Разное

Возврат налога при оплате обучения в вузе: как оформить и какие документы нужны

27.02.1971

Содержание

сколько можно получить и как оформить

В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно. Я прочитала статью про вычет за свое обучение. А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило? Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 Р, а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?

Работаем с мужем официально, зарплата — по 40 000 Р.

Лидия

Налоговый вычет при оплате обучения — это вид социального вычета. Он уменьшает доход при расчете НДФЛ, в результате уменьшается налоговая база и налог к уплате тоже.

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

Такой вычет можно получить при оплате обучения за себя или родственников: братьев, сестер и детей до 24 лет. При условии, что обучение очное и платят за него своими деньгами, а не маткапиталом. Кстати, дистанционное обучение тоже подходит.

Налоговый вычет можно получить за обучение не только в вузе, но и в частной школе, на курсах английского языка или в кружках в детском саду. Главное, чтобы у организации была лицензия и оплачивались именно образовательные услуги, а не присмотр, питание или воспитание.

Размер вычета за обучение детей

У социального вычета есть общий лимит — 120 000 Р. Он объединяет расходы на свое обучение, а также за братьев и сестер. Но для обучения детей выделен отдельный лимит, который ни с чем не суммируется.

Максимальная сумма вычета — 50 000 Р на каждого ребенка в год. Это общая сумма для всех, кто оплатил обучение конкретного ребенка. Не каждый родитель получает вычет по 50 000 Р, а оба родителя имеют право на максимальный вычет в таком размере, то есть вместе, на двоих.

Ну и что? 19.07.18

Как получить вычет за обучение с точки зрения Минфина и закона

Если обучение стоит меньше 50 000 Р в год. 50 000 Р в год — это максимальная сумма. Но вычет предоставляют с учетом фактических расходов. Если они меньше, вычет будет равен расходам. Например, если учеба в вузе стоит 30 000 Р, то и вычет будет 30 000 Р.

Если обучение стоит дороже 50 000 Р. В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле. Например, если обучение обошлось в 120 000 Р, из дохода при расчете налога можно вычесть только 50 000 Р — установленный государством максимум.

Лимит вычета предоставляется на один календарный год. В следующем году он возобновляется. При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 Р в год за одного ребенка.

Избранные статьи для родителей

Все, что вы хотели знать о детях и деньгах — в нашей рассылке дважды в неделю вместе с остальными материалами о деньгах

Сумма НДФЛ к возврату

Вычет за обучение — это та сумма, на которую уменьшается доход при расчете НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет именно ее. Налог на доходы платят по ставке 13%. То есть экономия с учетом вычета составит 13% от суммы расходов в пределах лимита.

За обучение одного ребенка можно вернуть максимум 6500 Р в год.

Например, мать заработала за год 480 000 Р и заплатила за обучение ребенка 40 000 Р. Ее налогооблагаемый доход будет равен не 480 000 Р, а 440 000 Р. А НДФЛ к уплате составит не 62 400 Р, а 57 200 Р. Экономия на налоге благодаря вычету — 5200 Р.

Если та же мать заплатила за обучение ребенка 70 000 Р, она сэкономит на НДФЛ 6500 Р — 13% от максимально возможной суммы вычета.

Документы для вычета за обучение ребенка

Право на вычет при оплате обучения ребенка подтверждается такими документами:

  1. Копией договора на обучение, если он заключался.
  2. Копией лицензии образовательной организации, если этих данных нет в договоре.
  3. Платежными документами: чеками, квитанциями, приходниками, платежками.
  4. Копией свидетельства о рождении ребенка.
  5. Справкой об очной форме обучения, если на это нет указания в договоре.
  6. Свидетельством о браке, если платил супруг.

Подойдут копии, но налоговая может запросить оригиналы — их нужно иметь под рукой.

Если документы оформлены на ребенка

Лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя. Тогда проблем с вычетом вообще не будет: ребенок будет указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который будет возвращать свой налог.

Но бывает, что договор, платежные документы или и то и другое оформлены на ребенка. Тогда есть варианты.

Договор — на ребенка, платежные документы — на родителя.

 Налоговую инспекцию это устроит. Главное, чтобы платил родитель от своего имени. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, обычно право на вычет подтверждают без проблем.

Договор и платежки — на ребенка. Тогда с вычетом могут быть проблемы. Формально у родителя нет основания его получить: расходы понес не он, а ребенок. При этом право на вычет будет у ребенка, при условии что у него есть налогооблагаемый доход. У родителя вряд ли будет шанс доказать свое право на вычет.

Старайтесь сразу оформлять документы на свое имя и платить тоже от себя. Если подумать об этом заранее, оформление вычета пройдет без лишних запросов, выяснений и задержек.

Оформление вычета и возврат налога

Вычет за обучение ребенка можно получить так же, как за свое, — одним из двух способов.

По декларации в следующем году. Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2020 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2021 году подаете декларацию в налоговую. Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет

около четырех месяцев. Чтобы вернуть налог за 2020 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2023 года.

Проще всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика.

Через работодателя в текущем году. Сразу после оплаты обучения соберите документы по списку и запросите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. В личном кабинете ищите раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца применят вычет и отдадут сэкономленный налог вместе с зарплатой.

Ну и что? 27.02.19

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Если заплатили оба родителя

За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 Р в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 3250 Р НДФЛ.

Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил.

Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.

Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Например, платили по 35 000 Р каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 Р, а отец — 40 000 Р. Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.

Если официального брака нет, каждый принимает к вычету только свою часть расходов.

Если заплатить сразу за несколько лет

Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 Р на ребенка.

Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.

Например, год обучения стоит 70 000 Р. Если родители будут платить по 70 000 Р ежегодно, то за четыре года можно вернуть 26 000 Р: 50 000 Р × 13% × 4 года. Если заплатить сразу за четыре года, то вернуть удастся только 6500 Р: 50 000 Р × 13%.

Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.

Плату за один год никаким способом нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Не перепутайте: распределять можно только имущественный вычет, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Отдел договорных форм обучения

Прием проводится в аудитории 7-125.

Количество бюджетных мест в государственных вузах всегда ограничено, а по некоторым направлениям они и вовсе отсутствуют. Абитуриенты могут быть зачислены на места, финансируемые за счет средств физических или юридических лиц, то есть на основании договора на платное обучение. Ниже представлены ответы на основные вопросы о процедуре заключения договора на оказание платных образовательных услуг.

Кто может быть заказчиком в договоре?

В федеральном законе «Об образовании в Российской Федерации» говорится, что заказчиком может быть лицо, зачисляемое на обучение, либо родители (законные представители) несовершеннолетнего лица.

Возможно ли заключение договора кем-либо из родственников несовершеннолетнего, например, бабушкой или сестрой?

Бабушка может выступить в качестве заказчика только в том случае, если она является опекуном. Если родители (законные представители) несовершеннолетнего лица по какой-либо причине не могут посетить университет для заключения договора, они могут обратиться к нотариусу для оформления доверенности. В таком случае доверенное лицо может заключить договор от имени родителя (законного представителя) несовершеннолетнего.

Кто еще может выступать в роли заказчика?

В качестве заказчика может выступать физическое либо юридическое лицо, обязующееся оплатить обучение зачисляемого. В таком случае в роли заказчика выступает организация, заинтересованная в конкретном кадровом ресурсе либо в повышении квалификации своего работника.

Нередко в роли заказчика выступают родители обучающегося, даже в случаях, когда обучающийся является совершеннолетним. Вероятнее всего это связано с тем, что не все обучающиеся могут работать во время учебы, следовательно, они не могут получить налоговый вычет, оплачивая свое обучение.

Что такое налоговый вычет?

В случае оплаты обучения под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Налоговый вычет на обучение относится к социальным налоговым вычетам, и его описание приводится в пункте 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Проще говоря, заказчик (физическое лицо) может вернуть часть средств, потраченных на обучение. Более подробно о суммах и сроках выплат можно узнать на официальном портале Федеральной налоговой службы.

Чем отличается обучение по договору от бюджета?

Практически ничем. Компенсация расходов университета на обучение «платных» студентов происходит за счет физических или юридических лиц, а не за счет бюджетных ассигнований, но в остальном обучающиеся по договору имеют такие же права, как и обучающиеся на бюджете. К примеру, обучающиеся по договору имеют льготы на проезд в общественном транспорте, могут пользоваться имуществом университета, необходимым для освоения образовательной программы, могут принимать участие в культурно-массовых мероприятиях, проводимых университетом. А обучающиеся на очной форме имеют право на заселение в общежитие.

