Отчет о финансовых результатах предприятия пример: Пример отчета о финансовых результатах за 2020 в 2021 году

Независимо от вашего сектора или отрасли, вполне вероятно, что ваш финансовый отдел является сердцем всей вашей деятельности. Без финансового благополучия организации сложно процветать, а это значит, что важно поддерживать порядок в ваших денежных делах.

Как бизнесу, вам нужна надежность регулярных финансовых отчетов, чтобы лучше понимать свое финансовое положение, как текущее, так и будущее.Финансовые отчеты не только дают вам возможность проявлять упреждающий подход к управлению финансами вашей компании, но и помогают повысить долгосрочную прибыльность за счет краткосрочных финансовых отчетов.

Надежный финансовый отчет передает важную финансовую информацию за определенный период в ежедневных, еженедельных и ежемесячных финансовых отчетах. Это мощные инструменты, которые можно применять для повышения эффективности внутреннего бизнеса. Финансовый отчет на основе данных также является эффективным средством оставаться в курсе любых значительных успехов или изменений в состоянии ваших финансов, а также помогает вам измерять свои финансовые результаты, движение денежных средств и финансовое положение.

Здесь мы рассмотрим эти виды отчетов более подробно, углубившись в ежедневные и еженедельные отчеты, но сосредоточив внимание в основном на ежемесячных финансовых отчетах и ​​примерах, которые вы можете использовать для создания собственных отчетов и отчетов, которые мы представим и объясним позже в статья наряду с их актуальностью в сегодняшнем быстро меняющемся мире бизнеса с гиперсвязью.

Что такое финансовый отчет?

Финансовый отчет (также называемый финансовым отчетом или финансовым отчетом) — это инструмент управления, используемый для передачи ключевой финансовой информации как внутренним, так и внешним заинтересованным сторонам, охватывая все аспекты финансовых дел с помощью определенных KPI.

Как вы можете видеть в приведенном выше примере, созданном с помощью профессионального решения для финансовой бизнес-аналитики, современный финансовый отчет может содержать всю необходимую информацию прямо у вас под рукой, предлагая возможность визуализировать, а также анализировать ключевые финансовые данные; они помогают раскрыть новые идеи, выявить ключевые финансовые тенденции, выявить сильные и слабые стороны, а также улучшить коммуникацию в рамках всей организации. Позже в статье мы рассмотрим еще больше примеров ежемесячных отчетов.

Мы живем в эпоху, основанную на данных, и возможность использовать финансовые идеи и показатели в ваших интересах выделит вас среди остальных. Инструменты отчетности существуют именно для этой цели. Чтобы получить панорамное представление о финансовой деятельности вашего бизнеса, работа с шаблоном ежемесячного, еженедельного и ежедневного финансового отчета даст вам всесторонний и исчерпывающий обзор каждой ключевой области на основе ваших конкретных целей, задач и задач.

Эти отчеты необходимы вашему бизнесу для поддержки определенных финансовых целей бизнеса и предоставления полезной информации инвесторам, лицам, принимающим решения, и кредиторам, особенно если вы работаете в качестве финансового агентства и вам необходимо создать интерактивную панель управления для клиентов.Но не только, так как это также может помочь вашему бизнесу в определении:

• Если ваш бизнес может эффективно генерировать денежные средства и как эти деньги используются.
• Для раскрытия конкретных деталей бизнес-операции.
• Чтобы следить за результатами своих финансов, чтобы вы могли определить потенциальные проблемы, влияющие на вашу прибыльность.
• Разработайте финансовые коэффициенты, отражающие положение вашего бизнеса.
• Оцените, может ли ваша компания выплатить все ваши долги.

Ежедневные отчеты, однако, имеют ограниченное влияние, поскольку большинство используемых финансовых KPI нуждаются в среднесрочном и долгосрочном мониторинге и не предоставляют точную информацию, если анализируются только на ежедневной основе.

Вот почему мы до сих пор упоминаем их и приводим примеры того, что можно отслеживать и анализировать каждый день, но для долгосрочной перспективы вам следует взглянуть на наши еженедельные и ежемесячные отчеты. Наши ежемесячные отчеты наверху иллюстрированы красивой визуализацией данных, которая обеспечивает лучшее понимание отслеживаемых показателей.

Оснащенный программным обеспечением для финансовой аналитики, вы можете легко создавать эти ежедневные, еженедельные и ежемесячные отчеты. Они предоставят вашему бизнесу информацию, необходимую для того, чтобы оставаться прибыльным, достигать целей, оценивать ваши процессы принятия решений и держать всех участников цепочки создания стоимости в нужном русле.

Как составить финансовый отчет?

Чтобы создать исчерпывающий финансовый отчет и / или отчет, вам необходимо иметь в виду следующие моменты:

1. Определите свою миссию и аудиторию

Независимо от того, являетесь ли вы малым или крупным предприятием, вам необходимо четко определить свои цели и то, чего вы пытаетесь достичь с помощью отчета.Это может помочь как внутренним, так и внешним заинтересованным сторонам, которые не знакомы с вашей компанией или финансовыми данными. Если вы создаете внутренний отчет только для финансового отдела, имеет смысл включить финансовый жаргон и данные, которые в противном случае создали бы проблемы для внешних сторон.

Определив миссию и аудиторию, вы узнаете, как сформулировать информацию, которую вам нужно представить, и насколько сложным будет жаргон. Составьте набросок наиболее важных утверждений, которые вы хотите сделать, и не торопитесь с этим шагом.Не торопитесь, цифры, диаграммы и презентации появятся позже.

2. Определите свои показатели

На этом этапе вам необходимо определить ключевые показатели эффективности, которые будут отражать финансовое состояние вашей компании. В зависимости от выбранной метрики вам необходимо будет представить следующее:

Баланс: Здесь отображается финансовое состояние компании на конец определенного периода времени. Он предлагает обзор обязательств, активов и акционерного капитала компании.

Отчет о прибылях и убытках: Указывает доход, полученный бизнесом за определенный период времени, и показывает прибыльность бизнеса. Он включает чистую прибыль, равную выручке и прибыли за вычетом расходов и убытков.

Отчет о движении денежных средств: Подробно описывает денежные потоки компании в течение определенных периодов времени и указывает, принесла ли компания или потеряла денежные средства в течение этого периода времени.

Эти финансовые отчеты помогут вам начать работу.Кроме того, вы можете рассмотреть конкретные KPI и их отношения. Маржа валовой прибыли, маржа операционной прибыли, коэффициент операционных расходов и т. Д. — все они имеют разные приложения и используются в соответствующей истории финансовых данных. Не торопитесь, чтобы определить те, которые вы хотите включить в свой финансовый отчет компании, чтобы избежать многократного повторения впоследствии.

3. Выберите правильные визуализации

Продолжая наш предыдущий пункт, после определения финансового отчета и показателей, которые вы хотите добавить, пора включить визуальные элементы.Этот момент важен, поскольку среднему читателю будет сложно усвоить необработанные данные, особенно если вы работаете с большими объемами информации.

Тип диаграммы важно учитывать, поскольку визуальные элементы сразу же покажут взаимосвязь, распределение, состав или сравнение данных, поэтому тип диаграмм будет играть важную роль в вашей практике отчетности. Вот визуальный обзор, который поможет вам определить, какой из них выбрать:

** нажмите для увеличения **

В обзоре мы видим, что точечные диаграммы и пузырьковые диаграммы лучше всего подходят для отображения взаимосвязи данных, а столбчатая диаграмма или гистограмма — для распределения данных.Чтобы узнать больше о конкретном графике и подробностях о каждом, мы предлагаем вам прочитать наше руководство по 15 лучшим финансовым графикам.

4. Используйте современное программное обеспечение и инструменты

Чтобы эффективно управлять всеми своими финансовыми отчетами, вам потребуются профессиональные инструменты. Традиционный способ составления отчетов с помощью бесчисленных электронных таблиц больше не служит своей цели, поскольку при каждом экспорте вы управляете историческими данными и не имеете доступа к аналитическим данным в реальном времени. Мощь современного конструктора информационных панелей заключается в возможности получать доступ к аналитической информации на ходу, в режиме реального времени и с обновленными интервалами, которые вы можете установить в зависимости от ваших потребностей.

