Зарплата и налоги: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Каким «цветом» твоя зарплата? | ФНС России

16 Республика Татарстан

Дата публикации: 01.04.2021

Издание: газета Республика Татарстан
Тема: О серой зарплате
Источник:&nbsp http://rt-online.ru/kakogo-tsveta-tvoya-zarplata/

Ни для кого не секрет, что значительное число организаций малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей, использующих наёмный труд, не желая уплачивать налоги с фонда оплаты труда в полном объёме, большую часть заработной платы выплачивают в «конвертах». Чем это чревато для работника и работодателя? На эту тему мы поговорили с заместителем руководителя УФНС Татарстана Лилией  Набиуллиной.

— Лилия Мухаметовна, почему это происходит? 

 — Начну с того, что в России ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) одна из самых низких в мире – 13 процентов. Но, помимо НДФЛ, работодатель должен  уплачивать в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. В стандартном порядке 22 процента от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9 — в ФСС на социальное страхование и 5,1 процента — в ФОМС на медицинское обслуживание. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные незаконные схемы и скрывают часть фонда оплаты труда работников.

— От чего зависит «цвет» заработной платы?

— Словосочетания «белая», «чёрная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это сложившиеся в обществе обозначения форм выплаты наёмному персоналу заработанных ими денег. Белая зарплата соответствует окладу или тарифной ставке; она выплачивается по официальной ведомости и полностью облагается налогом на доходы, с неё производятся отчисления в социальные фонды. Так называемая чёрная зарплата – это деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора, другими словами «в конверте». Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращённом размере, а основная часть средств попадает на руки без кассового учёта, тоже «в конверте». Если работники не будут соглашаться на эти незаконные схемы, работодателю придётся выводить их заработки из тени.

— Какова выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

— В первую очередь мотивация. При зарплате по официальной ведомости гарантируется её выплата вовремя и в установленном размере, так как это законодательная обязанность работодателя. А за не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления своих прав. Более того, при возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться зарплаты. Во вторых, социальные гарантии. Многие выплаты, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные выплаты и другие, рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы. В случае сокращения штата работник вправе рассчитывать на выходное пособие. Но этого нельзя гарантировать при выплате черной зарплаты. К тому же при нелегальной схеме государственный центр занятости поставит гражданина на учёт, но пособие ему будет выплачиваться минимальное. Также, у законопослушного гражданина, получающего белую зарплату, не возникнет проблем и при получении кредита. В любом возрасте работнику нужно думать и о будущей пенсии. Её размер у работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в Пенсионный фонд. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу увеличения суммы, получаемой на руки сегодня, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений. Вместе с тем, при работе без заключенного трудового договора записи в трудовой книжке о занимаемых должностях отсутствуют. Доказать наличие профессионального опыта при последующем трудоустройстве сложно. Есть и такие работники, которые идут на получение чёрной и серой зарплаты, чтобы уклониться от уплаты алиментов, что также незаконно.

— Какова ответственность работодателя, который не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды?

Такой работодатель привлекается к административной, а в некоторых случаях — и к уголовной ответственности. Так, в соответствии со статьей 122 НК РФ за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате предусматривается штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя. То же деяние, совершенное умышленно, влечёт за собой удвоенную сумму штрафа, то есть, 40 процентов от суммы. Помимо штрафов и пеней, нерадивому работодателю придётся заплатить все неначисленные суммы в полном объёме. По статье 199 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за заведомо ложную информацию, отраженную в представленных организацией налоговых декларациях и документах. Также руководители организаций могут быть вызваны на межведомственную комиссию при исполкомах муниципальных образований с участием налоговых органов, органов инспекции по труду и прокуратуры. Так, за 2020 год было проведено 1 192 заседания рабочих групп по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам, на которых заслушано  1 824 плательщика, выплачивающих заработную плату ниже установленных социальных минимумов или средней по виду экономической деятельности,  из которых 1 529 увеличили выплаты по результатам заслушивания, то есть 83,8 процента к их общему числу. Например, организация выплачивала среднюю заработную плату работникам в размере ниже МРОТ, налоговый орган, сопоставив данные из представленных плательщиком налоговых расчетов по НДФЛ и страховым взносам и данные банковских расчетных счетов плательщика, выявил отклонение в суммах выплаченной заработной платы работникам, прошедшей по расчетному счету организации и суммой выплат, с которых начислены НДФЛ и страховые взносы. По результатам заслушивания на межведомственной комиссии, организация представила уточненные налоговые расчеты и уплатила в бюджет дополнительные НДФЛ и страховые взносы.

Работнику важно знать, как защитить свои права. Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или её часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в прокуратуру по месту своего жительства или нахождения работодателя, в государственную инспекцию по труду, в налоговую инспекцию по месту нахождения организации или по месту жительства работника, а также в суд с исковым заявлением.

Перед обращением в указанные органы желательно иметь на руках доказательства того, что работник действительно трудился в указанной организации, а фактический размер заработной платы его значительно выше официальной. В качестве таких доказательств могут выступать его собственные показания, а также свидетелей (других работников), записи телефонных разговоров с работодателем, платёжные ведомости, расчётные листки, реклама, объявления и другие документы, подтверждающие неофициальные выплаты.

— Лилия Мухаметовна, а для работника также предусмотрена ответственность за участие в нелегальных схемах оплаты труда?

С 1 января 2020 года вступили в силу новые правила взыскания налога на доходы физических лиц с выявленных «конвертных» зарплат. Если раньше Налоговым кодексом запрещалось перечислять НДФЛ из средств работодателя (налогового агента), то теперь это разрешено, если по итогам налоговой проверки будет доказано, что выплачено заработной платы или иных доходов работнику больше, чем отражено в бухгалтерских документах. С указанной даты поменялся и порядок взыскания НДФЛ, не полностью уплаченного в бюджет. Теперь это бремя ложится на плечи налогового агента, то есть, на работодателя. А работник больше ничем не рискует, заявив на своего работодателя жалобу о зарплатах «в конверте». Если вскроется такая схема выплаты зарплат, то работнику ничего платить не придётся — неуплаченный по «серой» схеме  НДФЛ за него заплатит работодатель.

— Куда обращаться, если работнику дали зарплату в конверте?

Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться:

• в прокуратуру района по месту жительства работника или нахождения работодателя;

• в государственную инспекцию по труду;

• в налоговую инспекцию по месту нахождения компании или по месту жительства работника;

• в суд с исковым заявлением.

Кроме того, по вопросам «неформальной занятости населения», можно обратиться по телефону Управления Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан: 8 (843) 235-18-38.

 

 

 

Как изменились зарплаты и выплаты по НДФЛ в 2021 году – Газета.uz

Министерство финансов опубликовало предварительные итоги исполнения доходов государственного бюджета за первое полугодие 2021 года.

Поступления по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) составили 8,8 трлн сум, что на 1,5 трлн сумов больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Основными факторами роста поступлений являются:

• ослабление карантинных ограничений, которые были введены во II квартале прошлого года;
• восстановление экономической активности;
• повышение минимального размера заработной платы на 10% с 1 февраля 2021 года;
• восстановление выплат материального стимулирования в бюджетных организациях с начала 2021 года (выплаты были временно приостановлены в 2020 году).

По данным Минфина, 4,64 миллиона человек заплатили налоги с зарплаты, что на 486,6 тысяч больше, чем в мае 2020 года (4,1 млн).

Большинство из них по-прежнему получают зарплату до 1 млн сумов (38,3%) и от 1 до 2 млн сумов (24%). По сравнению с предыдущим годом выросла доля работников с зарплатой 2−4 млн сумов — с 21,3% до 23,1%.

Кроме того, стало больше налогоплательщиков с зарплатой от 4 до 5,5 млн сумов и от 5,5 млн сумов и выше.

Динамика уровня заработной платы

При этом из общего количества налогоплательщиков около 42% составляют женщины. На их долю приходится более 34,7% от общего фонда оплаты труда (по данным за январь-май текущего года).

Количество плательщиков НДФЛ в 4,6 миллиона человек составляет 13,3% от общей численности населения (около 34,8 миллиона), или 30,9% от экономически активного населения (около 15 миллионов человек).

Бывший министр финансов (ныне вице-премьер, министр экономического развития и сокращения бедности) Джамшид Кучкаров ещё в июле 2018 года отмечал, что подоходный налог, взимаемый с физических лиц, взимается только у трети трудоспособного населения (на тот момент 4,5−4,6 млн из 13 млн человек).

«Сколько человек у нас получают пенсию? 3,3 миллиона человек. 4,6 миллиона платят налоги, 3,3 миллиона получают пенсию. То есть, грубо говоря, полтора работающего должны кормить одного пенсионера. Этот показатель в странах Евросоюза с самым стареющим населением составляет два работника на одного пенсионера. У нас молодое население, но ситуация другая», — говорил Джамшид Кучкаров.

32% зарплаты казахстанцев уходит на налоги и отчисления — Блоги — Forbes Kazakhstan

«В этом мире неизбежны только смерть и налоги» — говорил Бенджамин Франклин. Причем и первое и второе вводит в ужас. Почему же так происходит? Современное налоговое законодательство Казахстана — это тот еще квест, и пройти его могут лишь избранные. К примеру, каждый работающий казахстанец получает заработную плату, и администрирование этой части процесса — одна из самых сложных задач для любого владельца бизнеса. Расчет заработной платы – сродни кошмару в реальности для бухгалтера. И вот почему.

Каждый работодатель с дохода работника платит целых шесть видов платежей. А именно:

1) пенсионные взносы,

2) индивидуальный подоходный налог,

3) социальный налог,

4) социальные отчисления,

5) отчисления на медстрахование (ОСМС),

6) взносы на мед страхование (ВОСМС).

И в каждом платеже есть свои минимумы и максимумы, округления, вычеты, корректировки и, конечно же, свои формулы. Каждый платеж платится отдельной платежкой в разные государственные органы на разные реквизиты. Многие еще и с реестром фамилий работников. Самое интересное, это то, что нет единого органа, который отвечает за налогообложение заработной платы. Не только КГД отвечает за это, а еще и Минтруда и Минздравоохранения. Подобная децентрализация приводит к путанице и усложнению администрирования налогов с заработной платы. Из-за этого каждый год вносятся правки в расчет платежей с заработной платы (которые бывают еще и ретроспективные).

Так, добавились в 2020 году ВОСМС, в 2021 году их ставка повысилась и еще в этом году по-новому считаем зарплату ниже 25 МРП. В прогнозе еще один платеж добавится в 2023 году — ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя 5%), против которого всё бизнес-сообщество.

А еще сотрудники уходят в отпуск и увольняются, болеют и уходят в декрет, берут материальную помощь, платят алименты – это тоже нужно правильно посчитать и выплатить работнику. Помимо прочего по зарплате бухгалтер отчитывается в статистику, заполняет огромные приложения к налоговой отчетности по каждому сотруднику, отображает все данные на сайте enbek.kz. Причем многие эти данные дублируют друг друга.