«Платные» студенты обучаются в группах совместно с «бюджетниками» по одним и тем же учебным планам, а при успешном прохождении итоговой государственной аттестации выпускники получают диплом установленного образца.

Что необходимо для зачисления в университет на обучение по договору?

Во-первых, подать заявление на поступление по договору. После этого регистратор выдаст абитуриенту направление, с которым необходимо обратиться в отдел договорных форм обучения для оформления договора.

Приём документов для обучения по договорам об оказании платных образовательных услуг осуществляется до 22 августа для тех, кто проходит вступительные испытания в университете, до 30 августа – для имеющих результаты ЕГЭ.

В приказ о зачислении попадают только те абитуриенты, договоры которых оплачены. Оплатить договор можно как в кассе университета, так и банковским переводом. Реквизиты для оплаты банковским переводом представлены на странице Управления бухгалтерского учета и финансового контроля на официальном сайте университета. Банк-отправитель может взимать комиссию за перевод денежных средств.

Оплатить договор необходимо до 30 августа включительно, так как 31 августа — последний день приемной кампании, то есть последний день, когда может быть составлен приказ о зачислении. При оплате банковским переводом датой оплаты считается дата поступления средств на счет университета. Для зачисления заказчику достаточно оплатить первый семестр.

Цены по всем направлениям/специальностям представлены на официальном сайте университета в разделе «Платные образовательные услуги».

Возможен ли перевод студента, поступившего по договору, на бюджет?

При наличии бюджетных мест студент, обучающийся по договору, может быть переведен на бюджет. После завершения первого курса студент может написать заявление в деканате с просьбой перевести его на обучение за счет ассигнований федерального бюджета.

На бюджетные места могут быть переведены только те студенты, которые показали лучшие результаты в учебе.

В случае отчисления студента возвращаются ли деньги за оплаченный семестр, который он не доучился?

В соответствии с ГК РФ при расторжении договора, независимо от причины, плата взимается только за фактически оказанные услуги. Если студент отчислен в середине семестра, заказчику после перерасчета возвращаются деньги за оставшийся оплаченный период. Датой отчисления считается дата, указанная в приказе Университета.

Если студент после отчисления собирается восстанавливаться и не забирает оставшуюся сумму из Университета, после его повторного зачисления будет произведен перерасчет и деньги перейдут на оплату обучения текущего семестра.

Возможна ли оплата обучения материнским капиталом?

Оплата за счет средств материнского капитала возможна, но рекомендуется не оплачивать первый семестр средствами материнского капитала, поскольку перевод в таком случае занимает 2-3 месяца, и, вероятнее всего, денежные средства не будут перечислены до конца приемной кампании.

За счет материнского капитала можно оплатить последующие семестры. Сотрудники отдела договорных форм обучения помогут заказчику собрать необходимый пакет документов.

Каковы шансы на трудоустройство у будущих специалистов, обучающихся по договору?

Дипломы выпускников, обучающихся на бюджете и по договору, не отличаются. Работодателя не столько интересует, обучался ли претендент на вакантную должность по договору или на бюджете, сколько его знания и профессиональные компетенции.

По данным Пенсионного фонда РФ, более 90% выпускников успешно трудоустраиваются после окончания ПГУПС. Выпускники ПГУПС работают во многих российских и международных компаниях, в том числе в крупнейшей транспортной компании России ОАО «Российские железные дороги».

ВОЗВРАТ НАЛОГА 13%

ВОЗВРАТ НАЛОГА 13%

Об автошколе Сведения об образовательной деятельности Услуги Контакты автошколы Возврат 13% Онлайн тесты

Возврат налога. Налоговый вычет

На сегодняшний день немногие люди хорошо подкованы в различных законодательных актах. Так, например, мало кто знает, что Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает право на возврат налога от суммы, затраченной на обучение в любом учреждении, имеющем соответствующие документы. Это право распространяется и на учащихся автошкол. Вернуть хотя бы небольшую часть, согласитесь, приятно.

  Автошкола КИУ осуществляет помощь при возврате налога, представляет все необходимые документы, помогает с оформлением заявления для налогового вычета. Получить социальный возврат налога за обучение в автошколе может как сам учащийся, так и его родитель или законный представитель, если учащийся не достиг возраста 24 лет или оплативший обучение сестры или брата, если они еще не достигли восемнадцатилетнего возраста.

Порядок возврата налога за обучение в автошколе

Для возврата налога за обучение в автошколе нужно собрать пакет документов, куда входит:

  1. собственно само заявление о предоставлении вычета в письменной форме.
  2. декларация за прошедший год, где отражены налоги физического лица (3-НДФЛ, так называется эта форма).
  3. справка 2-НДФЛ, выданная бухгалтерией организации, где вы работаете за истекший год, где отражены начисленные суммы дохода, удержанные из них налоги. Следует знать, что налоговый вычет вам не полагается, если ваша компания-работодатель не является резидентом Российской Федерации, не отчисляет налоги в казну РФ.
  4. договор на обучение в автошколе. От образовательного учреждения, в нашем случае от автошколы, вам нужно предоставить копию договора об оказании услуг, или другой документ, подтверждающий этот факт.
  5. лицензии на образовательную деятельность. Если договор не содержит реквизиты лицензии, дающей право осуществлять образовательную деятельность, то необходимо приложить копию этой лицензии. Для органов по налогам и сборам не имеет значения форма образовательного учреждения, вид ее собственности, но отсутствие лицензии является поводом, чтоб отказать вам в возврате налога.
  6. квитанции на оплату. Ну и конечно вам понадобятся квитанции, или иные платежные документы, подтверждающие оплату обучения в автошколе.       

Возврат налога за обучение в автошколе производится в налоговой инспекции по месту регистрации. Его сумма равна 13% от уплаченных денежных средств.

Особенности налогового вычета за обучение в автошколе

Учитывая специфику работы налоговых органов, стоит уделить больше внимание грамотному оформлению документов. Так, при заключении договора с автошколой, лучше всего оформлять его на имя того лица, которое будет обращаться за вычетом. При этом вы сможете обойти различные недоразумения. 

Важную роль при оформлении возврата налога имеет форма обучения. Если вы самостоятельно оплачиваете свою учебу, и при этом работаете, то вам обращать внимание на этот пункт не нужно. Но родители или представители по закону могут требовать налоговый вычет за обучение в автошколе только по очной форме. 

Вам потребуется справка, подтверждающая форму обучения, либо пункт договора, оговаривающий данный момент. Платежные документы в таком случае так же имеет смысл оформлять на родителей, чтобы избежать путаницы. Лучше всего, если стоимость обучения будет прописана и в договоре.

Когда полный пакет документов будет собран, вы сможете без труда получить социальный налоговый вычет на обучение в автошколе, потратив совсем немного собственного времени. За дополнительной консультацией или подробным разъяснением вы всегда можете обратиться в нашу автошколу, мы с удовольствием вам поможем.

Оставить заявку на получение справки

как применить и оформить налоговую льготу по оплате обучения в вузе – Spot

Международный бухгалтер Юлия Пакидышева и юрист Анастасия Домникова разбирают все юридические и налоговые нюансы оплаты обучения в вузах.

Часто возникает вопрос налогообложения при оплате обучения в высших учебных заведениях. Вроде бы все где-то слышали, что при такой оплате в Узбекистане есть налоговая льгота, но какая льгота и за какое обучение, не все и не всегда знают.

Международный бухгалтер Юлия Пакидышева и юрист Анастасия Домникова разбирают все юридические и налоговые положения оплаты обучения в вузах.


Юлия Пакидышева

Бизнес-тренер в Profi Training, сертифицированный международный бухгалтер-практик ACCA DipIFR, главный бухгалтер с практикой более 25 лет.


Анастасия Домникова

Бизнес-тренер в Profi Training, практикующий юрист с 12-летним опытом работы.


Суммы зарплаты и другие доходы граждан, направляемые на оплату за обучение (свое или своих детей в возрасте до 26 лет) в вузах не подлежат налогообложению. Эта льгота на языке бухгалтера звучит как «налоговый вычет».

Кто может получить льготу:

  1. Родители, чьи дети учатся на контрактной основе (до 26 лет).
  2. Работающие студенты (возраст без ограничений).

Когда дают льготу:

Если оплата за обучение произведена за счет:

  • собственных средств;
  • образовательных кредитов, выданных банками физическому лицу;
  • средств юридических лиц, выдаваемых физлицам на возвратной основе.

Предоставление льгот регламентировано положением «О порядке применения льготы по налогу на доходы физических лиц в части средств, направляемых на оплату за обучение в высших учебных заведениях Республики Узбекистан».

