Разное

Кто такой актив и пассив: Что же такое активы и пассивы доходчиво: от А до Я

03.07.2018

Содержание

Активы и Пассивы — то, что приносит нам деньги, и то, что их отнимает

У многих людей понятие про финансовые активы и пассивы часто связано с какими-либо сложными бухгалтерскими учетами, балансом, сальдо и прочими малопонятными экономическими терминами. Но в действительности эти названия имеют довольно простое определение. Более того, известный бизнесмен, инвестор и писатель Роберт Кийосаки уверен, что четкое понимание того, что собой представляют активы и пассивы – это все, что необходимо знать, чтобы стать богатым. Так давайте же разберемся в этом важном вопросе подробнее.

к оглавлению ↑

Активы и пассивы – определение

Активы, если выражаться просто, являются всем тем, что приносит вам средства, то есть формируют ваши денежные потоки. В то же время к пассивам следует отнести то, что эти деньги у вас отнимает. Но чтобы лучше разобраться в этих понятиях, необходимо рассмотреть конкретные примеры каждого из них.

к оглавлению ↑

Что представляют собой активы?

Так, основным вашим активом может быть недвижимость (дом, квартира, комната, участок земли и прочее), если вы сдаете ее в аренду. То есть вы можете в течение длительного времени копить средства на приобретение жилья и в последующем сдавать его разным жильцам – это будет приносить вам стабильный пассивный доход. Также со временем вы можете перепродать ваше имущество, что в конечном итоге тоже принесет свои дивиденды.


Но на этом интересное о финансовых активах и пассивах только начинается.

Акции различных компаний. Если вы приобретаете определенную долю (акцию) чьего-то бизнеса, то можете рассчитывать на получение части дохода от всей прибыли компании в будущем. Так же как и в случае с недвижимостью, ваши ценные бумаги можно будет перепродать со временем за большую сумму средств, чем вы потратили на их покупку.

К активам можно отнести и ваши вложения в другие инструменты инвестирования – паевые, инвестиционные, трастовые фонды и банковские депозиты. Суть таких вложений заключается в том, что вы инвестируете определенную сумму и в дальнейшем получаете от ваших инвестиций пассивный доход.

Авторские гонорары и отчисления, которые вы получаете от вашей интеллектуальной собственности. Это может быть продажа ваших книг, картин, музыки, видео, фильмов, сайтов и др.

Кредитование, долговые расписки. То есть, когда вы даете ваши деньги какому-либо частному лицу или компании в долг под определенные проценты.

к оглавлению ↑

Что представляют собой пассивы?

Недвижимость. Обратите внимание, существует принципиальная разница между тем, сдаете ли вы свое жилье в аренду (актив) или же оплачиваете все коммунальные услуги и отдаете доп. плату владельцу имуществом. Во втором случае такое использование недвижимости следует считать пассивом.

Автомобиль. Аналогичная ситуация. Так, если вы используете ваше авто для работы (например, такси), то в таком случае вашу машину можно считать активом. Но если пользуетесь автомобилем только в личных нуждах и вынуждены регулярно платить за топливо, тех. обслуживание и ремонт, то, как вы понимаете, это будет уже пассив.

К пассивам также относятся и все виды кредитов и задолженностей, которые вы должны выплачивать.

к оглавлению ↑

Правильный баланс финансовых активов и пассивов

Вышеперечисленные примеры вовсе не означают, что нужно тут же продавать вашу недвижимость и автомобиль, если вы их используете только для личных нужд и тратите на их содержание деньги. Однако для того, чтобы ваше благосостояние постепенно повышалось, необходимо научиться соблюдать правильный баланс между вашими активами и пассивами. То есть важно, чтобы доход от ваших активов всегда превышал необходимые расходы на содержание пассивов.

Стоит отметить, что приобретение и создание активов со временем позволит вам стать полностью независимым от финансов человеком, ведь по сути ваши деньги будут работать на вас, принося еще больше средств.

к оглавлению ↑

С чего начать создание активов

У многих людей единственным активом часто является их основная работа. Но если вы желаете выбраться из замкнутого круга «заработал-потратил», то начинайте уже в ближайшее время приобретать и создавать все новые источники дохода. Конечно, вот так сразу купить несколько доходных домов для последующей их сдачи в аренду вряд ли получится, но начать откладывать деньги для открытия того же банковского депозита может позволить себе каждый. Но это еще не все, что стоит знать о финансовых активах и пассивах.

И не стоит на этом останавливаться. Как вы уже понимаете, прежде всего, вам необходимо рационально и экономно распоряжаться доходами, чтобы у вас появилась возможность откладывать средства. А ваши накопления уже нужно вкладывать в определенные инвестиционные инструменты. После открытия уже упомянутого депозита в банке обратите внимание на ПИФы, акции перспективных компаний, накопительные и просто инвестиционные фонды.

При этом нужно как можно скорее избавляться от таких пассивов, как всевозможные долги. Единственным исключением можно считать лишь долгосрочный ипотечный кредит, так как в краткие сроки его погасить будет весьма затруднительно.

Немаловажно упомянуть и о том, что создание активов потребует от вас массу дисциплины и терпения. Ведь для обретения заветной финансовой свободы может понадобиться как минимум 5–10 лет. Но прежде, чем вы приобретете достаточное количество инвестиционных инструментов, которые обеспечат вам безбедное существование без необходимости регулярно работать, вам придется проявить такие качества характера, как терпение, целеустремленность и самодисциплина.

к оглавлению ↑

Заключение

Теперь вы четко понимаете, что представляют собой финансовые активы и пассивы, в чем заключаются их основные различия и как с помощью этих знаний обрести финансовую независимость. Идеально, если вы прямо сейчас составите план действий, где определите какое количество средств вы будете откладывать уже в этом месяце и куда станете инвестировать их в дальнейшем. Главное, чтобы суммарный доход от ваших активов преобладал над той суммой средств, которую вы тратите на содержание пассивов. И чем больше будет это преобладание, тем скорее вы достигнете заветной финансовой независимости. Успехов!

Автор: Алексей Пивень

Нажимая на кнопку «Оставить комментарий», вы принимаете пользовательское соглашение и подтверждаете, что ознакомлены и согласны с политикой конфиденциальности данного сайта.

Активы и пассивы человека

08.04.2019 2 618 0 Время на чтение: 13 мин.

Решил написать отдельную статью про активы и пассивы человека или семьи, хоть затрагивал эту тему уже не раз в других публикациях. Дело в том, что есть два подхода к определению активов и пассивов, один из которых я считаю неправильным, несмотря на то, что его автор (Роберт Кийосаки) — человек с мировым именем. Далее, конечно же, подробно объясню, почему.

Итак, сейчас многие финансовые блоггеры пишут про активы и пассивы по Кийосаки. Фактически, такую классификацию придумал один человек, пусть даже известный и популярный, придумал он ее совсем недавно, и она противоречит всем принципам финансового учета, а также самим определениям активов и пассивов, по которым уже много лет ведется учет любых хозяйственных субъектов.

Активы и пассивы по Кийосаки (неправильно!)

Роберт Кийосаки в своих книгах предлагает следующий принцип деления на активы и пассивы человека:

Активы — это все то, что приносит человеку доход (вложенный капитал, ценные бумаги, недвижимость, сдаваемая в аренду, бизнес и т.д.).

Пассивы — это все то, что приносит человеку расходы (кредиты, личная недвижимость, личный автомобиль и т.д.).

Чем больше у человека активов — тем лучше, чем больше пассивов — тем хуже: так учит Кийосаки и его последователи. Вроде бы все просто и понятно. Но на самом деле, Роберт Кийосаки, каким бы популярным и успешным человеком он не был, в данном определении ошибается. По одной простой причине: количество активов всегда и везде равно количеству пассивов. Активов не может быть больше, чем пассивов, или меньше — их всегда столько же. Это вам подтвердит любой бухгалтер или финансист, поскольку именно в этом и заключается смысл учета.

То, что Роберт Кийосаки называет активами — это действительно активы. Но не только это. Половина из того, что Кийосаки включает в пассивы — тоже, на самом деле, является активами, хоть и не приносящими дохода. Далее объясню, почему.

Активы и пассивы человека (правильная бухгалтерская классификация!)

Верное определение активов и пассивов только одно, и оно вот такое:

Пассивы — это источники происхождения средств. Они могут быть собственными и заемными. Другими словами, пассивы показывают, откуда у человека появились деньги: заработал, получил безвозмездно или взял в долг.

Активы — это способы размещения средств. Они могут быть финансовыми и имущественными. Другими словами, активы показывают, во что человек вложил полученные деньги: потратил на текущие нужды, приобрел имущество, создал сбережения или капитал, приносящий доход.

При этом соблюдается главный бухгалтерский принцип: активы всегда равны пассивам.

Другими словами, человек или семья никак не могут потратить и иметь больше или меньше денег или имущества, чем они получили из разных источников. Только ровно столько же, и никак иначе!

Более подробно схему активов и пассивов человека или семьи можно представить следующим образом:

Разберем представленные активы и пассивы человека более подробно. Начинать такой разбор всегда нужно с пассивов — источников происхождения средств.

Как я уже писал, пассивы могут быть только двух видов:

  1. Собственные — те, что принадлежат человеку, их не надо отдавать.
  2. Заемные — те, что не принадлежат человеку, хоть он ими временно пользуется, те что в дальнейшем надо будет отдать.

К собственным пассивам относится все то, что человек заработал или получил от кого-либо безвозмездно.

Например:

  • заработанные — зарплата, проценты по вкладу, авторский гонорар, доход от бизнеса, доход от аренды, доход от продажи имущества и т.д.;
  • полученные безвозмездно — подарки, наследство, просто случайно найденные деньги и т.д.

К заемным пассивам относятся все полученные кредиты и любая задолженность перед другими людьми и организациями.

Например, деньги, одолженные у родственников, долги по коммунальным платежам и т.д.

Важно: чем больше доля собственных средств в пассивах — тем крепче финансовое состояние человека или семьи. Чем больше доля заемных — тем оно менее устойчивое, более шаткое.

Общая сумма пассивов (баланс) показывает совокупный объем финансов, находящийся в распоряжении человека. Но акцентирую: важен не только объем, но и структура пассивов.

Например, если баланс = 1 млн. долларов, но из них 950 тыс. — заемные, финансовое состояние такого человека очень удручающее. А если баланс 50 тыс. долларов, но все они собственные — ситуация намного лучше.

Далее переходим к анализу активов. Напоминаю, что их всегда столько же, сколько и пассивов, не больше и не меньше. Однако, есть нюанс: часть активов всегда потрачена «в никуда» — от нее ничего не остается. Это то, что человек потратил на повседневные нужды.

Например: питание, коммунальные платежи, одежда, отдых, транспортные расходы, связь и т.д.