В мировой практике имеются своего рода референсы налогового администрирования, например Гонконг. Там объединили все платежи с заработных плат в один платеж, причем налоговая ставка составляет 16.5%. Работник сам платит со своей зарплаты налог государству, а оно в свою очередь уже определяет, куда и на какие нужды должны пойти эти отчисления.

В Казахстане на данный момент с зарплат штатных сотрудников около 32% уходят на различные вычеты, отчисления и т.п. Однозначно необходимо объединить все эти платежи в один налог по типу ЕСП со ставкой хотя бы 20%. Это будет способствовать «обелению» зарплат и значительно упростит работу бухгалтера. Я это предложил еще в декабре 2020 года на конференции, организованной группой компаний «Учёт» и НПП «Атамекен» совместно с Министерством национальной экономики и Комитетом госдоходов. Могу сказать, что первые шаги по внедрению данного предложения уже сделаны, но процесс необходимо ускорить.

Что же касается работников из категории социально уязвимых слоев населения (инвалиды, многодетные матери и т.д.), то предлагаю следующий вариант. Работодатель также будет платить за них 20% в бюджет, но государство сможет применять налоговые льготы в виде кэшбэка напрямую на счет работника из категории СУСН. Это значительно упростит операционные процессы в бизнесе.

Я уверен, что все эти изменения приведут к обелению зарплат в Казахстане, а следовательно и к выводу из тени значительной части экономики страны. Надо понять одну простую истину: чем проще процесс, тем он успешнее — так было всегда. Если объединить все налоги с зарплат в один платеж, если снизить налоговую ставку с нынешних 32% до 20%, то выиграют все. Бизнесу станет проще и безопаснее для себя выйти из серых схем начисления зарплат, государство увеличит поступления в бюджет, а у работников появится возможность использовать все продукты и услуги банков, а также знать, что они полноценные участники экономической жизни страны.

Зарплата и зарплатные налоги 2020-2021. Готовимся к изменениям в г. Москва 03.09.2020 00:00 | All-events

ВЕДУЩИЙ

И.В. ГЕЙЦ   – к.э.н, главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты, учет, налоги», автор более 40 книг и практических пособий, в т.ч. «Оплата труда, льготы и гарантии в разъяснениях официальных органов», «Страховые взносы. Новый порядок исчисления и уплаты», «Компенсационные выплаты за труд» и многих других. Знает все мельчайшие нюансы своей темы, с удовольствием делится знаниями и дает подробные ответы и рекомендации участникам.

Подарки для всех очных участников первого осеннего семинара 2020 года!

КЛЮЧЕВЫЕ ТЕМЫ:

ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА — последние изменения

• Изменения в правилах оплаты труда в 2020 году. Нерабочие оплачиваемые дни. Особенности оплаты отпусков, командировок и прочих периодов. Сроки оплаты труда. Как период нерабочих оплачиваемых дней учитывается при расчете среднего заработка. Государственные меры поддержки работодателей, в т.ч. для обеспечения выплаты заработной платы (субсидии, льготные кредиты, списание или отсрочка уплаты страховых взносов и др.). Временные Правила работы вахтовым методом. Оплата времени простоя.
• Новые правила выплаты выходных пособий, среднего заработка на период трудоустройства (Федеральные законы от 13.07.2020 г. № 203-ФЗ, 210-ФЗ).
• Варианты продолжения трудовых отношений в условиях экономического кризиса. Временные правила регулирования трудовых отношений до конца 2020 года. Дистанционная занятость сотрудников как одна из основных форм занятости в ближайший период времени с учетом рекомендаций Роструда. Неполное рабочее время, гибкий график работы, временный перевод на другую работу как альтернативные варианты занятости. Простой на производстве, отпуск без сохранения заработной платы – возможности задействования.
• Особенности формирования и представления отчетности в условиях противоэпидемических мероприятий. Уточненные правила представления формы СЗВ-ТД как элемент контроля органов занятости за трудоустройством и увольнением граждан. Формирование отчетности в службу занятости в онлайн-режиме.
• Новые правила оформления платежных документов на выплату заработной платы. Изменение с 01.06.2020 при перечислении выплат в пользу работников и иных физических лиц. Кодировка выплат для заполнения платежных документов («1», «2» или «3»). Правила оформления платежных поручений и реестров при перечислении заработной платы, включая отражение удержанной суммы по исполнительным документам.
• Вопросы районного регулирования оплаты труда. Временные правила оплаты проезда в отпуск. Вопросы налогообложения расходов на оплату проезда в отпуск. Применение МРОТ.

ПОСОБИЯ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ

• Новое в расчете пособий. Новые правила оплаты пособий с апреля 2020 г. Новый минимальный размер пособия по уходу за ребенком. Уточнение правил применения государственной гарантии в 24 МРОТ с июня 2020 г.. Временные Правила выдачи и оплаты больничных по карантину (код «03», 65+ лет, прибывшие из-за границы) как предвестник перевода всей страны на выплату пособий через ФСС России.
• Дополнительные правила, которые необходимо учесть работодателя. Требования законодательства о перечислении пособий по материнству на зарплатные карты системы «МИР», влекущие за собой новые правила оформления платежных документов. Выплаты на первого (второго) ребенка – изменения правил исчисления совокупного дохода (оформления справок).

НАЛОГИ

• Льготы по страховым взносам – кого касаются и как применяются. Ставки взносов в 15 и 0 процентов. Отсрочки по уплате.
• НДФЛ. Изменения 2020 года и планируемые в 2021 году. Уплата налога за счет средств налоговых агентов. Зачет и возврат налога. Изменения правил предоставления социальных налоговых вычетов.
• Новый режим налогообложения физических лиц («самозанятые»). Порядок расчетов, документального оформления отношений. Риски переквалификации отношений.

«ЗАРПЛАТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Переход с 2020 года на «электронные» трудовые книжки – порядок и сроки перехода, необходимые мероприятия. Новая отчетность СЗВ-ТД, корректировка сроков представления отчета в 2020 году, ответственность с 2021 года. Новая форма Расчета по взносам, особенности отражения льгот 2020 года. Формирование показателей 6-НДФЛ в текущий период времени. Планы налоговых органов по изменению форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Новые контрольные соотношения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ.

Страница мероприятия: https://www.seminar.ru/seminar/45781-seminar-zarplata-i-zarplatnye-nalogi-2020-2021-gotovimsya-k-izmeneniyam

Зарплата в Германии | Виза-Комфорт: виза и ПМЖ в Германию

Средняя зарплата в Германии составляет обычно от 2.000 до 4.000 евро в месяц. Минимальная оплата за час работы есть в некоторых отраслях (например, для уборщиц, для строительных специальностей). Сейчас разрабатывается закон о минимальной оплате труда для всех профессий.

Кстати, если вы работаете всего 1 час в месяц, то и платить в месяц вам будут эту зарплату — за один час.

Часто под минимальной зарплатой (несколько ошибочно) имеют в виду минимум, который не облагается налогами: 450 евро.

Средняя зарплата в Германии по профессиям

Средняя зарплата врача в Германии — 2.700-7.500 (Stationsarzt).

Зарплата хирурга составляет обычно от 2.750 до 12.500 евро.

Оплата медсестры — 1.600-2.800 евро.

Главный пилот — 3.500-12.000 евро

Средняя зарплата рабочего (например, помощник на фабрике) — 850-2.000 евро.

Зарплата инженера (например, машиностроение, станкостроение) в Германии — от 2.300 (сразу после института) до 5.800 евро.

Заработная плата учителя — 1.200 (чаще всего на 1/2 ставки) до 4.700

Профессор в институте — 2.700-6.500 евро

Зарплата программиста — 2.650-7.200 евро

Зарплата полицейского 1.800-7.500 (поэтому взятки в Германии лучше не пытаться давать). Кстати, на работу в полицию берут только с немецким гражданством.

Информация взята с сайтов вакансий в июне 2014 года.

Налоги на зарплату в Германии

Заработная плата в Германии указывается в брутто, т.е. ДО налогообложения (так же в брутто она указана в «Средних зарплатах по профессии» выше). А платить налоги вы будете должны, раз вы живете на территории Германии (если вы работаете на немецкую фирму через Интернет, находясь в России, то налоги вы должны платить сами в России). Для грубого подсчета зарплаты нетто, умножьте зарплату на 0,7 (или вычтите 30%) — это то, что вы точно получите на руки. При высоких зарплатах — около 10.000 брутто в месяц на налоги и социальные отчисления может уходить грубо до 50% указанной брутт-суммы.

Зарплата до 450 евро в месяц — вы получите на руки всю оплату без вычетов (только ваш работодатель платит за вас еще около 200 евро сверху)

Отплата от 451 до 750 евро — облагается по пониженным ставкам (т.е. вы получите гораздо больше, чем 70% от брутто).

Для точного подсчета зарплаты вы можете воспользоваться этим калькулятором.

Калькулятор налога с зарплаты в Германии

Сервис предоставлен сайтом  Nettolohn.de

Есть вопросы? Пишите нам! Или звоните нашим менеджерам с 8 до 22, с удовольствием ответим!

 

 

Дополнительная информация

 

_________________

 