Если работник оплатил обучение за жену, маму, папу, брата, мужа любого иного родственника, кроме своего ребенка до 26 лет, или своё, то налоговая льгота не применяется.

Эта льгота применяется и в зарубежных вузах в Узбекистане (например, университет Инха в Ташкенте), так как они аккредитованы здесь.

Как применяется налоговый вычет

Он может быть применен:

  • по месту получения дохода;
  • при подаче декларации о доходах.

Если налоговый вычет применяется по месту работы.

Работник должен

Работодатель должен

1. Представить заявление о перечислении доходов на оплату за обучение (погашение кредита).

2. К заявлению необходимо приложить копии:

  • договора об обучении на платно-контрактной основе;
  • договора на получение образовательного кредита, заключенного с банком;
  • паспорта или свидетельства о рождении ребенка.

К заявлению также необходимо приложить согласие на обработку персональных данных детей работника или его самого.

Важно. В заявлении нельзя просить работодателя об удержании из сумм вашего дохода более 50%.

1. Рассмотреть заявление работника и приложенные к заявлению документы и издать приказ на удержание из доходов работника процента дохода в счет оплаты за обучения (погашение кредита).

Важно. При удержании из доходов работника денежной суммы более 50%, работодатель нарушает нормы трудового законодательства и к нему могут быть применены штрафные санкции.

2. Заключить с работником договор на предоставление работнику денежных средств на оплату обучения на возвратной основе.

Если работник не приложил к заявлению соответствующие документы, то работодатель не имеет право применять налоговую льготу.


Если налоговый вычет применяется посредством подачи декларации о совокупном доходе.

При не получении налоговой льготы при исчислении НДФЛ в организации, работником которой вы являетесь, вы имеете право применить налоговый вычет при декларировании.

Для этого необходимо не позднее 1 апреля представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию о совокупном годовом доходе физического лица вместе со справками о доходах и документами, подтверждающими право на льготу.

Теперь рассмотрим, как работодателю необходимо отразить применение льготы в бухгалтерском учете.

Как отразить в бухгалтерском учете

Рассмотрим несколько ситуаций по отражению в бухгалтерском учете оплат за обучение в вузах.

Предприятие самостоятельно готовит для себя кадры и перечисляет деньги за обучение студентов на платно-контрактной основе по прямым договорам. В этом случае такая выплата не рассматривается как доход работника, а является расходом юридического лица.

Налогового вычета у физического лица нет, так как нет и дохода.

Дебет

Кредит

Перечислен аванс предприятием в вуз.

4330

5110

Предприятие отражает единовременно расход в бухгалтерском учете по полученному счету-фактуре.

9400

6990

Закрытие предоплаченного аванса.

6990

4330


Чтобы не признавать расходы предприятия по оплате за обучение единовременно, у предприятия есть выбор отнести сумму расходов по полученному счету-фактуре на предоплаченные услуги.

Дебет

Кредит

Перечислен аванс предприятием в вуз.

4330

5110

Отражаются предоплаченные расходы по полученному счету-фактуре.

3120

6990

Признание ежемесячных расходов в размере 1/12 или 1/6 (в зависимости от срока оплаты за обучение) на текущие расходы предприятия.

9400

3120

Зачет аванса у предприятия.

6990

4330


Теперь рассмотрим оплату за обучение в части применения льготы по НДФЛ у физического лица.

Налоговый вычет предоставляется физическим лицам при оплате обучения за счет:

1. Собственных средств. В этом случае физлицо самостоятельно оплачивает обучение.

В дополнение к вышеизложенному, хотелось бы отметить, что при подаче заявления, в заявлении необходимо указать реквизиты пластиковой карты или банковского счета.

Сумма уплаченного НДФЛ по просьбе физического лица может быть направлена на погашение обязательства по налогу на имущество или земельному налогу физлиц.

2. Образовательных кредитов, выданных банками физлицу.

В этом случае, льгота применяется в организации. Налоговый агент (предприятие-работодатель) на основании документов, указанных выше, не удерживает НДФЛ у источника выплаты.

3. Средств юрлиц, выдаваемых физлицам на возвратной основе, по договору займа или ссуды — льгота также применяется в организации, у источника выплаты дохода.

В этом случае физическое лицо, на основании своего заявления, просит организацию в лице руководителя, заключить с ним договор займа.

В нем указывается сумма займа, целевое направление оплаты суммы по займу — оплата за обучение, график погашения полученного займа. Руководитель оставляет за собой право согласиться предоставить займ (ссуду) или отказать в ней работнику.

Рассмотрим бухгалтерские проводки:

Дебет

Кредит

Произведена оплата за обучение сотрудника, в счет предоставленного займа.

4720

5110

Начислена заработная плата сотруднику.

9400

2000

6710

Удержана сумма выданного займа на обучение.

6710

4720


Физлицо может потребовать возврат суммы НДФЛ (если он был удержан или некорректно рассчитан у источника выплаты) по доходам направленным на обучение в течение 5 лет после окончания налогового периода.

Иск к вузу: есть ли шанс вернуть деньги за онлайн-обучение

«Пренебрежение и равнодушие» ведущего вуза

«Я чувствовал полное пренебрежение и равнодушие со стороны администрации университета. Думаю, что, как нам и объяснили в этом году, добиться справедливости можно через систему права», – сказал 23-летний Абраам Баркхордар (Abraham Barkhordar), студент Гарвардской школы права, в интервью ABC News. Он подал иск к университету, потому что стоимость обучения не изменилась, несмотря на переход в онлайн из-за пандемии коронавируса. 

В марте, в середине семестра, Баркхордара, студента юридического факультета, попросили срочно выехать из кампуса из-за пандемии. Он решил отправиться домой. Это означало пересечь полстраны и жить с родственниками в одном доме. Условия для учебы были так себе, рассказал студент: приходилось вставать в 5 утра на занятия, не было библиотеки, неотъемлемой части студенческой жизни, а также привычного обучения в группах. В итоге он начал отставать. 

После вопроса о стоимости такого «урезанного» обучения в вузе объявили, что она останется на том же уровне – $65 875 в год. 

Тогда студент пошел в суд. Пока его иск касается только весеннего семестра, но теперь в него могут включить и осень.

К концу семестра иски получили более 50 американских вузов. В числе ответчиков – Drexel University в Филадельфии, Columbia University в Нью-Йорке, Беркли, Университет Колорадо и другие. Истцы утверждают, что в изоляции не было полноценного обучения, и требуют компенсации.

Претензии студента

В иске против Гарварда Баркхордар выдвигает три претензии. Первая – несоблюдение условий контракта. «Студенты подписались под оговорёнными условиями, оплатили обучение и предполагали, что занятия будут очными в течение всего семестра. Но это условие не было выполнено, потому что половина занятий прошла онлайн, а это нарушает условия договора», – отмечает один из представителей Баркхордара. Вторая претензия – неосновательное обогащение. Студенты платят за то, что они в итоге не получают. Третий пункт – вузы конвертировали деньги за обучение в собственный доход, но не предоставили ничего взамен. 

Юристы рассчитывают, что иск станет групповым (Class action) и к нему присоединятся другие студенты Гарварда. 

В самом университете отказались от комментариев. На сайте вуза говорится, что в приоритете сейчас здоровье студентов, а также перечислены онлайн-инструменты, помогающие при удаленном обучении. 

Осенью вуз планирует продолжить дистанционные занятия. По словам Баркхордара, осенью условия для студентов даже ухудшатся. Например, профессора не будут записывать лекции. В ответ на жалобы студентов, что учиться из дома неудобно, представители университета посоветовали им решить проблему самим. Например, скинуться и снять офис, где можно было бы заниматься. В школе права обещали выделить до $1 млн на нужды тех, у кого проблемы c интернетом. Также можно добровольно взять академический отпуск. Другие престижные юридические школы – Стэнфорд или Джорджтаун – признают необходимость диалога со студентами, вузы планируют заниматься вживую осенью.

Иск к Гарварду – это далеко не первая претензия такого рода. Он может стать прецедентным, поскольку вуз задает тон для образовательной системы в США. «Я думаю, основной вопрос для вуза масштаба Гарварда, справедливо ли брать такие деньги со студентов в нынешних обстоятельствах», – говорит представитель Баркхордара. Гарвард – один из богатейших вузов в США. По данным финансового отчета Гарварда за 2019 год, на конец прошлого финансового года фонд составил $40,9 млрд. Это больше, чем ВВП более половины стран мира. В самом вузе указывают, что расходы тщательно структурированы, а перерасход в одном месте вызовет дефицит в другом. 