Потраченные активы неизбежны, но гораздо более важное значение имеют оставшиеся активы. Их можно разделить на 2 категории:

  1. Имущественные активы — дорогостоящее имущество в собственности человека: недвижимость, автомобили, земельные участки, то, что имеет ценность, перейдет по наследству, можно продать.
  2. Финансовые активы — непосредственно деньги в наличном и безналичном виде: резервы, сбережения и капитал.

Чем больше своих пассивов человек не растрачивает, а сохраняет, превращая в имущественные и финансовые активы — тем выше его уровень богатства и финансового состояния.

Но помимо этого, все оставшиеся активы можно разделить на 2 других категории:

  1. Доходные активы — активы, приносящие доход (то, что Роберт Кийосаки называет активами).
  2. Расходные активы — активы, не приносящие доход, а влекущие только расходы на их содержание, хранение (то, что Роберт Кийосаки называет пассивами).

Чем больше у человека доходных активов — тем выше его уровень финансового состояния. А на уровень богатства влияют одновременно и доходные, и расходные активы.

Почему важно понимать и использовать именно такую, бухгалтерскую классификацию активов и пассивов человека, а не по Кийосаки? Потому что только в этом случае вы сможете грамотно вести домашнюю бухгалтерию и сводить баланс, только так вы будете правильно видеть, откуда берутся и куда уходят ваши пассивы, в какие активы они превращаются, в каких объемах и в каком соотношении.

Какие из этого всего выводы? Они следующие.

  1. Наращивать свой совокупный баланс нужно стремиться за счет собственных средств, а не заемных.
  2. Чтобы нажить богатство, нельзя тратить все. Чем больше вы сможете оставить, сохранить — тем богаче будете. Чтобы быть богатым — нужно накапливать активы.
  3. Но даже став богатым, вы не обязательно станете финансово независимым. Таковым вас сделают только доходные активы, поэтому необходимо стремиться, чтобы в общей структуре ваших активов доля доходных была как можно выше.

Финансовые операции человека

Далее рассмотрим, как в этом балансе активов и пассивов отображаются разные финансовые операции. Это очень наглядно можно увидеть. Давайте рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. Человек получил зарплату и всю потратил на текущие нужды. В этом случае у него прибавились собственные средства в пассивах и потраченные в активах. Баланс нарастающим итогом увеличился, но на богатство и финансовое состояние это никак не повлияло.

Пример 2. Человек взял кредит и купил автомобиль. В активе приросло его богатство — имущественный актив автомобиль, но в пассиве при этом увеличились заемные средства, что снизило общую финансовую устойчивость, несмотря на то, что общий баланс вырос.

Пример 3. Человек получил крупный выигрыш в лотерею и погасил им кредит. В пассивах увеличились собственные средства и на такую же сумму уменьшились заемные. Общий баланс при этом не изменился, но финансовое состояние укрепилось за счет снижения доли заемных средств.

Пример 4. Человек получил проценты по вкладу и довложил их на вклад. У него увеличились собственные средства в пассивах и финансовые активы (сбережения) в активах. Общий баланс вырос.

Пример 5. Человек продал недвижимость и положил деньги на вклад. У него снизились имущественные активы, но выросли финансовые активы. Общий баланс не изменился.

Чтобы закрепить тему и окончательно усвоить, что представляют собой активы и пассивы человека, попробуйте самостоятельно разложить любые свои реальные финансовые операции в эту таблицу, и сделать вывод о том, к чему они привели.

Я же на этом прощаюсь с вами. Еще раз настоятельно рекомендую понимать активы и пассивы человека правильно, поскольку это азы построения личного или семейного бюджета, и если делать это как-то по другому, у вас никогда не сойдется баланс. До новых встреч на Финансовом гении!

Что такое актив и пассив в бухгалтерском балансе

Для полноценного ведения деятельности компании владелец должен уметь оперировать бухгалтерским балансом. При ведении расчетов он обязательно столкнется с такими понятиями, как пассив и актив. Неопытный человек сразу же задает вопрос о том, что такое актив и пассив и в чем заключаются их отличия? Мы предлагаем ознакомиться с ответом на этот и многие другие вопросы.

Пассив/актив и система бухгалтерского учета

Как актив, так и пассив являет собой определенную сумму финансов, которые отражаются в разных частях баланса. При этом расчеты ведутся в соответствии с конкретными принципами. Соответственно, полученная суммарная величина всех активов и пассивов всегда является идентичной.

Полная сумма активов является валютой баланса. Данный термин не связан с валютой какой-либо страны. Его задача заключается в определении объема хозяйственной деятельности определенной компании.

Особенности активов

Желая узнать, что относится к активам, а что — к пассивам, необходимо сначала ознакомиться с первым понятием. Сам по себе, это ресурс, управляемый организацией под влиянием прошедших ранее событий, применение которого позволит в будущем извлечь прибыль. В качестве этого ресурса выступают ценности нематериального, материального и денежного характера. Кроме того, сюда относят права на имущество с точки зрения размещения, состава, либо/и инвестирования.

Рассматриваемый ресурс также разделяется на несколько категорий в зависимости от того, в какой форме он функционирует. Он может быть:

  • материальным;
  • нематериальным;
  • финансовым.

К первой категории принято относить технику, расходные материалы, недвижимость и так далее. Нематериальный тип не может иметь физическую форму, в его качестве выступает патент, товарная марка и так далее. Тем не менее, он также оказывает влияние на функционирование компании. Последняя категория включает в себя финансовые задолженности, средства, инвестиции.

В зависимости от того, какое участие они принимают во время выполнения производственных процессов, ресурсы могут разделяться на внеоборотные и оборотные.

Внеоборотный может задействоваться сразу в нескольких циклах ведения производственной деятельности. Они могут применяться на практике до тех пор, пока их цену не перенесут полностью на изготавливаемый товар. Оборотный, в свою очередь, предназначен для полного использования в рамках одного производственного цикла. Другими словами, его нельзя применять многократно. Практика показывает, что оборотный тип может применяться на протяжении периода, не превышающего отметку в один год.

Особенности долгосрочного актива

Данный ресурс включает строительные конструкции и/или землю, на которой они расположены, аппаратуру, технику для производства товаров, транспортные средства и так далее. Схема их отражения реализована по цене покупки без учета начисляемой амортизации. Также есть свои исключения, актуальные для земли и зданий, где решение вопросов, связанных с их ценой, ложится на плечи профессионального оценщика.

Особенности оборотного актива

Данная разновидность определяется из готовых товаров, располагаемого сырья, объемов незавершенной производственной партии, а также запасов материально-товарного характера. Также сюда может входить и дебиторская задолженность (это сумма, которую должны оплатить покупатели и заказчики). В оборотный актив включены инвестиции, вложенные на краткий срок, и депозиты. Естественно, оборотным активом являются деньги. К характеристикам всех имеющихся активов можно отнести следующие:

  • компания получает финансовую выгоду от постоянного их применения;
  • как события, так и сделка, которая приводит к получению выгоды, уже произошли;
  • под определением «стоимость чистого актива» следует понимать величину, равную разнице между общей величиной активов и пассивов.

Чтобы понять, чем актив отличается от пассива, необходимо рассмотреть второй термин и вникнуть в его особенности.

Пассив: характеристики и разновидности

Если актив приводит к получению прибыли, пассив является прямой противоположностью. Его задача заключается в отражении обязательств, которые приняла на себя организация в процессе ведения собственной деятельности.

Без пассива невозможно сформировать актив, поскольку он используется в качестве источника его создания. При составлении баланса пассивы всегда отражаются в правой колонке. Они разделяются на 3 базовых раздела:

  • обязательства на краткосрочный период;
  • обязательства на долгосрочный период;
  • резервы и величина капитала. В каждом элементе или строке пассива можно увидеть средства компании, наличие которых дает возможность полноценно сформироваться активную часть баланса. Отражая баланс, активы и пассивы предприятия – это именно те части, которые указываются всегда и без исключений.

Задав вопрос «что являет собой пассив?», ответить можно всего одним кратким предложением. Это капитал компании. Он формируется не только из собственных средств, но и заемных, на которые распространяются долгосрочные или краткосрочные обязательства. В правой части баланса бухгалтер указывает каждый источник, применяя который, организация сформировала активы. Суммируя их, получается пассив, который при переводе на денежные средства указывает точную величину валюты баланса. Пассивом можно назвать любую разновидность капитала компании, которая зависит от типа финансовых обязательств (вексель, займ, кредит), формы организации (уставный или акционерный).

Структура пассива

Каждое обязательство компании можно классифицировать по нескольким категориям.

  1. Мнимый пассив. Его отражают в налоговом или бухгалтерском учете на конкретную дату, с помощью чего рассчитывается точная стоимость чистого актива. При этом он уже является погашенным. Если бухгалтер своевременно будет определять наличие мнимого пассива, он сможет предотвратить двойную уплату (оборотные компании будут сохранены, а стоимость не пойдет вниз).
  2. Скрытый пассив. По сути, это отсутствующее обязательство, которое все равно отражается в структуре налогового, кредитного или внебюджетного платежа. Он появляется при условии несвоевременного указания ранее перечисленных долгов.
  3. Фактический пассив. Он реально существует, всегда указывается в балансе. Степень срочности определяется в зависимости от срока погашения, указанного в составленном договоре. Исполнив обязательства по этому пассиву, компания всегда потеряет определенную долю активов (оборотных/основных фондов, финансов, готовой продукции и так далее).

Выводы

Разобравшись в том, что такое актив и пассив в бухгалтерском балансе, можно полноценно составить бухгалтерский учет. Результатом проведения вычислений является получение точной картины эффективности работы предприятия.

По сути, активы и пассивы – это эффективное средство для внесения корректировок в текущую стратегию деятельности компании, увеличив тем самым доход и сведя к минимуму возможные финансовые потери из-за неправильного подхода к решению тех или иных задач.

Бизнес и инвестиции главный актив

Наши активы и пассивы являются отражением нашего финансового состояния. Поэтому важно разобраться в таких понятиях, как актив и пассив, в чём нам и помогут схемы Роберта Кийосаки. В сознании среднестатистического человека: бизнес – это магазин, завод, мастерская, строительная бригада, турфирма, ларёк с шаурмой. Кийосаки в своей книге раскрывает это понятие с иной стороны, предлагает задуматься о различных формах собственного бизнеса.