Более того, программное обеспечение профессиональных панелей мониторинга поставляется со встроенными шаблонами и уровнями интерактивности, которые традиционные инструменты не могут воссоздать или предложить с такой простотой, но в то же время с такой сложностью, которая сделает ваши отчеты более информативными, удобоваримыми и, в конечном итоге, экономичными эффективный.

Для управления финансовыми показателями по сравнению с установленной целью вы также можете использовать современную систему показателей KPI. Таким образом, вы не только будете следить за своей производительностью, но и будете видеть, на каком уровне вы стоите перед своими целями и задачами.

5. Автоматизируйте отчет об управлении финансами

Автоматизация играет жизненно важную роль в сегодняшнем создании финансовых отчетов компании. При традиционной отчетности автоматизация в приложении не совсем возможна, и в этих сценариях профессионалы обычно теряют много времени, поскольку каждую неделю, месяц, квартал или год отчет нужно создавать вручную. С другой стороны, автоматизация позволяет пользователям сосредоточиться на других задачах, поскольку программное обеспечение обновляет отчет автоматически и оставляет бесчисленные часы свободного времени, которое можно использовать для других важных задач.Ниже в нашей статье мы увидим простой образец финансового отчета, созданный с учетом автоматизации.

Например, вы можете запланировать отчет финансового отчета на ежедневной, еженедельной, ежемесячной или ежегодной основе и автоматически отправлять его выбранным получателям. Более того, вы можете поделиться своей информационной панелью или выбрать определенных зрителей, у которых есть доступ только к назначенным вами фильтрам. Наконец, встроенная опция позволит вам настраивать панели мониторинга и отчеты в собственном приложении и white label в соответствии с вашими требованиями к брендингу.Вы можете узнать больше об этом в нашей статье, где мы подробно объясняем использование и преимущества профессиональных встроенных инструментов бизнес-аналитики.

Эти отчеты становятся более удобоваримыми, когда они создаются с помощью онлайн-инструментов визуализации данных, которые имеют множество интерактивных функций информационной панели, чтобы гарантировать, что ваш бизнес имеет правильные значимые финансовые данные. Наконец, эти отчеты позволят вашему бизнесу:

• Отслеживайте свои доходы, расходы и прибыльность.
• Делайте прогнозы на основе достоверных данных.
• Планируйте свой бюджет более эффективно.
• Повысьте производительность ваших процессов.
• Создавайте полностью настраиваемые отчеты.

Теперь, когда мы немного подробно рассказали о том, что входит в эти отчеты и как их создавать, мы собираемся более подробно рассмотреть примеры финансовой отчетности ежедневных, еженедельных и ежемесячных финансовых отчетов и связанных с ними финансовых KPI. Эти примеры финансовой отчетности помогут вашей организации сделать правильный выбор.Давайте начнем.

Примеры и шаблоны ежемесячных финансовых отчетов

Ежемесячные финансовые отчеты — это способ руководства получить краткий обзор финансового состояния за предыдущий месяц, чтобы иметь актуальную отчетность об управлении денежными средствами, отчетах о прибылях и убытках, одновременно оценивая планы на будущее и принимаемые решения.

Эти примеры финансовой отчетности предлагают более полное представление о финансовых делах организации и содержат элементы информации, представленные в наших ежедневных и еженедельных пояснениях.Предлагая возможность углубляться в метрики за четырехнедельный период, данные здесь в основном ориентированы на создание более крупных и долгосрочных изменений, стратегий и инициатив.

Эти отчеты предлагают подробное визуальное представление о следующих областях:

• Управление денежными средствами: Исчерпывающий обзор ликвидности вашей организации и существующей ситуации с денежными потоками.
• Прибыль и убыток: Критический взгляд на отчет о прибылях и убытках и прибыли вашей компании в ряде критических областей бизнеса.
• Общая картина: Формат коммерческого финансового отчета предлагает полный обзор основной финансовой деятельности компании за месячный период, предоставляя данные, направленные на разработку устойчивых стратегий и улучшений, которые будут способствовать росту и повышению прибыльности.

В сочетании с аналитическими данными, предоставляемыми ежедневными и еженедельными отчетами, ежемесячные отчеты в виде онлайн-панелей мониторинга имеют решающее значение не только для получения преимущества над конкурентами, но и для получения прогнозного видения, которое гарантирует, что вы соблюдаете — и даже превосходите — свои финансовые цели на неопределенный срок.В результате эффективность вашего бизнеса станет безупречной, а ваша годовая прибыль, скорее всего, будет расти.

Существует множество ключевых показателей эффективности, которые следует учитывать при просмотре выборки ежемесячного финансового отчета. Лучший способ объяснить их в практическом контексте — наглядно.

Чтобы помочь вам понять, какую пользу вы можете извлечь из финансовой визуализации, вот 5 примеров ежемесячных отчетов с пояснительной информацией и более глубоким пониманием соответствующих ключевых показателей эффективности.

Эти интерактивные примеры финансовых отчетов демонстрируют подробности и понимание, которые вы можете получить из онлайн-анализа данных, если будете использовать его правильно.

a) Шаблон финансового отчета по управлению денежными средствами и КПЭ

Наш первый пример финансового отчета дает вам быстрый обзор вашей ликвидности и текущей ситуации с денежными потоками. Хорошее управление денежным потоком является основой успеха бизнеса, поскольку здоровый денежный поток означает, что у компании достаточно денег, чтобы выплачивать заработную плату, долги и инвестировать в возможности роста.Однако плохое управление может привести к концу бизнеса, поскольку отсутствие наличных средств означает отсутствие операций. Этот пример имеет решающее значение для поддержания потока ваших финансов в организации и для прогнозирования будущих результатов, которые помогут вам всегда опережать свои финансы.

** нажмите для увеличения **

Первая часть этой панели инструментов исследует коэффициент текущей ликвидности, который представляет собой просто соотношение между вашими текущими активами и обязательствами. Этот показатель демонстрирует гибкость, которую ваша компания имеет при немедленном использовании денег для приобретения или погашения долгов.По-настоящему здоровый коэффициент текущей ликвидности будет около 2, чтобы ваша компания могла погасить текущие обязательства в любое время и при этом иметь резерв. Наряду с этим показателем есть коэффициент быстрой ликвидности, который аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, за исключением того, что он учитывает только активы, близкие к наличным, то есть все активы, которые вы можете быстро конвертировать в наличные, такие как оборудование или мебель. Это означает, что ваш коэффициент быстрой ликвидности всегда будет ниже, чем коэффициент текущей ликвидности. Отслеживая эти показатели, вы можете с первого взгляда понять, является ли ваш бизнес ликвидным или нет.

Затем панель управления денежными средствами более подробно описывает финансовое положение бизнеса с двумя финансовыми графиками, визуализирующими текущую кредиторскую и дебиторскую задолженность за год, таким образом, вы можете быть в курсе своих расходов и денег, которые необходимо собрать, и избежать возникновение будущих проблем, которые повлияют на финансовую ликвидность вашего бизнеса.

Коэффициент текущей ликвидности: Основной показатель краткосрочного финансового состояния компании, а также указывает, своевременно ли вы собираете задолженность по счетам.

• Этот показатель измеряется путем деления долга и кредиторской задолженности на денежные запасы и дебиторскую задолженность.

Коэффициент быстрой ликвидности: Как упоминалось выше, этот показатель учитывает только краткосрочные активы, которые вы можете превратить в деньги в течение 90 дней, например вашу дебиторскую задолженность. Чем выше коэффициент, тем выше ликвидность вашего бизнеса. Ваша цель должна заключаться в том, чтобы всегда поддерживать коэффициент быстрой ликвидности минимум 1,0.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности: Это показывает, насколько быстро ваш бизнес оплачивает поставщикам и другие счета.Он также показывает, сколько раз ваш бизнес может погасить средний остаток кредиторской задолженности в течение определенного периода времени.

• Например, если ваша компания закупает 10 миллионов товаров в год и имеет среднюю кредиторскую задолженность в 2 миллиона, коэффициент будет 5.
• Более высокий коэффициент показывает поставщикам и кредиторам, что ваша компания больше всех платит свои счета.

