ИП без дохода: сколько платить налогов?
Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные.
Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года.
Теперь обо всем по порядку.
У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам
ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.
Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽.
У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.
Фиксированная часть взносов за 2022 год составляет 42 211 ₽. Из неё 34 445 ₽ идёт в пенсионку и 8766 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.
Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.
За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст.
75 НК РФ.
Калькулятор пени
Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.
Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:
— служба в армии;
— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;
— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;
— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.
Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.
Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга.
К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.
Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию
Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.
Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ.
Но штрафовать можно только за три последних года.
Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.
🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.
Как узнать про все долги ИП перед налоговой
Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.
Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.
Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:
— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;
— В личном кабинете ИП на сайте ФНС.
Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.
Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.
Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.
🎁
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Судебные споры с участием ИП
Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили.
Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами.
Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд.
Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.
Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.
Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.
Как быть с ненужным ИП
Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.
Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно.
Посмотрите об этом нашу статью.
Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.
Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо
С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.
Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:
— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,
— есть непогашенный долг по налогам или взносам.
До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.
Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.
Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.
Статья актуальна на
Какие налоги платит индивидуальный предприниматель \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Какие налоги платит индивидуальный предприниматель
Подборка наиболее важных документов по запросу Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Индивидуальный предприниматель:
- 18210202103081013160
- 18210202140061110160
- 18210807010011000110
- 18211301020016000130
- 4-ндфл кто сдает
- Ещё.
..
..- Налоги:
- 303 счет
- 852 КВР
- Адреса ифнс
- Акт сверки с налоговой
- Апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган образец
- Ещё…
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 47 «Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) — организации, индивидуального предпринимателя» НК РФ
(АО «Центр экономических экспертиз «Налоги и финансовое право»)СТАТЬЯ 47 «ВЗЫСКАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, СТРАХОВЫХ
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.
08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 14.07.2022)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2022)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.
1 настоящего Кодекса.
Как они работают и сколько вы должны
Вернуться к началу
Для определения вашей налоговой ставки налоговая служба (IRS) использует ряд диапазонов, которые представляют все более высокие суммы дохода. Они называются налоговыми скобками. За каждый доллар дохода, попадающий в каждую группу, вы должны платить процент от этого доллара в виде налогов.
Существует семь налоговых групп, каждая из которых начинается с того места, где заканчивалась предыдущая. Если ваш доход превышает диапазон в нижней группе, оставшаяся сумма дохода будет облагаться налогом по ставке в следующей группе и так далее. Это называется прогрессивным налогообложением.
Только та часть вашего дохода, которая попадает в каждую группу, облагается налогом по ставке налога в этой группе. Самый высокий уровень вашего дохода, не превышающий его, представляет вашу предельную налоговую ставку. IRS использует разные наборы налоговых категорий для каждого типа статуса подачи, что позволяет облагать налогом больший доход по более низкой ставке, если ваш статус подачи соответствует требованиям.
Существуют также различные налоговые ставки для прироста капитала, а также для людей, которые облагаются альтернативным минимальным налогом, который обычно взимается только с определенных налогоплательщиков с высоким уровнем дохода.
Как налоговые категории определяют ваши налоги
Когда вы получаете доход, вы обязаны платить с него налоги. Но вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход — сумму дохода, с которого вы можете облагаться налогом, — потребовав определенных налоговых вычетов.
Большинство людей требуют стандартного вычета. Для 2021 налогового года, за который вы подадите декларацию в 2022 году, стандартный вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход на сумму от 12 550 до 25 100 долларов США, в зависимости от вашего статуса подачи. Другие налогоплательщики с более сложным налоговым профилем 9 мая0017 перечислить их вычеты и, возможно, вычесть еще больше. В 2022 налоговом году стандартный вычет увеличится до 12 950 долларов США для лиц, подающих отдельные документы, и 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную отчетность.
Ваш налогооблагаемый доход — это сумма, используемая для определения того, к какой налоговой категории вы относитесь.
Например, если вы заработали 100 000 долларов и требуете вычетов в размере 15 000 долларов, тогда ваш налогооблагаемый доход составляет 85 000 долларов. Эти 85 000 долларов попадают в первые четыре из семи налоговых категорий, а это означает, что их части облагаются налогом по разным ставкам.
Работодатель уже удерживает налоги из зарплаты большинства людей. Другие люди, такие как независимые подрядчики, должны были периодически уплачивать расчетный налог в зависимости от своего дохода.
При подаче налоговой декларации вы узнаете, заплатили ли вы достаточно налогов в предыдущем году или заплатили слишком много. Первый приводит к налоговому счету на сумму, которую вы должны, а второй приводит к возврату налога на сумму, которую вы переплатили.
2021 налоговые категории
В налоговых скобках за 2021 год указано, сколько налога вы должны заплатить в течение года в 2021 году.
Когда вы подаете налоговую декларацию в 2022 году, вы указываете, сколько вы заплатили, и определяете, должны ли вы получить возмещение или вам нужно платить больше.
Статус подачи заявки в 2021 году: одиночный
Налоговая ставка | Диапазон доходов | Общий максимальный налог | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
You oke | |||||||
You oke oke 10%.0003 between | $0 and $9,950 | $995.00 | |||||
Plus, you owe 12% on every dollar earned between | $9,950 and $40,525 | $4,664.00 | |||||
Plus, вы должны 22% за каждый доллар, заработанный между | $ 40 525 и 86 375 | $ 14 7511,00 | $ 14 511,00 | $ 14 5151,00 | $ 14 5151,00 | $ 14 5151,00 | . |
Plus, you owe 24% on every dollar earned between | $86,375 and $164,925 | $33,603.00 | |||||
Plus, you owe 32% on every dollar earned между | $ 164 925 и 209 425 долл. США | $ 51,043,00 | |||||
Plus, You OWE 35% на каждом долларе заработал | , вы OWE 35%.0017 between | $209,425 and $523,600 | $162,754.25 | ||||
Plus, you owe 37% on every dollar above | $523,600 | $162,754.25 + 37 cents for every долларов дохода выше $523 600 |
0003Статус подачи заявления в 2021 году: женат, подает документы совместно или вдовец
Налоговая ставка | Диапазон доходов | Всего максимальный налог |
|---|---|---|
Вы делаете 10% на каждый доллар. между | 19 900 $ и 81 050 $ | 9 328,00 $ | $ 81,050 и 172 750 долл. США | $ 29002.00 |
$ 29002.00 | ||
$ 29002.00. | $ 172 750 и 329 850 долл. США | $ 67 206,00 |
плюс, вы делаете 32% на каждый доллар, заработанный между .0059 | $329,850 and $418,850 | $95,686.00 |
Plus, you owe 35% on every dollar earned between | $418,850 and $628,300 | $168,993.50 |
Кроме того, вы должны 37% с каждого доллара свыше | 628 300 долларов | 168 993,50 долларов + 37 центов за каждый доллар дохода свыше 622 050 долларов |
Кроме того, вы должны 12% с каждого заработанного доллараFiling status in 2021: married filing separately
Tax rate | Income range | Total maximum tax | |
|---|---|---|---|
You owe 10% on every dollar earned между | от 0 до 9950 долларов | 995,00 долларов | |
Плюс 2% за каждый заработанный доллар 10002 between | $9,950 and $40,525 | $4,664. | |
Plus, you owe 22% on every dollar earned between | $40,525 and $86,375 | $14,751.00 | |
Кроме того, вы должны 24% с каждого заработанного доллара между | 86 375 долл. США и 164 925 долл. США | 0002 $33,603.00 | |
Plus, you owe 32% on every dollar earned between | $164,925 and $209,425 | $51,043.00 | |
Plus, you owe 35% on every dollar Заработал между | $ 209 425 и 314 150,150 | $ 87 696,75 | |
плюс, вы.0003 Выше | $ 314 1503 9003 | $ 87,696,75 + 37 центов за каждый доллар с доходом выше 314,150 |
00СТАТИНГИ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ. Диапазон доходов
Общий максимальный налог
Вы должны 10% с каждого заработанного доллара
между
$0 and $14,200
$1,420.
00
Plus, you owe 12% on every dollar earned
between
$14,200 and $54,200
$6,220.00
Plus , вы должны 22% с каждого заработанного доллара
между
54 200 $ и 86 350 $
13 293,00 $
302 Plus, you owe 24% on every dollar earned
between
$86,350 and $164,900
$32,145.00
Plus, you owe 32% on every dollar earned
between
$ 164 900 и 209 400 400
$ 46 385,00
плюс, вы должны 35% на каждый доллар, заработанный
.
$209,400 and $523,600
$156,355.00
Plus, you owe 37% on every dollar
above
$523,600
$156,355.
00 + 37 cents for every dollar of income above $518,400
Налоговые категории за 2022 год
Налоговые категории за 2022 год показывают, сколько налогов вы должны заплатить в течение года в 2022 году.