Активы и пассивы – схемы Роберта Кийосаки

Финансовый отчёт бедного человека

В предыдущей статье мы говорили о финансовой грамотности. О том, что население не учат как распоряжаться деньгами. Нас учат только навыкам, которые сделают нас хорошими работниками. В таком случае жизнь определяется величиной заработной платы. А это значит:

  • Вы работаете на развитие чужой компании
  • Вы скорее всего платите кредиты и ипотеку. Это является пассивом, увеличивающим ежемесячные платежи
  • Вы работаете на государство

     Отчисления с заработной платы работника в России:

  1. НДФЛ 13%(налог на доходы физических лиц)
  2. ПФ 22%(пенсионный фонд)
  3. ФСС 2,9%(фонд социального страхования)
  4. ФОМС 5,1%(фонд обязательного медицинского страхования)
  5. По закону НДФЛ платит работник, остальные 3 налога платит работодатель. В реальности, конечно, всё платит работник. Потому что работодатель эти 30% не доплачивает работнику в виде зарплаты. НДФЛ, кстати, можно вернуть частично, об этом читайте в налоговом кодексе статья 218 .

На рисунке видно, что бедному человеку хватает денег только от зарплаты до зарплаты. Он может позволить себе только покрывать свои минимальные расходы. Такой подход к жизни очень рискован. Ввиду того что у человека колонка «Активы» пуста, он получает деньги только пока работает. В случае непредвиденных ситуаций человек остается без средств к существованию. У каждого могут случиться проблемы со здоровьем, сокращение на работе, выселение из съемного жилья. В таком случае человек без сбережений залезет в долги и кредиты, что усугубит его ситуацию. Кто испытывал такое на себе, вряд ли захочет повторить подобное вновь.

Для того, чтобы предотвратить это, необходимо:

  • Для начала Кийосаки советует освободиться от долгов. Продайте ту часть своего ценного имущества, без которой Вы можете обойтись. Это могут быть украшения, брендовая одежда, бытовые приборы, автомобиль
  • Пересмотреть свои расходы и исключить все лишнее (как вести учет доходов и расходов мы рассказываем тут)
  • Начать откладывать деньги на будущие инвестиции
  • Сменить работу на более высокооплачиваемую, перепрофилироваться или заняться собственным бизнесом.

Финансовый отчёт человека из среднего класса

На этом рисунке отображена более стандартная ситуация. Средний класс зарабатывает больше, поэтому и расходы его шире. Почему эти люди испытывают финансовые трудности? Потому что основным источником доходов, как и у бедных, является зарплата, а колонка «Активы» по прежнему пуста. При увеличении зарплаты соответственно растут и налоги. С ростом доходов растут и расходы.

Проблема в том, что эти расходы не связаны с активами. Как только человек начинает зарабатывать больше, он начинает думать «пора жилплощадь расширить», «новый ремонт», «новая бытовая техника», «автомобиль другой марки» и так далее. Но это всё является пассивами, и деньги утекают сквозь пальцы.

У среднего класса ситуация сложнее чем у бедных. Зарабатывая больше, люди думают, что так будет всегда и даже лучше. Они начинают «улучшать» качество своей жизни пассивами. Это бег по кругу.

Когда я слышу, что заниматься бизнесом – это большие риски, меня одолевает недоумение. Серьезно ли считать, что бизнес – это большие риски, а ипотеку, автокредиты и кредитные карты считать нормой?

Я считаю, что такой подход к жизни очень рискован. Потому что нет активов, но есть дорогие пассивы, требующие обслуживания, и кредиты. Случится момент, когда Вы не получите зарплату, кредиторы возьмут своё.

Надежда на стабильную зарплату, соцподдержку, пенсию, бесплатную медицину и образование – всего лишь надежда. Ничто не гарантирует получение всех этих благ. Поэтому так важно быть финансово грамотным человеком. Уметь инвестировать в активы, чтобы получать дополнительный доход не из зарплатного фонда. А также иметь подушку безопасности хотя бы на несколько месяцев жизни.

Финансовый отчёт богатого человека

Главный совет Роберт Кийосаки: «Сохраните Ваш актив». Почему богатые становятся богаче? Потому что богатые инвестируют в активы. Соответственно их доходы растут. Со временем их доходов становится больше, чем расходов. Богатые следят за своими расходами, независимо от финансового положения. Этот рисунок – образец денежного течения актива по Роберту Кийосаки. Здесь показана идеальная модель, но поначалу её вполне можно совмещать с работой, необязательно начинать свой путь с увольнения.

Роберт Кийосаки говорит, что прежде чем начать свой бизнес, нужно получить финансовое образование. Заниматься бизнесом, по мнению Кийосаки, это инвестирование, то есть создание и сохранение активов, которые будут приносить Вам доход. Если Вы вкладываете деньги в активы, то деньги начинают работать на Вас. То есть, бизнес это не обязательно ИП и ларёк с шаурмой. Это грамотное управление деньгами, активами и пассивами.

«Актив – это то, что приносит деньги в мой карман. Пассив – это то, что вынимает деньги из моего кармана»

Роберт Кийосаки, «Богатый папа, бедный папа»

Давайте рассмотрим виды активов по Кийосаки:

  • Бизнес, который не требует моего присутствия. Он принадлежит мне, но управляется другими людьми. Если я вынужден там работать, это уже не бизнес. Он становится моей работой.
  • Акции
  • Облигации
  • Взаимные фонды
  • Инвестиции в недвижимость, приносящие доход
  • Долговые расписки и векселя
  • Гонорары за интеллектуальную собственность (музыку, сценарии, патенты)
  • Любая другая собственность, которая имеет ценность, приносит доход или растёт в цене и легко продаётся

Однако Кийосаки судит об активах с точки зрения американской действительности. Я позволю себе порассуждать о видах активов в России, исходя из своих наблюдений и жизненного опыта.

Конечно, я – не профессиональный финансист. У меня есть высшее экономическое образование, но по профессии я не работал. Однако мне интересен мир инвестиций, бухучёта и грамотного распределения бюджета.

Прошу расценивать это не как руководство к действию, а как пищу для размышлений о финансовой стороне своей жизни.

  • Недвижимость, которая сдается в аренду. В России это очень популярный вид пассивного дохода. Это могут быть частные дома, земельные участки. Однако обычно выбор делается в сторону квартиры или коммерческого помещения.
  • Инвестиции в недвижимость на стадии строительства. Например, долевое строительство. Квартира на стадии фундамента или вообще проекта стоит дешевле, чем после постройки. После постройки можно сдавать или продать недвижимость.
  • Строительство недвижимости и дальнейшая продажа. Способов приобретения такого актива 2: строиться самостоятельно или нанимать рабочих. Конечно, первый вариант более выгодный. Но для этого нужно обладать кое-какими навыками в строительстве и временем. При строительстве загородного дома нужно учесть месторасположение и спрос, чтобы в дальнейшем была возможность выгодной реализации.
  • Инвестирование с перспективой будущего возрастания цен на недвижимость. Например, Вы знаете, что через 3-5 лет планируется в данной местности открытие метро. Или у данного котеджного поселка есть динамика расширения и развития инфраструктуры. Это всё верные признаки увеличения стоимости недвижимости в будущем.
  • Земля в аренду с дальнейшей переуступкой. Например, Вы берете земельный участок в аренду у государства и потом переуступаете права аренды третьему лицу. В таком случае также стоит оценивать выгоду месторасположения и предвидеть спрос.
  • Банковские депозиты имеют место быть. Однако на данный момент я вижу рентабильность вкладов только в кооперативных банках. Обычно предложенный ими процент доходности хотя бы превышает процент инфляции.
  • Интеллектуальные труды. Думаю, помимо издания книги, сюда же можно отнести создание сайта или канала на YouTube, например. В современном мире набирает обороты прибыль с рекламы.
  • Любое имущество, которое приносит доход от сдачи в аренду. Например, автомобиль под сдачу в такси или грузоперевозки.
  • Создание своего бизнеса или инвестиции в чужое дело. Этот вид актива, конечно, требует больше Вашего участия, если Вы хотите увеличивать доходность.
  • Знания и профессиональные навыки так же являются активами, если они помогают Вам в финансовом развитии. Например, можно пройти курсы по инвестированию в акции и облигации, вложиться и получать доход. Или пройти обучение в области «торгов по банкротству» и использовать свои знания на рынке недвижимости. В таком случае даже Ваши знания будут активом, который принесёт свои плоды.

Создание собственного бизнеса обеспечивает Вам финансовую безопасность. Но для этого нужно делать упор не на колонку доходов, а на колонку активов, которые и будут фундаментом Вашего бюджета.

Активы Роберта Кийосаки

В одном из своих интервью журналу Forbes, Кийосаки рассказал, что его главные колонки активов – интеллектуальная собственность (семинары Rich Dad, книги, игры) и аренда недвижимости. Информации о полном комплекте активов нет, однако известно, что помимо прочего финансовый гуру активно инвестирует в нефтяную отрасль, драгоценные металлы и монеты, солнечные батареи и финансовые рынки.

Вам также могут быть интересны другие статьи по книгам Роберта Кийосаки:

  1. Мысли человека формируют его жизнь
  2. Богатые не работают за деньги
  3. Зачем нужна финансовая грамотность
  4. Путь сам по себе — цель
  5. Квадрант денежного потока
  6. Финансовая свобода, что это?

 

Автор: Никита Кузнецов

Активы и пассивы

В этой статье мы рассмотрим такие понятия как актив и пассив с двух сторон: в бухгалтерии предприятия и со стороны личных финансов.

Краткое содержание

На предприятии

Все, что имеет любая организация в своем распоряжении, независимо от ее формы собственности, особенностей устава и вида деятельности, распределяется на активы и пассивы. Эти два компонента составляют основу бухгалтерии в деятельности предприятий. Наиболее важным документом, отражающим все происходящее в организации в элементарной таблице, является баланс. Его смысл состоит в том, что две части таблицы всегда должны быть равны друг другу после проведения любых операций, иначе в составлении документа допустили ошибку, которая обязательно поведет за собой серьезные последствия.

Суть и разновидности активов предприятия

Чтобы правильно составить баланс, необходимо знать, что приходится активами предприятия, а что пассивами. Первые представляют собой все возможные ресурсы компании, которые необходимы для нормального осуществления ее деятельности. Они используются для того, чтобы в дальнейшем получить экономическую прибыль. Их также можно интерпретировать как ценности организации — материальные, денежные, нематериальные и в виде прав собственности.

Согласно структуре баланса активы можно разделить на две большие группы – оборотные и необоротные. К первым относят не ограниченные в использовании деньги и их эквиваленты, а также те ценности, которые будут реализованы или потреблены за год либо за операционный цикл организации. Они также являются высоко ликвидными. К этой группе добавляются расходы будущих периодов, которые переходят на последующий за отчетным период. В необоротные входят все остальные активы, обладающие низкой ликвидностью.

В их классификацию входят:

  1. Сырьевая база и материалы на складе.
  2. Готовая к продаже продукция.
  3. Оборудование и амортизация.
  4. Товары и полуфабрикаты.
  5. Акции, облигации и другие ценные бумаги.
  6. Еще к ним относят дебиторскую задолженность – ту сумму денежных средств, материалов или товаров, которыми пользуются другие организации перед возвратом.

Из чего состоит пассив

К пассивам организации относят все обязательства и способы их финансирования. Другими словами – это источники создания и эксплуатации активов. Согласно своей структуре они показывают, из чего – собственных или заемных средств – они были сформированы.

Они также состоят из двух групп: собственный и привлеченный капитал. К первому относятся те средства и ценности, которые будут в распоряжении организации после расчета по обязательствам. Структура этого капитала состоит из уставного фонда предприятия, паев участников, прибыли от продажи акций.

Заемный капитал делится на текущие и долгосрочные обязательства. Однако, ведя ежемесячный учет, предприятию нужно быть готовым к тому, чтобы в следующем периоде выплатить те кредиты, срок которых наступит. Для этого в пассиве существует раздел, направленный на покрытие планируемых платежей и расходов. В нем отображается кредиторская задолженность, которая полностью противоположна дебиторской. Тогда организация пользуется товарно-материальными или денежными средствами других компаний и обязана вернуть их в определенный срок.

Активы и пассивы каждой хозяйственной единицы тесно связаны между собой, так как изменение одного компонента баланса отображается в обеих его половинах. Главное, чтобы эти изменения были равными, ведь сумма активов и пассивов всегда была одинаковой.

В личных финансах

Денежные активы приносят нам доход в виде денежной прибыли. Временные позволяют делать какую-либо работу за меньший период времени. Силовые активы насыщают нас физическими силами, которые обеспечивают успех во всех наших начинаниях. Итак, что же означают эти два слова – активы и пассивы?

Личные активы

Сначала давайте разберемся с активами, затем – с пассивами. Я не хочу давать научное определение активам, так как оно кажется мне слишком сложным для понимания.

Активы – это то, что приносит доход.

С одной стороны это может быть денежный доход. Но ведь у человека  много жизненных ресурсов. Это и деньги, и время, и физические силы. Поэтому можно выделить три вида активов: денежные, временные и силовые активы.

Личные пассивы

Но ведь есть еще и пассивы.  Денежные пассивы отнимают у нас деньги, то есть создают убыток. Временные пассивы отнимают у нас время, а силовые пассивы отнимают и силы, и способность к труду.

Пассивы – это то, что приводит к потере наших ресурсов.

Очень важно учитывать то, что одни и те же вещи в разное время могут быть и пассивами, и активами. Непонятно? Давайте разберемся на примерах!

Например, машина, безусловно, пассив. Ее надо приобрести, тратить деньги на бензин и на техническое обслуживание. Это денежный пассив. Но если на этой машине развозить какие-нибудь товары, и получать за это заработную плату, которая будет превышать все расходы? Получится, что машина будет приносить доход, а значит, она превратится в актив! Думаю, это понятно. Также, квартира является пассивом: каждый месяц нужно платить коммунальные платежи и т.д. Но если сдавать квартиру в аренду, и получать арендную плату, то квартира превращается в актив, приносящий денежный доход. Я думаю, с денежными активами и пассивами все понятно. Теперь перейдем к временным.

Вы пришли домой после работы, очень устали. Вы садитесь и смотрите телевизор. Так вот телевизор это один из основных временных пассивов. Он тратит ваше время. Теперь давайте представим, что вам нужно написать какой-то  текст. Можно написать на бумаге, но ведь сейчас 21 век все-таки, поэтому будет легче писать текст на компьютере. Безусловно, на компьютере будет даже быстрее. А это значит, что компьютер экономит наше время, следовательно, он является временным активом в этой ситуации.

Теперь рассмотрим последний вид активов и пассивов, а именно силовые активы.

Например, сон – это силовой актив. Он восполняет наши  силы, утраченные на протяжении всего прошедшего дня. Тренажерный зал тоже является силовым активом, так как увеличивает нашу физическую силу. Но как же себе представить силовые пассивы? Очень просто. Это вещи и люди, которые отнимают у нас физическую силу, заряд бодрости. Это может быть и работа, и человек, который был с вами невежлив, и вам ничего не хочется делать после общения с ним. Плохая пища, из-за которой у вас несварение желудка, тоже является силовым пассивом!

Можно заметить одну особенность. Если посмотреть со стороны философии на вопрос активов и пассивов, то можно сказать, что работа является силовым пассивом, но в то же время она является денежным активом, так как мы получаем за работу заработную плату. И таких неоднозначных случаев можно найти еще много.

Для чего же все-таки знать и отличать активы от пассивов? Это нужно для анализа своего жизненного положения. Нужно создавать как можно больше активов, и избавляться от пассивов. Это важнейшая часть формирования капитала! Теперь, когда вы знаете и понимаете, что такое активы и пассивы, вы можете перейти к управлению своим капиталом! Уверяю вас, это несложно, а даже очень увлекательно и интересно. Удачи!

'; blockSettingArray[2]["setting_type"] = 1; blockSettingArray[2]["element"] = "blockquote"; blockSettingArray[2]["elementPosition"] = 1; blockSettingArray[2]["elementPlace"] = 3; var jsInputerLaunch = 15;

Актив и пассив в личных финансах

Актив — это то, что приносит нам прибыль, пассив — то что даёт убытки.

Квартира в которой вы живёте — пассив: она отнимает деньги, квартира, которую вы сдаёте — актив: помимо ряда затрат, она приносит прибыль. Например, вы покупаете морозильную камеру — вы покупаете пассив: затраты на электроэнергию, амортизация.


Западные гуру финансов советуют сокращать пассивы и наращивать активы. Итоговый баланс должен формироваться так, чтобы активы превышали пассивы. Интересно, что на Российской почве зачастую пассивы в виде трат на себя — считаются за активы, как пример — инвестиции в себя.

Некоторые пассивы можно перевести в активы.

Пример. Вы купили земельный участок и он пустует в ожидании застройки (год, второй и перспективы пока на него нет) — это пассив (налоги), хоть цена со временем и растёт. Но, вложились по-минимуму: электричество, колодец, охотничий домик, газон, забор с воротами и вот уже его можно сдавать на лето, в период праздников. Так пассив становится активом.

Авто для личных нужд — пассив, если для бизнеса — актив — помогает зарабатывать. Гараж, на котором пылится то, что не влезло на балкон — пассив, начинаем его сдавать — получается актив.

Что делать?

Возьмите лист бумаги, разделить на две части, в одной колонке выписывайте все основные активы и суммы, которые они приносят, в другой — основной пассив и суммы, которые он отнимает. Если итог по пассивам больше активов — ваши финансы в плачевном состоянии.

  1. Надо посмотреть — от каких пассивов можно избавиться, у каких нет перспектив перерасти в активы.
  2. Какие пассивы можно перевести в активы.
  3. Как можно увеличить текущие активы?
  4. Как можно уменьшить пассивы, от которых нельзя избавиться.
  5. Создавать новые активы, речь о множественных источниках доходов, если работаете — постарайтесь повысить свою зарплату.

У большинства главный актив — это работа. Своё время, здоровье и труд мы меняем на деньги. Как нарастить этот актив? Зарабатывать больше, сменить работу на ту, где платят больше.

Работ, где большие зарплаты не много, да и требуют они обычно хороших навыков, образования и выслуги. Выход — параллельно с ростом в текущей деятельности — создавать новые активы. Это может быть пассивный заработок, инвестиции, бизнес.

Уменьшение пассивов — вопрос грамотной работы с личными финансами: речь именно в этом пункте — об экономии и разумных тратах.

Про перевод пассивов в актив, думаю, понятно. Есть захламлённый гараж — навели порядок и сдаём. Если ситуация совсем плохая: переезжаем в более маленькую и дешёвую квартиру, а свою сдаём. В периоды кризиса жители центра крупных городов часто сдают свои квартиры, а сами снимают жильё за городом: денег от сдачи квартиры в центре хватает и на аренду и на проживание. Ну, а учитывая наши цены на аренду, многие позволяют себе по такой схеме жить в тёплых, но более дешёвых странах (Таиланд, Черногория, Болгария и даже Испания и т.д.).

Как показывает практика, даже простой учёт пассивов и активов уже заставляет задумываться и вести личный баланс в нужном направлении. Не поленитесь — сделайте списки сейчас.

Автор поста: Alex Hodinar
Частный инвестор с 2006 года (акции, недвижимость). Владелец бизнеса, специалист по интернет маркетингу.

Что такое активы, обязательства и капитал?

Бухгалтеры часто используют слова «активы», «обязательства» и «собственный капитал».

Но что на самом деле означают эти слова? И какое они имеют отношение к вашему бизнесу?

Ниже мы разберем каждый термин самым простым способом, выясним, как они соотносятся друг с другом и почему они важны для ваших финансов.

Что такое активы?

Активы - это все ценное, которым владеет ваша компания, будь то оборудование, земля, здания или интеллектуальная собственность.

Когда вы смотрите на свои активы, вы пытаетесь ответить на простой вопрос:

"Сколько у меня есть?"

Если он имеет ценность и вы владеете им, это актив.

Некоторые общие типы активов включают:

  • Дебиторская задолженность : любые платежи, которые ваши клиенты должны вам.

  • Наличные : деньги, имеющиеся на вашем банковском счете.

  • Запасы : любые товары, которые у вас есть на складе, которые вы собираетесь продать.

  • Основные средства: любые здания или инструменты, необходимые для ведения вашего бизнеса.

Активы обычно делятся на две категории:

  • Оборотные активы: наличные деньги и все, что может быть конвертировано в наличные в течение года (например, запасы).
  • Основные средства: такие вещи, как земля, товарные знаки и стоимость вашего «бренда».

Что такое обязательства?

Ваши обязательства - это любые долги вашей компании, будь то банковские ссуды, ипотека, неоплаченные счета, долговые расписки или любая другая денежная сумма, которую вы должны кому-то другому.

Когда вы смотрите на свою бухгалтерскую программу или таблицы и изучаете свои обязательства, вы спрашиваете:

"Сколько я должен?"

Если вы пообещали кому-то заплатить в будущем, но еще не заплатили, это является обязательством.

Вот некоторые популярные примеры:

  • Кредиторская задолженность: платежей, которые вы должны своим поставщикам.
  • Банковские кредиты: основная сумма долга инвесторам
  • Заработная плата: сумма, которую вы согласились платить своим сотрудникам в будущем, но еще не выплатили.

Опять же, есть два основных вида обязательств.

  1. Краткосрочные обязательства: долга перед вами в течение следующих 12 месяцев.
  2. Долгосрочные обязательства: Долгосрочная задолженность на срок более 12 месяцев.

Объедините их, и вы получите свои обязательства.

Что такое собственный капитал?

Как только вы выяснили, сколько у вас есть и сколько вы должны, естественно задать еще один вопрос:

"Сколько еще осталось?"