б) Примеры финансовых отчетов о прибылях и убытках и КПЭ

Продолжая наш список шаблонов финансовой отчетности, панель отчетов о прибылях и убытках дает четкий обзор отчета о прибылях и убытках, от полученной выручки до окончательной чистой прибыли, в целом улучшенной соответствующими коэффициентами эффективности.

Отчет о прибылях и убытках, также известный как отчет о прибылях и убытках, является одним из наиболее эффективных типов финансовых отчетов, поскольку он дает вам подробный снимок финансовых показателей вашей компании и показывает, насколько прибыльным был ваш бизнес в определенный период времени.

** нажмите для увеличения **

Приведенная выше панель инструментов является прекрасным примером финансового отчета о прибылях и убытках. Во-первых, мы видим отчет о прибылях и убытках, который начинается с расчета валовой прибыли, полученной от вычитания вашего общего дохода из ваших COGS.Далее у нас есть список операционных расходов (OPEX), который включает в себя расходы на продажи, маркетинг и другие общие административные расходы. Затем общий OPEX вычитается из валовой прибыли, чтобы получить операционную прибыль (EBIT). Наконец, общая сумма процентов и налогов вычитается из EBIT, что дает окончательную чистую прибыль бизнеса. Выполнив эти простые вычисления, вы сможете быстро увидеть, насколько прибыльна ваша компания и правильно ли управляются вашими расходами и доходами.

Кроме того, приборная панель позволяет просматривать процентные показатели основных показателей отчета о прибылях и убытках: валовую прибыль, OPEX, EBIT и чистую прибыль.В дальнейшем это можно использовать для определения ежемесячных тенденций в ваших расходах и заблаговременно подготовиться к месяцам, в которые ваши расходы будут выше.

Важно учитывать, что отчет о прибылях и убытках не будет содержать более подробную информацию о ваших финансах, например, сколько денег у вашей компании в целом или сколько у вас долгов. Для этой цели существует другой тип отчета, называемый балансом, и мы рассмотрим его более подробно в нашем следующем примере финансовой отчетности.

Маржа операционной прибыли (EBIT): Это позволяет вашему бизнесу отслеживать, какую прибыль вы получаете на каждый доллар дохода. Этот показатель также называется «EBIT», что означает «прибыль до уплаты процентов и налогов».

• Этот показатель измеряет прибыльность вашей бизнес-модели и показывает, что осталось от вашего дохода после оплаты операционных расходов.
• Не включает доход, полученный от инвестиций или налогов.

Коэффициент операционных расходов: Этот пример ежемесячного финансового отчета показывает операционную эффективность вашего бизнеса путем сравнения операционных расходов и общей выручки.

• По сути, чем ниже ваши операционные расходы, тем прибыльнее ваш бизнес.
• Эти KPI особенно полезны для сравнения вашей компании с другими предприятиями.

Норма чистой прибыли: Измеряет прибыль вашего бизнеса за вычетом операционных расходов, процентов и налогов, деленную на общий доход.

• Это один из наиболее контролируемых финансовых KPI. Чем выше маржа чистой прибыли, тем лучше.

COGS: Стоимость хорошо проданных товаров — это общая сумма денег, которую вам нужно потратить на производство вашего продукта или услуги.Если ваши COGS и ваши доходы слишком близки, это означает, что вы не получаете большой прибыли с каждой продажи.

• Отделение COGS от операционных расходов — фундаментальный шаг, поскольку он подскажет вам, если вы перерасходуете свои доходы в операционных процессах.

c) Шаблон отчета о финансовых результатах и ​​КПЭ

Этот конкретный шаблон финансового отчета дает вам представление о том, насколько эффективно вы расходуете свой капитал, а также предоставляет моментальный снимок основных показателей на вашем балансе.

Как и отчет о прибылях и убытках, баланс — еще один мощный инструмент для понимания финансовых показателей вашего бизнеса. Как мы видим на панели инструментов ниже, баланс разделен на три основные области.

Во-первых, у нас есть активы, то есть предметы, которыми владеет ваша компания, которые могут принести экономическую выгоду в будущем, от денежных средств до мебели или оборудования. Далее, у нас есть обязательства, которые в основном являются тем, что ваша компания должна другим, их можно разделить на долгосрочные обязательства, такие как аренда вашего офисного здания или банковский кредит, или краткосрочные обязательства, которые могут быть задолженностью по вашей кредитной карте. или заработная плата сотрудникам.Наконец, у нас есть собственный капитал, который представляет долю акционера в компании. Чтобы рассчитать собственный капитал, вам нужно вычесть общую сумму обязательств из общей суммы активов. Этот расчет основан на общей формуле уравнения бухгалтерского учета: Активы = Обязательства + Акционерный капитал. Собственный капитал используется во многих различных финансовых коэффициентах, таких как ROA и ROE, которые мы обсудим ниже.

Наряду с балансом на информационной панели отображаются четыре других важных показателя: ROA, WCR, ROE и DER.Эти четыре ключевых показателя эффективности дают вам немедленное представление о тенденциях в управлении активами вашей компании. Хорошее управление вашими активами и здоровый капитал привлечут новых инвесторов в ваш бизнес и помогут избежать катастроф, связанных с непредвиденными убытками или банкротством.

** нажмите для увеличения **

Рентабельность активов (ROA): Показывает, насколько прибылен ваш бизнес по сравнению с вашими активами. Активы включают как заемные, так и собственные средства.

• Это критический показатель для любых потенциальных инвесторов, поскольку он показывает им, насколько эффективно руководство использует активы для получения прибыли.

Рентабельность собственного капитала (ROE): Рассчитывает прибыль, которую ваша компания приносит своим акционерам. Он используется для сравнения прибыльности предприятий одной отрасли.

• Это измеряется путем деления чистой прибыли вашего бизнеса на собственный капитал.

Коэффициент заемного капитала (DEB): Этот показатель измеряет, сколько заемных средств вы используете для финансирования своих активов и операций по сравнению с имеющимся капиталом. Он получается путем деления общей суммы обязательств на собственный капитал заинтересованной стороны.

г) Финансовая панель КПЭ и КПЭ

Этот пример финансового отчета, созданный профессиональным дизайнером информационных панелей, предлагает широкий обзор наиболее важных экономических операций вашего бизнеса, работая с ключевыми показателями эффективности, разработанными специально для ответа на жизненно важные вопросы в таких областях, как ликвидность, выставление счетов, составление бюджета и общая финансовая стабильность. Формат финансового отчета, который можно применить практически к любому бизнесу в разных отраслях, этот невероятно проницательный инструмент имеет решающее значение для поддержания здорового, постоянно развивающегося финансового профиля.Давайте посмотрим на КП, связанные с этим наиболее ценным примером финансовых отчетов.

** нажмите для увеличения **

Оборотный капитал: Ключевой финансовый показатель эффективности, ориентированный на финансовую стабильность. Этот показатель поможет вам контролировать свою эффективность на основе активов и пассивов вашей компании.

• В контексте этого формата финансового отчета оборотный капитал имеет жизненно важное значение, поскольку он поможет вам точно оценить операционную эффективность и финансовое состояние вашего бизнеса в краткосрочной перспективе.

Быстрый коэффициент / кислотный тест: KPI, который предлагает мгновенные аналитические данные, а также результаты, этот показатель предоставляет важную информацию о ликвидности.

• За примером отчета по быстродействию / кислотному тесту стоит проследить — измеряя эти конкретные показатели, вы сможете понять, масштабируется ли ваш бизнес, а если нет — какие меры необходимо предпринять для стимулирования роста.

Цикл конвертации денежных средств: Цикл конвертации денежных средств (CCC) является критически важным финансовым показателем для любой организации, поскольку он проникает в ключевые области операционных и управленческих процессов вашей компании.

• Отслеживание CCC с помощью инструментов визуальной бизнес-аналитики невероятно полезно, поскольку дает количественные средства определения продолжительности времени, которое требуется вашему бизнесу, чтобы преобразовать свои вложения в запасы, помимо других ресурсов, в денежные потоки от продаж.
• Устойчивый, последовательный CCC, как правило, является хорошим признаком, и если вы заметите заметные колебания, вам следует провести дальнейший анализ, чтобы определить корень проблемы.