Статус подачи в 2022 году: один
TAX RATE | INCOME RANGE |
|---|---|
10% on every dollar earned between | $0 and $10,275 |
12% on every dollar earned between | 10 275 долл. США и 41 775 долл. США |
22% на каждый доллар, заработанный между | $ 41,775 и 89 075 |
24%.0003 | $89,075 and $170,050 |
32% on every dollar earned between | $170,050 and $215,950 |
35% on every dollar earned between | $215,950 and $539,900 |
37% на каждый заработанный доллар сверх | 539 900 долларов |
Статус подачи документов в 2022 году: женат, подает документы совместно или вдовец
TAX RATE | INCOME RANGE |
|---|---|
10% on every dollar earned between | $0 and $20,550 |
12% on every dollar earned between | 20 550 долл. |
22% на каждый доллар, заработанный между | $ 83 550 и 178 150,150 |
24%.0003 | $178,150 and $340,100 |
32% on every dollar earned between | $340,100 and $431,900 |
35% on every dollar earned between | $431,900 and $647,850 |
37% на каждый заработанный доллар сверх | 647 850 долларов |
США и 83 550 долл. СШАСтатус подачи в 2022 году: женаты, подают отдельно
TAX RATE | INCOME RANGE |
|---|---|
10% on every dollar earned between | $0 and $10,275 |
12% on every dollar earned between | от 10 275 до 41 775 долларов |
22% на каждый доллар, заработанный между | от 41 775 до 89 075 долларов | $89,075 and $170,050 |
32% on every dollar earned between | $170,050 and $215,950 |
35% on every dollar earned between | $215,950 and $323,925 |
37% на каждый доллар, заработанный сверх | $323 925 |
Статус подачи в 2022 году: глава семьи
TAX RATE | INCOME RANGE |
|---|---|
10% on every dollar earned between | $0 and $14,650 |
12% on every dollar earned between | $14,650 и $55,900 |
22% на каждый доллар, заработанный между | $55,900 и $89,050 |
| 2900 на каждый доллар, заработанный между | |
203 | $89,050 and $170,050 |
32% on every dollar earned between | $170,050 and $215,950 |
35% on every dollar earned between | $215,950 and $539,900 |
37% на каждый доллар, заработанный свыше | $539 900 |
Налоги на прирост капитала это дом или какая-то криптовалюта после учета чистых потерь капитала.
Существует два типа прироста капитала: краткосрочный прирост капитала и долгосрочный прирост капитала.Краткосрочный прирост капитала возникает в результате продажи актива, которым вы владели менее одного года. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом так же, как и ваши обычные налоги, с использованием налоговых категорий, соответствующих вашему статусу подачи налоговой декларации, как если бы прирост был обычным доходом.
Долгосрочный прирост капитала возникает в результате продажи актива, которым вы владели более одного года. Используя другой набор налоговых категорий, IRS облагает налогом этот чистый прирост капитала по гораздо более выгодным ставкам, чем обычный доход.
Прочтите наше полное руководство по налогам на прирост капитала.
Ставки налога на прирост капитала за 2021 год
Налоги, которые вы будете платить в 2021 году, должны быть указаны в вашей налоговой декларации за 2022 год.
Обратите внимание, что вы должны платить налоги на прирост капитала только с реализованных доходов, которые представляют собой стоимость, которую вы получаете после продажи или обмена актива.
Если вы удерживаете актив, и он увеличивается в цене, но вы его не продаете, то новая стоимость актива считается нереализованной прибылью и не подлежит налогообложению.
2021 capital gains tax rates
Tax rate | Single tax filers | Married filing jointly | Head of household | Married filing separately |
|---|---|---|---|---|
0% | До $40 400 | До $80 800 | До $54 100 | до $ 0003 |
15% | $40,400 to $445,850 | $80,800 to $500,600 | $54,100 to $473,750 | $40,400 to $250,800 |
20% | More than 445 850 долл. США | Более 500 600,600 | БОЛЬШЕ 473 750 | Более 250 800 долл. |
США2022 $ Gains.0033
Tax rate | Single tax filers | Married filing jointly | Head of household | Married filing separately |
|---|---|---|---|---|
0% | Up до 41 675 долл. США | До 83 350 долл. США | UP TOP 55 800 | До 41,675 |
15% 9003 | ||||
15% 9003 | ||||
%0003 | $41,675 to $459,750 | $83,350 to $517,200 | $55,800 to $488,500 | $40,000 to $258,600 |
20% | More than $459,750 | More than $517,200 | Более 488 500 долларов США | Более 258 600 долларов США |
Капитальные убытки
Капитальные убытки возникают, когда вы продаете актив дешевле, чем вы заплатили за него.
Вы можете вычесть до 3000 долларов в виде убытка капитала в год (или 1500 долларов, если вы подаете декларацию отдельно) из своего налогооблагаемого дохода. Если убыток капитала превышает вычет в размере 3000 долларов, вы можете перенести избыточную сумму и вычесть ее в следующем году и так далее, пока не вычтете полную сумму убытка капитала.
Дивиденды
Дивиденды — это выплаты, которые компании производят своим акционерам. Даже если вы владеете небольшим количеством акций, вам могут выплачивать дивиденды. Дивиденды облагаются налогом по той же ставке, что и краткосрочный прирост капитала.