Вот что вам говорит ваш капитал : сколько стоимости остается после того, как вы суммировали все ценное, что у вас есть, и вычли все, что вы должны своим кредиторам.Для владельца малого бизнеса собственный капитал - это чистая стоимость вашего бизнеса.

Другими словами: когда вы берете все свои активов и вычитаете все свои пассивов , вы получаете собственных средств .

Для индивидуального предпринимателя или товарищества собственный капитал в балансе обычно называется «собственным капиталом». В корпорации капитал - это акционерный капитал.

Разница между активами, обязательствами и капиталом

Категория Описание Актив

Категория Описание
Актив То, что принадлежит вашей компании
Ответственность Любая задолженность вашей компании другим лицам
Собственный капитал Остаток: активы минус обязательства

Уравнение капитала

Уравнение собственного капитала (иногда называемое «уравнением активов и пассивов») выглядит следующим образом:

Активы - Обязательства = Собственный капитал

Тип капитала, с которым знакомо большинство людей, - это «акции» i.е. сколько акций компании кому-то принадлежит. Но это не единственный вид справедливости.

Другие примеры включают:

  • Привилегированные акции : такие же, как и обычные акции, но с некоторыми дополнительными привилегиями. (Люди, владеющие привилегированными акциями, обычно имеют первые ставки на прибыль.)
  • Капитал : все, что осталось от денег, которые основатели компании изначально вложили в бизнес.
  • Нераспределенная прибыль : любая прибыль, которую владельцы решили оставить в компании для будущих расходов, а не выплачивать себе.

Самое важное уравнение во всем бухгалтерском учете

Давайте возьмем уравнение, которое мы использовали выше для расчета собственного капитала компании: Активы - Обязательства = Собственный капитал

И превратите его в следующее: Активы = Обязательства + Капитал

Бухгалтеры называют это уравнением бухгалтерского учета (также «формулой бухгалтерского учета» или «уравнением баланса»).

Может показаться, что это не так уж много, но без этого мы не смогли бы вести современный бухгалтерский учет.Он сообщает вам, когда вы допустили ошибку в бухгалтерском учете, и помогает отслеживать все ваши активы, обязательства и капитал.

Уравнение учета в действии

Чтобы уравнение бухгалтерского учета оставалось в балансе, каждое увеличение активов должно сопровождаться увеличением обязательств или капитала (или того и другого).

Если уравнение бухгалтерского учета не сбалансировано, это признак того, что вы допустили ошибку в бухгалтерском учете и что вы потеряли из виду некоторые из своих активов, обязательств или капитала.

Пример №1: Открытие бизнеса

Допустим, вы и ваша подруга Энн собираетесь вместе и начинаете свой небольшой бизнес. У вас есть потрясающая идея для приложения: оно будет использовать передовые технологии искусственного интеллекта, чтобы автоматически звонить и заказывать кофе из ближайшего кафе.

Вы оба соглашаетесь инвестировать 15 000 долларов наличными, что составляет общую первоначальную сумму в размере 30 000 долларов.

После того, как вы внесете 30 000 долларов наличными (актив) на счет компании, уравнение бухгалтерского учета для вашего бизнеса будет выглядеть следующим образом:

Активы
30 000 долларов наличными
=

Обязательства
$ 0
+

Собственный капитал
30 000 $ в наличии (вы и Энн)

А теперь предположим, что вы тратите 4000 долларов из денежных средств своей компании на MacBook.

Чтобы уравнение бухгалтерского учета оставалось в балансе, нам нужно не только уменьшить денежный счет на 4000 долларов, но также увеличить счет оборудования на 4000 долларов:

Активы
26000 долларов наличными
4000 долларов в оборудовании (MacBook)
=

Обязательства
$ 0
+

Собственный капитал
30 000 $ в наличии (вы и Энн)

Пример № 2: Получение кредита

Теперь предположим, что вы и Энн берете банковский кредит в размере 10 000 долларов (обязательство) на оплату дорогих постоянных столов для трех ваших сотрудников.(Энн считает, что они слишком дорогие, но вы думаете, что это улучшит моральный дух сотрудников.)

Сразу после того, как банк переведет вам деньги, ваши наличные деньги и ваши обязательства и повышаются на 10 000 долларов.

Уравнение бухгалтерского учета для вашей компании теперь выглядит так:

Активы
36000 долларов наличными
4000 долларов в оборудовании (MacBook)
=

Обязательства
10 000 долларов США в виде займов
+

Собственный капитал
30 000 $ в наличии (вы и Энн)

Через несколько дней вы покупаете постоянные столы, в результате чего ваш денежный счет уменьшится на 10 000 долларов, а ваш счет оборудования увеличится на 10 000 долларов.

Уравнение бухгалтерского учета для вашей компании теперь выглядит так:

Активы
26000 долларов наличными
4000 долларов в оборудовании (MacBook)
Оборудование на 10 000 долл. США (Постоянные столы)
=

Обязательства
10 000 долларов США в виде займов
+

Собственный капитал
30 000 $ в наличии (вы и Энн)

Обратите внимание, как общие активы вашей компании увеличились на 10 000 долларов, и ваши обязательства также увеличились на 10 000 долларов?

В отличие от примера № 1, где мы заплатили за увеличение активов компании собственным капиталом, здесь мы заплатили за это долгом.

Бухгалтерский баланс

Вся эта информация обобщена в балансе, одном из трех основных финансовых отчетов (вместе с отчетами о прибылях и убытках и отчетами о движении денежных средств).

Баланс

дает вам представление обо всех активах, обязательствах и капитале, которые ваша компания имеет в наличии в любой момент времени. Вот почему бухгалтерский баланс иногда называют отчетом о финансовом положении.

Вот упрощенная версия баланса для вас и Анны.

Бухгалтерский баланс Anne & Company Inc.

Активы Обязательства
16000 долларов наличными Ссуды на сумму 10 000 долл. США
Оборудование на 4000 долларов (MacBook) Собственный капитал
Оборудование (рабочие столы) на сумму 10 000 долл. США $ 20 000 в наличии (вы и Анна)
Итого активы Итого обязательства и капитал
30 000 долл. США 30 000 долл. США

Почему все это имеет значение?

Активы, пассивы, капитал и уравнение бухгалтерского учета являются стержнем вашей системы бухгалтерского учета.

Они говорят вам, сколько у вас есть, сколько вы должны и что осталось.

Они помогут вам понять , где - это деньги в любой момент времени, и помогут убедиться, что вы не допустили ошибок при записи транзакций.

Балансировка активов, пассивов и капитала также является основой двойной бухгалтерской отчетности - дебетования и кредита.

Без понимания активов, пассивов и капитала вы не сможете управлять финансами своего бизнеса.Долги могут накапливаться, даже если наличные деньги поступают быстро. Но вооружившись этой важной информацией, вы сможете уверенно совершать крупные покупки и точно знать, где находится ваш бизнес.

Дом - это актив или обязательство?

Рост ипотечных кредитов с регулируемой процентной ставкой и обреченность на повторение прошлого

Культурное право проезда - это покупка собственного дома. Многие люди мечтают о том дне, когда они получат ключи от своей собственной входной двери, представляя себе радость, которую принесет монументальное достижение - получение личных долгов на сотни тысяч долларов.

Я, конечно, только слегка иронизирую.

Дом - это актив?

Реальность такова, что многие люди хотят купить дом, потому что считают его хорошей инвестицией. С точки зрения финансового отчета они думают о своем доме как об активе. Из-за этого во многих случаях домовладельцы ожидают, что их дом будет важной частью их пенсионного плана.

Например, как пишет Роб Керрик для канадской газеты «Глобус и мейл»: «В недавнем исследовании, проведенном по заказу Управления инвесторов Комиссии по ценным бумагам Онтарио, вопросы, связанные с выходом на пенсию, возглавили список финансовых проблем жителей Онтарио, которым исполнилось 45. и старше.Три четверти из 1516 опрошенных имеют собственный дом. В этой группе 37% заявили, что рассчитывают на повышение стоимости своего дома для обеспечения своей пенсии ».

Настроения, я уверен, такие же здесь, в США, и во многих местах по всему миру.

Проблема с этим мышлением в том, что многие люди просто не знают разницы между активом и пассивом.

Мой богатый папа, отец моего лучшего друга, научил меня простому определению актива и обязательства.Актив кладет деньги в ваш карман. Обязательство забирает деньги. Чтобы проиллюстрировать это, он играл с нами в игру «Монополия», потому что он считал, что игры часто являются лучшими учителями (именно поэтому я изобрел свою настольную игру по финансовому образованию, ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК).

Простая предпосылка «Монополии» состоит в том, что вы хотите купить как можно больше собственности, сдать ее в аренду (и, в конечном итоге, отели) и собирать арендную плату, чтобы стать богаче, чем кто-либо другой в игре. Формула была проста: четыре зеленых дома, а затем красный отель.Это была мини-картина силы скорости обращения денег, когда вы создаете больше богатства за счет более высокой ренты, чтобы покупать более крупные активы. Это также была прекрасная картина того, как дом может быть активом, если положить деньги в карман в качестве инвестиции в аренду.

Дом часто является не активом, а пассивом

Проблема в том, что большинство людей покупают дома в качестве основного места жительства, а не для сдачи в аренду. Итак, давайте разберемся, как это выглядит с финансовой точки зрения.

В определенный месяц для вашего личного проживания вам необходимо платить за ипотеку, коммунальные услуги, обслуживание, налоги, страховку и, возможно, многое другое.Иногда это может привести к огромным расходам, например, если вам нужно заменить крышу или у вас рухнет основной водопровод.

Все это вещи, которые вынимают деньги из вашего кармана. И, как учил богатый папа, пассив - это то, что вынимает деньги из вашего кармана.

Многие так называемые эксперты укажут на такие вещи, как принцип выплаты, налоговые льготы по ипотечным процентам и признательность, как на причины, по которым дом является активом, но принцип выплаты - это просто экономия, а вкладчики проигрывают, налоговые льготы для вашей ипотеки не компенсируйте расходы, которые выходят из вашего кармана каждый месяц, и если вы рассчитываете на повышение, вы в основном играете в азартные игры, как с болью обнаружили домовладельцы во время Великой рецессии.

Это не значит, что вам не следует покупать дом. Я просто пытаюсь помочь вам понять, что это не актив. Скорее, это ваш дом, и им нужно пользоваться за это, а не как билет на надежную пенсию. Поищите это в другом месте. Истина освобождает людей, а истина о том, что ваш дом - это не актив, а пассив, - одна из самых важных истин, которую вы можете знать.

ARMs Дилеры

К сожалению, большинство людей просто не понимают этой фундаментальной истины.Вот почему я не удивляюсь, узнав, что теперь, когда цены на жилье неуклонно росли с 2012 года. У нас короткая память, и Великая рецессия почти стерта из сознания потребителей. Об этом свидетельствует тот факт, что мы начали видеть, как люди берут более рискованные ипотечные кредиты, начиная с 2017 года, и продолжили это делать в 2018 году.

Как сообщал CNBC в 2017 году, «количество выдач ипотечных кредитов с регулируемой процентной ставкой подскочило чуть более чем на 40 процентов с первого квартала этого года ко второму, согласно анализу Inside Mortgage Finance.”

Для тех, кто нуждается в повышении квалификации, ипотека с регулируемой процентной ставкой, или ARM, позволяет потенциальным домовладельцам приобретать более дорогие дома с более низкими процентными ставками, чем традиционная 30-летняя ипотека с фиксированной процентной ставкой. ARM обычно предлагаются на один, три или пять лет, что означает, что процентная ставка будет соответствовать рыночным ставкам после этого периода. По сути, это ставка на то, что процентные ставки в будущем будут такими же низкими или ниже… и что вы будете в лучшем финансовом положении, чтобы платить больше, если возникнет такая необходимость.

Возможно, вы не удивитесь, услышав, что дефолты по ARM были значительной частью того, почему мы столкнулись с большой рецессией с 2008 по 2011 год. И хотя существуют новые меры безопасности, гарантирующие, что ARM не будут переданы субстандартным заемщикам, есть что-то вроде безумия, которое снова нарастает вокруг покупки домов в США. Это, опять же, происходит потому, что люди изначально считают себя активами. В конце концов, разве цены на жилье не всегда растут?

Вот во что вы бы поверили, если бы следовали самым обычным финансовым советам.

Плохая финансовая консультация также является обязательством

Богатый папа считал, что люди испытывают финансовые трудности, потому что они принимают решения по наследству от родителей к ребенку, а большинство людей не из финансово благополучных семей. Он часто говорил, что самые плохие финансовые советы давались дома, и это одна из причин, по которой я сторонник финансового образования на дому.

Конечно, для большинства людей финансовая консультация начинается дома со старыми правилами, такими как: пойти в школу, получить хорошую работу, сэкономить деньги, купить дом и инвестировать в долгосрочную перспективу в разнообразный портфель акций и облигаций. , и паевые инвестиционные фонды; это еще не конец.Многие люди также принимают плохие советы родителей и дополняют их плохими советами финансовых консультантов, когда становятся старше.

Многие финансовые консультанты скажут вам, что ваш дом - это актив, но это неправда. Таким образом, этот финансовый совет становится обузой, потому что он заставляет вас делать неверные предположения и решения относительно вашего личного богатства и вашего финансового будущего.

Дело в том, что, когда финансовые консультанты говорят, что дом является активом, они на самом деле не лгут, но и не говорят всей правды.Технически ваш дом - это актив, они просто не говорят, чей это актив на самом деле.

Дом - это актив? Да, банк

Если вы посмотрите на банковскую выписку, становится легко понять, чьим активом на самом деле является ваш дом - активом банка.

У большинства людей нет дома… у них есть ипотечный кредит. Те, кто имеет финансовое образование, понимают, что ипотека не отображается в столбце активов финансового отчета. Это проявляется как пассив. Но это действительно отображается на балансе вашего банкира как актив, поскольку вы ежемесячно платите банковские проценты.

Вспомните определение актива богатым папой: «Все, что приносит деньги в ваш карман. Обязательство - это все, что вынимает деньги из вашего кармана ».

Как я уже упоминал ранее, если вы ежемесячно просматриваете выписку из своего банковского счета, вы увидите, что ваш дом не кладет вам денег в карман и забирает их чертовски много. Это верно даже в том случае, если ваш дом окупился. Даже после выплаты ипотеки вам все равно придется ежемесячно платить деньги в виде расходов на содержание, налогов и коммунальных услуг.А если вы не платите налоги на недвижимость, угадайте, что может случиться? Правительство может забрать ваш дом. Итак, кому на самом деле принадлежит ваш дом?

Не позволяйте думать, что ваш дом - это актив, превращаться в вашу ответственность

Заинтересованы в недвижимости?

Загрузите электронную книгу богатого папы, Как купить свою первую инвестиционную недвижимость ... бесплатно!

Загрузите вашу электронную книгу здесь

Опять же, не покупайте дом? Нет. У меня сам есть дом, но я не покупал его как актив и не рассматривал как вложение.Я купил его, потому что хотел жить в нем и был готов заплатить за эту привилегию. Может ли это подорожать? Может быть. Но, в конце концов, это могло также привести к потере денег. Мне все равно.

Я говорю, что не покупайте дом и не воспринимайте его как актив или вложение. Это просто ложь. К сожалению, эта ложь продолжает распространяться здесь, в США, и во всем мире. И до тех пор, пока это не прекратится, мы будем продолжать наблюдать взлеты и падения в сфере маркетинга жилья.

Исходная дата публикации: 24 октября 2017 г.

Что такое актив? Что такое ответственность?

В простейшей форме ваш баланс можно разделить на две категории: активов и пассивов . Активы - это предметы, которыми владеет ваша компания, которые могут принести экономическую выгоду в будущем. Обязательства - это то, что вы должны другим сторонам. Короче говоря, активы кладут деньги в ваш карман, а пассивы забирают деньги!


Активы vs.Обязательства

Активы повышают стоимость вашей компании и увеличивают капитал вашей компании, в то время как обязательства уменьшают стоимость и капитал вашей компании. Чем больше ваши активы превышают ваши обязательства, тем сильнее финансовое благополучие вашего бизнеса. Но если вы обнаружите, что у вас больше пассивов, чем активов, вы можете оказаться на пороге банкротства.

Примеры активов -

  • Наличные
  • Инвестиции
  • Опись
  • Оргтехника
  • Машины
  • Недвижимость
  • Собственные автомобили

Примеры обязательств -

  • Банковская задолженность
  • Ипотечная задолженность
  • Задолженность поставщикам (кредиторская задолженность)
  • Задолженность по заработной плате
  • Задолженность по налогам

Что такое ликвидность?

Активы часто группируются на основе их ликвидности или того, насколько быстро актив может быть превращен в наличные.Самым ликвидным активом на вашем балансе являются наличные деньги, поскольку их можно сразу использовать для выплаты обязательств. Напротив, это неликвидный актив , такой как фабрика, потому что процесс продажи (конвертация собственности в наличные), вероятно, будет длительным.

Самыми ликвидными активами являются оборотные активы . Эти активы могут быть конвертированы в наличные менее чем за год и включают денежные средства, рыночные ценные бумаги, запасы и дебиторскую задолженность. Эти активы приносят доход вашей компании.

Неликвидные активы сгруппированы в категорию основных средств . К ним относятся недвижимость, автомобили и техника. Основные средства принадлежат вашей компании и вносят вклад в ее доход, но не используются в процессе получения дохода и не используются для целей конвертации денежных средств. Основные средства - это материальные объекты, которые обычно требуют значительных денежных затрат и используются в течение длительного периода времени.

Текущие и долгосрочные обязательства

Обязательства также сгруппированы в две категории: краткосрочных обязательств и долгосрочных обязательств .Краткосрочные обязательства - это те, которые подлежат погашению в следующем году, в то время как долгосрочные обязательства будут погашены не ранее чем через год.

Краткосрочные обязательства обычно представляют собой деньги, причитающиеся по операционным расходам, таким как кредиторская задолженность, заработная плата и налоги. Кроме того, выплаты по долгосрочным долгам в следующем году будут включены в текущие обязательства. Например, если у вас есть 30-летняя ипотека на ваше здание, задолженность по платежам за следующий год будет указана в разделе текущих обязательств, а оставшаяся сумма будет показана как долгосрочное обязательство.

Как владелец малого бизнеса, одна из самых важных целей - сбалансировать свои бухгалтерские книги. Это означает, что вам необходимо твердое понимание активов и пассивов, чтобы принимать правильные решения и оценивать состояние вашего бизнеса. Как только термины будут определены, понять активы и обязательства будет довольно просто, и финансовые отчеты, которые вы составляете, начнут иметь большее значение!

Остались вопросы по активам и пассивам? Свяжитесь с командой Digit! Мы рады помочь!

Элементы бухгалтерского учета - активы, обязательства и капитал

Три основных элемента бухгалтерского учета: активы, обязательства и капитал.

Эти термины широко используются в бухгалтерском учете, поэтому необходимо внимательно изучить каждый элемент. Но прежде чем мы перейдем к ним, нам нужно сначала понять, что такое «аккаунт ».

Что такое учетная запись?

Термин «учетная запись» часто используется в этом руководстве. Таким образом, нам нужно понять, что это такое, прежде чем мы продолжим. В бухгалтерском учете учетная запись является описательной единицей хранения, используемой для сбора и хранения информации аналогичного характера.

Например, «Наличные».

Денежные средства - это счет , на котором хранятся все транзакции, включающие денежные поступления и денежные выплаты. Все денежные поступления отражаются как увеличение в разделе «Денежные средства», а все платежи записываются как отчисления на том же счете.

Другой пример, «Строительство». Предположим, компания приобретает здание и платит наличными. Эта операция будет отражена на счете «Здание» для приобретения здания и уменьшения на счете «Денежные средства» для произведенной оплаты.

Теперь давайте взглянем на элементы учета.

Активы

Активы относятся к ресурсам, находящимся в собственности и под контролем организации в результате прошлых операций и событий, от которых ожидается поступление будущих экономических выгод. Проще говоря, активы - это объектов собственности или прав, принадлежащих компании . Они могут быть классифицированы как текущие или долгосрочные.

A. Оборотные активы - Активы считаются краткосрочными, если они удерживаются с целью продажи, предполагается, что они будут реализованы или потреблены в течение двенадцати месяцев после окончания периода или его обычного операционного цикла (в зависимости от того, что больше), или если это наличные.Примеры счетов текущих активов:

  1. Денежные средства и их эквиваленты - банкноты, монеты, средства на текущие цели, чеки, наличные деньги в банке и т. Д.
  2. Дебиторская задолженность - Дебиторская задолженность (дебиторская задолженность клиентов), Дебиторская задолженность (дебиторская задолженность, подтвержденная векселями), Дебиторская задолженность по аренде, Дебиторская задолженность по процентам, Задолженность от сотрудников (или авансы сотрудникам) и другие требования
    • Резерв по сомнительным счетам - Это представляет собой оценочный счет, показывающий расчетную безнадежную сумму дебиторской задолженности.Это счет против актива и отражается как вычет из соответствующего актива - дебиторской задолженности.
  3. Запасы - активы, удерживаемые для продажи в ходе обычной деятельности
  4. Предоплаченные расходы - предоплаченные расходы, такие как предоплата аренды, предоплата страховки, предоплаченная реклама и канцелярские товары

B. Внеоборотные активы - Активы, не отвечающие критериям классификации как оборотные. Следовательно, они носят долгосрочный характер - полезны в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычного операционного цикла компании.Примеры счетов внеоборотных активов включают:

  1. Долгосрочные инвестиции - вложения для долгосрочных целей, например, вложения в акции, облигации и недвижимость; и фонды, созданные на долгосрочную перспективу
  2. Земельный участок - земельный участок в собственности хозяйственной деятельности (не продается)
  3. Здание - например, офисное здание, завод, склад или магазин
  4. Оборудование - машины, мебель и приспособления (полки, столы, стулья и т. Д.), Офисное оборудование, компьютерное оборудование, оборудование для доставки и др.
    • Накопленная амортизация - Это оценочный счет, отражающий уменьшение стоимости основные средства в связи с продолжающимся использованием, износом, течением времени и устареванием.Это счет для контрактивов и отражается как вычет из соответствующих основных средств.
  5. Нематериальные активы - долгосрочные активы без физического содержания, такие как деловая репутация, патент, авторское право, товарный знак и т. Д.
  6. Прочие долгосрочные активы

Обязательства

Обязательства - хозяйственных обязательств или кредиторской задолженности предприятия.

Активы компании поступают из 2 основных источников - займы от кредиторов или кредиторов и взносы владельцев.Первый относится к обязательствам; второй к столице.

Обязательства представляют собой требования других сторон, помимо собственников, к активам компании.

Как и активы, обязательства могут быть классифицированы как краткосрочные или долгосрочные.

A. Краткосрочные обязательства - Обязательство считается краткосрочным, если оно подлежит погашению в течение 12 месяцев после окончания отчетной даты. Другими словами, они должны быть выплачены в следующем году.

Если обычный операционный цикл компании превышает 12 месяцев, обязательство считается текущим, если оно подлежит погашению в рамках операционного цикла.

Краткосрочные обязательства включают:

  1. Торговая и прочая кредиторская задолженность - такая как кредиторская задолженность, векселя к оплате, проценты к оплате, арендная плата, начисленные расходы и т. Д.
  2. Текущие резервы - оценочные краткосрочные обязательства, которые являются вероятными и могут быть надежно оценены
  3. Краткосрочные займы - механизмы финансирования, кредитные соглашения или ссуды, которые носят краткосрочный характер
  4. Краткосрочная часть долгосрочного обязательства - часть долгосрочного займа, срок погашения которого наступает.
    Пример: Для долгосрочных кредитов, которые должны выплачиваться ежегодными платежами, часть , подлежащая выплате в следующем году, считается текущим обязательством; остальное, внеоборотные.
  5. Текущие налоговые обязательства - налоги за период и текущая задолженность

B. Долгосрочные обязательства - Обязательства считаются долгосрочными, если они не подлежат оплате в настоящий момент, т.е. они не подлежат погашению в течение следующих 12 месяцев после окончания отчетного периода или обычного операционного цикла компании, в зависимости от того, что короче.

Другими словами, долгосрочные обязательства - это те обязательства, которые не соответствуют критериям, которые считаются краткосрочными. Ха! Есть смысл? Долгосрочные обязательства включают:

  1. Долгосрочные векселя, облигации и ипотечная задолженность;
  2. Отложенные налоговые обязательства; и
  3. Прочие долгосрочные обязательства

Капитал

Также известен как чистые активы или собственный капитал , капитал относится к тому, что остается владельцам после урегулирования всех обязательств.Проще говоря, капитал равен совокупным активам за вычетом совокупных обязательств . На капитал влияет следующее:

  1. Первоначальные и дополнительные взносы собственника (вложений),
  2. Снятие средств собственниками (дивиденды для корпораций),
  3. доход и
  4. Расходы.

Вклады и доход собственника увеличение капитала . Списание и расходы уменьшаются на ед.

Термины, используемые для обозначения части капитала компании, различаются в зависимости от формы собственности.В индивидуальном предпринимательстве капитал называется Собственный капитал или Собственный капитал; в партнерствах, он называется акционерный капитал или партнерский капитал; , а в корпорациях - Акционерный капитал .

В дополнение к трем элементам, упомянутым выше, есть два элемента, которые также считаются ключевыми элементами в бухгалтерском учете. Это доходов и расходов . Тем не менее, эти статьи в конечном итоге включаются в состав капитала.

Доход

Под доходом понимается увеличение экономической выгоды в течение отчетного периода в форме увеличения актива или уменьшения обязательства, что приводит к увеличению капитала, за исключением взносов собственников.

Доход включает доходов и доходов .

Доходы относятся к суммам, полученным от обычной деятельности компании, например, профессиональных гонораров или доходов от услуг для сервисных компаний и продаж для мерчандайзинга и производственных предприятий.

Прибыль получена от прочей деятельности, такой как прибыль от продажи оборудования, прибыль от продажи краткосрочных инвестиций и прочая прибыль.

Доход измеряется каждый период и в конечном итоге включается в счет движения капитала. Примеры счетов доходов: Доходы от услуг, Профессиональные сборы, Доходы от аренды, Комиссионные доходы, Доходы от процентов, Доходы от роялти и Продажи.

Расход

Расходы - это уменьшение экономической выгоды в течение отчетного периода в форме уменьшения актива или увеличения обязательства, которое приводит к уменьшению капитала, за исключением распределения между собственниками.

Расходы включают обычных расходов , таких как себестоимость продаж, расходы на рекламу, арендные расходы, расходы на заработную плату, подоходный налог, расходы на ремонт и т.д .; и убытков, таких как убытки от пожара, убытки от тайфуна и убытки от кражи. Как и доход, расходы также измеряются каждый период и затем закрываются как часть капитала.

Чистая прибыль относится ко всем доходам за вычетом всех расходов.

Заключение

И мы подошли к концу урока.Мы рассмотрели все элементы бухгалтерского учета. Напомним, что активов, - собственность, принадлежащая компании; обязательства - обязательства перед другими сторонами; и капитал относится к части активов, доступных владельцам бизнеса после урегулирования всех обязательств.

На следующей странице вы найдете несколько упражнений для проверки и закрепления ваших знаний об элементах бухгалтерского учета. Обязательно зацените!

Что такое анализ активов и пассивов

Теперь, когда у нас есть разумное представление о доходах и расходах компании, давайте посмотрим на активы, которые она использует для получения этих доходов, и обязательства, которые она берет на себя для финансирования этих активов.

Информацию об активах и пассивах компании можно найти в ее балансе и примечаниях к нему. Бухгалтерский баланс - это отчет, который описывает финансовое положение компании в определенный момент времени. Он разделен на два раздела - активы и пассивы. Некоторые компании любят называть их «использованием» и «источниками» средств. Третий раздел баланса называется собственным капиталом. Он содержит информацию о средствах, которые компания получила за счет выпуска акций, и о той части годовой прибыли, которую она сохранила.Собственный капитал обычно сочетается с обязательствами, потому что, как и долг, он также является источником средств. Активы компании финансируются из этих двух источников вместе. Таким образом,

Что такое анализ активов

Актив - это «ресурс, контролируемый организацией (т. Е. Компанией) в результате прошлых событий, и от которых ожидается поступление будущих экономических выгод» в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) - стандартами, применяемыми во всем мире. в бухгалтерском учете.

Другими словами, все, что принадлежит компании на законных основаниях и что, как ожидается, будет приносить ей доход в будущем, является ее активом. Активы могут быть долгосрочными (фиксированными) или краткосрочными (текущими), материальными или нематериальными, приобретенными или разработанными внутри компании. Классификация на фиксированные и текущие основана на продолжительности времени, в течение которого они, как ожидается, принесут прибыль в будущем.

Это можно проиллюстрировать следующим образом:

Виды активов
  • Материальные долгосрочные активы:

    Долгосрочные активы, которые можно потрогать и ощутить, такие как земля, заводы, машины и оборудование, подпадают под эту категорию.Они напрямую помогают компании в производстве товаров и услуг, которые она продает для получения дохода. Каждый год эти активы, за исключением земли, теряют часть своей первоначальной стоимости из-за износа; и моральное устаревание.

    Это называется амортизацией. По мере того, как актив стареет и становится все более устаревшим, его стоимость все больше падает. В конце концов, его нужно заменить новым, чтобы сохранить потенциальную прибыль компании.

    Таким образом, решения относительно возраста актива и начисленной амортизации должны быть в центре вашего внимания при анализе долгосрочных активов.Вот некоторые из вопросов, которые вы хотели бы задать в этой связи:

  • Какими долгоживущими активами владеет компания?
  • Сколько лет этим активам?
  • Достаточно ли их для достижения компанией целей будущего роста?
  • Во что обойдется компании их замена?
  • В какие новые активы компания инвестирует / развивает?
  • На какой стадии покупки / разработки они находятся?
  • Какие новые возможности принесут компании новые активы?
  • Означают ли они переход к новому бизнес-направлению / продукту?
  • Нематериальные долгосрочные активы:

    Компании также владеют некоторыми активами, которые нельзя ни потрогать, ни ощутить.Однако они существуют и вносят значительный вклад в его доход. Такие активы называются нематериальными активами. Они включают авторские права, патенты, товарные знаки и лицензии.

    Эти активы обычно приносят прибыль в течение длительного периода времени и поэтому классифицируются как долгосрочные активы. Как и материальные активы, они со временем теряют ценность.

    Таким образом, из их стоимости ежегодно вычитаются неденежные амортизационные отчисления, называемые амортизацией.

    При оценке нематериальных активов в первую очередь необходимо определить, действительно ли это активы, от которых компания может получать доход в будущем, и если да, то какова их стоимость.Хотя правила бухгалтерского учета в этом отношении довольно строги, всегда есть сомнения относительно значимости и стоимости таких активов.

    Это особенно актуально для IT-компаний, чьи продукты полностью нематериальны. Большая часть их активов разрабатывается внутри компании. Их стоимость не может быть проверена, потому что нет доказательств их покупки и нет способа продемонстрировать, что они могут зарабатывать деньги в будущем.

    Таким образом, при оценке таких активов необходимо использовать суждение.

  • Дебиторская задолженность:

    Когда компания продает свои товары в кредит, она становится обязательством для своих клиентов. Для самой компании это актив, потому что она рассчитывает получить эту сумму в будущем. Общая сумма всех таких сумм отражается в балансе под наименованием дебиторской задолженности.

    Он учитывается как оборотный актив, поскольку компания надеется получить его в ближайшее время. В этом отношении важна статистика по количеству дней невыполненных продаж.Он измеряет количество дней, которое в среднем требуется компании для получения невыплаченной выручки. Чем он меньше, тем лучше для компании.