Уровень ошибок при оплате поставщиками: Каждая компания, включая вашу, работает со сторонними поставщиками или партнерами, и максимально эффективное управление этими отношениями имеет решающее значение для текущего финансового здоровья любой организации.Именно здесь на помощь приходит KPI коэффициента ошибок при оплате поставщикам.

• Получив представление о потенциальных ошибках или эффективности, связанных с платежами вашим поставщикам, вы сможете улучшить финансовые потоки и эффективность, поддерживая самые ценные профессиональные отношения.
• Если у вашего поставщика много ошибок, вы будете знать, что закупки неэффективны, и сможете предпринять соответствующие действия, чтобы улучшить свои процессы и избежать потенциальных споров.

Отклонение бюджета: Составление бюджета — один из краеугольных камней финансового благополучия компании. Этот мощный KPI из этого наиболее важного образца финансового отчета служит для выражения разницы между заложенными в бюджет и подлинными цифрами для конкретной категории бухгалтерского учета.

• Предлагая быструю визуализацию того, соблюдаются ли определенные бюджеты в определенных областях бизнеса, этот KPI позволяет вам понять различия между предлагаемыми и фактическими цифрами, одновременно получая информацию, необходимую для внесения важных изменений в соответствующих областях .
• Сохранение ваших бюджетных ожиданий и предложений как можно более точными и реалистичными имеет решающее значение для финансового роста вашей компании, что делает этот показатель неотъемлемой частью инструментария любой бизнес-отчетности.

e) Пример финансовой отчетности для финансовых директоров

Наконец, мы изучаем отчет о финансовых результатах, ориентированный на данные, актуальные для главных финансовых директоров (CFO), которым необходимо понимать такие высокоуровневые показатели, как выручка, валовая прибыль, операционные расходы, чистая прибыль, коэффициент ягод, EVA, коэффициент численности заработной платы. и, наконец, создать сильную команду и клиентскую базу, уровень удовлетворенности каждого из них.Этот пример отчета по финансовому менеджменту будет не только служить дорожной картой для отображения финансового состояния компании, но и сосредоточится на управлении командой и удовлетворенности клиентов, которые не являются традиционными финансовыми показателями, но важны в данном случае для каждого современного финансового директора. В этом примере финансовой отчетности показан год с начала года до марта, но его также можно использовать в качестве одного из примеров наших ежемесячных финансовых отчетов. Мы объясним ключевые показатели эффективности более подробно ниже:

** нажмите для увеличения **

Коэффициент Берри: Это соотношение определяется между валовой прибылью и операционными расходами (затратами).Этот финансовый индикатор имеет решающее значение, когда он показывает, приносит ли компания значительную прибыль или теряет деньги.

• При расчете коэффициента ягод обычно не включаются внешние доходы и проценты, но могут включаться амортизация и амортизация, в зависимости от особенностей вашей финансовой стратегии.
• Показатель больше 1 означает, что компания получает прибыль, превышающую все расходы, а коэффициент ниже 1 указывает на то, что компания теряет деньги.

Экономическая добавленная стоимость (EVA): EVA, называемая экономической прибылью компании, является важным элементом, который следует включать в любой шаблон финансового отчета, поскольку он показывает дополнительную прибыль по сравнению с WACC (средневзвешенная стоимость капитала). ) востребованы рынком капитала.

• Получая представление о потенциальном профиците и прибыльности проектов компании, можно лучше отразить эффективность управления. Более того, это будет отражать идею о том, что бизнес будет прибыльным только тогда, когда он начнет приносить доход своим акционерам.
• Короче говоря, финансовый отчет должен включать EVA, так как он покажет, сколько и откуда компания создает богатство.

Структура затрат: Этот конкретный показатель чрезвычайно важен в любом финансовом отделе, поскольку затраты являются одним из финансовых столпов организации, независимо от того, насколько они велики или малы. Каждому бизнесу необходимо знать, откуда берутся затраты, чтобы снизить их и, как следствие, положительно повлиять на финансовые показатели.

• Если вы видите, что большая часть затрат связана с административной деятельностью, вам следует подумать об автоматизации задач в максимально возможной степени. Используя инструменты самообслуживания аналитики, каждый профессионал в вашей команде сможет самостоятельно исследовать и генерировать идеи, не обременяя другие отделы и экономя бесчисленное количество рабочих часов.
• В общем, затраты не следует рассматривать исключительно на основе черного и белого. Если продажи и маркетинг вызывают рост затрат, возможно, они также приносят большие объемы выручки, поэтому баланс будет здоровым, а не отрицательным.

Уровни удовлетворенности: Руководители высшего звена должны готовить финансовые отчеты с учетом уровней удовлетворенности. Эти индикаторы не являются чисто финансовыми, но они влияют на финансовое состояние и могут стать причиной возникновения узких мест.

• Если финансовая команда имеет более низкий уровень удовлетворенности, вам необходимо быстро реагировать, чтобы избежать потенциальной потери талантов, которая может принести компании серьезные деньги. Удовлетворение команды путем проведения регулярных бесед с обратной связью, например, предложения о карьерном росте и конкурентоспособной заработной плате, может только положительно повлиять на бизнес, поскольку повысится мотивация и качество рабочей среды.В этом случае вы также можете подключить панель управления персоналом и более подробно следить за производительностью и уровнем удовлетворенности команды.
• Если клиенты недовольны, это также может нанести ущерб извне вашей команды, что, следовательно, может также повлиять на финансовые показатели. По этой причине аналитика работы с клиентами также должна быть важным аспектом, который должен быть рассмотрен в вашем отчете финансового директора.

Приведенный выше пример финансовой отчетности сосредоточен не только на чистых цифрах, как вы можете видеть, но также на человеческом аспекте управления командой и клиентами, который необходимо учитывать каждому современному финансовому директору, чтобы получить выгоду от финансовых стратегий и обеспечить экономичность. рост.

Шаблоны еженедельных финансовых отчетов и КПЭ

Еженедельный финансовый отчет помогает вашему бизнесу отслеживать всю краткосрочную финансовую деятельность еженедельно. Его следует создавать и пересматривать каждую неделю, и он дает всесторонний взгляд на краткосрочные результаты вашего бизнеса.

Теперь мы рассмотрим несколько примеров финансовой отчетности, чтобы получить более четкое представление о том, что можно отслеживать с недельными интервалами.

a) Операционные денежные поступления, выплаты, остаток

Часть процесса составления бюджета предприятия может включать денежные поступления и выплаты, при которых фактические данные используются для сбора денежных средств, например, для разработки бюджета или отчетов о прибылях и убытках.Образец еженедельного финансового отчета может помочь компаниям получить представление о точных отчетах, основанных на использовании денежных поступлений и выплат. Метрики и KPI могут включать:

Отчет о движении денежных средств: показывает изменения денежных средств по сравнению с фиксированными аналогами, например, где именно используются или генерируются денежные средства в течение недели.

• Операционная деятельность: измеряет движение операционных денежных средств предприятия, в результате чего генерируется чистый суммарный операционный денежный поток.
• Финансовая деятельность: отслеживает изменения уровня денежных средств в результате выплаты процентов и дивидендов или внутренних покупок акций.
• Инвестиционная деятельность: отслеживает изменения денежных средств, связанные с продажей или покупкой долгосрочных инвестиций, например, недвижимости.

Операционная деятельность: указывает на любую деятельность в рамках бизнеса, которая влияет на денежные потоки, например, общий объем продаж продукции за недельный период, выплаты сотрудникам или платежи поставщикам.

• Прямой метод: эта метрика получает данные из денежных поступлений и денежных выплат, связанных с операционной деятельностью.Сумма двух значений = операционный денежный поток (OCF).
• Косвенный метод: этот показатель использует чистую прибыль и корректирует статьи, которые использовались для расчета чистой прибыли, не влияя на денежный поток, поэтому конвертирует его в OCF.

Маржа валовой прибыли: Это позволяет вашему бизнесу измерять и отслеживать общий доход за вычетом стоимости проданных товаров, деленный на ваш общий доход от продаж.

• Этот ключевой показатель эффективности является важным показателем эффективности производства в вашей организации.Затраты могут включать стоимость рабочей силы и материалов, но не включают расходы на распределение и аренду.
• Например, если ваша валовая прибыль составляла 30% в прошлом году, вы должны оставить 30 центов из каждого заработанного доллара и потратить их на административные, маркетинговые и другие расходы. Еженедельно имеет смысл отслеживать этот KPI, чтобы следить за развитием вашего дохода, особенно если вы проводите короткие рекламные акции для увеличения количества покупок. Вот наглядный пример:

б) Любая сформированная текущая дебиторская задолженность

Еженедельные финансовые отчеты могут помочь предприятиям быть в курсе выставления счетов, процедур выставления счетов, кассового метода учета, бухгалтерских записей и гарантировать, что они не отстают от оплаты услуг и товаров, которые причитаются вам от клиентов или поставщиков.Еженедельные показатели и ключевые показатели эффективности включают:

• Дней непогашенных продаж (DSO): Показывает, насколько быстро ваш бизнес собирает деньги, которые вам причитаются после завершенной продажи.
  DSO = (Дебиторская задолженность / общий объем продаж в кредит) x количество дней в периоде.
• DSO против наилучшего возможного DSO: Совмещение этих двух чисел указывает на своевременное взыскание долгов.
  Неоплаченные продажи в наилучшие возможные дни = (Текущая дебиторская задолженность x количество дней в неделе) / еженедельные продажи в кредит.
• Среднее количество дней просрочки: Показывает, насколько эффективны ваши бизнес-процессы в плане своевременного взыскания дебиторской задолженности.
  ADD = объем продаж в день — объем продаж в наилучшие возможные дни

Примеры основных ежедневных финансовых отчетов и ключевые показатели эффективности

Ежедневный финансовый отчет — это метод отслеживания действий предыдущего дня, которые повлияли на ваше финансовое положение, но не обязательно являются строгими финансовыми показателями. Он может держать вас в курсе всего необходимого управления данными, используемого для отслеживания и измерения потенциальных ошибок, внутреннего производства, потери доходов и состояния дебиторской задолженности.

Как мы упоминали выше, эти отчеты предоставляют ограниченное представление, но вы можете использовать приведенные ниже примеры финансовых отчетов, чтобы увидеть, как некоторые ежедневные действия по устранению проблемных факторов могут повлиять на ваши окончательные результаты.

a) Отслеживание потенциальных ошибок персонала

Поддержание эффективной и продуктивной рабочей среды и обеспечение возможности выявления любых несоответствий или проблем сотрудников имеет решающее значение для упреждающего роста бизнеса. Мониторинг рабочего времени сотрудников и уровней производительности может помочь вам быстро обнаружить потенциальные ошибки персонала, контролировать эти ошибки и избежать негативного влияния на ваши финансовые результаты в конце дня и, в конечном итоге, на месяц.

Панели мониторинга в реальном времени для управления в реальном времени предлагают четкую визуализацию процессов управления сотрудниками со следующими метриками и ключевыми показателями эффективности:

Организационная эффективность: Это ключевые показатели для отслеживания и оценки некоторых факторов, влияющих на вашу производительность.

• Сверхурочные часы сотрудника: сверхурочные на одного сотрудника = общее количество сверхурочных часов / FTE
• Прогулы: количество сотрудников, отсутствующих сегодня

Качество работы: Эти показатели помогают компаниям определять уровень качества работы своих сотрудников.

• Количество ошибок
• Дефекты продукта

Количество работ: Эти метрики показывают производительность сотрудников, связанную с количеством, например, цифры продаж или количество кодов, которые программист может создать за определенный промежуток времени. Количество, конечно, не означает качество, но при ежедневном контроле оно может выявить узкие места или проблемы с производством.

• Номера продаж: количество контактов с клиентами, количество звонков, совершаемых сотрудником, количество активных потенциальных клиентов.
• Произведенные единицы: строки, созданные во время кодирования, количество ключей, которые медсестра может нажать в минуту, и т. Д.
• Время работы с клиентами: например, сколько звонков клиентов отвечает в течение определенного периода времени.

б) Оценить убыток от выручки и дебиторскую задолженность

Отслеживая ошибки персонала, вы можете отслеживать деньги, которые стоят вашей компании (наличие проблемы в производстве, обнаружение проблемы и ее устранение), которые неизбежно попадут в вашу финансовую отчетность, как деньги, которые вы потеряли.Отслеживание потери дохода может быть особенно полезным для компаний, у которых есть счета клиентов или постоянный доход. Ежедневный отчет помогает компаниям быстро отслеживать факторы, связанные с доходом, чтобы они могли увеличить свой доход. Потеря дохода также может происходить из-за разовых покупок, клиентов, которые переходят к вашему конкуренту, или клиентов, покидающих этот регион. Метрики, используемые для измерения этих факторов, могут включать:

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности: Измеряет, сколько раз ваша компания может собирать среднюю дебиторскую задолженность, и показывает вашу эффективность по предоставлению кредитов.Вот наглядный пример:

• Низкий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в основном указывает на то, что вам может потребоваться пересмотреть кредитную политику вашего бизнеса для более быстрого сбора платежей.

Дополнительные метрики, которые вы можете отслеживать в более короткие временные рамки, например ежедневные, следующие:

• Количество ежедневных транзакций
• Средняя валовая прибыль
• Средняя стоимость заказа

Вы также можете более конкретно указать свои потери дохода: классифицировав, где вы потеряли, что является хорошей практикой для определения того, какие части вашей управленческой отчетности Практикам есть куда совершенствоваться.Отслеживание таких показателей, как 10 лучших продуктов, приносящих наибольший доход, или, наоборот, 10 лучших продуктов, приносящих худший доход, расскажут вам историю о том, что требует большего внимания.

Потеря дохода также может быть связана, например, со скидками или распродажами. Ежедневный мониторинг того, какие рекламные акции становятся «слишком» популярными, может помочь вам остановить их, прежде чем они принесут больше убытков, чем предполагалось.

Ежедневный, еженедельный и ежемесячный финансовый отчет помогает сообщать текущую информацию об экономических процессах, стратегиях, инициативах и прогрессе вашей компании.Как видите, эти формы аналитического отчета в финансовой отрасли, несомненно, являются мощным инструментом для обеспечения бесперебойной, динамичной и постоянно развивающейся внутренней и внешней финансовой деятельности вашей компании.

Зачем нужны финансовые отчеты?

Мы увидели несколько эффективных шаблонов финансовых отчетов, которые помогут вашему бизнесу, но прежде чем закончить наше путешествие по финансовым отчетам, мы сделаем последнюю остановку, чтобы показать вам некоторые из основных способов, которыми ваш бизнес может извлечь из них пользу.Как мы несколько раз упоминали в этой статье, финансовые отчеты, созданные с помощью профессиональных инструментов бизнес-аналитики, предлагают четкое представление о финансовом состоянии вашего бизнеса и дадут вам ответы, необходимые для планирования стратегии и решения любых проблем, которые могут возникнуть с вашими финансами. Вот 5 основных преимуществ.

o Отслеживание финансовых результатов: Если вы являетесь постоянным читателем этого блога, то вы знаете, как важно полагаться на на данные для успеха в бизнесе.Используя современные финансовые отчеты, финансовые директора и другие заинтересованные стороны могут быстро и точно получить представление обо всех финансовых сферах бизнеса. Это поможет им принимать более обоснованные решения, а также планировать стратегии и прогнозировать будущие результаты, чтобы найти возможности для роста.

o Устранение ошибок: Когда мы говорим о финансах, важна каждая деталь. Использование неточных финансовых отчетов может не только нанести ущерб прибыльности вашего бизнеса, но также может привести к возникновению юридических проблем, если в ваших цифрах будут обнаружены какие-либо расхождения.Многие инструменты финансирования бизнес-аналитики на рынке обеспечивают точные финансовые отчеты с последними доступными данными, таким образом, вы сможете постоянно отслеживать эффективность своих финансов во всех областях и устранять любые ошибки, прежде чем они станут более серьезными проблемами.

o Показ финансового состояния инвесторам и заинтересованным сторонам: Если у вас есть инвесторы или вы ищете потенциальных инвесторов для расширения своего бизнеса, то финансовый отчет, показывающий моментальный снимок эффективности вашего бизнеса, будет фундаментальным инструментом.С одной стороны, это поможет вам показать вашим инвесторам, куда ушли их деньги и где они находятся сейчас, а с другой — покажет потенциальным новым инвесторам или другим соответствующим заинтересованным сторонам, что ваш бизнес стоит их денег.

o Управление долгом: Как мы упоминали в одном из примеров финансовой отчетности, неправильное управление долгом может нанести бизнесу ущерб до точки невозврата. Инвестирование в инновационные решения бизнес-аналитики для создания профессиональных финансовых отчетов, содержащих подробный баланс ваших активов и пассивов, может помочь вам понять свою ликвидность и соответствующим образом управлять своими долгами.

o Соблюдение налогового законодательства: И последнее, но не менее важное: одним из наиболее важных преимуществ использования финансовых отчетов является соблюдение требований закона. Независимо от размера вашей компании, вы должны платить налоги, и налоговые агенты будут использовать ваши финансовые отчеты, чтобы убедиться, что вы платите справедливую сумму. Отслеживая эту информацию в профессиональном финансовом отчете, вы сможете снизить налоговое бремя и избежать каких-либо расхождений в ваших цифрах.

Комплексные отчеты для полной финансовой истории вашего бизнеса

Мы объяснили, как написать финансовый отчет, изучили динамику ежемесячного, ежедневного и еженедельного шаблона финансового отчета, изучили примеры финансовых отчетов, относящиеся к конкретным областям бизнеса, и изучили соответствующие ключевые показатели эффективности, а также некоторые ключевые преимущества.Теперь пора взглянуть на концепцию в целом.

Практика финансовой отчетности помогает вашему бизнесу получить четкое и исчерпывающее представление о том, где находится ваша компания и куда вы должны планировать дальнейшее развитие. При добавлении четких, легко читаемых визуализаций в виде финансовых информационных панелей ваш бизнес может быстро понять и точно измерить критические компоненты вашего финансового состояния за определенные периоды времени.

Шаблон финансового отчета, подобный представленному выше, также может помочь вам ответить на важные вопросы, например, что ваш бизнес может сделать с дополнительными 500 000 долларов наличными? Сможете ли вы занять меньше денег, инвестировать в новые технологии или нанять обученный персонал, чтобы улучшить свои продажи?

Используя удобное программное обеспечение datapine, ваш бизнес сможет увидеть полную финансовую историю вашей компании и лучше понять свой будущий финансовый путь.

Когда дело доходит до финансов вашего бизнеса, стрельба в темноте или использование устаревших методов анализа или измерения не только замедлит рост вашей организации, но и может привести к ошибкам, ошибкам или неэффективности, которые окажутся пагубными для здоровья вашего бизнеса. Отчетность на основе данных на информационной панели — это путь вперед, и если вы воспользуетесь ее мощью сегодня, вы получите большие плоды завтра и в будущем.

Вы хотите улучшить финансовое состояние своего бизнеса сегодня? Попробуйте нашу 14-дневную пробную версию совершенно бесплатно!

примеров деловой и финансовой отчетности | Малый бизнес

Часто разнообразная бизнес-деятельность компании в сочетании с изменяющимися характеристиками рынка часто затрудняет создание точной картины финансового и операционного здоровья компании.Руководителям бизнеса может быть особенно трудно выйти за рамки повседневных операций, чтобы получить более полную картину состояния компании. Структурированные отчеты помогают предоставить эту информацию, чтобы компания могла принимать решения о финансировании, инвестициях, расширении рынка и других деловых возможностях.

Конкурентный анализ

Конкурентный анализ компании дает представление о бизнесе в сравнении с его рыночными конкурентами. Анализ в табличном формате нацелен на идентифицируемые факторы, такие как продукты, стратегии продаж, кредитная практика и реклама.Конкурентный анализ также называет концептуальные переменные, такие как репутация компании, надежность и внешний вид. Обозначьте каждый фактор как сильную или слабую сторону вашего бизнеса и оцените тот же фактор для ваших конкурентов. В совокупности эти данные дают многогранную картину игроков вашей торговой площадки. Анализ позволяет вам определить области, в которых вы обладаете передовым опытом, а также функции, которые следует улучшить.

Отчеты о движении денежных средств

Денежный поток предприятия представляет собой его источник жизненной силы, поскольку денежный поток отражает источники компании и использование ее средств в течение определенного периода времени.Отчет о движении денежных средств показывает чистую выручку от общих бизнес-операций, таких как продажа за наличные клиентам. Заработная плата сотрудников и выплаты поставщикам также влияют на данные о операционных денежных потоках. Чистый денежный поток от внешней финансовой деятельности, такой как продажа обыкновенных акций и изменение сроков ссуды, представляет собой еще один важный компонент. Чистый денежный поток от приобретения или продажи оборудования отражает необязательную инвестиционную деятельность фирмы. Фирма сравнивает чистое изменение в обращающихся на рынке ценных бумагах и денежных средствах, кумулятивно вызванное отклонениями в других компонентах отчета за определенный период времени, чтобы убедиться, что цифры соответствуют цифрам изменения денежных средств в балансе за тот же период.

Балансовые отчеты

Баланс компании показывает совокупные активы в долларах США. Общие активы включают оборудование, принадлежащее компании, инвентарь, транспортные средства и наличные деньги. Активы также включают нематериальные компоненты, такие как товарные знаки продуктов и зарегистрированные патенты. Напротив, обязательства показывают совокупную задолженность компании перед другими организациями. Примеры включают банковские ссуды, аренду здания и налоговые расходы. Акционерный капитал, также называемый собственным капиталом, представляет собой долларовую стоимость, которая осталась бы после того, как компания продала свои активы для погашения своих обязательств.В общих условиях бухгалтерского учета общая стоимость активов должна равняться сумме обязательств и собственного капитала.

Годовые отчеты

Компании публикуют и распространяют годовые отчеты, которые обобщают деловой климат за предыдущий год, операционные результаты компании и прогнозы на следующий год. Годовые отчеты обычно включают отраслевые описания и обсуждение операционных сегментов компании. Финансовая отчетность, прошедшая независимый аудит, а также анализ отчетности руководства и публикация результатов отчетности за предыдущие два года помогают завершить годовой отчет.С 1934 года Комиссия по ценным бумагам и биржам США требует от компаний, находящихся в государственной собственности, представлять годовые отчеты. Коммерческие и некоммерческие фирмы регулярно подают эти отчеты.

Ссылки

Биография писателя

Фелисия Грин, базирующаяся в Северной Каролине, профессионально пишет с 1986 года. Грин редактировала информационные бюллетени, связанные с парусным спортом, и разрабатывала маркетинговые программы для New Bern, N.C. «Sun Journal» и New Bern Habitat ReStore. Она получила степень бакалавра наук в области делового администрирования в Университете Балтимора.

Определение финансовых результатов

Что такое финансовые показатели?

Финансовые показатели — это субъективная мера того, насколько хорошо фирма может использовать активы основного вида деятельности и генерировать прибыль. Этот термин также используется как общая мера общего финансового состояния фирмы за определенный период.

Аналитики и инвесторы используют финансовые показатели для сравнения аналогичных фирм в одной отрасли или для сравнения отраслей или секторов в совокупности.

Ключевые выводы

• Финансовые показатели говорят инвесторам об общем благополучии компании. Это снимок ее экономического здоровья и работы, которую выполняет ее руководство.
• Ключевым документом в отчетности о финансовых результатах компании является форма 10-K, которую все публичные компании обязаны публиковать ежегодно.
• Финансовая отчетность, используемая для оценки общих финансовых результатов, включает баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.
• Показатели финансовой эффективности — это измеримые метрики, используемые для измерения того, насколько хорошо работает компания.
• Не следует использовать какой-либо единый критерий для определения финансовых показателей фирмы.