По мнению студента, вуз может позволить себе поддержать студентов в сложной ситуации.

«Это один из самых престижных вузов мира. Просто смешно, что они открещиваются от запросов студентов. Например, предлагают за свои деньги арендовать офис для учёбы. Я рад, что правосудие дает мне возможность этому противостоять», – говорит студент Гарварда.

Его юристы, выпускники того же вуза, уверены, что очное обучение не идет ни в какое сравнение с онлайн-обучением, где студенты лишены главного – реального взаимодействия с профессорами, политиками и судьями.

Ситуация в России

В марте комитет Госдумы по образованию и науке предлагал снизить стоимость обучения в вузах для студентов очного отделения при переводе на длительное дистанционное обучение из-за пандемии. Рекомендации перевести студентов на удалёнку дало Минобрнауки, поэтому занятия в вузах проводились с помощью Zoom, Skype и других платформ. То, что формат поменялся, а цена осталась прежней, многих не устроило и вызвало вопросы к вузам. Руководство отвечало, что снижать стоимость «не планируется» – такой ответ на вопрос и сегодня указан на сайте ВШЭ. 

В этом сюжете
  • 28 мая, 10:04

  • 30 июня, 8:06

Министр науки и высшего образования Валерий Фальков в апреле заявил, что вопрос об изменении стоимости правомерно ставить только в том случае, если качество образовательных услуг «очевидным образом» снизилось (цитата – РБК). Он добавил, что в других случаях стоимость и другие условия обучения регулирует договор между вузом и студентом. Университеты же не торопятся идти навстречу студентам и дают формальные ответы. Так, «Коммерсант» цитировал директора Института развития образования Высшей школы экономики Ирину Абанкину, которая настаивала: «Дистант – это не другая форма обучения. Если говорить строго юридически, у нас формы обучения есть такие, как очная, очно-заочная, то есть вечерняя, и заочная. Дистантная у нас относится к образовательным технологиям». Другие ссылаются на то, что вузам пришлось потратиться на переход в онлайн.

Студенты в России просили вузы пересчитать стоимость обучения в этом году, но ответы вузов их не удовлетворили, поэтому учащиеся подписывали петиции (например, так поступили студенты ВШЭ и РГГУ). До суда дело не дошло (о подобных спорах у «Право.ru» нет информации). Но даже если кто-то обратится с иском к Минобрнауки и собственному вузу, то добиться перерасчёта стоимости за онлайн-семестр будет тяжело.

«Если бы мы говорили о трудовых отношениях, то перевод в онлайн можно было бы рассматривать как изменение условий труда», – говорит Елена Кожемякина, управляющий партнер юридической фирмы Федеральный рейтинг. группа Трудовое и миграционное право (включая споры) × . В этом случае заключается допсоглашение, работники его подписывают, в том числе обосновываются и возможные изменения в зарплате. В период пандемии компании так и поступали. А если работодатель сделает что-то неправильно, то сотрудник может легко пожаловаться. Но здесь такую параллель провести сложно, признает Кожемякина. 

По ее словам, когда речь идет о платных образовательных услугах, смотреть в случае иска нужно не на закон об образовании, а на договор между студентом-платником и самим вузом. Но в нем вряд ли прописаны изменения в связи с коронавирусом. Добиться на этом основании изменения стоимости маловероятно.

«Конечно, попробовать подать иск можно. Для этого нужны веские доказательства, аргументы и квалифицированный юрист в сфере образования», – говорит Кожемякина. Многие в качестве доводов говорят, что не смогли получить новые знания и лишь решали текущие задания в онлайне, а хозяйственные и другие расходы вуза в это время снизились. У учебных заведений контраргументов не меньше: нагрузка на преподавателей не упала, а даже выросла, вузы потратились на подключение онлайн-платформ и т. д. Более того, затраты они могут и подкрепить отчетами.

Перевод обучения в онлайн – это не инициатива вузов, а следствие пандемии и режима повышенной готовности.

«Многое в суде будет зависеть от аргументации и доказательств сторон, но перспективы таких исков я вижу весьма туманными», – признает Кожемякина.

Тем временем российские вузы объявили цены на следующий год обучения. В большинстве случаев ниже они не стали.

Вычитается ли налог на обучение в колледже? Да, до 4000 долларов США

американцев могут вычесть стоимость обучения в колледже в своих налоговых декларациях за 2020 год.

Срок действия вычета за обучение и сборы в колледже истекает в 2019 году, но в декабре того же года был принят закон о расходах на 11-часовой курс, продлевающий это положение до 2020 налогового года.

Это означает, что если в прошлом году вы покрыли какие-либо расходы на программу получения степени для себя, своего супруга или иждивенца, вы можете иметь право на уменьшение налогооблагаемого дохода до 4000 долларов.Вычеты производятся над линией, что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать их.

Ваше право на получение вычета за обучение и сборы частично зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса регистрации.

Вот сколько стоит вычет:

  • 4000 долларов
    • Если ваш MAGI стоил менее 65000 долларов в качестве единственного подателя
    • Если ваш MAGI был менее 130 000 долларов как семейный податель заявки
  • 2 000 долларов
    • Если ваш MAGI стоил от 65 000 до 80 000 долларов в качестве единственного подателя
    • Если ваш MAGI был от 130 000 до 160 000 долларов как супружеский податель заявки
  • 0
    • Если ваш MAGI был более 80 000 долларов как одиночный податель
    • Если ваш MAGI был более 160 000 долларов в качестве зарегистрированного в браке заявителя

Супружеские пары, подающие раздельную регистрацию, не имеют права на вычет платы за обучение и сборов.

Что включает в себя вычет за обучение и плату за обучение?

Расходы, покрываемые вычетом, включают все, что связано с курсовой работой, включая обучение, книги, расходные материалы, оборудование и плату за мероприятия, которые должны быть оплачены школе в качестве условия зачисления. Расходы, связанные с проживанием и питанием, страховкой, оплатой здоровья студентов, транспортом или другими личными расходами на проживание, составляют , но не , которые подлежат вычету.

Если у вас есть накопительный план 529 для колледжа и вы выплачиваете раздачи для оплаты расходов на колледж в 2020 году, вы все равно можете потребовать вычет платы за обучение и сборов, если вычитаемые вами расходы не были оплачены за использование этих средств. .Расходы, которые были оплачены за использование стипендии, гранта или помощи работодателя, не могут быть вычтены.

Кроме того, вы не можете претендовать на федеральные налоговые льготы, связанные с образованием - American Opportunity Tax Credit и The Lifetime Learning Tax Credit - в сочетании с удержанием платы за обучение и сборов.

Вы найдете дополнительную информацию о расходах на квалифицированное образование, которые вы оплатили за год, в форме 1098-T, которую колледжи и университеты обычно отправляют студентам к началу февраля, следующего за налоговым годом.

Вычитается ли налог на обучение в колледже? (Обновление 2021)

Похоже, что с каждым годом обучение в колледже становится все дороже. Стоимость обучения, сборов, проживания и питания для студента штата, посещающего четырехлетнее государственное учреждение, в 2017-2018 учебном году в среднем стоит 26 820 долларов. Около десяти лет назад студент из штата заплатил в среднем 15 180 долларов (в долларах 2016 года) на те же расходы. Вы мало что можете сделать с ростом расходов на обучение в колледже, но есть несколько налоговых льгот, которые вы можете использовать, чтобы компенсировать расходы на обучение.

Финансовый консультант может помочь вам управлять расходами на обучение в колледже, открыть сберегательные счета колледжа и определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право. Найдите финансового консультанта сегодня.

Плата за обучение и удержания

Срок вычета за обучение и сборы истек 31 декабря 2020 года. Утрата этого вычета также подчеркивает, насколько полезным может быть накопительный план колледжа 529 для экономии денег на его расходах.

Вы можете претендовать на вычеты по налогам на 2020 год на сумму до 4000 долларов. Вы имеете право на налоговые льготы, если вы покрыли расходы на квалифицированное образование для студента колледжа, такого как вы, один из ваших иждивенцев (при условии, что никто другой не может требовать его выплаты по своим налогам) или вашего супруга. Затраты на квалифицированное образование включают плату за обучение и другие сборы, которые студенты обязаны платить, чтобы посещать определенное учебное заведение. Но вы не можете вычесть расходы, которые вы оплатили стипендией или другим не облагаемым налогом вознаграждением.