    В примечаниях к балансу компании также указывают период, в течение которого их дебиторская задолженность оставалась непогашенной. При анализе дебиторской задолженности следует сосредоточить внимание на трех вещах:

    Во-первых, резкое увеличение дебиторской задолженности по сравнению с предыдущим годом означает, что компания не производит достаточного объема продаж за наличный расчет, что свидетельствует о низком качестве прибыли.

    Во-вторых, увеличение дебиторской задолженности означает, что старые платежи также не погашены. Это вызывает беспокойство относительно того, будут ли они вообще восстановлены.

    Наконец, вам следует взглянуть на раздел примечаний к балансу, в котором говорится о продолжительности времени, в течение которого дебиторская задолженность оставалась непогашенной. Если большая часть дебиторской задолженности оставалась непогашенной в течение длительного периода, что-то не так с взысканием механизм компании. Это предупреждающий знак на будущее.

  • Дебиторская задолженность:

    Другими важными составляющими активами компании являются денежные средства, их эквиваленты и краткосрочные инвестиции в ценные бумаги, то есть акции и облигации других компаний.

    Они почти так же хороши, как наличные, потому что их можно быстро обменять на них. Если их совокупная стоимость высока, у вас может возникнуть соблазн спросить, почему компания держит такую ​​большую сумму денежных средств и их эквивалентов.

  • Есть ли инвестиционные потребности, которые необходимо профинансировать?
  • Является ли это непредвиденным расходом, который ожидается в ближайшее время?

Если ни одно из этих утверждений не соответствует действительности, компания должна распределить эти денежные средства среди своих акционеров в форме дивидендов или выкупа собственных акций.

Недавно вспоминается случай, когда миллиардер-инвестор Карл Айкан обратился к генеральному директору Apple Тима Куку с просьбой распределить излишки средств в размере 164 миллиардов долларов, хранящиеся в форме денежных средств и ценных бумаг, обратно акционерам компании посредством обратного выкупа акций.

  • Нематериальные долгосрочные активы:

    Это еще одна категория оборотных средств. Это относится к товарам, которые в настоящее время лежат на складе компании. Они могут быть в виде сырья, незавершенного производства или готовой продукции.Обычно компаниям нравится держать в руках минимально возможное количество запасов. Это связано с тем, что хранение запасов влечет за собой затраты, такие как расходы на складирование, страхование и т. Д.

    Таким образом, вместо того, чтобы нести запасы, компании пытаются организовать свои производственные процессы так, чтобы сырье приходило как раз к началу производства, а товары были готовы как раз вовремя для доставки. Но даже в этом случае в некоторых отраслях необходимо иметь большие запасы. В остальных случаях товары могут быть скоропортящимися.Таким образом, нельзя поддерживать большие запасы. Вообще говоря, к компаниям с большими запасами следует относиться скептически.

    Основное внимание при анализе запасов следует уделять взаимосвязи между запасами и продажами; и характер товаров, находящихся в запасах. Если рост запасов превышает рост продаж, это говорит о том, что компания изо всех сил пытается продать свою продукцию, и запасы растут. В случае со скоропортящимися товарами это хуже, так как это может означать, что вся партия
    будет испорчена.

    Компании с высокими показателями, как правило, имеют большую часть своих запасов в виде сырья и лишь небольшую часть в виде готовой продукции. Это происходит потому, что готовая продукция продается быстро, и компания должна иметь под рукой сырье, чтобы постоянно производить больше.

    Обратное верно для компаний, большая часть запасов которых состоит из готовой продукции. Это свидетельствует о замедлении продаж, что ведет к накоплению готовой продукции и замедлению закупок свежего сырья.

Понимание анализа обязательств:

Прежде чем проводить анализ обязательств, позвольте нам понять, что в первую очередь формирует обязательства компании.

  • Долгосрочная задолженность:

    Этот компонент в первую очередь относится к долгу, который компания создает в форме банковских ссуд и облигаций для финансирования покупки / строительства основных средств. Иногда эти средства также собираются, когда компания хочет приобрести другую компанию.Условия кредитора упоминаются в документе, который называется договором. Он также определяет определенные правила, которые следует и нельзя делать для компании. Это так называемые договоры.

    Причина, по которой вас должен заинтересовать анализ долга, заключается в том, что годовая прибыль компании сначала используется для выплаты процентов и основной суммы долга за год. Только тогда акционеры, такие как вы, выплачивают дивиденды. Кроме того, если компания обанкротится, кредиторы получают деньги до того, как что-либо может быть выплачено инвесторам. Чем выше доля долга, тем выше будет риск акционеров.Поэтому вы должны убедиться, что у компании есть адекватные средства для погашения долга. Для такой оценки инвесторы часто используют коэффициенты покрытия.

    Кроме того, они хотели бы задать следующие вопросы:

  • Сколько долгов у компании?
  • Когда компания рассчитывает выплатить свой долг?
  • Какие ограничения накладывает договор на компанию?
  • На что планируется вложить деньги?
  • Когда актив станет пригодным для использования и начнет приносить доход?
  • Будет ли актив приносить достаточно дохода для погашения этих долгов?
  • Какие риски есть?
  • Кредиторская задолженность:

    Компания закупает различные материалы для производства своей продукции.Однако они не всегда платят поставщикам аванс. Накопление всех таких невыплаченных платежей называется кредиторской задолженностью. Это текущее обязательство, поскольку компания рассчитывает выполнить его в ближайшее время.

    Накопление кредиторской задолженности в сочетании с увеличением продаж свидетельствует о том, что компания пользуется выгодными условиями со своими поставщиками. Статистический показатель, обычно используемый для оценки этого, - это количество дней кредиторской задолженности. Он измеряет среднее количество дней, в течение которых компания платит своим поставщикам.Вы хотите, чтобы это число было больше, чем количество дней невыполненных продаж (упоминалось ранее), потому что это будет означать, что компания получит свои деньги от своих клиентов до того, как ей придется платить своим поставщикам.

    В противном случае компании придется занимать деньги, чтобы платить своим поставщикам, пока не поступит выручка.

  • Краткосрочная задолженность и прочие краткосрочные обязательства:

    Это включает такие вещи, как краткосрочные ссуды, векселя к оплате и отложенный доход (т.е. доход, полученный вместо обязательств, которые компания будет выполнять в будущем).

    Это источники, которые, как ожидается, будут финансировать оборотные активы компании. Таким образом, в идеале вы должны ожидать, что их стоимость будет больше, чем текущие активы компании. Разница между ними называется оборотным капиталом. Подробно это обсуждается ниже.

Анализ оборотного капитала

Анализ капитала основан на концепции соответствия.Обязательства финансируют приобретение активов. Следовательно, долгосрочные активы должны быть сопоставлены с долгосрочными обязательствами, а текущие активы - с текущими обязательствами. Чтобы проверить, выполняется ли последнее, вы можете использовать переменную
, называемую оборотным капиталом.

Сопоставляет краткосрочные активы (с некоторыми исключениями) с краткосрочными обязательствами (с некоторыми исключениями). Обычно величина оборотного капитала должна быть умеренной. Стоимость будет высокой, если будет огромное превышение текущих активов над текущими обязательствами.Это означает, что компания инвестирует в краткосрочные активы больше, чем позволяют ее краткосрочные средства.

Таким образом, остальная часть финансируется за счет долгосрочной задолженности. Это не устойчиво. Если профицит текущих обязательств значительный, это означает, что компания непродуктивно держит большой объем средств. Он мог либо отказаться от приобретения такой большой суммы текущих обязательств, либо использовать ее для более продуктивных целей (даже выплачивать дополнительные дивиденды инвесторам).В любом случае это плохо отражается на эффективности и финансовом состоянии компании в краткосрочной перспективе.

В качестве альтернативы компания может готовиться к массовому оттоку краткосрочных средств. Примечания к бухгалтерскому балансу должны это пояснить.

Что дальше?

Анализ активов и пассивов завершает наше понимание двух основных финансовых отчетов. Затем мы завершаем наш разговор о фундаментальном анализе, сравнивая его с техническим анализом и анализируя его сильные и слабые стороны.кликните сюда.

Является ли инвентаризация активом или обязательством? | Малый бизнес

Автор: Devra Gartenstein Обновлено 28 января 2019 г.

Запасы отображаются в вашем балансе как актив или что-то, что вам принадлежит. Однако на практике запасы могут быть активом или пассивом, в зависимости от того, сколько у вас есть, какие именно предметы вы храните и как вы их используете.

Совет

Запасы входят в вашу систему бухгалтерского учета как актив, но на практике это может быть актив или пассив в зависимости от типа объекта и того, как вы им управляете.

Запасы как актив

В вашем балансе запасы указаны как активы, потому что вы тратите на них деньги и они имеют ценность. Инвентаризация определяется как все, что вы будете использовать для будущего использования в своих деловых операциях. Это определение распространяется на предметы, которые вы купили для перепродажи, например брюки и рубашки для магазина одежды. Он также охватывает детали, которые у вас есть под рукой, которые будут использоваться в ваших изделиях, например, дерево и винты, если вы делаете мебель.

Готовые предметы, которые вы еще не продали, также считаются запасами; например, мебель, которую вы построили, или пирожные, которые вы испекли.Такие расходные материалы, как скрепки, которые вы используете для поддержки бизнеса, а не для перепродажи, также считаются запасами, хотя они не входят в стоимость проданных вами товаров.

Запасы как обязательство

Технически, запасы не являются пассивом в бухгалтерском смысле, поскольку они представляют собой что-то, что вы должны, но они могут соответствовать другому определению этого слова: недостаток или недостаток. Инвентарь становится проблемой, когда у вас их слишком много. Если ваш оборотный капитал связан с запасами, которые вам не понадобятся в краткосрочной перспективе, вы можете столкнуться с нехваткой денежных средств для покрытия расходов, которые не могут ждать, таких как аренда или платежная ведомость.Если у вас больше запасов, чем вы можете хранить в разумных пределах, вам придется иметь дело с беспорядком, который снижает эффективность и требует дополнительных затрат на заработную плату.

Инвентаризация также может быть препятствием, потому что вкусы потребителей меняются, и невозможно предсказать, что ваши клиенты будут покупать в далеком будущем. Если вы покупаете слишком много того, что хотят ваши клиенты прямо сейчас, а затем спрос изменится, вы можете застрять с запасами, которые вы не сможете продать.

В поисках оптимального места

Разница между запасами как активом и запасами как пассивом зависит от степени.Держите достаточно инвентаря, чтобы он не закончился, но не больше, чем вам нужно. Развивайте отношения с поставщиками, которые могут быстро доставить вам то, что вам нужно, чтобы вы могли сократить это при заказе. Такой подход к управлению запасами называется «бережливым запасом», и он был инициирован компанией Toyota как философия управления запасами.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *