка корпоративного налога = 35%
  • Налог на валовую прибыль = 250 000 долларов США * 35% = 87 500 долларов США
  • Чистая прибыль после налогообложения = 250 000–87 500 долл. США = 162 500 долл. США

Важно отметить, что компания не может удерживать валовую прибыль в качестве нераспределенной прибыли.Нераспределенная прибыль не используется для выплаты дивидендов. Компания может объявлять только дивиденды по прибыли за вычетом налогов и сохранять чистую прибыль как нераспределенную прибыль в связи с ее обязательством по уплате корпоративных налогов.

Организация, считающаяся некоммерческой, не обязана платить налог на прибыль; следовательно, такая организация не использует понятие налога за вычетом налога в финансовой отчетности. Для некоммерческих организаций валовая прибыль и чистая прибыль будут одинаковыми.

Виды доходов без налога

1.Обычный доход

Обычный доход получен от коммерческой деятельности, такой как продажа продукции. Его еще называют трудовым доходом. Для предприятий чистая прибыль или прибыль — это обычный доход, облагаемый налогом. Налоги, подлежащие уплате с обычного дохода, вычитаются для получения дохода за вычетом налогов.

2. Прирост капитала

Прирост капитала — это доход, полученный от продажи инвестиций или активов, связанных с бизнесом, даже всего бизнеса. Сумма прироста капитала зависит от стоимости актива и его стоимости на момент продажи.

Ставка налога на прирост капитала зависит от типа актива и продолжительности владения активом. Налог на прирост капитала варьируется в зависимости от типа активов.

Кроме того, ставки налога на прирост капитала также меняются в зависимости от периода владения активом. Чем дольше находится актив, тем ниже будет ставка налога на прирост капитала.

Важность расчета налога за вычетом

  • Учитывая продажу активов или всего бизнеса в текущем или следующем году, расчет налога за вычетом за оба года может показать влияние более низкого налога и помочь в принятии решения о том, какой год для проведения продажи.
  • Это позволяет нам оценивать различные инвестиции с точки зрения минимально возможного налога, подлежащего уплате при продаже инвестиции. Чистая сумма транзакции помогает решить, какие инвестиции продавать и в какое время.
  • Его также можно использовать в качестве инструмента налогового планирования и может помочь в изучении различных способов снижения налогов.
  • Влияет на инвестиционные стратегии и финансовое планирование. Например, инвестор может удерживать актив в течение более длительных периодов времени, чтобы платить более низкие налоги на прирост капитала.
  • Его можно использовать для определения истинной выручки от финансовой операции. Сумма налога за вычетом показывает, сколько продавцы заработали вопреки ожиданиям.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком страницы программы коммерческого банковского и кредитного аналитика (CBCA) ™ — сертификата CBCAGet CFI и получения статуса коммерческого банковского и кредитного аналитика. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации.программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы продолжить изучение и развитие своих знаний в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы, указанные ниже:

  • Налогооблагаемый доход Налоговый доход Налоговый доход — это компенсация любого физического или юридического лица, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период.
  • Калькулятор валовой прибыли Калькулятор валовой прибыли Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж из выручки от продаж. Скачать калькулятор валовой прибыли
  • Налоговый вычет Налоговый вычет Расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, — это любые расходы, которые считаются «обычными, необходимыми и разумными» и которые помогают бизнесу получать прибыль. Обычно он вычитается из дохода компании до налогообложения.
  • Налог на прирост капитала Налог на прирост капитала Налог на прирост капитала — это налог, взимаемый с прироста капитала или прибыли, которую физическое лицо получает от продажи активов.Налог взимается только после того, как актив был конвертирован в наличные, а не тогда, когда он все еще находится в руках инвестора.

Тема № 559 Налог на чистый инвестиционный доход

Налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8% применяется к физическим лицам, имуществу и трастам, чей чистый инвестиционный доход превышает применимые пороговые суммы.

Физические лица

В случае физического лица, НИИТ составляет 3,8 процента от наименьшей из следующих величин:

  • чистый инвестиционный доход, или
  • превышение модифицированной скорректированной валовой прибыли над следующими пороговыми величинами:
    • 250 000 долларов США для регистрации в браке или совместной регистрации вдовы (вдовы)
    • 125000 долларов при подаче отдельной заявки в браке
    • 200000 долларов во всех остальных случаях

Имущество и трасты

В случае имущества или траста NIIT равен 3.8 процентов на меньшее из:

  • (A) нераспределенный чистый инвестиционный доход, или
  • (B) превышение (при наличии):
    • скорректированный валовой доход сверх суммы в долларах, с которой начинается высшая налоговая категория для имущества или траста за налоговый год. (Для имений и трастов порог 2020 года составляет 12950 долларов США)

Определение чистого инвестиционного дохода и модифицированного скорректированного валового дохода

Как правило, чистый инвестиционный доход для целей этого налога включает, но не ограничивается:

  • проценты, дивиденды, определенные аннуитеты, роялти и рента (кроме случаев, когда они получены в торговле или бизнесе, к которому не применяется NIIT),
  • доход, полученный от торговли или бизнеса, который является пассивной деятельностью или торговлей финансовыми инструментами или товарами, и
  • чистых доходов от отчуждения собственности (в той степени, в которой они учтены при расчете налогооблагаемого дохода), кроме собственности, находящейся в торговле или бизнесе, к которой NIIT не применяется.

NIIT применяется к доходу от торговли или бизнеса, который является (1) пассивной деятельностью налогоплательщика, как это определено в § 469; или (2) торговля финансовыми инструментами или товарами, как определено в § 475 (e) (2).

NIIT не применяется к определенным типам доходов, которые налогоплательщики могут исключить для целей обычного подоходного налога, таким как освобожденные от налогов проценты по государственным или муниципальным облигациям, льготы Администрации по делам ветеранов или прибыль от продажи основного места жительства на ту часть, которая исключена. для целей налога на прибыль.

Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) для целей NIIT обычно определяется как скорректированный валовой доход (AGI) для целей обычного налога на прибыль, увеличенный за счет исключения иностранного заработанного дохода (но также скорректированный с учетом определенных вычетов, связанных с иностранным заработанным доходом ). Для индивидуальных налогоплательщиков, которые не исключили какой-либо иностранный заработок, их MAGI, как правило, совпадает с их обычным AGI.

Отчетность НИИТ

Рассчитайте налог по форме 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход — физические лица, имущество и трасты».

Удержание налога и расчетный налог

Налогоплательщикам может потребоваться увеличить размер удерживаемого подоходного налога или расчетные налоги, чтобы учесть любые дополнительные налоговые обязательства, связанные с НИИТ, чтобы избежать определенных штрафов. Оценщик налоговых удержаний можно использовать для определения необходимых изменений в удержании налогов вашим работодателем или на нашей странице «Расчетные налоги» можно найти ресурсы, которые помогут вам пересчитать эти платежи. См. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительной информации в обоих случаях.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 8960 PDF и вопросы и ответы по налогу на чистый инвестиционный доход.

Налог на чистую прибыль | Услуги