Вы не имеете права на вычет платы за обучение и сборов, если вы и ваш супруг (а) подаете отдельные налоговые декларации или были иностранцем-нерезидентом в течение части налогового года. Вы также не можете претендовать на налоговую льготу, если ваш доход превышает определенный порог. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов (или более 160 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию), вы не имеете права на вычет. Также обратите внимание, что это вычитание над чертой. Это означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы воспользоваться этим.

Налоговые льготы для студентов колледжей

Есть две дополнительные налоговые льготы, которыми могут воспользоваться учащиеся колледжа (или их родители и опекуны): американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение. Прежняя налоговая льгота позволяет родителям (и учащимся, не считающимся иждивенцами) сократить свои налоговые счета до 2500 долларов на срок до четырех лет. Поскольку это возвращаемый налоговый кредит, он может увеличить размер вашего возврата налога, даже если уменьшит ваши налоговые обязательства до отрицательного числа.

Независимые студенты и родители могут претендовать на получение американской налоговой льготы, если они оплатили расходы на квалифицированное образование, используемое для курсов бакалавриата. Но сумма, которую вам разрешено требовать, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). Чтобы получить полную скидку в размере 2500 долларов США, ваш MAGI не может быть выше 90 000 долларов США (или более 180 000 долларов США, если вы подаете совместную налоговую декларацию.

Поскольку пожизненная скидка на обучение является невозмещаемой налоговой льготой (это означает, что вы не можете получить возмещение, если кредит снижает ваши налоговые обязательства до суммы ниже нуля), вам лучше подать заявку на получение американской налоговой льготы.Тем не менее, пожизненный зачет обучения полезен, потому что родители и учащиеся могут претендовать на зачет, если они платят за высшее образование, аспирантуру или техническое училище. Кроме того, нет правила, согласно которому на него можно претендовать только на определенное количество лет.

Чтобы получить полную сумму пожизненного кредита на обучение в размере 2 000 долларов, ваш MAGI не может превышать 56 000 долларов, если вы не замужем, или 112 000 долларов, если вы подаете совместную налоговую декларацию. Вы не имеете права на налоговую льготу, если ваш статус подачи - женат, подача отдельно, вы были иностранцем-нерезидентом в какой-то момент в течение года и / или кто-то другой заявляет вас (или студента, за которого вы заплатили) в качестве иждивенца.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Одной из полезных налоговых льгот для выпускников колледжей и их родителей является вычет процентов по студенческой ссуде. Для ваших налогов 2020 года этот вычет равен сумме, которую вы уплатили в виде процентов по студенческим ссудам, до 2500 долларов США, что является максимальным вычетом.

Чтобы иметь право на вычет, вы должны соответствовать следующим критериям:

  • В 2020 году вы выплатили проценты по квалифицированной студенческой ссуде.
  • Вы используете любой статус регистрации, кроме регистрации в браке отдельно.
  • Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 80 000 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка, главы семьи или соответствующей требованиям вдовы (вдовы). Если вы подаете совместную декларацию, ваш AGI составляет менее 165 000 долларов.
  • Никто другой не называет вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) как иждивенца их налоговых деклараций.

Чтобы студенческая ссуда соответствовала критериям вычета, вы должны использовать ссуду для оплаты расходов на высшее образование для себя или для одного из ваших иждивенцев (за некоторыми исключениями).

Чтобы рассчитать ваш точный вычет, вы можете использовать Таблицу удержания процентов по студенческой ссуде, которую предоставляет IRS.

Итог

Вычет за обучение в колледже больше не доступен с 31 декабря 2020 года. Тем не менее, вы все еще можете помочь себе с расходами на колледж с помощью других вычетов, таких как американский налоговый кредит на возможности и пожизненный кредит на обучение. Выпускники колледжей также могут вычитать проценты, которые они платят по студенческим ссудам.Для удержания процентов не требуется указывать налоги. (Служба налоговой декларации H&R Block фактически предоставляет необходимые формы для этого вычета с возможностью бесплатной подачи.) Помимо этих кредитов, очень полезно иметь план сбережений колледжа 529, который поможет снизить ваши личные расходы.

Практические советы по подаче налоговой декларации
  • Финансовый консультант может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию для достижения ваших инвестиционных и пенсионных целей.Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас .
  • Начать сбор финансовых документов заранее. Установите крайний срок, когда у вас будут формы W-2, формы 1099, информация о доходе от инвестиций, возврат налогов за прошлый год, проценты по студенческому кредиту и остальные элементы, перечисленные в контрольном списке налоговой формы IRS.Разбив пугающую задачу подачи налоговой декларации на более мелкие куски, у вас будет больше шансов избежать марафона в последнюю минуту, чтобы уложиться в срок.
  • Как можно скорее узнайте, что вы можете, а что нельзя вычитать из налогов. Полезно знать все, что можно о том, как налоги влияют на вашу ситуацию, чтобы получить максимальную налоговую декларацию.

Фото: © iStock.com / Png-Studio, © iStock.com / PeopleImages, © iStock.com / oneinchpunch

Аманда Диксон Аманда Диксон - писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела.Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине.

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Налоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.

  • Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Некоторые планы сбережений позволяют накопленной прибыли расти без уплаты налогов до тех пор, пока не будут изъяты деньги (так называемое распределение), или позволяют не взимать налоги с распределения, или и то, и другое.
  • Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же не облагаемую налогом льготу для вычета или кредита.

См. Публикацию IRS 970, PDF-файл «Налоговые льготы для образования» для получения подробной информации об этих льготах, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот.

Кредиты

Кредит на образование помогает оплачивать высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации. Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение.

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:

  1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на высшее образование.
  2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
  3. Учащийся, имеющий право на участие, - это вы, ваша супруга или иждивенец, указанный вами в налоговой декларации.

Если вы имеете право претендовать на пожизненное обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба.Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения. Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit - Информация для иностранных студентов.

Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего подходящего студента был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до истечения срока подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC.

Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявление на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

Вычеты

Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), допускается специальный вычет для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования.Проценты по студенческому кредиту - это проценты, уплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.

Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации до вычета любых вычетов на проценты по студенческим займам. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США.

Удержание процентов по студенческой ссуде принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете потребовать этот вычет, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.

Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено позже), которые составляли:

  • Для вас, вашего супруга или лица, находившегося на вашем иждивении, когда вы брали ссуду.
  • Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.
  • Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для подходящего студента.

Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:

  • Связанное лицо.
  • План квалифицированного работодателя.

Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:

  • Обучение и сборы.
  • Комната и питание.
  • Книги, принадлежности и оборудование.
  • Прочие необходимые расходы (например, транспорт).

Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той мере, в какой она не превышает наибольшее из:

  • Пособие на проживание и питание, как определено правомочным образовательным учреждением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, или
  • Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в доме, принадлежащем или управляемом подходящим учебным заведением.

Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать удержания расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Вашим вычетом будет сумма, на которую ваши квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский зачет, вычет за обучение и сборы и зачет на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не отвечаете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы.

Для получения бизнес-вычета за производственное образование вы должны:

  • Работать.
  • Укажите свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
  • Приложение C (Форма 1040), Приложение C-EZ (Форма 1040) или Приложение F (Форма 1040), если вы работаете не по найму.
  • Иметь расходы на образование, соответствующие требованиям, описанным в разделе «Квалификационное образование, связанное с работой» ниже.

Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:

  • Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели вашего работодателя.
  • Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеперечисленных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:

  • Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований вашей профессии или бизнеса или
  • Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени.

Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей нынешней профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. После того, как вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получения дополнительного образования. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.

  • Вам необходимо сохранить текущую зарплату, статус или работу.
  • Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
  • Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Когда вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы.

Сберегательный план

TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.
Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты в общей сложности до 10 000 долларов США за обучение на одного бенефициара (независимо от количества платящих планов) каждый год в начальной или средней школе (K-12) в государственных, частных или религиозных учреждениях. школа по выбору получателя. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.

Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют либо вносить предоплату, либо вносить взносы на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает.

Налог не взимается с распределения из QTP, если распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание.

A Coverdell ESA можно использовать для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или на квалифицированное начальное и среднее образование.К вкладчикам применяются ограничения дохода, и общая сумма взносов для получателя этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар - это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями.

Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, внесенные на счет, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог с распределений, если они меньше, чем расходы бенефициара на обучение в соответствующем учреждении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование.

Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:

  • Пособия не облагаются налогом до тех пор, пока они используются для покрытия расходов на квалифицированное образование, таких как обучение и сборы, необходимые книги, принадлежности и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
  • Нет налога на выплаты, если они предназначены для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Сюда входят любые государственные, частные или религиозные школы, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право на участие в программе.
  • Налоговые льготы на образование могут быть востребованы в том же году, когда бенефициар получает не облагаемое налогом распределение от Coverdell ESA, если одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
  • Если распределение превышает квалифицированные расходы на образование, часть будет облагаться налогом в пользу получателя и, как правило, будет облагаться дополнительным 10% налогом.Исключения из дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или если бенефициар получает квалифицированную стипендию.

Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 - Сберегательные счета Coverdell Education.

Стипендии и стипендии

Стипендия - это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения, или в его пользу для помощи в учебе. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия - это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного человека для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, то, является ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем ученой степени.

Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:

  • Вы являетесь соискателем степени в соответствующем учебном заведении.
  • Вы используете стипендию или стипендию для оплаты квалифицированных расходов на образование.

Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:

  • Стоимость обучения и сборы, необходимые для поступления в соответствующее учебное заведение или посещения соответствующего учебного заведения.
  • Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем учебном заведении. Эти предметы должны требоваться от всех учащихся вашего курса обучения.

Однако для того, чтобы это квалифицированные расходы на образование, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут быть использованы для обучения. или расходы, связанные с курсом.

В расходы на квалифицированное обучение не входит:

  • Комната и питание
  • Путешествие
  • Исследования
  • Служба поддержки
  • Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Это верно, даже если сбор должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

Исключения из дохода

Вы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения.

Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.

Чтобы квалифицироваться как программа помощи в сфере образования, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа.

Не облагаемая налогом помощь в области образования включает оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Выплаты могут производиться либо за обучение на бакалавриате, либо на курсах магистратуры. Плата за курсы, связанные с работой, не обязательна. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.

  • Питание, проживание или транспорт.
  • Инструменты или принадлежности (кроме учебников), которые вы можете сохранить после завершения курса обучения.
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
    • Иметь разумные отношения с бизнесом своего работодателя, или
    • Требуются как часть образовательной программы.

Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные пособия на сумму более 5250 долларов в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

Однако, если пособия свыше 5250 долларов также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы - это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».

Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются подходящими преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, доступно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, консультантом, директором или помощником в течение не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.

Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также подлежат вычету.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию.

Дополнительные ресурсы IRS см. В нашей налоговой теме о вычетах из расходов на преподавателя.

Дополнительная информация

  • IRS напоминает преподавателям о налоговых льготах
    IR-2017-166, 28 сентября 2017 г. - Поскольку учителя, администраторы и помощники начали свой осенний семестр, налоги, возможно, не занимают первое место в их списке. Однако знание того, что нужно отслеживать сейчас, может помочь снизить налоговое бремя.
  • IRS напоминает родителям и учащимся о необходимости изучить образовательные ресурсы на IRS.gov
    IR-2017-163, 27 сентября 2017 г. - Сегодня IRS напомнил родителям и учащимся, что для них доступно множество налоговых льгот и самый простой способ узнать больше о них можно узнать из образовательных ресурсов на IRS.gov.
  • Напоминание для родителей и учащихся: ознакомьтесь с налоговыми льготами колледжа
    IR-2017-161, 26 сентября 2017 г. - В связи с полным ходом школьного сезона IRS напоминает родителям и учащимся о налоговых льготах, которые могут помочь с расходами высшего образования.

Можете ли вы вычесть стоимость обучения в колледже из своей федеральной налоговой декларации?

Существует несколько вариантов вычета стоимости обучения в колледже и учебников из вашей федеральной налоговой декларации, включая американский налоговый кредит за возможности, пожизненный налоговый кредит на обучение, вычет за обучение и сборы и оплачиваемую работодателем образовательную помощь, а также безналоговые выплаты из плана сбережений колледжа.

Нет двойного окунания. Каждый доллар квалифицированных расходов может быть использован для оправдания только одной налоговой льготы за обучение.Существуют также ограничения координации, которые не позволяют налогоплательщикам претендовать на получение как американской налоговой льготы, так и налоговой льготы на пожизненное обучение для одного и того же студента, даже если соответствующие расходы не совпадают.

American Opportunity Tax Credit - лучшая из налоговых льгот на обучение. Он стоит больше на доллар квалифицированных расходов, чем любая другая налоговая льгота за обучение, даже не облагаемое налогом распределение из накопительного плана колледжа 529. Как правило, налогоплательщики должны сначала подать заявку на получение американской налоговой льготы, если они не хотят сохранить ее доступность для будущих расходов на обучение.

Все эти налоговые льготы могут быть востребованы, даже если налогоплательщик не перечисляет их.

Стоимость обучения в колледже

может иметь право на налоговый вычет или налоговую скидку в вашей федеральной налоговой декларации.

getty

Американская налоговая льгота

American Opportunity Tax Credit (AOTC) - это частично возвращаемый налоговый кредит в размере до 2500 долларов США на одного студента в год. AOTC покрывает 100% от первых 2000 долларов США на обучение, плату и учебные материалы (учебники, принадлежности и оборудование) на каждого студента и 25% от вторых 2000 долларов США.Налоговый кредит подлежит возмещению в размере 40% (до 1000 долларов США), если налогоплательщик не может быть заявлен как иждивенец по чьей-либо налоговой декларации.

Квалифицированные расходы не включают неакадемические сборы, такие как оплата студенческих мероприятий, спортивные сборы и страховка.

Налоговая скидка ограничивается четырьмя годами послесреднего образования и четырьмя налоговыми годами на учащегося. Расходы, уплаченные за академические семестры, которые начинаются в первые три месяца следующего налогового года, могут быть засчитаны так, как если бы они были оплачены в течение текущего налогового года.

На AOTC распространяются следующие квалификационные ограничения:

  • Студент должен быть налогоплательщиком, супругой или иждивенцами налогоплательщика.
  • Студент должен подавать заявки на получение степени или сертификата в колледже или университете, который имеет право на получение федеральной помощи студентам по Разделу IV.
  • Студент не соответствует требованиям, если он участвует в программе двойного зачисления.
  • Студент должен быть зачислен как минимум на полставки.
  • Учащийся не имеет права участвовать в программе, если он был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, за продажу или хранение контролируемого вещества.

AOTC не облагается альтернативным минимальным налогом (AMT).

Поэтапный отказ от дохода составляет от 80 000 до 90 000 долларов (холостяк) и от 160 000 до 180 000 долларов (совместная регистрация в браке). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права. Постепенное сокращение доходов не корректируется ежегодно с учетом инфляции.

Около 7.В 2018 году 4 миллиона налогоплательщиков (4,8%) запросили американскую налоговую льготу.

Налоговый кредит на пожизненное обучение

Налоговый кредит на пожизненное обучение (LLTC) - это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 2000 долларов на налогоплательщика. LLTC покрывает 20% от первых 10 000 долларов на обучение и необходимые сборы.

Квалифицированные расходы могут включать в себя неакадемические сборы, такие как оплата студенческих мероприятий и спортивные соревнования, но только в том случае, если они должны быть оплачены непосредственно колледжу в качестве условия зачисления или посещения.Квалифицированные расходы ограничиваются курсами обучения для «приобретения или улучшения профессиональных навыков».

Расходы, уплаченные за академический семестр, начинающийся в первые три месяца следующего налогового года, могут быть засчитаны так, как если бы они были оплачены в течение текущего налогового года.

Налоговый кредит можно запросить на неограниченное количество лет.

LLTC подчиняется следующим ограничениям участия:

  • Студенту не требуется получать ученую степень или сертификат, поэтому налоговый кредит можно использовать для продолжения образования.
  • Студент должен быть зачислен в колледж или университет, который имеет право на получение федеральной помощи студентам по Разделу IV.
  • Студент может быть зачислен на неполный рабочий день.
  • Учащийся имеет право на участие, даже если он был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, за продажу или хранение контролируемого вещества.

Налоговый кредит на пожизненное обучение часто запрашивают аспиранты или учащиеся профессиональных школ, которые больше не имеют права на получение американской налоговой льготы.

Поэтапное сокращение доходов в 2021 году составит от 59 000 до 69 000 долларов (холостые) и от 119 000 до 139 000 долларов (совместная регистрация в браке). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права. Постепенное сокращение доходов ежегодно корректируется с учетом инфляции.

Около 2,8 млн налогоплательщиков (1,8%) получили налоговый кредит на пожизненное обучение в 2018 году.

Удержание из платы за обучение

Уменьшение платы за обучение - это исключение из дохода на сумму до 4000 долларов США на обучение и сборы.Вычет уменьшается до 2000 долларов для налогоплательщиков, чей доход находится в диапазоне поэтапного отказа от дохода.

Расходы на материалы курса также могут соответствовать требованиям, если они оплачиваются непосредственно колледжу и необходимы для зачисления или посещения.

Расходы, уплаченные за академический семестр, начинающийся в первые три месяца следующего налогового года, могут быть засчитаны так, как если бы они были оплачены в течение текущего налогового года.

Плата за обучение и удержание платы можно подавать на неограниченное количество лет.

На оплату обучения и удержание платы распространяются следующие ограничения по критериям:

  • Студенту не требуется получать ученую степень или сертификат.
  • Студент должен быть зачислен в колледж или университет, который имеет право на получение федеральной помощи студентам по Разделу IV.
  • Студент может быть зачислен на неполный рабочий день.
  • Учащийся имеет право на участие, даже если он был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, за продажу или хранение контролируемого вещества.

Поэтапное сокращение доходов составляет от 65 000 до 80 000 долларов (холостые) и от 130 000 до 160 000 долларов (совместная подача семейных документов). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права. Постепенное сокращение доходов не корректируется ежегодно с учетом инфляции.

Помощь в обучении, оплачиваемая работодателем

Оплачиваемая работодателем помощь в области образования на сумму до 5 250 долларов может быть исключена из дохода.

Квалифицированные расходы включают обучение и сборы, книги, принадлежности и оборудование.

Эта налоговая льгота доступна на неограниченное количество лет.

Студент должен быть работником, а не его супругой или иждивенцами.

Сотруднику не нужно искать ученую степень или сертификат.

Поэтапного сокращения доходов нет.

Плата за обучение - исключение из налога

Обучение, оплачиваемое непосредственно учебному заведению, не облагается налогом на дарение. Однако прямые выплаты за обучение могут снизить право студента на получение финансовой помощи в зависимости от потребности. Эта налоговая льгота может быть востребована на неограниченное количество лет.

Поэтапного сокращения доходов нет.

Квалифицированные стипендии

Стипендии, гранты и стипендии, которые используются для оплаты обучения, сборов и учебных материалов (книги, принадлежности и оборудование), исключаются из дохода, если студент хочет получить степень или сертификат. Отказ от обучения также имеет право.

Деньги не должны быть платой за услуги, предоставляемые студентом, за некоторыми исключениями, такими как преподавательская и исследовательская помощь.

Поэтапного сокращения доходов нет.

Программа образовательных сбережений

Проценты по облигациям серии EE, выпущенным в 1990 году или в более позднем году, и все облигации серии I исключаются из дохода, если они используются для оплаты обучения и сборов, или переходят в накопительный план колледжа 529, план предоплаты за обучение или сбережения на образовании Coverdell учетная запись.

Поэтапное сокращение доходов в 2021 году составит от 83 200 до 98 200 долларов (холостые) и от 124 800 до 154 800 долларов (совместная подача документов в браке). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права.Постепенное сокращение доходов ежегодно корректируется с учетом инфляции.

529 Сберегательные планы колледжей и планы предоплаты за обучение

Часть дохода квалифицированного распределения по накопительному плану колледжа 529 или плану предоплаты за обучение не облагается налогом.

Квалифицированные расходы включают в себя обучение и сборы, книги, принадлежности и оборудование, а также расходы на услуги для лиц с особыми потребностями. Расходы на проживание и питание считаются квалифицированными, если студент зачислен как минимум на полставки. Квалифицированные расходы могут включать до 10 000 долларов каждая в виде выплат по студенческому кредиту для получателя и его братьев и сестер.

Плановые взносы

529 также могут иметь право на вычет по подоходному налогу штата или налоговую льготу. В большинстве штатов взносы имеют право на освобождение от уплаты подоходного налога штата, даже если вы немедленно облагаете налогом распределение для оплаты квалифицированных расходов. Это фактически обеспечивает скидку на обучение в колледже и другие квалифицированные расходы.

Поэтапного сокращения доходов нет.

Сберегательные счета Coverdell Education

Часть дохода от квалифицированного распределения со сберегательного счета для образовательных учреждений Coverdell не облагается налогом.

Затраты на квалифицированное образование включают обучение, плату за обучение, книги, принадлежности и оборудование. Расходы на проживание и питание считаются квалифицированными, если студент зачислен как минимум на полставки.

Постепенное сокращение поступлений от взносов, но не от распределения. Поэтапный отказ от дохода составляет от 95 000 до 110 000 долларов (однократно) и от 190 000 до 220 000 долларов (совместный). Налогоплательщики, которые подают заявление о браке отдельно, не имеют права. Постепенное сокращение доходов не корректируется ежегодно с учетом инфляции.

Получают ли студенты свои налоги за оплату обучения? | Бюджетирование денег

i Jupiterimages / Photos.com / Getty Images

У налоговой службы есть несколько программ, которые предоставляют студентам налоговые вычеты или кредит с 2012 года. Программа, на которую вы имеете право, может варьироваться в зависимости от ваших личных обстоятельств, человека, который учится в колледже, и суммы время, когда ты учишься в колледже. Некоторые программы предоставляют студентам фактический возврат налога при оплате обучения. Другие программы уменьшают размер налогооблагаемого дохода студентов, что может привести к возмещению налога в зависимости от конкретных обстоятельств студента и налоговой декларации.

Удержание за обучение и сборы

Удержание за обучение и сборы снижает налогооблагаемый доход заявителя на сумму до 4 000 долларов. Если вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец оплачивали обучение в предыдущем учебном году, вы можете иметь право на этот вычет. Ваш скорректированный валовой доход не может превышать 80 000 долларов, если вы подаете холост, или 160 000 долларов, если вы подаете совместную декларацию по состоянию на 2012 год. Вы не можете использовать этот вычет, если вы подаете заявление о браке совместно или если кто-то другой утверждает, что вы являетесь зависимый.

American Opportunity Tax Credit

Thw American Opportunity Tax Credit предоставляет вам до 2500 долларов США в течение четырех лет послесреднего образования на одного подходящего учащегося. Студентом должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец, и он или она должны быть зачислены как минимум на половину рабочего дня по программе соискания ученой степени. Вы не можете претендовать на кредит, если вы подаете заявление о браке отдельно или если вы находитесь на иждивении по чьей-либо налоговой декларации. Вы не можете претендовать на кредит, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 90 000 долларов США, если вы подаете одиночную декларацию, или 180 000 долларов США, если подаете совместную декларацию.Если вы не должны платить налоги, вы можете получать ежегодную выплату в размере 1000 долларов США в год на каждого учащегося, имеющего на это право.

Пожизненный кредит на обучение

Пожизненный кредит на обучение может быть подходящим для студентов или родителей студентов, которым для получения степени требуется более четырех лет. Этот кредит обеспечивает налоговый вычет в размере до 2000 долларов США, если ваши соответствующие критериям расходы на обучение составляют 10000 долларов США или более. Чтобы получить эту цифру, вы можете объединить свои расходы и расходы на ребенка, если применимо. Зачислению подлежат расходы на программы бакалавриата, магистратуры и профессиональной подготовки.Вы не можете претендовать на кредит, если ваш скорректированный валовой доход превышает 51 000 долларов США, и вы подаете заявление на одного человека, или если он составляет более 102 000 долларов США по совместной декларации.

Расходы на образование учащихся, вычеты по налогу на образование и кредиты

Если вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывного образования, вы, как правило, имеете право на получение некоторых или всех налоговых скидок или вычетов на образование.Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на вашу квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторская степень для вашего высшего учебного заведения).

Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один вид кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента.Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки.

Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание. Эти кредиты подлежат ограничениям дохода, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI.Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации.

Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com облегчает вам получение этого налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

По-прежнему действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.

Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый год

Стоимость обучения

См. Ниже

Есть

Есть

Книги и расходные материалы

Есть

Есть

Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т.е. Интернет)

Есть

Есть

Транспортные расходы

Медицинское страхование

Выплата процентов по студенческому кредиту

Есть

Удержание процентов по студенческой ссуде

Если вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или вашего иждивенца.Это также включает единовременную «комиссию за выдачу кредита», взимаемую вашим кредитором.

Удержание процентов по студенческой ссуде - это вычет в размере над линией , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его. Вычеты сверх линии уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы платили проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения.Кредит может применяться только к студенту, который обучается по программе на получение степени не менее половины рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец.

Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете вычитать этот вычет, если ваш измененный AGI будет выше 90 000 долларов для лиц, подающих заявление на холостого брака, главы семьи и соответствующего критериям вдовца, и 180 000 долларов при совместной подаче документов в браке.

Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде - это общие расходы на обучение в учебном заведении, отвечающем критериям, (включая аспирантуру).Приемлемое учебное заведение - это школа, предлагающая высшее образование, выходящее за рамки средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь.

Эти затраты включают:

  • Стоимость обучения
  • Книги, оборудование и принадлежности
  • Комната и питание
  • Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшую из следующих величин:

  • Пособие на проживание и питание (как определено соответствующим образовательным учреждением), которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, OR
  • Фактическая сумма, взимаемая, если студент проживает в доме, принадлежащем или управляемом учебным заведением

Удержание из платы за обучение

Важно: Уменьшение налога на обучение и сборы было возвращено Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы.Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы узнаете, как получить вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com.

Для ваших деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего Модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не квалифицированы) для получения соответствующего критериям обучения и сборов, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца.Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью ссуды. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы - это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год.

Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение:

4000 долларов США, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI составлял менее 60 000 долларов США при статусе регистрации холостого ребенка или менее 130 000 долларов США для совместно зарегистрированных супружеских пар.
2000 долларов для одиночных файловых машин с MAGI от 60 000 до 80 000 долларов. Для регистрации в браке статус совместной регистрации с MAGI составляет от 130 000 до 160 000 долларов.
Налоговый вычет в размере 0 долларов США для отдельных файлов с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для семей, подающих документы совместно супружескими парами.

Чтобы получить право, студентом, которому вы платили за обучение и взносы, должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день.

Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и сборы, если выполняется одно из следующих условий:

На 2020 год стоимость вычета из платы за обучение и пошлин начала постепенно снижаться при AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), то вы имеете право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего вычета за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000/160 000 долларов, вычет не будет вам доступен.

Как получить вычеты на образование и кредиты на eFile.com

Во время налогового собеседования после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право - вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме для корректировки студенческого ссуды .

Как еще студенты могут сэкономить на налогах?

Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть два других основных способа сэкономить деньги на налогах учащиеся:

  • Исключения: Налоговые исключения - это части вашего дохода, которые не должны включаться в ваш валовой доход в вашей налоговой декларации.Наиболее актуальными формами необлагаемого налогом дохода для студентов являются стипендиальные фонды и стипендии. Узнайте больше об исключении стипендии и дохода от гранта.
  • Сберегательные планы: Есть два особых типа сберегательных счетов, которые предоставляют большие налоговые льготы студентам: образовательные сберегательные счета Coverdell (Coverdell ESA) и программы квалифицированного обучения, которые также известны как накопительные планы колледжей 529.
  • Финансовая помощь: При подаче заявления на получение финансовой помощи ваш колледж или университет может попросить вас предоставить старые налоговые декларации - либо ваши, либо ваших родителей.Чтобы получить доступ к старой налоговой декларации, вам может потребоваться получить копию или бесплатную расшифровку налоговой декларации в IRS. Стенограмма вашей налоговой декларации предоставляет информацию W-2 вместе с основной информацией, которая была подана с налоговой декларацией, включая семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и большинство строк из налоговой декларации. Транскрипт налоговой декларации можно отправить непосредственно в учреждение, которое его запросит.

Налоговые льготы для студентов колледжа за 2020 налоговый год

Планы сбережений на образование для студентов колледжей и общеобразовательных школ

Связанные темы о налогах для студентов

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Как вернуть 2500 долларов на обучение | Плата за колледж

Миллионы студентов и родителей, изо всех сил пытающихся собрать деньги для колледжа этой осенью, могут получить в начале следующего года счастливый сюрприз: дополнительный возврат налогов в размере до 2500 долларов.

Ожидается, что новый налоговый кредит на высшее образование, который был частью законопроекта о стимулах, подписанный в феврале, принесет сотни, если не тысячи, дополнительных долларов в карманы миллионов американцев, выписывающих чеки за обучение в этом году.Еще лучше, чтобы студенты не заполняли никаких дополнительных заявлений о финансовой помощи, чтобы получить новые деньги. Они просто подают налоги.

«Это определенно поможет людям», - говорит Джеки Перлман, аналитик налогового института H&R Block.

Конечно, как и все в федеральном налоговом кодексе, правила немного сложны. Но такие эксперты, как Перлман, говорят, что новый кредит больше и более инклюзивен, чем предыдущие налоговые льготы для высшего образования, которые были настолько сложными, что более четверти правомочных налогоплательщиков не смогли получить ни копейки, а те, кто смог собрать, обычно получали менее 900 долларов. .

Я попросил Перлмана и других экспертов ответить на некоторые вопросы, которые возникнут у налогоплательщиков по поводу нового бонуса:


Вы можете получить сокращение вашего налогового счета за 2009 год до 2 500 долларов. Даже если вы не задолжали ни цента по налогам, вы все равно можете получить денежное возмещение в размере до 1000 долларов. Когда я получу деньги?


Кредит покрывает только расходы на обучение, сборы и книги, уплаченные в 2009 и 2010 годах. Таким образом, вы сможете получить деньги скорее всего в начале 2010 года, после того как вы подадите налоговую декларацию за 2009 год.В какой-то момент Конгресс может принять решение о продлении кредита на период после 2010 года. Каждый ли студент имеет право на получение денег?


Нет! Кредит доступен только для студентов, которые учатся в колледже не менее половины рабочего дня. И только налоговые декларанты с скорректированным валовым доходом менее 80 000 долларов в год (если они не замужем) или 160 000 долларов (если они подают вместе) имеют право на получение полного кредита. Он постепенно отменяется для людей, которые зарабатывают больше. Любой, кто зарабатывает более 90 000 долларов (или 180 000 долларов для совместных заявителей), вообще не будет претендовать на участие.Кроме того, кредит покрывает только обучение, сборы и учебники. Поэтому, если вы получаете стипендию или грант, покрывающий эти расходы, вы не можете получить кредит, даже если вам придется потратить много денег, скажем, на проживание и питание. Также дисквалифицируются студенты, осужденные за наркотики. Как получить максимум?


Вы можете потребовать 100 процентов от ваших первых 2000 долларов, потраченных в 2009 году на обучение, оплату или учебные материалы. Вы можете потребовать 25 процентов от следующих 2000 долларов, потраченных на те же вещи.Так что, если у вас есть 4000 долларов на расходы, связанные с курсом, вы можете вычесть 2500 долларов из своей задолженности IRS. Если вы зарабатываете так мало, что не должны так много платить IRS, то правительство вышлет вам чек на 40 процентов от любого дополнительного кредита, на который вы имеете право, но не более 1000 долларов. Что, если я займу, чтобы заплатить за обучение или учебники в этом году?


Нет проблем. Вы все еще можете получить кредит. Что, если я возьму деньги из своего 529, чтобы заплатить за обучение или книги в этом году?


Вот где все усложняется.«Родители, у которых есть прибыль на своих 529 сберегательных счетах в колледжах (конечно, многие этого не делают после обвала рынка) и планируют изъять часть этой прибыли для оплаты обучения, могут сначала проверить у своего налогового бухгалтера или финансового консультанта», - говорит Джон В. Рот, старший налоговый аналитик CCH Inc., поскольку правительство уже предоставило вкладчикам налоговые льготы на 529 прибыли, оно не хочет позволять людям увеличивать прибыль вдвое, давая им кредит на те же школьные расходы, отмечает он. Таким образом, вы в конечном итоге заплатите налог (но не штраф) на часть прибыли, полученную при выводе 529, на которую вы также можете претендовать на новый кредит.Но есть много способов обойти это, например, использовать деньги 529 для оплаты проживания и питания, а также использовать деньги со своего текущего счета для оплаты первых 4000 долларов за обучение. Даже если вы в конечном итоге потратите 529 денег на оплату обучения, Рот подсчитал, что налоговые сборы, скорее всего, будут сравнительно небольшими - возможно, несколько сотен долларов для большинства подателей. Так что кредит все еще стоит востребовать, - говорит он.

Если я плачу за двоих детей в колледже в этом году, могу ли я получить два кредита?


Да! Кредит предоставляется каждому студенту.Итак, Octomom смог собрать восемь. Что делать, если я зарабатываю слишком много или не имею права на участие . A Есть ли еще какие-нибудь перерывы в обучении, которые я могу получить?


Да, хотя, как правило, они менее ценны, чем кредит. Кредит на пожизненное обучение в размере до 2000 долларов доступен для многих других категорий студентов, в том числе для тех, кто уже закончил обучение, на неполный рабочий день и тех, кто посещает курсы, связанные с работой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *