Значение банкротства – Значение банкротства

Значение банкротства

Правовая основа функционирования законодательства о банкротстве

Во всех цивилизованных государствах с развитой экономической системой функционирует законодательство о несостоятельности (банкротстве). Применение процедуры банкротства в современных экономических условиях — важный элемент механизма правового регулирования. Законодательство о банкротстве в России является новым явлением и часто требует ответов на многие вопросы.

Правовой институт несостоятельности (банкротства) в комплексе включает в себя нормы следующих отраслей права:

1. гражданское право;
2. трудовое законодательство;
3. административное и уголовное право;
4. право гражданского и арбитражного процесса.

Специфику института банкротства можно определить тем, что его реализация возможна лишь в рамках функционирования рыночной экономики, достигшей высокого уровня развития.

С помощью процедуры банкротства происходит устранение неэффективных участников хозяйственной деятельности. По этой причине во время существования административно-командной экономики данный институт не был востребован. Это было связано с тем, что любое обанкротившееся предприятие всегда могло рассчитывать на поддержку государства и осуществление мероприятий по его восстановлению. Институт банкротства был возрожден именно при переходе к рынку.

Значение процедуры банкротства

Значение института банкротства связано со следующими фактами:

1. освобождение экономического оборота от негативных последствий деятельности неэффективных предприятий;
2. возможность сохранения и возрождения предприятий.

Поскольку предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, нужно в обоих случаях предотвратить обращение имущества на удовлетворение требований кредиторов. Вместе с этим требуется защита интересов самого должника.

Если происходит ликвидация безнадежно неплатежеспособного должника, то это вынужденная мера, которая может вывести неэффективные компании из числа действующих. Вместе с этим признание должника несостоятельным несет и свои минусы, так как затрагивает имущественные интересы предприятия, а также права и интересы большого круга связанных с ним лиц. По этой причине законодательством предложено несколько мер для того, что бы восстановить платежеспособность банкрота и предотвратить массовые банкротства.

Замечание 1

Процедура несостоятельности чаще всего является положительной мерой, поскольку дает возможность должнику погасить задолженность и восстановить свою платежеспособность.

В последнее время часто законодательство о несостоятельности (банкротстве) применяется при захвате функционирующих и преуспевающих компаний. Институт банкротства применяется недобросовестными предпринимателями в целях ликвидации долгов перед бюджетом и всеми кредиторами. Механизм несостоятельности находит эффективное применение чиновниками в конкурентной борьбе за передел собственности с предпринимателями.

Банкротство имеет огромное значение в функционировании экономики любого развитого государства. Институту несостоятельности в нашей стране присущ большой набор правовых средств, направленных своим действием на вывод из кризиса и оздоровление экономики. Каждый предприниматель и руководитель должен изучить институт банкротства, что бы разбираться в его сущности, значении, причинах. Наряду с функционирование данного института в нашей стране необходим анализ и зарубежного опыта.

В целом, значение института несостоятельности (банкротства) заключается в том, что он дает возможность исключения неплатежеспособных предприятий из экономического оборота, что способствует оздоровлению рынка. С другой стороны, институт банкротства позволяет ответственным компаниям и предпринимателям провести реорганизацию своей деятельности и снова достичь финансовой независимости и стабильности.

spravochnick.ru

Значение института несостоятельности (банкротства)

КАЛИНИНГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Курсовая работа

по дисциплине : Предпринимательское право

Значение института несостоятельности (банкротства)

Выполнил:

студент 5-го курса

заочного отделения

Назаров С. С.

Калининград 1998 г.

Содержание:

Введение.

Институт несостоятельности предприятия (банкротства) появился в нашем правовом регулировании в связи с переходом к рыночным отношениям. В условиях всеобъемлющего господства государственной и кооперативно-колхозной собственности проблема прекращений предприятий, кооперативов и колхозов ввиду их несостоятельности не ставилась и не решалась, потому что нерентабельные и убыточные предприятия и хозяйства встраивались в качестве таковых в экономику и существовали в качестве планово-убыточных за счет государственного финансирования, периодического списания долгов с колхозов, постоянно действующих и легализованных перераспределительных финансовых отношений в хозяйственных системах министерств и ведомств.

В рыночных условиях такая возможность исключается, в том числе и для государственных или муниципальных предприятий. Каждый хозяйствующий субъект должен обеспечить рентабельный воспроизводственный процесс в равных условиях хозяйствования, заранее определенных законами экономической сферы.

1. Понятие несостоятельности (банкротства) предприятия, основания признания банкротом.

1.1 Понятие банкротства.

Согласно ст. 2 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»:

“ несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом и объявленая должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.”

Причем согласно той же статьи того же Закона:

“ должник — гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, неспособные удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного настоящим Федеральным законом;”

“ денежное обязательство — обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому- правовому договору и по иным основаниям , предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации;”

“ обязательные платежи — налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации;”

1.2. Признаки банкротства.

Согласно ст. 3 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» :

“1. Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

2. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения.

Согласно ст. 4 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» :

“ 1. Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяются на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом;

2. Для определения наличия признаков банкротства должника принимается во внимание размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, обязательств по выплате авторского вознаграждения, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника — юридические лица, вытекающего из такого участия. Подлежащие уплате за неисполнение ли ненадлежащее исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пеня) не учитываются при определении размера денежных обязательств.

3. Для определения наличия признаков банкротства должника принимается во внимание размер обязательных платежей без учета установленных законодательством Российской Федерации штрафов (пени) и иных финансовых (экономических санкций).

4. Размер денежных обязательств по требованиям кредиторов считается установленным, если он подтвержден вступившим в законную силу решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.”

1.3. Фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство.

Согласно ст. 10 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»:

“1. Если заявление должника подано должником в арбитражный суд при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме (фиктивное банкротство ), должник, подавший указанное заявление несет перед кредиторами ответственность за ущерб, причиненный подачей такого заявления.

2. В случае банкротства должника по вине его учредителей (участников) или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия (преднамеренное банкротство ), на учредителей (участников) должника — юридического лица или иных лиц в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидарная ответственность по его обязательствам.

3. В случаях, предусмотренных федеральным законом, руководитель должника может быть привлечен к уголовной ответственности и (или) дисквалифицирован.”

1.4. Предупреждение банкротства.

Согласно главе 2 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» могут быть предприняты следующие меры по предупреждению банкротства:

“1. Учредители (участники) должника — юридические лица, собственник имущества должника — унитарного предприятия, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций.

2. В целях предупреждения банкротства организаций учредители (участники) должника — юридические лица, собственник имущества должника — унитарного предприятия до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом принимают меры, направленные на финансовое оздоровление должника. Меры, направленные на финансовое оздоровление должника, могут быть приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником

3. Не допускается опубликование или разглашение иным образом сведений о банкротстве должника до момента публикации решения арбитражного суда о признании должника банкротом.

Лица, допустившие нарушения указанного требования, несут ответственность, установленную федеральным законом.” (Ст. 26).

Согласно ст. 27 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» может быть осуществлена досудебная санация:

“1. Собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника — юридического лица, кредиторами должника — юридического лица и иными лицами в рамках мер по предупреждению банкротства должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника (досудебная санация).

2. Предоставление финансовой помощи может сопровождаться принятием на себя должником или иными лицами обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь.

3. Условия проведения досудебной санации за счет федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов устанавливаются федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год и федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов на соответствующий год.

4. Условия проведения досудебной санации за счет бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и соответствующих внебюджетных фондов устанавливаются органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления в соответствии с федеральными и иными законами.”

1.5. Основания и порядок обращения с заявлением о признании банкротом.

mirznanii.com

Банкротство что это? Значение слова Банкротство

Значение слова Банкротство по Ефремовой:

Банкротство — 1. Неплатежеспособность частного лица, предприятия и т.п.
2. перен. Полная неудача, крах в осуществлении чего-л.

Значение слова Банкротство по Ожегову:

Банкротство — Полная несостоятельность провал, крушение

---

Банкротство Несостоятельность, сопровождающаяся прекращением платежей по долговым обязательствам

Банкротство в Энциклопедическом словаре:

Банкротство — (от итал. banco — скамья — банк и rotto — сломанный),несостоятельность, отсутствие средств у должника (физического илиюридического лица) и отказ в связи с этим платить по своим долговымобязательствам. Факт банкротства устанавливается решением суда, арбитражного суда и влечет определенные юридические последствия. Вроссийской Федерации вопросы несостоятельности (банкротства) предприятийрегулируются в соответствии с существующим законодательством.

Значение слова Банкротство по Финансовому словарю:

Банкротство — разорение хозяйствующего субъекта, физического или юри- дического лица в случае его признания в установленном законом порядке несостоятельным должником.

Значение слова Банкротство по словарю Ушакова:

БАНКРОТСТВО
банкротства, ср. 1. Разорение, приводящее к несостоятельности, делающее банкротом. 2. перен. Идейная или моральная несостоятельность (книжн.). Политическое банкротство правой оппозиции. Банкротство мысли.

Значение слова Банкротство по словарю Брокгауза и Ефрона:

Банкротство (от итальянских слов banca — скамья, стол и rotta — изломанная, надломанная, т. е. несостоятельность банкира, крах банка) — юридический термин торгового права, означающий «неоплатность лица, производящего торговлю, происшедшую от его вины». Из этого определения можно вывести следующие признаки: 1) Б. есть неоплатность, т. е. такое состояние должника, когда он не удовлетворяет предъявленных к нему обязательственных требований. 2) субъектом банкротства, банкротом, является по нашему законодательству лишь лицо, производящее торговлю, в противоположность прочим лицам (неторгового состояния), которые, впав в неоплатность, называются несостоятельными должниками. Этим признаком банкротство отличается от неосторожной и злостной несостоятельности неторговой (см. это сл.). 3) неоплатность должна происходить от вины должника. Вина эта может быть или неосторожная, без умысла или подлога, когда должник допускает расходы, превышающие его доходы, или обнаруживает нерачительное ведение торговых дел и операций. или же умышленная, соединенная с подлогом, когда доказано, что должник, впавши в неоплатные долги, с умыслом для избежания платежа оных перекрепил свое имение, или передал его безденежно в другие руки, или же посредством подставных ложных заимодавцев или иным способом скрыл действительное свое имение или часть его во вред не удовлетворенных вполне заимодавцев. В первом случае является неосторожное, или простое, банкротство. во втором — злостное, или злонамеренное. Признаком виновности должника банкротство отличается от несчастной торговой несостоятельности (см. это сл.), при которой невозможность платить долги проистекает от непредвиденных бедственных обстоятельств (Устав Торг. Судопр., изд. 1887 г., статьи 482 и 483). Подобное деление банкротства на простое и злостное заимствовано нашим законодательством из французского торгового права, различающего «banqueroute simple» и «banqueroute frauduleuse» и означающего несчастную несостоятельность термином «faillite». Б. признается всеми действующими законодательствами преступным деянием, но вопрос о том, к какому разряду преступлений оно относится, в различных кодексах разрешается различно. Французское и бельгийское законодательства относят банкротство к преступлениям противообщественным, рассматривая его как специально торговое преступление. Германское право обращает главное внимание на то, что банкрот раньше всего разрушает имущественные интересы тех лиц, с которыми он вступил в известные отношения и доверием которых он злоупотребил, т. е. при определении состава этого преступления на первый план выступает злоупотребление доверием. Наша система вполне своеобразна. По систематике своей она сходна с системой франко-бельгийской, так как о Б. говорится в 1163— 1 165 ст. Улож. о наказ. угол. и исправ., помещенных в гл. XII: «О нарушении постановлений о кредите», раздела VIII: «О преступлениях и проступках против общественного благоустройства и благочиния». но в существе своем система нашего права сходна с германскою, так как существенным моментом банкротства по нашему праву является злоупотребление доверием. Наказание за неосторожное Б. состоит в тюремном заключении по требованию и усмотрению заимодавцев на время от 8 месяцев до 1 года и 4 месяцев с зачетом времени, проведенного под стражей в течение производства (см. Арест и Несостоятельность) и лишения прав торговли. При этом, однако, заимодавцы вправе представить коммерческому суду о сокращении срока содержания или об освобождении банкрота, а равно о допущении его вновь к торговле по уважению к прежнему его по торговле поведению и другими обстоятельствам, торговому состоянию особенно свойственным. Злонамеренные банкроты подвергаются лишению всех прав состояния и ссылке в Сибирь на поселение (статьи 1163, 1165 Улож. о наказ., 622 и 624 Уст. Судопр. Торг.). Таким образом, Б. по нашему закону не только относится к разряду преступлений уголовно-частных (см. это сл.), но даже размер наказания за неосторожное Б. зависит от усмотрения заимодавцев. От имени банкротов запрещается писать и совершать всякие вообще акты об имении или займе (п. 55, прилож. к 708 ст. Х т. 1 ч. Св. Зак. Гр.). Вопрос о признании кого-либо банкротом на основании 27 ст. Уст. Угол. Суд. есть вопрос преюдициальный (см. Преюдициальный вопрос), т. е. возбужденное против лица уголовное обвинение в банкротстве приостанавливается до разрешения этого вопроса гражданским или коммерческим судом, от которого зависит определение свойств несостоятельности (см. Несостоятельность).

Определение слова «Банкротство» по БСЭ:

Банкротство (от итал. bancarotta, буквально — сломанная скамья)
в гражданском праве буржуазных государств отказ физического или юридического лица (компании, фирмы) платить кредиторам по своим долговым обязательствам по мотивам отсутствия средств.

---

xn—-7sbbh7akdldfh0ai3n.xn--p1ai

понятие несостоятельности, правовое регулирование, признаки, основные этапы

Что такое банкротство (несостоятельность)

Под банкротством понимается признанная уполномоченными государственными инстанциями неспособность должника исполнить свои долговые обязательства в части требований кредиторов или исполнить свои обязанности по уплате обязательных государственных платежей.

В этом плане определение финансовой несостоятельности является единым для физических и юридических лиц. Также рассмотрением данной категории дел в обоих случаях занимаются арбитражные суды. Юрисдикция дела определяется с учетом места регистрации юридического лица или проживания – физического.

Именно арбитражным судам принадлежит исключительное право объявить должника банкротом. Кредиторы объявить лицо банкротом не могут.

Процедура банкротства позволяет должникам цивилизованно решить проблему с долгами и оградить себя от кредиторов. Тогда как кредиторам она позволяет получить задолженность за счет продажи имущества должника и гарантирует справедливое распределение денежных средств между кредиторами, не допускает вывод имущества из компании.

Стоит отметить, что понятие банкротства неоднородно и включает в себя несколько видом финансовой несостоятельности. Это:

1. Реальное банкротство. Оно свидетельствует о реальной неспособности компании или гражданина исполнить свои финансовые обязательства. При соответствии признакам банкротства компания более не может продолжать хозяйственную деятельность и должна быть ликвидирована.
2. Временное, или техническое банкротство. Данный термин применим только к юридическим лицам. При техническом банкротстве организация утрачивает трудоспособность из-за временного увеличения дебиторской задолженности или накопления на складе большого количества нереализованной продукции (например, из-за сезонного характера продаж). При техническом банкротстве ликвидации компании не происходит и этап конкурсного производства в отношении нее не вводится. По результатам реабилитационных мероприятий долги перед кредиторами погашаются.
3. Преднамеренное, или умышленное банкротство – уголовно наказуемое деяние, которое могут совершить руководящий состав юрлица или физическое лицо. Оно предполагает намеренное ухудшение платежеспособности и нанесение вреда имущественным интересам кредиторов. Примерами действий по преднамеренному банкротству может стать продажа собственности, вывод активов, изначальное формирование такого объема долговых обязательств, которые невозможно исполнить физлицу.
4. Фиктивное банкротство также является противоправным деянием. Оно заключается в создании ложной картины неплатежеспособности через искажение данных бухгалтерской отчетности или сокрытие принадлежащего должнику имущества.

В процедуре банкротства могут принять участие такие субъекты банкротства, как:

1. Арбитражный суд.
2. Должник.
3. Его кредиторы.
4. Уполномоченные органы в лице ФНС и других органов государственной власти, перед которыми у должника образовалась задолженность по обязательным платежам.

В процессе признания финансовой несостоятельности компании или бывшего предпринимателя могут принять участие его работники.

Правовое регулирование

Процедура банкротства для обеих указанных категорий производится по одному закону – 127-ФЗ «О финансовой несостоятельности» от 2002 года. Но физическим лицам, которые не вели предпринимательскую деятельность, разрешили банкротиться гораздо позже: только с 2015 года.

До 2015 года предприниматели банкротились на равных правилах с юридическими лицами. Теперь же признание их несостоятельности регулируется отдельной 10 Главой 127-ФЗ. В своем статусе их приравняли к физлицам, которые имеют обязательства по личным долгам.

Таким образом, процедура банкротства юридических и физических лиц опирается на разные положения 127-ФЗ, что обуславливает ее особенности для каждой категории.

Признаки финансовой несостоятельности

Для того чтобы заявить о своем банкротстве, граждане и юрлица должны соответствовать ряду признаков. Для указанных банкротящихся категорий они различаются. Критериями являются сроки просрочки по долговым обязательствам и сумма задолженности.

Для подачи заявления о несостоятельности сроки просрочки по обязательствам для физических и юридических лиц составляют три месяца и более. Но минимальная сумма долгов для передачи заявления о банкротстве различается.

Для физических лиц минимальная сумма долгов составляет 500 тыс. р., тогда как для юрлиц – 300 тыс. р. Но пороговое значение в 500 тыс. р. для физлиц является условной. Именно при такой сумме долгов допускается инициировать процедуру банкротства кредиторам, тогда как сам должник вправе подать соответствующее заявление в арбитражный суд и при меньшей сумме долга.

Законодательно установлено две ситуации: когда должник имеет право подать заявление о банкротстве, и когда он обязан это сделать. В последнем случае у него есть 30 дней для передачи заявления в суд, иначе его привлекут к административной ответственности.

Физические лица вправе заявить о своем банкротстве, если расчеты с кредиторами просрочены и более не осуществляются; если по более, чем 10% долгов есть просрочка на месяц; размер задолженности больше оценочной стоимости имущества; взыскание по исполнительным листам оказалось невозможно из-за отсутствия имущества.

При подаче заявления о банкротстве учитываются долги перед всеми кредиторами в совокупности. В отношении юрлиц речь идет о долгах перед банками по договорам кредитования, перед бюджетом в части налогов, перед контрагентами по гражданско-правовым договорам, перед работниками по трудовым договорам и пр. Физлица могут накопить задолженность перед банками, частными кредиторами, МФО и пр.

Основные этапы процедуры банкротства физлиц

В отношении гражданина может быть введена одна из указанных процедур:

1. Реструктуризации задолженности.
2. Реализации имущества.
3. Подписания мирового соглашения.

Процедура признания физлица несостоятельным предполагает прохождение таких этапов:

1. Выбор СРО, из числа которой будет назначен управляющий.
2. Сбор необходимых документов для инициации процедуры банкротства. Это документы по долговым обязательствам, список кредиторов и принадлежащего имущества, сведения обо всех сделках за последние три года.
3. Подача заявления на банкротство в арбитражный суд. В нем указывается ФИО гражданина, адрес его проживания, информация о задолженности, сведения о кредиторах, перечень имущества должника, причины невозможности погашения долгов перед кредиторами, наименование СРО для выбора управляющего.
4. Назначается первое судебное заседание. На нем выбирается управляющий, который будет исполнять регулирующие функции в ходе процедуры. Также суд принимает решение о введении в отношении физлица одной из следующих процедур: реструктуризации задолженности или реализации имущества.

Реструктуризация

Реструктуризация задолженности – это реабилитационная процедура признания физлица неплатежеспособным. На этой стадии еще можно избежать окончательного банкротства и допускается возврат долгов кредиторам.

Сущность процедуры реструктуризации заключается в разработке индивидуального графика погашения задолженности физического лица с более щадящими условиями по сравнению с действующим графиком платежей.

Решение о введении в отношении физлица процедуры реструктуризации суд принимает, если у физлица есть достаточные официальные доходы для производства выплат по графику (после внесения платежа по графику у должника должны оставаться деньги в размере прожиточного минимума для своего проживания и его иждивенцев), отсутствует судимость за экономические преступления.

Реструктуризация вводится на период до 3 лет при утверждении плана-графика на собрании кредиторов или до 2 лет – в остальных случаях. При добросовестном исполнении условий реструктуризации должник не получает статуса банкрота и связанные с ним негативные последствия.

На практике процедура реструктуризации в отношении должника вводится не так часто. Нередко физлица сами ходатайствуют о пропуске этого этапа и переходу к этапу реализации.

Реализация имущества

Процедура реализации предполагает аккумуляцию и продажу имущества должника на торгах. Вырученные средства направляются в пользу кредиторов для погашения долгов перед ними.

Если судом был введен этап реализации имущества, то процедура происходит по такому алгоритму:

1. Управляющий производит инвентаризацию и оценку стоимости имущества должника.
2. Если кредиторы или должник не согласны с результатами оценки имущества, то они могут потребовать проведения независимой оценки. Расходы на ее проведение берет на себя должник.
3. Управляющий проверяет все сделки должника за предыдущие три года. Он имеет право отмены сомнительных операций, которые нарушили права кредиторов. Это безвозмездные сделки по дарению имущества, по продаже имущества родственникам физлица, по продаже имущества по заниженной цене (на нерыночных условиях).
4. Управляющий проводит проверку полноты перечня имущества, которое было указано должником через формирование запросов в контролирующие инстанции. При выявлении неуказанного имущества оно включается в конкурсную массу.
5. Конкурсная масса может быть скорректирована в меньшую сторону за счет исключения имущества, на которое распространяется иммунитет по ГПК. Это единственное жилье, земельные участки под ним, вещи индивидуального пользования, семена, скот, имущество для профессиональной деятельности и пр.
6. Назначаются и проводятся торги в отношении имущества физлица. Первоначально они проводятся с шагом на повышение, на втором этапе допускается снижение начальной цены на 10-30%. Если в ходе первых двух этапов реализовать имущество не удалось, то допускается проведение торгов с шагом на понижение.
7. Сформированная конкурсная масса направляется на выплату вознаграждения управляющего, погашение судебных расходов и оплату текущих платежей и распределяется между кредиторами в порядке очередности. Требования конкурсных кредиторов и уполномоченных инстанций погашаются в составе третьей очереди. Они обладают равным приоритетом. Если вырученных денег недостаточно для оплаты всех обязательств перед кредиторами, то они распределяются пропорционально их доле в общем объеме требований. Требования зареестровых кредиторов погашаются в последнюю очередь.

Залоговое имущество реализуется отдельно. Вырученные от его продажи деньги в размере 80% направляются залогодержателю.

На завершающем этапе управляющий должен отчитаться перед судом о результатах прохождения процедуры банкротства. После утверждения отчетности судом процедура считается завершенной. Все непогашенные долги списываются.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства физлица кредиторы и должник могут подписать мировое соглашение со свободными условиями. Дело о банкротстве приостанавливается. Если должник неоднократно нарушает условия мирового соглашения, то он сразу признается судом банкротом, и в отношении него вводится этап реализации.

Основные этапы процедуры банкротства юрлиц

В отношении юридического лица могут быть введены процедуры:

1. Наблюдения.
2. Финансового оздоровления.
3. Внешнего управления.
4. Конкурсного производства.
5. Мирового соглашения.

Наблюдение

Стадия наблюдения – это процедура банкротства, которая вводится судом при признании заявления о банкротстве обоснованным. На указанном этапе проводится анализ финансового состояния должника и принимается решение, насколько сложным является положение юрлица, и отвечает ли оно признакам банкротства.

На основании комплексного анализа управляющий готовит предложения о возможности восстановления платежеспособности или целесообразности введения одной из указанных процедур. После публикации сведений о введении наблюдения в отношении должника у кредиторов будет 30 дней на заявление своих требований.

После того как наблюдение завершено, в течение 10 дней кредиторы должника должны провести собрание. На нем принимается решение о целесообразности введения одной из реабилитационных процедур или конкурсного производства.

Финансовое оздоровление

Если в ходе первоначального экономического анализа у должника найдены благоприятные предпосылки для восстановления платежеспособности, то суд может ввести процедуру финансового оздоровления. Такой этап вводится на 2 года.

В ходе финансового оздоровления разрабатывается план-график погашения задолженности. На данном этапе отменяются все досудебные меры по погашению долга, перестают начисляться проценты и штрафы, вводится запрет на выплату дивидендов и доходов по акциям.

В зависимости от результатов финансового оздоровления в отношении должника может быть введено внешнее управление или конкурсное производство. Самый благоприятный исход – если должнику удалось погасить весь долг, благодаря утвержденному графику по оздоровлению.

Внешнее управление

Внешнее управление, или судебная санация – это еще одна процедура, которая применяется для восстановления платежеспособности. В ее рамках управленческие полномочия передаются профессиональному управляющему. Она может длиться 18 месяцев и продлеваться судом еще на полгода.

Последствиями введения внешнего управления является не только прекращение полномочий руководства, но и отмена ранее принятых мер по погашению требований кредиторов, введение моратория на погашение задолженности. В рамках внешнего управления управляющий может предпринять такие действия для восстановления платежного баланса: закрытие нерентабельных производств, продажа предприятия как имущественного комплекса, взыскание дебиторской задолженности, выпуск акций или долговых бумаг, продажа непрофильных активов (например, пансионатов) и пр.

В рамках внешнего управления управляющий вправе предлагать и подписывать мировое соглашение с кредиторами, подавать иски о признании определенных сделок должника недействительными, составлять планы финансовой оптимизации, передавать сведения в прокуратуру о выявленных хищениях и злоупотреблениях.

Конкурсное производство

Если комплекс реабилитационных мер не позволил восстановить платежеспособность, то вводится конкурсное производство. Сроки действия указанной процедуры составляют полгода и более.

На данном этапе судом утверждается конкурсный управляющий, который проводит опись и оценку имущества должника. В конкурсную массу попадает все имущество должника, которым он владел на момент введения конкурсного производства. Это объекты незавершенного строительства, участки земли, оборудование, ценные бумаги, движимое имущество, здания и пр.

Затем назначаются торги в отношении имущества. Торги по преимуществу проводятся в электронном формате в виде торгов на специальных площадках. В торгах принимают участие все желающие. В отношении недорогого имущества со стоимостью в пределах 100 тыс. р. процедура продажи может проводиться в упрощенном формате без торгов. Но такой порядок должны одобрить и утвердить кредиторы.

Сформированная в ходе конкурсного производства денежная масса распределяется следующим образом:

1. Погашаются требования по возмещению вреда жизни и здоровью.
2. Удовлетворяются требования по зарплатной задолженности и выплатам выходных пособий.
3. Погашаются требования кредиторов и уполномоченных инстанций.

После завершения всех расчетов с кредиторами управляющий отчитывается о конкурсном производстве и результатах погашения долгов перед судом. Арбитраж принимает решение о завершении конкурсного производства. Постановление суда передается должником в Налоговую инспекцию. Налоговые инстанции принимают решение о ликвидации и исключении сведений о компании из ЕГРЮЛ.

Руководство компании по результатам процедуры обязано передать все бухгалтерские и учредительные документы в архив.

Мировое соглашение

Еще один вариант завершения дела – подписание мирового соглашения. Под мировым соглашением принимается договоренность между кредиторами и должником по вопросу проблемной задолженности.

Мировое соглашение может быть подписано на любом этапе банкротства. В мировом соглашении прописывают размеры долгов, сроки исполнения обязательств и способы их прекращения.

Таким образом, стандартная процедура признания финансовой несостоятельности юрлица предполагает прохождение целого ряда этапов. Она достаточна затратная по стоимости и требует немалых временных затрат. Для отдельных категорий юрлиц допускается пройти процедуру в упрощенном порядке. Так, упрощенное банкротство применяется по отношению к должникам, которые находятся на этапе ликвидации. При этом обязательными условиями для прохождения банкротства в упрощенном порядке является нехватка имущества для погашения всей задолженности. В этом случае суд пропускает все предварительные этапы и сразу переходит к конкурсному производству.

Сравнение процедуры несостоятельности физических и юридических лиц

Первое отличие, с которым придется столкнуться должникам в статусе юридического и физического лица – это размер госпошлины. До 2017 года он был единым для всех категорий, но затем законодательно госпошлина для граждан была снижена до 300 р. Для юрлиц она осталась на прежнем уровне – 6 000 р.

Законодательно установлены разные размеры оплаты труда управляющего в деле о банкротстве юридического и физического лица. Это существенно влияет на стоимость прохождения процедуры. Так, фиксированная оплата труда управляющего (внешнего или конкурсного) в отношении юрлиц составляет 30 тыс. р. ежемесячно. Тогда как в отношении физлица плата управляющему устанавливается в размере 25 тыс. р. не за месяц, а за всю процедуру (например, реализации имущества).

Процессуально процесс признания банкротом физлица и юрлица отличается. Так, для граждан предусмотрена только одна реабилитационная процедура – это реструктуризация задолженности. Тогда как для юрлиц возможностей для реабилитации больше: в отношении них может быть введено внешнее управление или финансовое оздоровление.

Последний этап процедуры признания финансовой несостоятельности имеет различные названия (реализация имущества для граждан и конкурсное производство для компаний), но сущность их одинакова: сформировать конкурсную массу и реализовать имущество на торгах.

Процедура признания банкротами физических лиц и предпринимателей происходит по одному алгоритму.

Банкротство ИП имеет отдельные нюансы при прохождении процедуры: например, способ уведомления кредиторов о финансовой несостоятельности (предприниматели размещают уведомление о банкротстве в открытом доступе, граждане должны направить всем кредиторам копии заявления о финансовой несостоятельности), а также последствия – предприниматели не вправе открывать новое ИП в течение 3 лет после признания банкротом.

После введения процедуры банкротства в отношении компаний и граждан:

1. Процесс погашения требований кредиторов по обязательствам прекращается, кредиторы обязаны обращаться по своим требованиям через суд.
2. Перестают начисляться неустойки и проценты по текущим платежам.
3. Действие исполнительных листов по взысканию долгов приостанавливается.

Последствия финансовой несостоятельности для компаний и граждан различаются. Так, после введения процедуры банкротства для физлиц наступают следующие последствия:

1. В отношении них судом может быть введен запрет на выезд за границу.
2. Им запрещено распоряжаться деньгами на счетах: все карты передаются в ведение управляющего.
3. Им не допускается совершать сделки купли-продажи имущества, по передаче его в залог, по выдаче поручительств.

После признания гражданина банкротом в отношении него вводится запрет на занятие руководящих должностей в юрлицах на три года. Также банкрот обязан указывать на наличие подобного статуса при получении новых кредитов в течение 5 лет.

Признание юрлица банкротом имеет последствие в виде увольнения всего персонала по причине ликвидации компании и прекращения ее существования.

Еще одна особенность банкротства юрлиц – возможность пройти процедуру в упрощенном варианте без затрат времени и денег на дополнительные этапы. Тогда как упрощенное банкротство для физлиц не предусмотрено, хотя такой законопроект был разработан.

Общим для юридических и физических лиц является списание задолженности по результатам прохождения процедуры, даже если фактически обязательства перед всеми кредиторами не были погашены. Но судом также может быть принято решение о сохранении долга за гражданином или привлечении руководства юрлица к субсидиарной ответственности. Это возможно при выявлении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Также по результатам признания банкротом физлица с него не списывают личные долги: по алиментам, компенсации причиненного вреда и пр. У юрлиц таких личных долгов быть не может.

Компания после получения статуса банкрота исключается из реестра юрлиц и перестает существовать. Гражданин же не может перестать существовать после банкротства, он не утрачивает свое гражданство, а также всего перечня конституционных прав и свобод.

zakonguru.com

Экономическое банкротство

Банкротство как экономическое явление

Замечание 1

Банкротство – это явление рыночной экономики. Оно характеризуется несостоятельностью субъекта рыночных отношений выплатить задолженность по кредитам. В сегодняшнем мире нет предприятия или даже государства, у которого нет долгов. И если все кредиторы потребуют одновременной уплаты долгов и процентов по кредитам, то большинство должников окажутся в состоянии неплатежеспособности.

Это объясняется тем, что взятые кредиты находятся в обороте. На них приобретено новое оборудование, закуплено сырье, оплачены транспортные расходы. И все выплаты по кредитам предполагается осуществлять после получения прибыли.

Причины банкротства

1. Банкротство может быть вызвано как внутренними, таки внешними причинами. К внутренним причинам относят отсутствие стратегического плана развития предприятия, его нерациональная организаторская структура, низкое качество управленческой политики (менеджмента). Кроме того на предприятии могут быть избыточные рабочие места и технологически несогласованные процессы производства. Отсутствие долгосрочного инвестирования, нарастание задолженности, несовершенство ценообразования также относятся к внутренним причинам банкротства.

2. Внешние причины банкротства разделяют на национальные и международные. К международным факторам принадлежат причины, возникшие в результате состояния мировой финансовой системы и мировой торговли, международной конкуренции и движения международного капитала, динамики развития экономических показателей развитых стран.

Замечание 2

Национальные причины состоят в динамике уровня цен на сырье и материалы, рыночные цены на готовую продукцию, наличие конкурентов и состояние потребителей, банковская политика.

Смысл банкротства

Формирование института банкротства призвано оздоравливать экономику при условии возникновения экономических проблем. При осуществлении процедуры банкротства из экономического оборота исключаются неплатежеспособные и убыточные предприятия. Мы знаем, что все предприятия взаимосвязаны между собой в той или иной мере. Поэтому исключая убыточное предприятие из системы хозяйственных отношений, можно уберечь от экономических потерь остальные предприятия, которые были с ним связаны.

Процедура банкротства придает экономике эластичность. Напомним, что в экономике понятие эластичности означает возможность отказаться от одних материальных благ в пользу других для сохранения прибыли.

Поэтому неконкурентоспособное предприятие, которое не нашло своего места на рынке товаров и услуг, и не имеющее собственных средств для экономического оздоровления (санации), должно прекратить свою деятельность. Тем самым оно позволяет развиваться другому, более конкурентоспособному субъекту рынка.

Процедура банкротства

Государство принимает активное участие в процедуре банкротства. Его задачей является снижение отрицательных экономических и социальных последствий (эффектов) этого явления, не прибегая к дотациям явно убыточных предприятий. Ибо в этом случае упускается возможность оздоровления экономики в целом.

Сама процедура банкротства в каждой стране определяется действующим законодательством. Начинается она с подачи заявления неплатежеспособным предприятием или физическим лицом и заканчивается решением суда (в России – арбитражного суда). Этот процесс может длиться несколько лет. На этот период руководство предприятия не отстраняется орт управления, но на предприятие назначается административный управляющий, ответственный перед советом кредиторов.

Положительные и отрицательные стороны экономического банкротства

Существенными отрицательными экономическими эффектами (последствиями) банкротства являются:

• повышение уровня безработицы в связи с ликвидацией рабочих мест на обанкротившемся предприятии;
• потери кредиторами вложенных в обанкротившееся предприятие средств;
• потери бюджета от недополучения налогов с ликвидируемого предприятия.

Но банкротство может иметь и положительные экономические эффекты. Ликвидация убыточных предприятий позволяет снизить издержки и повысить эффективность экономики в целом. Пи ликвидации нерентабельных предприятий происходит высвобождение ресурсов и их перераспределение для более эффективного использования.

spravochnick.ru