Brutto-Netto-Rechner

_____________________________

Brutto-Netto-Rechner

Pay, salary, wages

Aid, allowance — пособие, выплаты	The elderly receive a heating allowance every winter. — Каждую зиму пожилые люди получают пособие на обогрев помещения.
Benefit — материальное пособие	Материальное вознаграждение, выплачиваемое работодателем сотруднику помимо заработной платы. Сюда может входить медицинская страховка, пенсия, служебный автомобиль. Retirement benefit — пособие по старости Strike benefit — пособие бастующим со стороны профсоюза Taxable benefit — облагаемое налогом пособие Although my salary is not high for the sector, I get a lot of extra benefits. — Хотя моя зарплата невысока для данной отрасли, я получаю множество дополнительных пособий.
Bonus — премия	We usually get a bonus at Christmas depending on how well the company has done. — Обычно на Рождество мы получаем премию, величина которой зависит от того, как идут дела у компании.
Commission — комиссионные	Working there I get paid a fixed salary and commission based on my sales. — Работая там, я получал фиксированную зарплату и комиссионные, зависевшие от объемов моих продаж.
Cost of Living Allowance (COLA)	Надбавка к заработной плате в связи с ростом стоимости жизни
Deductions — удержания, вычеты	Платежи, вычитаемые работодателем из зарплаты сотрудника согласно пенсионному и страховому планам. Although my gross salary seems good, after deductions, I haven’t very much left. — Хотя мой оклад до удержания налогов кажется неплохим, после вычетов у меня остается не так уж и много.
Disability pension — пенсия по инвалидности
Earnings — заработок, фактический доход	The bulk of Microsoft’s earnings derive from royalties on copyrighted software code. — Основная часть доходов Microsoft приходится на гонорары за лицензионное программное обеспечение.
Emoluments — заработок, вознаграждение, жалованье, заработная плата	The company directors received emoluments for €850,000. — Директоры компании получили вознаграждений на сумму 850000 фунтов стерлингов.
Expenses — издержки, расходы	Вынужденные траты, которые вы совершаете, выполняя свою работу. Как правило, компенсируются работодателем. The company is very strict about travel expenses. — У компании очень строгая политика относительно командировочных расходов.
Fee [fiː] — 1) гонорар, вознаграждение, чаевые 2) членские взносы	Your fee for technical advice is €1,500. — Ваш гонорар за техническое консультирование составил 1500 фунтов стерлингов.
Gross salary — зарплата до налоговых отчислений, «грязная» зарплата	He earns 50 000 a year gross. — Он зарабатывает 50000 в год (до налоговых отчислений).
Income tax — подоходный налог, налог на доходы	В Великобритании вычитается непосредственно из зарплаты и перечисляется государству. I pay income tax and council tax, portions of which are spent on road maintenance. — Я плачу подоходный налог и муниципальный налог, которые частично тратятся на техническое обслуживание дорог.
Income — доход	Earned income — трудовой доход (заработная плата). Unearned income, passive income — непроизводственный доход (от дивидендов, вложений, ценных бумаг). It is better to think about ways in which you might earn extra money or increase your income. — Лучше обдумать способы дополнительного заработка или иного способа увеличения дохода.
Maternity allowance — пособие по беременности и родам Statutory maternity pay — государственная помощь по беременности и родам.	Финансовая помощь женщине, временно не работающей в связи с беременностью и рождением ребенка. Maternity allowance is a benefit for working pregnant women who are unable to get statutory maternity pay. — Пособие по беременности и родам — компенсационная выплата работающим беременным женщинам, которые не могут получить государственную помощь по беременности и родам.
Net pay, net salary — зарплата после вычета налогов, «чистая» зарплата	The net salary is the gross salary minus the deductions the employer makes for contributions and tax. — «Чистая» зарплата — это «грязная» зарплата за минусом вычетов, которые делает работодатель для уплаты отчислений и налогов.
Overtime — сверхурочные	Более высокая плата за труд в нерабочее время. When I work on Sundays, I am paid overtime. — Когда я работаю по воскресеньям, мне платят сверхурочные.
Pay — оплата, выплата, заработная плата	This is a promising job with quite rewarding pay. — Это перспективная работа с довольно привлекательной зарплатой.
Pay cut — снижение заработной платы	The pay cuts will affect only new employees. — Сокращение зарплаты затронет только новых сотрудников.
Pay rate — ставка заработной платы	In some countries women’s pay rate is lower than men’s. — В некоторых странах зарплатная ставка женщин ниже, чем у мужчин.
Pay rise — повышение заработной платы	Finally, he asked for a pay rise. — В конце концов, он попросил о повышении зарплаты.
Pension — пенсия	Basic state pension — минимальная государственная пенсия. Men can draw a pension from the age of sixty-five. — Мужчины могут оформить пенсию начиная с 65-летнего возраста.
Redundancy pay — выплата при сокращении штата, временное пособие по безработице	Размер этой выплаты обычно зависит от стажа работы в компании. When I lost my job, I used my redundancy pay to set up my own company. — Когда я потерял работу, я использовал пособие по безработице, чтобы основать собственную компанию.
Remuneration — оплата, компенсация, зарплата	I was made to work in excess of my contracted hours for no additional remuneration. — Меня заставили работать сверх часов, оговоренных в контракте, без дополнительного вознаграждения.
Retainer — авансовый платеж (обычно адвокату)	Mr. Sanders is on a retainer as a consultant. — Г-н Сандерс получил авансовый платеж в качестве консультанта.
Royalty — гонорар	They will pay you a royalty on each book sold through their network. — Они заплатят вам гонорар за каждую книгу, проданную через их сеть.
Salary — зарплата	Фиксированная, обычно ежемесячная оплата работы сотрудника. Слово salary происходит от латинского salarium, обозначавшего денежную сумму, выплачиваемую римским солдатам на приобретение соли (от лат. sal — «соль»). We received a 15 per cent salary increase. — Мы получили 15%-ную прибавку к зарплате.
Scholarship — стипендия	The winners receive cash awards and scholarships to continue their education at college or art school. — Победители получат денежные призы и стипендии для продолжения образования в художественном училище.
Severance pay/package — выходное пособие	Research your options before signing off on a severance package. — Перед тем, как подписать отказ от выходного пособия, изучите варианты.
Sick(ness) pay — пособие по болезни	Statutory sick pay is paid only if you are eligible for it. — Государственное пособие по болезни выплачивается только в том случае, если вы имеете на него право.
Stipend [‘staɪpend] — жалованье, выплачиваемое церковнослужителям, учителям, государственным чиновникам	The rise in stipends for all clergymen was three per cent or so. — Повышение жалованья всем священнослужителям составило около 3%.
Wage(s) — зарплата (поденная, понедельная)	Сдельная зарплата за выполненную работу, как правило, физическую. Minimum wage — минимальная зарплата. The national minimum wage varies according to age. — Минимальная зарплата в стране зависит от возраста.

Что такое серая зарплата — Кировское РО Фонда социального страхования

03.08.2021

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления.

Термин «серая заработная плата» по своей природе является не вполне правовым и обозначает перечисление денег работникам, которое не учитывается при налогообложении. Априори «серые» заработные платы не признаются законными, они не отражены в трудовом договоре, в связи с чем взыскание их в последующем с работодателя при увольнении сотрудника представляется весьма затруднительным.
Вместе с тем достаточно частыми являются случаи, когда работники пытаются доказать факт получения заработной платы в большем размере, чем указано в договоре.

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

1. Мотивация. Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте».
2. Гарантии. Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере – законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав.
3. Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы.
4. Кредитование. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.
5. Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию, либо в прокуратуру.

                                                                                                 Информация ГУ – Кировское РО ФСС РФ

К списку »

Калькулятор подоходного налога в Нью-Джерси

Налоги в Нью-Джерси

Краткая информация о налогах штата Нью-Джерси

• Налог на прибыль: 1,40% — 10,75%
• Налог с продаж: 3,3125% — 6,625%
• Налог на недвижимость: 2,42% средняя эффективная ставка
• Налог на бензин: 10,50 цента за галлон обычного бензина, 13,50 цента за галлон дизельного топлива

У штата Гарден есть много возможностей для этого, но низкие налоги не являются его достоинствами.Домовладельцы в Нью-Джерси платят в среднем 8 432 доллара США в виде налога на недвижимость в год, что равняется эффективной ставке налога на недвижимость в размере 2,42%, самой высокой в ​​стране. Подоходный налог штата составляет от 1,40% до 10,75%, что является одной из самых высоких ставок в стране.

Конечно, если у вас нет дома или ваш доход помещает вас в одну из нижних налоговых категорий штата Нью-Джерси, картина может быть не такой мрачной. Ставка налога с продаж в Нью-Джерси относительно близка к средней по стране.

Финансовый консультант из Нью-Джерси может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестированием и финансовым планированием, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог штата Нью-Джерси

Подоходный налог штата Нью-Джерси структурирован аналогично федеральному подоходному налогу. Ставки основаны на категориях подоходного налога, при этом доход в каждой группе облагается налогом по соответствующей ставке. В таблице ниже показаны скобки и ставки для подателей в Нью-Джерси.

Кронштейны подоходного налога

500 000–5 000 000 долларов США

Единичные налоговые органы
Налогооблагаемый доход Нью-Джерси	Ставка
$ 0 — $ 20 000	1.400%
$ 20 000 — 35 000 $	1,750%
$ 35 000 — 40 000 $	3.500%
40 000 $ — 75 000 $	5.525%
75 000 $ — 500 000 $	6,370%
8,970%
5 000 000 долларов США +	10,750%

150 000 — 500 000 долларов

В браке, подача совместной заявки
Налоговый доход Нью-Джерси	Ставка
46	1.400%
$ 20 000 — $ 50 000	1,750%
$ 50 000 — $ 70 000	2.450%
$ 70 000 — $ 80 000	3.500%
$ 80 000 — $ 150 000	5.525%
6,370%
500 000 — 5 000 000 долларов	8,970%
5 000 000 долларов США +	10,750%

500 000–5 000 000 долларов США

В браке, подача отдельной налоговой декларации
Нью-Джерси Тариф
0–20 000 долларов	1.400%
$ 20 000 — 35 000 $	1,750%
$ 35 000 — 40 000 $	3.500%
40 000 $ — 75 000 $	5.525%
75 000 $ — 500 000 $	6,370%
8,970%
5 000 000 долларов США +	10,750%

150 000 — 500 000 долларов

Глава домохозяйства
Налоговый доход Нью-Джерси	Ставка
0–20 000 долларов США 1.400%
$ 20 000 — $ 50 000	1,750%
$ 50 000 — $ 70 000	2.450%
$ 70 000 — $ 80 000	3.500%
$ 80 000 — $ 150 000	5.525%
6,370%
500 000 — 5 000 000 долларов	8,970%
5 000 000 долларов США +	10,750%

Все указанные выше ставки применяются к налогооблагаемой прибыли штата Нью-Джерси, которая составляет общий доход ( включая прирост капитала) за вычетом определенных вычетов, а также личное освобождение штата Нью-Джерси в размере 1000 долларов.Некоторые формы дохода, не облагаемые налогом, включают пособие по безработице, пособия по социальному обеспечению, компенсацию работникам и выигрыши в лотерею в размере 10 000 долларов или меньше. Расходы, которые могут быть вычтены в Нью-Джерси, включают определенные невозмещенные медицинские расходы, налоги на недвижимость в Нью-Джерси, взносы Archer MSA и, если вы работаете не по найму, выплаты по страхованию здоровья.

Налог с продаж в Нью-Джерси

В Нью-Джерси действует единая ставка налога с продаж на уровне штата. 1 января 2018 г. этот показатель снизился с 6.С 875% до 6,625%. Фиксированная ставка налога с продаж означает, что вы будете платить одинаковую ставку, где бы вы ни находились, за двумя исключениями. Во-первых, это «городские предпринимательские зоны» Нью-Джерси, где для покупок, совершаемых у квалифицированных предприятий (обычно розничных торговцев), ставка налога с продаж снижена до 3,3125%. По состоянию на 30 мая 2018 года в Нью-Джерси насчитывается 37 городских предпринимательских зон, включая части Ньюарка, Трентона, Камдена и других.

Другим исключением из налога с продаж штата Нью-Джерси является округ Салем. В округе Салем почти все покупки также подлежат пониженной ставке налога с продаж до 3.3125%. Единственные товары, на которые не распространяется эта льготная ставка, — это алкогольные напитки, сигареты, автомобили, услуги и любые операции, совершаемые за пределами округа.

За исключением этих исключений, ставка налога с продаж в масштабе штата применяется к большинству продуктов и услуг, включая электронику, мебель, членство в фитнес-клубах, парковку, услуги ландшафтного дизайна и цифровую собственность (например, музыку, видео, программное обеспечение и т. Д., Загруженную в электронном виде). Однако некоторые предметы не облагаются налогом. Продовольственные товары, лекарства, отпускаемые по рецепту и без рецепта, а также большинство видов одежды и обуви не облагаются налогом.

Налог на недвижимость в Нью-Джерси

В Нью-Джерси самые высокие налоги на недвижимость в стране. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость составляет 2,42%, что означает, что в среднем домовладельцы в Нью-Джерси ежегодно платят почти 2,50% от стоимости своего дома в виде налогов на недвижимость.

Почти в половине округов Нью-Джерси налоги на недвижимость для среднего домовладельца составляют более 8000 долларов в год. В округах Берген и Эссекс, к западу от Нью-Йорка, средний годовой счет по налогу на недвижимость составляет более 10 000 долларов.Как упоминалось выше, налоги на имущество обычно вычитаются из вашей налоговой декларации о доходах в Нью-Джерси. Начиная с 2018 налогового года, вы можете вычесть налог на недвижимость в размере до 15 000 долларов США. До 2018 года максимальный размер вычета по налогу на имущество составлял 10 000 долларов США.

Если вы хотите приобрести недвижимость в штате Гарден или рефинансировать ее, ознакомьтесь с нашим справочником по ипотеке в Нью-Джерси, чтобы получить подробную информацию о получении ипотеки в штате. Вы также можете рассчитать налоги на недвижимость с помощью нашего калькулятора налога на недвижимость в Нью-Джерси.

Налог на наследство и наследство штата Нью-Джерси

В штате Нью-Джерси существует налог на наследство. Ставка налога на наследство варьируется от 11% до 16% и применяется только к бенефициарам, которые не являются одним из следующих по отношению к умершему: мать, отец, бабушка или дедушка, супруга, партнер по гражданскому союзу, ребенок, внук, правнук, пасынок. или домашний партнер. Между тем, братья и сестры, близкие друзья или приемные родители должны будут платить налог на наследство, хотя первые 25000 долларов наследства освобождены от налога.Любой, кто не входит в эти категории, не получит исключения.

Нью-Джерси недавно отменил налог на недвижимость. С 1 января 2018 года налог на имущество в штате Нью-Джерси больше не будет взиматься с лиц, умерших в эту дату или позднее.

Налог на прирост капитала в Нью-Джерси

Прирост капитала облагается налогом в штате Нью-Джерси. Они рассматриваются как регулярный доход и вместе с прочим доходом облагаются налогом по ставкам, указанным в таблицах выше.

Нью-Джерси Налог на сигареты

Нью-Джерси взимает налоги в размере 2 долларов.70 штук в пачке из 20 сигарет. Это 12-е место в стране.

Фотография предоставлена: flickr

• Во время войны за независимость в Нью-Джерси произошло около 300 боев, больше, чем в любом другом штате.
• Нью-Джерси был первым штатом, подписавшим Билль о правах.

Как повышение влияет на ваши налоги

Многие люди опасаются, что повышение заработной платы катапультирует их в более высокую налоговую категорию, и они окажутся в худшем положении, чем были раньше.Но это несколько ошибочное представление о том, как работает прогрессивная федеральная система подоходного налога, используемая в США. Хотя те, кто получает повышение заработной платы, действительно облагаются налогом по более высоким ставкам, только добавленный доход уязвим для повышения ставок.

В этой статье объясняется, как на самом деле работает налоговая модель.

Как рассчитать размер вашей задолженности по налогу

Это факт: чем больше вы зарабатываете, тем больше налогов платите. Но прогрессивно более высокая налоговая ставка снимает некоторые неприятности, связанные с привлечением большего количества наличных денег.В таблицах ниже показаны налоговые ставки, которые IRS требовало от вас заплатить за 2020 налоговый год, если вы были холостыми:

Налоговые категории и ставки 2020.

Ваша предельная налоговая ставка — это ставка налога, которая применяется к каждому дополнительному доллару полученного дохода. Если вы не замужем и зарабатываете 39 475 долларов в год до повышения, вы попадаете в категорию предельного налога в размере 12%. Ваши налоговые обязательства за 2020 год составили 987,50 долларов плюс 12% от суммы, превышающей 9875 долларов. Итак, вы должны 987,50 долларов плюс 12% от 29 600 долларов, что составляет 3552 доллара. Ваш общий налог на 2020 год составляет 4539 долларов.50.

В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 12%, ваша эффективная налоговая ставка или средняя ставка налога, который вы платили с вашего общего дохода, были ниже. Чтобы рассчитать эффективную налоговую ставку, разделите общий налог на общий доход. В этом случае $ 4539,50 / 39 475 дает эффективную налоговую ставку 11,5%.

Теперь давайте посмотрим, что произойдет с вашими налоговыми обязательствами, если вы получите повышение на 10 000 долларов, что повысит ваш годовой доход за 2020 год до 49 475 долларов. Вы уже знаете, что должны 4539,50 долларов из первых заработанных 40 125 долларов.Но теперь, когда ваш общий доход упал между 40 125 и 85 525 долларами, ваша прибавка в размере 10 000 долларов подтолкнет вас к 22% налоговой шкале. К счастью, ставка в 22% применяется только к вашему дополнительному доходу в 10 000 долларов. Для этого вы должны будете платить дополнительно 2200 долларов в год по налогам, из-за чего общий налоговый счет составит 6743 доллара (4539,50 долларов + 2200 долларов).

Чтобы определить общую налоговую ставку для вашей зарплаты в размере 49 475 долларов, просто разделите общий налог (6743 доллара) на общий доход (49 475 долларов), чтобы получить эффективную ставку налога в размере 13,6%, а не 22%.

Изменения в 2021 налоговом году

Налоговые таблицы ежегодно обновляются IRS. В 2021 налоговом году диапазон доходов здесь будет скорректирован следующим образом: 12% налоговая ставка взимается с дохода от 9 950 до 40 525 долларов. Налоговая ставка в размере 22% взимается с дохода от 40 525 до 86 375 долларов.

Отчисления и кредиты

Вышеупомянутый пример не учитывает вычеты и кредиты, которые потенциально могут снизить ваш налогооблагаемый доход. Каждый налогоплательщик может выбрать, использовать ли стандартные вычеты или детализировать вычеты.

Одинокие люди, которые не владеют собственным домом, вероятно, не имеют большого количества вычетов, которые нужно перечислять, поэтому стандартный вычет имеет больше смысла. Фактически, большинство американцев сейчас используют стандартный вычет, поскольку в 2018 году он почти удвоился.

Вместо того, чтобы платить налог на все заработанные вами 49 475 долларов, вы будете платить налог с этой суммы за вычетом стандартного вычета.

В 2020 налоговом году стандартный вычет для заявителей, подавших одиночную декларацию, составляет 12 400 долларов США, что снижает налогооблагаемую прибыль до 37 275 долларов США.В 2021 налоговом году вычет для индивидуальных заявителей вырастет до 12550 долларов.

Итог

Прогрессивная налоговая система предназначена для взимания разных налоговых ставок с разных частей дохода физического лица, при этом только доход, превышающий определенный уровень, подлежит более высокой ставке. Весь ваш доход не будет облагаться более высокой налоговой категорией.

В общем, повышение зарплаты — это повод для праздника, а не для беспокойства.

налогооблагаемого дохода по вашей налоговой декларации IRS за 2020 г. ⇒ в 2021 г.

Большая часть получаемого дохода полностью облагается налогом и должна быть указана в вашей федеральной налоговой декларации, если это специально не исключено законом.Однако существует также необлагаемый налогом доход, который вам может потребоваться указать в своей налоговой декларации. Прочтите примеры налогооблагаемого дохода, которые следует учитывать при определении необходимости подачи налоговой декларации. Если у вас небольшой доход или нет, узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию. Эти перечисленные здесь категории налогооблагаемого дохода могут не применяться к налогооблагаемому доходу штата; узнайте о состояниях, которые относятся к вам.

Категории налогооблагаемого дохода

Ниже приведены различные виды налогооблагаемого дохода и информация о каждом из них.Найдите налоговые формы, связанные с каждым типом дохода, а также налоговые последствия каждого из них. Если у вас несколько видов дохода, подготовьте свою налоговую декларацию на eFile.com, и мы поможем вам указать весь ваш доход в налоговой декларации за 2021 год. Отчетность о нескольких типах доходов может быть сложной, но приложение eFile Tax App рассчитает их на соответствующих формах для вас.

W-2 Заработная плата или оклад, независимый договор

• Большинство налогоплательщиков — это наемные работники, которые ежегодно указываются в форме W-2.Этот тип дохода является самым простым для налогоплательщиков, поскольку удерживаются подоходные налоги, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Укажите этот доход в своей налоговой декларации при подаче налоговой декларации на eFile.com.
• Если вы получили доход от независимого подрядчика или самозанятость, указанный в форме 1099, вам нужно будет включить его в свою налоговую декларацию. Налоги, как правило, не удерживаются из этого дохода, поэтому вы хотели бы произвести расчетные налоговые платежи в течение налогового года. Сообщите о предполагаемых платежах при составлении налоговой декларации, чтобы их можно было включить в качестве платежей в счет налога на самозанятость, указанного в Приложении SE.

Получено алиментов

Внимание: изменились налоги на выплату алиментов.

• Вам не нужно платить налог на алименты, полученные в соответствии с постановлением суда или постановлением, вынесенным после 31 декабря 2018 года. Другими словами, если развод был завершен, например, в 2021 году, получатель алиментов больше не платит налоги с этих платежей. . Плательщик алиментов уплачивает регулярные подоходные налоги до выплаты алиментов.
• Если вы получаете алименты от вашего супруга или бывшего супруга, вы должны указать алименты как доход в том году, когда вы их получили.Однако это применимо только в том случае, если вы получили алименты на основании постановления или постановления суда от 31 декабря 2018 г. включительно.

Обратите внимание, что алименты не являются алиментами и необлагаемым налогом доходом.

Если вы выплачиваете алименты в течение налогового года, они подлежат вычету из налогооблагаемой базы только в том случае, если они производятся в соответствии с официальным декретом о разводе и выполняются все его требования. Платежи, которые не производятся в соответствии с официальным указом или соглашением (например, устный консенсус между двумя родителями), не подлежат налогообложению.

Подробнее читайте в Публикации 504 — Разведенные или разлученные лица

Бартерный доход

Когда вы обмениваете товары или услуги на другие товары или услуги, вы должны указать их стоимость (стоимости) в качестве налогооблагаемого дохода. Стоимость бартерных товаров и услуг определяется справедливой рыночной стоимостью обмена между несвязанными сторонами.

Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг.Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельном Приложении C; вы сообщаете стоимость ваших услуг, а другой человек сообщает сумму.

Аннулированная или прощенная задолженность

Как правило, задолженность, аннулированная или прощенная официальным кредитором, считается налогооблагаемым доходом. Например, если вы погасите задолженность по кредитной карте на сумму, меньшую, чем полный баланс, вы должны будете заплатить подоходный налог с суммы, которая была прощена. Есть некоторые обстоятельства, при которых аннулированный долг может быть исключен из вашего налогооблагаемого дохода.Если вы получили форму 1099-C (Аннулирование долга) в отношении вашего основного дома, она может не облагаться налогом.

Некоторые студенческие ссуды, содержащие положение о том, что часть или вся задолженность, связанная с обучением в соответствующем колледже или университете, будет аннулирована, если вы проработаете определенный период времени по определенной профессии.

Подробнее см. Публикация 4681 — Аннулированные долги, выкупа права выкупа, повторное владение и отказ.

Азартные игры

Поскольку деньги и призы, выигранные в азартных играх, считаются доходом и облагаются федеральным подоходным налогом, вы должны указать все свои выигрыши в азартных играх в своей налоговой декларации.Вы должны включить все денежные выигрыши и справедливую рыночную стоимость неденежных выигрышей в качестве налогооблагаемого дохода. IRS обычно облагает эти выигрыши налогом по фиксированной ставке 25%, а не по ставке подоходного налога у источника выплаты. Поскольку казино, ипподромы, веб-сайты фэнтези-спорта и другие места, где можно играть в азартные игры, строго регулируются IRS, они обязаны сообщать о ваших выигрышах в форме W-2G.

Если у вас есть проигрыши в азартных играх, вы можете вычесть свои проигрыши в азартных играх, если вы перечислите свои вычеты. Однако вычитаемые убытки от азартных игр не могут быть больше, чем доход от азартных игр, указанный в вашем возвращении.Чтобы вычесть ваши убытки, IRS требует, чтобы вы получили выписку из учреждения, в котором были понесены убытки.

Узнайте больше о налогах на доход от азартных игр.

Расходы на переезд

Расходы на переезд не облагаются налогом, только если вы служите в Вооруженных силах. Если вы лично финансируете свои расходы на переезд, договор о переезде должен соответствовать двум требованиям, чтобы считаться вычитаемым из налогооблагаемой базы: (1) ваше новое место работы должно находиться не менее чем в 50 милях от вашего старого дома и (2) вы должны работать 39 недель без переезда. первые 12 месяцев сразу после переезда на новое место жительства.

Если ваш работодатель оплачивает вам переезд и расходы на переезд подлежали вычету, если бы вы оплачивали их самостоятельно, вам не нужно включать оплаченные расходы на переезд в качестве налогооблагаемого дохода. Если ваш работодатель оплачивает ваши расходы на переезд, но вы не соответствуете критериям налогового вычета (т. Е. Ваше новое место работы находится не по крайней мере в 50 милях от вашего старого дома), тогда вы должны включить финансируемый работодателем переезд в качестве валового дохода.

Например, если Джо получает новую работу в 35 милях от него, а его работодатель перемещает его на 5 миль от его новой работы, Джо должен включить расходы на переезд, оплачиваемые его работодателем, в качестве налогооблагаемого дохода.Если новая работа Джо находится на расстоянии 1000 миль, а новый работодатель перемещает его на 980 миль ближе к новой работе, расходы на переезд, оплачиваемые его компанией, не должны включаться в валовой налогооблагаемый доход Джо.

Подробнее читайте в Публикации 521 — Транспортные расходы.

Пенсионный и аннуитетный доход

Пенсии и аннуитеты полностью или частично облагаются налогом в зависимости от ваших взносов. Ваша пенсия или аннуитет полностью облагается налогом, если все взносы были внесены вашим работодателем до включения их в вашу налогооблагаемую заработную плату или оклад.Возврат по платежам, произведенным в долларах после уплаты налогов, частично облагается налогом. В этом случае с вас будет взиматься налог не со стоимости плана или инвестиций, а только с необлагаемых налогом процентов, начисленных на пенсию или аннуитет.

Узнайте больше о пенсиях и аннуитетном доходе.

Доходы по пенсионному плану

Распределение пенсионного плана

, как правило, облагается налогом, за исключением случаев, когда распределение происходит из Roth IRA или специального счета Roth, и в этом случае оно не облагается налогом.Прочтите о различных типах пенсионных планов и их налоговых льготах, а также о том, подлежат ли обязательные минимальные выплаты пенсионных планов налогообложению.

Досрочное необязательное снятие средств пенсионного плана облагается налогом как доход и может облагаться штрафом в размере 10% дополнительного налога. Узнайте о штрафах за досрочное прекращение пенсионного плана.

Пособия по социальному обеспечению

Если социальное обеспечение является вашей единственной формой дохода, то, как правило, оно не облагается налогом.Если у вас был доход из других источников в дополнение к вашим пособиям по социальному обеспечению, возможно, что часть ваших пособий может облагаться налогом. Как правило, ваш доход по социальному обеспечению будет облагаться налогом только в том случае, если ваш совокупный доход из всех источников превышает базовую сумму, определяемую вашим статусом регистрации.

Узнайте, может ли ваш доход по социальному обеспечению облагаться налогом.

Чаевые и чаевые

Все чаевые, которые вы получаете на работе (работа в ресторане, присмотр за детьми, доставка, услуги парковщика и т. Д.)), независимо от того, получена ли большая часть вашего дохода в виде чаевых или заработной платы, считается доходом и облагается федеральным подоходным налогом. Безналичные чаевые в виде подарков, билетов на спортивные мероприятия или других ценных вещей, как правило, облагаются федеральным подоходным налогом.

Вы должны сообщать своему работодателю чаевые наличными, чеком или кредитной картой, чтобы он мог удержать социальное обеспечение, Medicare, пенсионный налог или любые другие применимые налоги из вашей общей суммы чаевых. Если вы получаете 20 долларов и более в виде чаевых в течение одного календарного месяца, вы должны сообщить об этом доходе своему работодателю, и он должен удержать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Если вы зарабатываете чаевые не более чем на 20 долларов в месяц, вам не нужно сообщать о доходе своему работодателю, но вы должны указать доход в своей федеральной налоговой декларации.

Подробнее см. Публикация 531 — Отчетность о доходах.

Пособия по безработице, доход

Пособие по безработице, как правило, должно быть включено в вашу федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата как налогооблагаемый доход. Доход по безработице включает любые деньги и стоимость любой другой помощи, полученной в соответствии с законодательством США или конкретного штата о безработице.Сюда также входят пособия по инвалидности. Правительство отправит вам форму 1099-G, в которой будет указана общая сумма, которую они вам заплатили.

Узнайте больше о доходах по безработице и налогах.

Примеры других налогооблагаемых доходов

Существует множество других видов налогооблагаемого дохода. Ваш валовой доход обычно включает доход из всех источников, в какой бы форме он ни принимался. Ниже приведены другие виды налогооблагаемого дохода (Примечание : этот список исчерпывающий, но не исчерпывающий; существуют и другие виды налогооблагаемого дохода) :

• Награды
• Бартерные услуги и товары: если вы обмениваете свои услуги или товары с другими, вы можете облагаться налогом на них, даже если это не деньги.Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг. Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельных таблицах C: вы сообщаете стоимость своих услуг, а другой человек сообщает сумму. Хотя вам, возможно, придется заплатить ориентировочные налоги на сделки, вы можете вычесть затраты на оказание услуг, которые вы обменяли.
• Задолженность по оплате
• Бонусы, льготы от работодателей: они считаются дополнительной заработной платой, облагаемой налогом по фиксированной ставке 28%.Имейте в виду, что вы также должны платить с него государственные и местные налоги, а также в систему социального обеспечения и Medicare. Если ваш работодатель оплатил онлайн-курс или другую образовательную услугу, вы можете исключить из расходов до 5250 долларов. Поскольку ваш работодатель не сообщает о льготах с вашей заработной платой и других компенсациях, вам не нужно указывать льготы в своей налоговой декларации. Вам нужно будет заплатить налог с любых расходов, превышающих 5250 долларов, которые ваш работодатель укажет в вашем W-2.
• Доходы от предпринимательской деятельности
• Прирост капитала
• Отпуск без выплаты наличных денег или больничный
• Оплата духовенства
• Комиссии
• Компенсация за бытовые услуги
• Вознаграждение директора
• Пособие по инвалидности (финансируется работодателем)
• Скидки
• Дивиденды
• Донорство яйцеклеток бесплодным парам: Если вы получили деньги за пожертвование яйцеклеток в клинику репродуктивного здоровья, IRS облагает налогом этот платеж.Вы должны получить форму 1099 из клиники, которая отправила вам платеж.
• Награды сотрудникам
• Премии сотрудникам
• Доход от наследства и траста
• Обмен долей страхователя на акции
• Выигрыши в фэнтези-спорте: любые деньги, которые вы выигрываете в лигах фэнтези-спорта (включая частные), считаются доходом от азартных игр, облагаемым налогом. Вы должны получить форму 1099-MISC с сообщением о выигрыше не менее 600 долларов с любого веб-сайта фэнтези-спорта.Если у вас есть какие-либо убытки, такие как вступительные взносы в лигах, которые вы не выиграли, вы можете вычесть убытки из своих прибылей, если они произошли в течение того же года.
• Доход фермы
• Прибыль от продажи имущества или ценных бумаг
• Подарки от работодателя: Если вы получили неденежный подарок от работодателя, который вознаграждает вас за работу, которую вы проделали для компании, с вас может взиматься налог с этого подарка.
• Доход от хобби
• Проценты
• Распределения IRA
• Сборы присяжных: если вы входили в состав присяжных, федеральное правительство или правительство штата оплачивает вам ваш гражданский долг.Поскольку ваша зарплата поступает от государства, ее необходимо указать в налоговой декларации. В противном случае IRS может отправить вам уведомление о недостающем доходе присяжных. Ваш работодатель может или не может продолжать платить вам, пока вы исполняете обязанности присяжных, поэтому вы можете спросить его или ее об этом. Если он или она попросит, чтобы вы заплатили им свою зарплату присяжных, вы можете потребовать вычет своей заработной платы в Приложении C, строка 30.
Урегулирование иска
• : если вы выиграете судебный процесс, вам может потребоваться уплатить налоги с вашего поселения в зависимости от понесенного вами ущерба.
• Прощенные ссуды: Любые прощенные ссуды, полученные от федерального правительства или частной компании, должны указываться как доход в вашей налоговой декларации. Вам не нужно сообщать о займах от родственников или друзей, поскольку они считаются подарками.
• Деньги на получение Нобелевской премии мира: IRS требует, чтобы вы платили налоги с любых денег, полученных вами за получение Нобелевской премии мира или Пулитцеровской премии, если вы не пожертвуете платеж в благотворительную организацию, освобожденную от налогов, до ее получения. Однако, если вы примете деньги и отдадите их на благотворительность, вам, возможно, придется заплатить налоги с части дохода, поскольку вы можете вычесть только до 50% скорректированного валового дохода на благотворительные цели.
• Выплаты за донорство яйцеклеток бесплодным парам
• Паушальные выплаты
• Военнослужащие (не освобождены от налогообложения)
• Разное. Сборы
• Вознаграждение, не связанное с сотрудниками
• Нотариальные услуги
• Сайты по сбору личных средств в Интернете (GoFundMe, Kickstarter и т. Д.) — см. Ниже
• Доход от партнерства, недвижимости и S-Corporation (График K-1s, доля налогоплательщика)
• Призы
• Карательный урон
• Выбытие с железной дороги
• Возврат государственных налогов (если они указаны в год уплаты и налоги были уменьшены за счет удержания)
• Доход от аренды жилья и других услуг e.грамм. Airbnb (при аренде более 15 дней)
• Награды
• Роялти
• Доход от самозанятости
• Выходное пособие
• Украденное имущество: IRS не позволит вам избавиться от любого дохода, полученного вами от незаконной деятельности (ограбление банка, торговля наркотиками и т. Д.). Они также облагают налогом любые взятки. Если вас поймают за то, что вы не сообщили о своем доходе, они также могут взимать с вас плату за уклонение от уплаты налогов.
• Захороненное сокровище: если вы нашли закопанные деньги или продали старинный стол, который видели в безлюдном месте, вы должны сообщить о доходах в IRS.Это правило действует с 1954 года, когда пара, заработавшая 4467 долларов на продаже бывшего в употреблении пианино, которое они купили за 15 долларов, должна была заплатить за это налоги; Окружной суд США согласился с требованием IRS.

Доход, который может или не может облагаться налогом

Некоторые доходы могут облагаться налогом при определенных обстоятельствах, но не облагаться налогом в других ситуациях. Примеры предметов, которые могут или не могут быть включены в ваш налогооблагаемый доход:

• GoFundMe, Kickstarter или другие сайты по сбору средств для личного пользования: Эти сайты становятся все более популярными.Доход с одного из этих сайтов можно считать либо доходом, либо подарком. Для кампаний, которые собирают не менее 20 000 долларов и имеют 200 транзакций, о доходе необходимо сообщать в IRS. Подарки считаются доходом, не облагаемым налогом, но если подарок приносит доход, этот доход подлежит налогообложению.
• Страхование жизни: Если вы отказываетесь от полиса страхования жизни за наличные, вы должны включить в доход любые доходы, превышающие стоимость полиса страхования жизни. Поступления по страхованию жизни, которые были выплачены вам в связи со смертью застрахованного лица, обычно не облагаются налогом, если только полис не был передан вам за определенную плату.
• Стипендия или стипендия: Если вы претендуете на ученую степень, вы можете исключить из дохода суммы, которые вы получаете в качестве квалифицированной стипендии или стипендии. Суммы, потраченные на проживание и питание, не подлежат исключению.
• Неденежный доход: Налогооблагаемый доход может быть не в денежной форме. Одним из примеров этого является бартер, который представляет собой обмен собственности или услуг. Справедливая рыночная стоимость обмениваемых товаров и услуг полностью облагается налогом и должна быть включена в доход по форме 1040 для обеих сторон.

Если вы не перечисляете вычеты по статьям, вы можете вычесть стандартный вычет из своего налогооблагаемого дохода при составлении налоговой декларации.

Узнайте больше о налогооблагаемом и необлагаемом доходе в Публикации 525 — Налоговый и необлагаемый доход

Получите дополнительную информацию о доходах, не облагаемых налогом.

Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым калькулятором, чтобы рассчитать свои налоги.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Калькулятор налога на заработную плату в США (США)

Вы можете использовать наш калькулятор налога на заработную плату в США, чтобы определить, какая часть вашей годовой зарплаты идет на ваш банковский счет и какая часть идет на такие платежи, как:

• — Федеральные налоги
• — Государственные налоги
• — Medicare
• — Социальное обеспечение
• — Прочие выплаты

Несмотря на то, что из вашей заработной платы делается много вычетов, часто из вашей налогооблагаемой суммы производятся вычеты, исходя из определенного уровня жизни обстоятельства или проблемы со здоровьем.После ввода всей необходимой информации, включая размер вашей заработной платы и статус регистрации, просто нажмите кнопку «Рассчитать». После того, как вы нажмете кнопку «Рассчитать», отобразится подробная разбивка ваших годовых налоговых платежей, а также график с подробным описанием этих платежей. Кроме того, разбивка будет включать сведения о ежегодных, ежемесячных, еженедельных и ежедневных платежах, предоставляя вам как можно больше подробностей о налоге, который вы будете платить.

Результаты, которые дает калькулятор, рассчитаны с учетом последней доступной информации о подоходном налоге и социальном обеспечении за 2021/22 налоговый год.

Использование налогового калькулятора США

Использование налогового калькулятора США довольно просто.

• Сначала введите сумму «Валовая зарплата» там, где она указана.
• Затем выберите раскрывающееся меню «Статус регистрации» и выберите, какой вариант подходит вам. Если вы подаете налоговую декларацию и состоите в браке, у вас есть возможность подавать налоговую декларацию вместе со своим партнером.
• Затем выберите раскрывающееся меню «Штат» и выберите штат, в котором вы живете. В этом разделе можно рассчитать налог штата, хотя предоставляется возможность не учитывать налог штата.
• Затем введите количество иждивенцев, которых вы будете декларировать, в поле с пометкой «Нет. Иждивенцы.
• Наконец, если есть какие-либо другие вычеты, которые вы хотели бы применить, введите их в поле «Ежемесячные вычеты». Сюда входят любые взносы в пенсионный план, которые вы можете откладывать каждый месяц.

После выполнения вышеуказанных шагов и уверенности в том, что вы ввели всю правильную информацию, нажмите кнопку «Рассчитать», которая затем отобразит годовую, ежемесячную, еженедельную и ежедневную разбивку ваших налогов, а также предоставит вам графическое представление этой аналитики.Все налоги, которые учитываются и которые вы можете увидеть при использовании этого калькулятора, включают:

• — Валовой доход
• — Налогооблагаемый доход
• — Федеральный налог
• — Государственный налог
• — Социальное обеспечение
• — Medicare
• — Общие расходы FICA (Федеральный закон о страховых взносах)

Как производится расчет налогов?

Калькулятор берет ваш валовой доход вместе с другой информацией, которую вы ему предоставили, и использует ее для расчета окончательной суммы, которую вы забираете домой.Например, если вы регистрируете свои налоги как «холостые», у вас нет детей, вы моложе 65 лет и не являетесь слепым, с учетом стандартного налогового вычета ваш расчет будет выглядеть следующим образом:

• Начиная с при вашей зарплате в 40 000 долларов вычитается стандартный вычет в размере 12 550 долларов (личное освобождение в размере 4050 долларов на 2018–2025 гг. отменено). Таким образом, ваш общий налогооблагаемый доход составляет 27 450 долларов США.
• Учитывая, что первая налоговая категория составляет 10%, вы будете платить налог в размере 10% с 9950 долларов вашего дохода.Получается 995 долларов.
• Учитывая, что вторая налоговая категория составляет 12%, после того, как мы уберем предыдущие налоги в размере 9 950 долларов с 27 450 долларов, у нас останется общая налогооблагаемая сумма в 17 500 долларов.
• После удержания 12% налога с 17 500 долларов у нас остается 2100 долларов налога.
• В целом, общая сумма налога, которую вы будете платить, составляет 3095 долларов (995 долларов + 2100 долларов).

Хотя налог на прибыль является самой большой из затрат, многие другие расходы (перечисленные выше) принимаются во внимание при расчетах.Например, налоги FICA рассчитываются следующим образом:

• Начиная с вашего валового дохода в размере 40 000 долларов США, 6,2% от этой суммы берется на расходы по социальному обеспечению, при этом у вас отнимается 2480 долларов США.
• 1,45% вашего валового дохода идет на покрытие расходов по программе Medicare, при этом у вас отнимается 580 долларов США.
• Ваш работодатель платит налог FICA в размере 3 060 долларов США (помимо ваших расходов на социальное обеспечение и расходов на Medicare).
• Общая сумма федерального налога, который вы должны заплатить, составляет 6 155 долларов (равняется вашему подоходному налогу, сверх затрат на программы Medicare и Social Security).

С учетом всего этого общая сумма, которую вы бы забрали домой, составляет 33 845 долларов.

Оцените свой налоговый кредит на заработанный доход (EIC или EITC) за 2021 налоговый год с помощью нашего калькулятора EIC

Ставка налога на бонусы 2021: Как облагаются налогом бонусы

Бонус — это всегда долгожданная прибавка к зарплате, но он облагается налогом не так, как обычный доход. Вместо того, чтобы добавлять его к вашему обычному доходу и облагать его налогом по максимальной предельной налоговой ставке, IRS считает бонусы «дополнительной заработной платой» и взимает фиксированную федеральную ставку удержания в размере 22%.

Вот пример налогообложения бонусов.

Дополнительная заработная плата

IRS считает премии «дополнительной заработной платой». Согласно IRS, дополнительная заработная плата — это деньги, выплачиваемые работнику, которые не являются частью его или ее обычной заработной платы.

В целом, любые бонусы, включая подписные бонусы и выходное пособие, относятся к категории дополнительной заработной платы. К другим примерам дополнительной заработной платы относятся:

• Накопленный отпуск по болезни.
• Определенные комиссии.
• Сверхурочная работа.
• Призы и награды.
• Возврат платежа.
• Сообщенные советы.
• Ретроактивное повышение заработной платы.
• Платежи за переезд, не подлежащий вычету из налогооблагаемой базы
• Определенные формы компенсации собственным капиталом (например, акции с ограниченным доступом и исполнение неквалифицированных опционов на акции)

Как облагаются налогом бонусы?

Точно так же, как ваш работодатель удерживает часть вашей обычной зарплаты для предоплаты налогов, он должен также списать деньги с вашего бонусного чека.Эти средства отправляются в IRS от вашего имени. Этот процесс известен как удержание налогов.

Что касается бонусов, работодатели могут рассчитывать удержание налога одним из двух способов: процентным методом или агрегированным методом.

Процентный метод

Процентный метод, также называемый методом фиксированной ставки, является для работодателей самым простым способом расчета налогов на премию. Это часто приводит к тому, что в вашем кармане больше денег, по крайней мере, на начальном этапе.

Когда работодатель облагает налогом вашу премию процентным методом, он должен идентифицировать премию как отдельную от вашей обычной заработной платы.Ставка удержания дополнительной заработной платы составляет 22 процента. Эта ставка будет применяться к любой дополнительной заработной плате, такой как премии, до 1 миллиона долларов в течение налогового года. Если ваш бонус превышает 1 миллион долларов, ставка удержания для любой суммы, превышающей 1 миллион долларов, увеличивается до 37 процентов.

В дополнение к 22-процентному федеральному налогу вы также будете платить налог на социальное обеспечение (или FICA) и налог на бесплатную медицинскую помощь. В зависимости от того, где вы живете, также может применяться подоходный налог штата.

Текущая комбинированная ставка налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь составляет 7.65 процентов.

Текущая ставка налога на социальное обеспечение для сотрудников составляет 6,2 процента. В 2021 году вы заплатите налоги FICA с первых 142800 долларов, которые вы заработаете. Это известно как предел базовой заработной платы социального обеспечения. В 2020 году этот лимит составлял 137 700 долларов. Положение, которое, как ожидается, вступит в силу в 2022 году, также будет облагать налогом доход свыше 400 000 долларов, создавая «дыру от пончика», где доход от 142 800 до 400 000 долларов не будет облагаться налогом.

Налоговая ставка Medicare составляет 1,45 процента, и база заработной платы не применяется. Мало того, что нет ограничений на налоги в рамках программы Medicare, вы также заплатите дополнительно 0.9 процентов, если вы зарабатываете более 200 000 долларов в год.

Примеры процентного метода

Ниже приведены два примера того, как работает процентный метод. Поскольку налоги FICA и Medicare основаны на общем годовом доходе, они не включены в эти примеры.

Сумма бонуса	10 000 долл. США	1,5 миллиона долларов
Федеральный налог	10 000 долларов США X 22% = 2200 долларов США удержанного федерального подоходного налога	1 миллион долларов X 22% = 220 000 долларов США 500 000 долларов США X 37% = 185 000 долларов США 220 000 долларов США + 185 000 долларов США = удержание федерального подоходного налога 405 000 долларов США
Оставшийся бонус (до налогов FICA и Medicare)	$ 7 800	1 095 000 долл. США

Примечание. Если ваша дополнительная заработная плата за год превышает 1 миллион долларов, ваш работодатель должен использовать метод фиксированной ставки и рассчитать ваши удержания бонусов (более 1 миллиона долларов) по 37 процентам.

Агрегированный метод

Иногда работодатели выплачивают премии наряду с обычной заработной платой. В этой ситуации ваш работодатель должен использовать агрегированный метод для расчета начального удержания налога с вашего бонуса. Результатом часто становится головная боль для работодателя, который подсчитывает налоговые удержания, и, возможно, из вашего бонуса удерживается больше денег.

При использовании агрегированного метода удержание налога с вашего бонуса рассчитывается по вашей обычной ставке подоходного налога. Ставка удержания зависит от вашей налоговой категории.Часто, когда налоги на заработную плату и бонусы рассчитываются таким образом вместе, ваш первоначальный налог у источника больше.

Пример агрегированного метода

Представьте, что ваша типичная месячная зарплата составляет 6000 долларов. Ваше налоговое удержание будет основано на годовой зарплате в 72 000 долларов (6000 долларов X 12). Эта сумма дохода поместит вас в 22-процентную федеральную налоговую категорию (при условии, что вы подаете налоговую декларацию как одинокий или глава семьи).

Продолжая этот пример, ваш работодатель в течение одного месяца выплачивает вам бонус в размере 10 000 долларов.Работодатель дает его вам вместе с вашей обычной зарплатой в 6000 долларов, но считает это бонусом. Ваш ежемесячный доход увеличивается до 16 000 долларов за текущий месяц.

Используя агрегированный метод, ваш работодатель умножит 16 000 долларов на 12 месяцев. Это приведет к тому, что удержание налога с вашего бонуса будет рассчитываться так, как если бы вы зарабатывали 192000 долларов в год, что повысило бы вас до 32-процентной налоговой категории. Работодатель вычитает уже удержанные налоги из вашей последней зарплаты и вычитает оставшуюся часть из суммы вашего бонуса.

Исключение из правил

Налоговое управление США ожидает своей доли любого бонуса, который вы получите. Даже если вы получаете бонус наличными, подарочными картами, отпуском или другими льготами, вам, как правило, придется платить налоги.

Исключением из этого правила является то, что ваш бонус может квалифицироваться как награда за достижения сотрудника. Вы можете избежать уплаты федерального подоходного налога при следующих условиях:

• Награда не является наличными, денежным эквивалентом (например, подарочной картой или денежным переводом), билетами на мероприятия, отпуска, акциями, облигациями или другими запрещенными Предметы.
• Награда является материальной личной собственностью.
• Общая стоимость награды не превышает 1600 долларов США.

Налоговые удержания — это не конец истории

Метод, который ваш работодатель использует для расчета федерального удержания с вашего бонуса, может иметь большое влияние на получаемую вами зарплату. Тем не менее, вы не узнаете, сколько на самом деле вы должны IRS, пока не подадите налоговую декларацию в следующем году.

Если размер удерживаемого налога с вашего бонуса окажется выше необходимого, вы можете получить возврат налога за переплату.С другой стороны, если в течение года из вашего дохода удерживалось слишком мало денег, вы могли остаться должником IRS.

Вы можете снизить риск получения задолженности IRS, просмотрев свои удержания в форме W-4. Оценщик налоговых удержаний IRS — хорошее место для начала. Кроме того, если вы получаете крупный бонус или ваше финансовое положение изменилось, возможно, лучше всего будет проконсультироваться с налоговым специалистом.

Снижение удержания налога с бонуса

Хотите снизить сумму налогов, удерживаемых с вашего бонуса? Подумайте о том, чтобы попросить своего работодателя выплачивать бонус отдельно от вашей обычной зарплаты.Отсюда вы можете увидеть, будет ли ваш работодатель рассчитывать ваши налоговые удержания по 22-процентной фиксированной ставке, которую IRS допускает для дополнительной заработной платы.

Подробнее:

Indeed.com: валовая оплата и чистая оплата: определения и примеры

Независимо от того, получаете ли вы годовую зарплату или получаете почасовую оплату, вы можете заметить два разных числа на своей зарплате. Эти два числа обычно называются «заработная плата нетто» и «заработная плата брутто». В этой статье мы объясним, что такое валовая оплата, чем она отличается от чистой оплаты и как рассчитать валовую оплату для почасовых и наемных сотрудников.

Что такое валовая оплата?

Валовая заработная плата — это общая сумма денег, которую получает сотрудник до вычета налогов и удержаний. Например, когда работодатель выплачивает вам годовую зарплату в размере 40 000 долларов США в год, это означает, что вы заработали 40 000 долларов США валовой заработной платы.

Заработная плата брутто по сравнению с заработной платой нетто

Заработная плата брутто часто отображается как наибольшее число, которое вы видите в своей платежной ведомости. Это отражение общей суммы, которую ваш работодатель выплачивает вам на основе вашей согласованной заработной платы или почасовой оплаты труда.Например, если ваш работодатель согласился платить вам 15 долларов в час, а вы работаете 30 часов в течение периода оплаты, ваша зарплата брутто составит 450 долларов.

Чистая зарплата — это окончательная сумма денег, которую вы получите после вычета всех налогов и отчислений. Чистая зарплата — это сумма, которая фактически зачислена на ваш банковский счет, или размер вашей зарплаты.

В большинстве случаев ваша чистая заработная плата отображается более крупным шрифтом в вашей зарплате или ведомости заработной платы и часто выделяется жирным шрифтом, чтобы казаться более темной, чтобы вы могли легко отличить ее от вашей валовой заработной платы.

Связано: Руководство: Как запросить повышение

Удержания из заработной платы брутто

Ваш валовой доход — это общая сумма денег, которую вы получаете ежегодно. Это сумма вашей ежемесячной брутто-зарплаты. Ваш общий годовой доход всегда будет больше, чем ваш чистый доход, потому что он не включает никаких вычетов. Некоторые вычеты являются обязательными, а другие — добровольным выбором, который вы сделали в отношении сбережений или пособий.

Обязательные вычеты могут включать, но не ограничиваются:

• Федеральные, государственные и местные налоги на прибыль или фонд заработной платы

• Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA)

Ваш работодатель может дополнительно добровольно вычесть из вашей зарплаты налоги на другие причины.Они могут включать, но не ограничиваются пенсионными планами, оборудованием и униформой, необходимыми для вашей работы, и членскими взносами. Они являются добровольными в том смысле, что они не предусмотрены федеральным законодательством, но у вас может не быть возможности отказаться от них в соответствии с вашим трудовым договором.

В платежной ведомости вы также можете увидеть вычеты по вашему плану медицинского страхования, 401k, сберегательный счет для здоровья, гибкий сберегательный счет или другие льготы, если ваш работодатель их предлагает.

Отчисления, связанные со сбережениями, означают, что деньги по-прежнему принадлежат вам, но они зачисляются на счет, к которому вы можете получить доступ только при определенных обстоятельствах или после уплаты налогового штрафа.Размер этих удержаний обычно определяется вами лично при выборе пособия. Персонал вашей компании может ответить на любые ваши вопросы относительно этих вариантов.

Если вы хотите сравнить свою зарплату со средней заработной платой в вашей сфере, посетите Indeed «Калькулятор заработной платы », чтобы получить бесплатный персонализированный диапазон заработной платы в зависимости от вашего местоположения, отрасли и опыта.

По теме: Заработная плата и почасовая оплата: в чем разница?

Как рассчитать валовой доход

Чтобы рассчитать валовой доход, обратитесь к самому последнему отчету о заработной плате.Способ расчета валового дохода будет зависеть от того, получаете ли вы зарплату или почасовую оплату.

Расчет валового дохода наемных сотрудников

Заработная плата, указанная в вашем трудовом договоре, будет вашей официальной валовой заработной платой. Вы также можете рассчитать валовой доход на основе ваших регулярных отчетов о заработной плате . Например, если вы получаете 5000 долларов в месяц в виде брутто-зарплаты от своего работодателя, вы можете произвести простой расчет (5000 долларов x 12 месяцев), чтобы получить ваш валовой доход: 60 000 долларов.

Однако есть шанс, что вы можете получать от своего работодателя другой доход, включая бонусы. Если вы получали бонусы в дополнение к своей зарплате, вам нужно будет включить всю полученную вами сумму до вычета налогов в бонусы при расчете суммы брутто-зарплаты.

Важно добавить сумму бонуса брутто к вашей брутто-зарплате, потому что бонусы часто облагаются налогом по другой ставке, чем обычный доход.

Например, если ваш работодатель соглашается платить вам 60 000 долларов в год без бонусов, это будет ваш валовой доход.Однако, если вы получите бонус в размере 5000 долларов в этом году, он будет облагаться налогом по фиксированной ставке 22%, в то время как ваша обычная зарплата будет иметь более низкую или более высокую налоговую ставку, в зависимости от того, как вы подаете налоговую декларацию. Таким образом, ваша валовая заработная плата составит 65 000 долларов, включая бонусы.

Связано: Как договориться о зарплате

Расчет валового дохода наемных работников

Если вы получаете почасовую заработную плату и не знаете, сколько часов вы будете работать в год, проще всего рассчитать валовой доход. доход на конец года.Как только вы получите последнюю выписку о заработной плате, вы сможете найти всю валовую прибыль, которую вы получили за этот год.

Однако, если вы получаете от работодателя регулярные и гарантированные часы работы, вы можете довольно легко рассчитать свой недельный, ежемесячный или годовой валовой доход. Просто умножьте количество часов, которые вы получаете каждую неделю, на общую сумму, которую вы зарабатываете за час.

Например, если вы зарабатываете 18 долларов в час при гарантированных 35 часах работы в неделю, у вас будет брутто-недельная заработная плата в размере 630 долларов, валовой ежемесячный доход в размере 2520 долларов и годовая заработная плата брутто в 32 760 долларов в год.

Если ваш работодатель не предоставляет оплачиваемый выходной, помните, что ваша валовая заработная плата уменьшится, если вы возьмете какие-либо выходные. Если вы получаете повышение в любой момент года, скорректируйте свои расчеты с учетом увеличения почасовой оплаты труда.

Расплачивайтесь правильно: ничья собственника по сравнению с зарплатой

Если вы управляете бизнесом и не знаете, как себе платить, вы не одиноки. Даже с учетом рекомендаций IRS определение того, что для вас имеет смысл, может показаться сложным.Кроме того, более 70% владельцев бизнеса работают более 40 часов в неделю, поэтому нет ничего необычного в том, что личные финансы отходят на второй план по сравнению с такими приоритетами, как продажи, маркетинг, производство, администрирование, технологии — и все остальное, что вам нужно для работы.

К счастью, решить, платить ли себе зарплату или по собственному желанию (оставаясь в благосклонности налогового инспектора), не так уж сложно, если вы поймете основы.

Есть и положительный момент: правильный выбор для вас и вашего бизнеса поможет вам сэкономить на налогах, увеличить денежный поток, обеспечить соблюдение налоговых требований и даже избежать личной ответственности по долгам вашего бизнеса.

Итак, приступим:

Заработная плата и розыгрыш собственников упрощенный

Вы, наверное, уже знаете, что есть два варианта оплаты самостоятельно. Вот что они означают:

Заработная плата: Заработная плата означает, что вы платите себе фиксированную сумму за каждый платежный период. Когда вы решите пойти с зарплатой, налоги будут удерживаться из ваших зарплат, и ваша компания будет отправлять ваши налоговые платежи в IRS от вашего имени, как и любой другой сотрудник.Заработная плата позволяет легко предвидеть потребности компании в денежных средствах и помогает своевременно уплачивать личные налоги.

IRS даже требует от владельцев S-корпусов и C-корпусов, которые участвуют в ведении бизнеса, получать заработную плату, которая должна включать «разумные» уровни компенсации. Мы обсудим различные типы сущностей более подробно ниже.

Розыгрыш собственника: Розыгрыш собственника, также называемый «розыгрышем», — это когда вы добровольно решаете вывести деньги из своего бизнеса.В конце концов, если ваша компания получает прибыль в размере 100 000 долларов, то эта прибыль ваша, верно? Предполагая, что совладельцев нет, вы можете выписать себе чек или даже взять деньги из кассы для личного пользования. Фактически, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ничья — ваш единственный способ заплатить самому себе.

Розыгрыши

не ограничиваются и снятием наличных. Подойти к банкомату или выписать чек — это технически снятие наличных, но вы также можете снять наличные.Например, предположим, что ваша компания получает оптовую скидку при покупке компьютеров. Если компания заплатит за компьютер по сниженной цене и отдаст его вашей семье, это тоже будет формой розыгрыша.

Розыгрыши могут быть фиксированной суммой, выплачиваемой в обычное время, или могут проводиться по мере необходимости. Как владелец бизнеса, вы сами решаете, когда проводить розыгрыши. Но поскольку налоги не удерживаются и не перечисляются в IRS, вам нужно будет следить за тем, куда идет этот денежный поток, и производить ежеквартальные платежи или производить расчеты в конце года.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, все это происходит из одного большого банка, но если вы ООО, смешение вашего бизнеса и личных финансов может означать потерю вашего статуса с ограниченной ответственностью.

Заработная плата по сравнению с розыгрышем владельца: обзор

	Заработная плата	Собственная розыгрыш
Что это?	Фиксированные платежи по регулярному графику	Дискреционные платежи, которые производятся в любое время по вашему выбору.Может быть безналичным.
Плюсы	Налоги удерживаются, поэтому вам не нужно беспокоиться о составлении бюджета на единовременную выплату в конце года. Легко расходовать бюджет	Налог не удерживается Не требует регулярного денежного потока: вы можете рисовать, когда у вас есть наличные.
Минусы	Требуется регулярный денежный поток	Нелегко составить бюджет Вам необходимо спланировать налоговые обязательства на конец года
Допустимые типы организаций	ООО S-Corp (активные владельцы должны брать зарплату) C-Corp (активные владельцы должны получать зарплату)	ИП Товарищество ООО S-Corp (можно брать розыгрыши дополнительно к зарплате)

Заработная плата, розыгрыши и IRS

Как вы можете видеть выше, тип вашего предприятия может играть важную роль в том, как вы можете платить сами.Вот более подробный анализ последствий использования разных типов сущностей.

ИП

Использование розыгрышей — единственный вариант для индивидуальных предпринимателей — вы не можете по закону платить себе зарплату W-2. Это потому, что выплата себе зарплаты не является расходом, подлежащим вычету в налоговых целях, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем. IRS считает любые выплаты, которые вы делаете себе, ничьей (и, с другой стороны, она считает любую прибыль, которую приносит ваш бизнес, вашим личным доходом).

Хорошая новость в том, что вам не придется сразу платить налог с розыгрышей. Плохая новость в том, что эти розыгрыши не уменьшат ваш налогооблагаемый доход, как зарплата.

Вот простой пример: ваши клиенты покупают у вас товаров на сумму 100 000 долларов в течение года. Предположим, ваши бизнес-расходы за год составляют 60 000 долларов, а вы получили 30 000 долларов.

В конце года ваш налогооблагаемый доход составит 40 000 долларов — прибыль от бизнеса, которую ваши поступления не уменьшат.

Налоговое управление США облагает налогом эти 40 000 долларов (а не те 30 000 долларов, которые вы «получили») в качестве дохода от самозанятости, поэтому вы будете платить налог в размере 15,3% для FICA. Однако вы сможете вычесть половину уплаченного вами налога FICA. И затем вы также заплатите подоходный налог с этих 40 000 долларов.

Партнерство

Как и индивидуальные предприниматели, партнеры по партнерству должны использовать метод розыгрыша для оплаты самих себя. IRS не считает партнеров сотрудниками партнерства.Следовательно, вы не можете себе платить зарплату. Вы будете облагаться налогом, как индивидуальный предприниматель, в размере процента от дохода партнерства.

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

Если вы являетесь LLC с одним участником (то есть вы являетесь единственным владельцем), IRS будет рассматривать LLC как «юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом» и относиться к вашему бизнесу так, как если бы вы были индивидуальным предпринимателем. У вас будут те же проблемы с налогами, что и у индивидуального предпринимателя.

Однако IRS позволяет вам выбрать, как вы хотите облагаться налогом, заполнив форму 8832.Вы можете выбрать налогообложение как товарищество или S-corp. Примечание: классификация налогообложения по умолчанию — индивидуальный предприниматель, если вы не сообщите IRS, что вы хотите облагаться налогом как S-корпорация с помощью формы 8832.

Для ООО с несколькими участниками налоговая классификация IRS по умолчанию — это партнерство. Вы столкнетесь с теми же проблемами налогообложения, что и партнерства, о которых говорилось выше. Вы можете подать форму 8832, чтобы выбрать налогообложение в качестве S-корпорации, только если все участники согласны.

S-корпорация (S-corp или малая корпорация)

Если ваш бизнес является S-корпорацией, вы должны платить себе зарплату, если вы активно участвуете в ведении своего бизнеса и управлении им.

Чтобы вы не уклонялись от уплаты налогов на трудоустройство, IRS требует, чтобы владельцы S-corp выплачивали себе «разумную заработную плату», соответствующую вашим должностным обязанностям, образованию, навыкам и опыту. Доступны услуги и веб-сайты, которые определят для вас разумную компенсацию. Но вы также можете посмотреть, сколько другие компании платят своим сотрудникам, чтобы понять, что является разумным.

Вы также можете принимать участие в розыгрыше как владелец S-корпорации.Однако нельзя брать ничьи вместо разумной зарплаты.

Хорошая новость заключается в том, что ваша зарплата и 7,65% налога FICA, который S-corp уплачивает с вашей зарплаты, не облагаются налогом и уменьшат налогооблагаемый доход компании. Кроме того, любая прибыль от бизнеса, которая не выплачивается в качестве заработной платы или дохода собственника, будет облагаться налогом по ставке корпоративного налога (вместо ставки подоходного налога с физических лиц для индивидуальных предпринимателей и товариществ), которая часто ниже, чем подоходный налог с физических лиц владельца. темп.

Корпорация C

Как и S-corp, владельцы бизнеса C-corp, которые активно участвуют в бизнесе, должны получать разумную компенсацию. Хорошая новость заключается в том, что, как и в случае S-corp, ваша зарплата и часть налога FICA на компанию не облагаются налогом.

Основное отличие от S-корпорации состоит в том, что C-корпорация обычно не должна позволять владельцам принимать ничьи. Поскольку корпорация C обычно принадлежит акционерам, прибыль корпорации C принадлежит компании.

Если владелец бизнеса C-corp хочет «вытянуть» деньги сверх своей зарплаты, это должно быть использовано в качестве выплаты дивидендов. Плохая новость заключается в том, что выплата дивидендов не подлежит вычету из налогооблагаемой базы. Если вы хотите получить ничью от C-corp, лучшим вариантом может быть получение этого в виде бонуса. Бонусом будет вычитаемый из налогооблагаемой базы бизнес-расход для вашего бизнеса, а по вашим личным налогам вы можете иметь право на фиксированную ставку налога на бонусы, которая может быть ниже, чем ставка вашего личного подоходного налога.

Также будьте осторожны, чтобы не выплачивать себе неоправданно высокую компенсацию. IRS заняла позицию, согласно которой чрезмерная компенсация является «замаскированным» распределением прибыли компании. В свою очередь, эти «замаскированные» распределения действительно являются дивидендами в глазах IRS и теряют возможность вычета налогов.

Будьте осторожны с кредитами!

Не классифицируйте полученные деньги как ссуду. Ссуды владельцам должны иметь условия, подобные тем, которые требуются в традиционных кредитных соглашениях.Это означает, что должен быть подписанный вексель с заявленной разумной процентной ставкой и графиком погашения. Также должны быть последствия за неуплату. В противном случае вы рискуете, что IRS переклассифицирует эти «ссуды» в дивиденды или зарплату.

Предварительный план по налогам

Система подоходного налога в США — это распределительная система, и ожидается, что вы будете платить налоги по мере получения дохода. Если вы используете метод розыгрыша, вам нужно будет отложить достаточно денег для оплаты налогового счета.Это может потребовать от вас внесения расчетных ежеквартальных платежей в IRS: если вы должны 15 апреля более 1000 долларов, вы будете оштрафованы.

Если у вас есть вопросы о том, как платить самому себе, всегда полезно поговорить с налоговым профи. Нет двух одинаковых предприятий, как и потребности владельцев бизнеса, поэтому тот, кто лучше понимает вашу ситуацию, сможет помочь вам принять правильное решение между выплатой зарплаты себе или получением вознаграждения владельца.

.