Понимание финансовых результатов

В компании много заинтересованных сторон, включая торговых кредиторов, держателей облигаций, инвесторов, сотрудников и руководство. Каждая группа по-своему заинтересована в отслеживании финансовых показателей компании. Финансовые показатели определяют, насколько хорошо компания генерирует выручку и управляет своими активами, пассивами и финансовыми интересами своих заинтересованных сторон и акционеров.

Есть много способов измерить финансовые результаты, но все меры следует принимать в совокупности. Могут использоваться отдельные статьи, такие как выручка от операций, операционная прибыль или денежный поток от операций, а также общий объем продаж за единицу. Кроме того, аналитик или инвестор могут пожелать более детально изучить финансовую отчетность и выяснить темпы роста маржи или уменьшение долга. Методы шести сигм фокусируются на этом аспекте.

Запись финансовых показателей

Ключевым документом при составлении отчетов о финансовых результатах компании, на который в значительной степени полагаются аналитики-исследователи, является форма 10-K.Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует от всех публичных компаний подавать и публиковать этот годовой документ. Его цель — предоставить заинтересованным сторонам точные и надежные данные и информацию, которые обеспечивают обзор финансового состояния компании.

Независимые бухгалтеры проверяют информацию в 10-К, а руководство компании подписывает ее и другие раскрывающие документы. В результате 10K представляет собой наиболее полный источник информации о финансовых результатах, доступный инвесторам ежегодно.

Форма 10-К компании должна быть общедоступной. Любой, кто желает изучить один из них, может обратиться к базе данных электронного сбора, анализа и поиска данных (EDGAR) Комиссии по ценным бумагам и биржам. Вы можете искать по названию компании, тикеру или центральному индексному ключу SEC (CIK). Многие компании также размещают свои 10-K на своих веб-сайтах в разделе «Связи с инвесторами».

Хотя эти термины иногда используются как синонимы, форма 10-K компании — это не то же самое, что ее годовой отчет.Оба содержат информацию о компании и ее финансовых показателях за последний год. Но годовой отчет — это скорее отточенная публикация, богато иллюстрированная и описывающая различные проекты и инициативы, предпринимаемые компанией. У 10-K нет таких фотографий и графики, но, как правило, речь идет о более подробных финансовых деталях и расчетах.

Финансовая отчетность

В 10K включены три финансовых отчета: баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

Бухгалтерский баланс

Баланс — это снимок финансов организации на определенную дату. Он дает обзор того, насколько хорошо компания управляет своими активами и пассивами. Аналитики могут найти в балансе информацию о долгосрочной и краткосрочной задолженности. Они также могут найти информацию о том, какими активами владеет компания и какой процент активов финансируется за счет обязательств по сравнению с акционерным капиталом.

Отчет о прибылях и убытках

В отчете о прибылях и убытках представлена ​​сводная информация о деятельности за весь год.Отчет о прибылях и убытках начинается с продаж или доходов и заканчивается чистой прибылью. Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, содержит данные о валовой прибыли, стоимости проданных товаров, марже операционной прибыли и чистой прибыли. Он также предоставляет обзор количества акций в обращении, а также сравнение с результатами предыдущего года.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств представляет собой комбинацию отчета о прибылях и убытках и баланса.Для некоторых аналитиков отчет о движении денежных средств является наиболее важным финансовым отчетом, поскольку он обеспечивает согласование чистой прибыли и движения денежных средств. Здесь аналитики видят, сколько компания потратила на обратный выкуп акций, дивиденды и капитальные затраты. Он также предоставляет источник и использование денежных потоков от операций, инвестиций и финансирования.

Пример финансовых результатов

В качестве примера анализа финансовых результатов давайте посмотрим на годовые показатели компании Coca-Cola в 2020 и 2019 годах.

Проще говоря, показатели Coca-Cola в 2020 году были невысокими.Чистая выручка снизилась на 11% по сравнению с предыдущим годом. Валовая прибыль и доход на акцию упали на 14%.

Компания объяснила свою работу проблемами, вызванными пандемией коронавируса, а также «валютным встречным ветром» (отсылка к тому факту, что это глобальная компания со многими операциями и рынками за рубежом). Coca-Cola получает более трети своей выручки от каналов, не связанных с розничной торговлей, таких как рестораны и торговые точки. Таким образом, закрытие общественных заведений и запрет на домоседство повредили его продажам.

Часто задаваемые вопросы о финансовых показателях

Почему важны финансовые результаты?

Финансовые показатели компании говорят инвесторам об ее общем благополучии. Это моментальный снимок ее экономического здоровья и работы, которую выполняет ее руководство, позволяющий заглянуть в будущее: будут ли ее операции и прибыль расти, а также перспективы для ее акций.

Что такое показатели финансовой деятельности?

Показатели финансовой эффективности, также известные как ключевые показатели эффективности (KPI), представляют собой количественные измерения, используемые для определения, отслеживания и прогнозирования экономического благополучия бизнеса.Они выступают в качестве инструментов как для корпоративных инсайдеров (например, руководство и члены правления), так и для сторонних (например, аналитиков и инвесторов), чтобы анализировать, насколько хорошо работает компания, особенно в отношении конкурентов, и определять, в чем заключаются сильные и слабые стороны.

К наиболее широко используемым показателям финансовой деятельности относятся:

• Валовая прибыль / маржа валовой прибыли: сумма выручки от продаж после вычета производственных затрат и процентная сумма, которую компания зарабатывает на доллар продаж
• Чистая прибыль / маржа чистой прибыли: сумма выручки от продаж после вычета всех связанных бизнес-расходов и налогов и соответствующее соотношение прибыли на доллар продаж
• Оборотный капитал: немедленно доступные или высоколиквидные средства, используемые для финансирования повседневных операций
• Операционный денежный поток: сумма денег, генерируемая регулярными коммерческими операциями
• Коэффициент текущей ликвидности: показатель платежеспособности — общая сумма активов, разделенная на общую сумму обязательств
• Соотношение долга к собственному капиталу: общая сумма обязательств компании, разделенная на ее акционерный капитал
• Коэффициент быстрой ликвидности: еще один показатель платежеспособности, который рассчитывает процентное соотношение очень ликвидных оборотных активов (денежные средства, ценные бумаги, дебиторская задолженность) к общим обязательствам
• Оборачиваемость запасов: сколько запасов продается за определенный период и как часто продавались все запасы
• Рентабельность капитала: чистая прибыль, разделенная на акционерный капитал (активы компании за вычетом ее долгов)

Существуют и другие специализированные индикаторы финансовой деятельности, более специфичные для определенных отраслей.Например, компании, чьи продажи товаров и услуг варьируются в зависимости от времени года, могут использовать сезонность в качестве метрики, измеряя, как определенный период или сезон влияет на цифры и результаты.

Что такое анализ финансовых результатов?

Финансовый анализ относится к процессу изучения и оценки финансовой отчетности компании — набора данных и цифр, организованных в соответствии с признанными принципами бухгалтерского учета. Цель состоит в том, чтобы понять бизнес-модель компании, прибыльность (или убытки) ее операций, а также то, как она тратит, инвестирует и в целом использует свои деньги — резюмируя компанию, так сказать, цифрами.

Анализ финансовых результатов исследует компанию в определенный период времени — обычно последний финансовый квартал или год. Балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств — это три наиболее важных финансовых отчета, используемых при анализе результатов деятельности.

Анализ финансовых результатов может быть сосредоточен на разных областях. Типы анализа могут включать в себя конкретное исследование фирмы:

• Оборотный капитал: разница между текущими активами компании, такими как денежные средства, дебиторская задолженность (неоплаченные счета клиентов) и запасами сырья и готовой продукции, и ее текущими обязательствами
• Финансовая структура: сочетание заемных и собственных средств, которые компания использует для финансирования своей деятельности
• Анализ деятельности: факторы, влияющие на стоимость и ценообразование товаров и услуг
• Анализ прибыльности: сколько денег фактически освобождает бизнес после вычета расходов и налогов

Как я могу улучшить свои финансовые показатели?

Финансовые показатели компании можно улучшить несколькими способами.Конечно, первым шагом является попытка определить любые препятствия или точки трений — и источник этих проблем. Другие стратегии включают:

• Улучшение денежного потока: лучше отслеживать доходы / расходы, увеличивать сбор дебиторской задолженности, при необходимости корректировать варианты оплаты и цены
• Продажа ненужных / неиспользованных активов
• Бюджеты реконструкции
• Снижение затрат
• Консолидация или рефинансирование текущей задолженности; ходатайство о государственных займах или грантах
• Анализ финансовой отчетности и показателей эффективности, в идеале с помощью профессионала

Какие виды финансовой отчетности?

Хотя существует множество типов финансовой отчетности, основными тремя являются:

1. Бухгалтерский баланс, в котором перечислены активы / доходы, пассивы / обязательства и собственный капитал компании на определенный момент времени.
2. Отчет о прибылях и убытках, в котором суммируются результаты бизнес-операций — доходы, расходы, а также прибыль или убытки за определенный период.
3. Отчет о движении денежных средств, дополняющий баланс и отчет о прибылях и убытках. Разделенный на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность, он фиксирует, как используются средства — буквально, как потоки денежных средств — в рамках всего бизнеса.

Итог

Финансовые показатели компании основаны на цифрах.Но, в конце концов, это дает представление о компании и ее надежности. Финансовый анализ финансовой отчетности компании, обобщенный в годовых отчетах и ​​форме K-10s, необходим любому серьезному инвестору, стремящемуся правильно понять и оценить компанию.

Однако также важно понимать, что финансовые результаты отражают прошлое и никогда не являются точным индикатором будущего. И не существует в вакууме. Те, кто оценивает финансовые результаты компании, всегда должны рассматривать ее в свете других сопоставимых предприятий; отрасль в целом; и собственная история компании.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Торговые курсы
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Торговые курсы
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Образец баланса и отчета о прибылях и убытках для малого бизнеса

5 мин. Прочитать

1. Концентратор
2. Отчеты
3. Образец баланса и отчета о прибылях и убытках для малого бизнеса

Изучив образец баланса и отчета о прибылях и убытках, малые предприятия могут лучше понять взаимосвязь между двумя отчетами. Каждый раз, когда компания регистрирует продажу или расход для целей бухгалтерского учета, транзакция влияет как на баланс, так и на отчет о прибылях и убытках.Балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках — это две из трех основных финансовых отчетов, которые малые предприятия готовят для отчета о своих финансовых результатах, наряду с отчетом о движении денежных средств.

Эти темы покажут вам связь между финансовой отчетностью и предложат образец баланса и отчета о прибылях и убытках для малого бизнеса:

Что входит в отчет о прибылях и убытках по сравнению с балансовым отчетом?

Как подготовить баланс на основе отчета о прибылях и убытках?

Разница между отчетом о прибылях и убытках и бухгалтерским балансом

Образец отчета о прибылях и убытках

Образец балансового отчета

Что входит в отчет о прибылях и убытках по сравнению сБаланс?

Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет по различным учетным показателям, связанным с финансовым положением бизнеса. Узнав цель каждого из отчетов, вы сможете лучше понять, чем они отличаются друг от друга.

Что написано в отчете о доходах?

В отчете о прибылях и убытках, также называемом отчетом о прибылях и убытках, перечислены доходы, расходы и общая прибыль или убыток компании за определенный период времени. В отчете о прибылях и убытках отражены следующие статьи:

• Продажи: Выручка от продажи товаров и услуг
• Стоимость проданных товаров: Включая затраты на рабочую силу и материалы
• Валовая прибыль: Стоимость товаров продано за вычетом продаж
• Общие и административные расходы: Включает аренду, коммунальные услуги, заработную плату и т. д.
• Прибыль до налогообложения: Прибыль до налогообложения вашего бизнеса
• Чистая прибыль: Общая выручка за вычетом общих расходов, что дает прибыль или убыток

Конечная цель отчета о прибылях и убытках — показать чистую прибыль предприятия доход за конкретный отчетный период. Если чистая прибыль является положительным числом, бизнес сообщает о прибыли. Если это отрицательное число, компания сообщает об убытках.

Что находится на балансе?

Баланс показывает активы, обязательства и капитал компании на определенный момент времени.Бухгалтерский баланс разделен на два основных раздела: активы с одной стороны и обязательства и собственный капитал с другой. Обе стороны должны уравновешиваться, то есть они должны быть равны друг другу. В нем представлены следующие статьи:

• Оборотные активы: Активы, которые будут преобразованы в денежные средства в течение года, включая дебиторскую задолженность, запасы и предоплаченные расходы
• Долгосрочные активы: Активы, которые не будут преобразованы в денежные средства в течение года, включая землю, здания и оборудование
• Краткосрочные обязательства: Задолженность в течение года, включая аренду, коммунальные услуги, налоги и фонд заработной платы
• Долгосрочные обязательства: Долгосрочные бизнес-кредиты, пенсионный фонд Обязательства
• Акционеры Собственный капитал: Чистые активы предприятия, включая деньги, полученные от бизнеса, и пожертвованный капитал

Балансовый отчет показывает, чем владеет ваша компания и что она должна другим на определенную дату.Это дает представление об общей стоимости бизнеса.

Как подготовить баланс на основе отчета о прибылях и убытках?

Финансовая отчетность предприятия взаимосвязана и содержит одну и ту же информацию, но для разных целей. Поскольку некоторые из ваших финансовых отчетов основаны на данных, представленных в других отчетах, существует особый порядок, которому вы должны следовать при их подготовке, а именно:

1. Отчет о прибылях и убытках
2. Балансовый отчет
3. Отчет о движении денежных средств

Для подготовки баланса , вам необходимо рассчитать чистую прибыль.Чистая прибыль — это окончательный расчет, включенный в отчет о прибылях и убытках, показывающий, какую прибыль или убыток принес бизнес за отчетный период. После того, как вы подготовили отчет о прибылях и убытках, вы можете использовать показатель чистой прибыли, чтобы приступить к составлению баланса.

В балансе чистая прибыль отображается в строке нераспределенной прибыли. Чистая прибыль влияет на то, сколько собственного капитала бизнес сообщает в балансе.

Связь между отчетом о прибылях и убытках и бухгалтерским балансом

В бухгалтерском учете с двойной записью отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс тесно связаны.Бухгалтерский учет с двойной записью предполагает создание двух отдельных записей для каждой зарегистрированной бизнес-операции. Одна из этих записей появляется в отчете о прибылях и убытках, а другая — в балансе.

Каждый раз, когда регистрируется продажа или расход, влияющий на отчет о прибылях и убытках, активы или обязательства отражаются в балансе. Когда бизнес регистрирует продажу, его активы увеличиваются или его обязательства уменьшаются. Когда бизнес регистрирует расходы, его активы уменьшаются или его обязательства увеличиваются.Таким образом, отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс тесно связаны. Dummies.com собрал эту полезную иллюстрацию, демонстрирующую, насколько тесно связаны эти два отчета:

Разница между отчетом о прибылях и убытках и балансом

Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет содержат различную финансовую учетную информацию о вашем бизнесе. Ключевые различия между этими двумя отчетами включают:

Отчетные статьи: В отчете о прибылях и убытках указываются выручка, расходы и прибыль или убыток, а в балансе отражаются активы, обязательства и акционерный капитал.

Время: В отчете о прибылях и убытках сообщается о финансовых результатах за определенный период времени, часто за месяц, квартал или год. Бухгалтерский баланс представляет собой отчет о финансовой деятельности на определенную дату.

Показатели: Строки в отчете о прибылях и убытках сравниваются с данными о продажах, чтобы определить валовую прибыль, операционную прибыль и чистую прибыль вашей компании в процентах. Статьи баланса можно использовать для оценки ликвидности вашего бизнеса.

Образец отчета о прибылях и убытках

В этом образце отчета о прибылях и убытках от Accounting Coach показаны различные цифры, используемые для расчета чистой прибыли, формат отчета и его отличие от баланса:

Образец баланса

Этот образец баланса На листе из Accounting Coach показаны отчетные статьи, макет документа и его отличия от отчета о прибылях и убытках:

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