Налогообложение бонуса
Бонусы не облагаются налогом иначе, чем обычный доход. Однако ваш бонус может показаться облагаемым налогом по более высокой ставке при первом его получении. Это потому, что бонусы считаются дополнительной заработной платой, которая включает в себя все, от комиссионных до сверхурочных и призов от вашего работодателя. На дополнительную заработную плату распространяются правила удержания, отличные от тех, которые применяются к вашей обычной заработной плате.
По большей части дополнительная заработная плата облагается налогом по фиксированной ставке 22%, по сравнению с 25% в годы до 2018 года. Но когда вы подаете налоговую декларацию, бонус учитывается вместе с общей суммой всех ваших доходов за этот год. . Если налоговая ставка в размере 22% привела к тому, что вы заплатили слишком большой налог, часть его может быть возвращена вам после подачи заявления.
Дополнительный доход от бонуса может иметь большое значение. Мы рекомендуем положить как можно больше на высокодоходный сберегательный счет, чтобы накопить на черный день или в чрезвычайных ситуациях (например, на неожиданно высокий налоговый счет).
Налоговые категории и штраф за брак
Когда люди вступают в брак, их совокупный доход ставит их выше налоговых категорий, в которых они находились, когда не состояли в браке. Из-за этого IRS использует отдельный набор налоговых категорий для супружеских пар, подающих совместную декларацию, что позволяет более высоким уровням совокупного дохода облагаться налогом по более низким ставкам.
Эта налоговая льгота очень хорошо работает для пар с разным уровнем дохода. Если вы зарабатываете 250 000 долларов в год, а ваш супруг зарабатывает 50 000 долларов в год, и если вы подаете совместную декларацию, то ваша предельная налоговая ставка для 300 000 долларов совокупного дохода составляет всего 24%. Было бы 35%, если бы вы подали заявление как физическое лицо. См. приведенные выше налоговые ставки для каждого статуса подачи.
Но если пары имеют одинаковый уровень дохода, в некоторых случаях они могут платить так называемый штраф за брак. Наказание за брак не является настоящим наказанием; это причуда прогрессивной системы налогообложения, которая возникает, когда каждый супруг индивидуально находится в одной и той же предельной налоговой категории, и объединение их доходов толкает их в следующую наивысшую группу.
Закон о снижении налогов и занятости в основном смягчил наказание за брак. Это связано с тем, что максимальный уровень дохода для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию в каждой налоговой категории, теперь вдвое превышает уровень для физических лиц.
Альтернативная минимальная налоговая ставка
Многие состоятельные люди могут воспользоваться налоговыми вычетами, которые просто не распространяются на лиц с более низкими доходами. Это означает, что многие богатые люди могут платить гораздо более низкую ставку налога в виде доли своего дохода, чем менее богатые люди.
По этой причине IRS использует специальное правило, называемое альтернативным минимальным налогом (AMT), для людей, зарабатывающих выше определенного уровня. Эффект AMT заключается в том, чтобы обязать людей, которые требуют много личных пособий, платить по крайней мере минимальную сумму налога.
По сути, выполняется два расчета дохода: один с применением всех ваших обычных вычетов, а другой удаляет большинство вычетов из расчета и вместо этого применяет освобождение — освобождение от AMT. Если ваша налоговая ставка по второму расчету выше, то вы должны уплатить АМТ с суммы дохода сверх первого расчета.
Если вы подпадаете под действие AMT, вы должны платить его в дополнение к вашему обычному налогу.
Из-за этого ставка AMT обычно ниже вашей предельной налоговой ставки при аналогичном уровне дохода.
Буду ли я платить АМТ в 2021 году?
Чтобы определить, платите ли вы AMT, IRS сначала рассчитывает ваш предварительный минимальный налог, который основан на вашем доходе за вычетом освобождения от AMT, прежде чем будут применены какие-либо вычеты.
В 2021 году, исключение AMT для отдельных лиц:
$ 57 300 для людей с статусом подачи, замужем за подачей, отдельно
$ 73 600 для людей с статусом подачи в одиночку или голова домохозяйства
$ 114 6.600 Fires Fires of People
$ 114600. женат, подавший совместную заявку, или считается вдовцом
В 2022 году освобождение от АМТ для отдельных лиц будет:
$ 59 050 для людей с статусом подачи заявок, подача в отдельно
$ 75 900 для людей с статусом подачи сингла или руководителя домохозяйства
217 $ 75 900 для людей с статусом подачи сингла или руководителя домохозяйства- $ 75,900 для людей с статусом подачи сингла или руководителя домохозяйства
- $ 75,900. со статусом подачи документов, состоящим в браке, подающим совместную декларацию или имеющим право на вдовство
со статусом подачи документов, состоящим в браке, подающим совместную декларацию или имеющим право на вдовствоЕсли при расчете предварительного минимального налога вы должны больше, чем при обычном расчете налога (который включает ваши обычные вычеты, но не освобождение от AMT), то вы должны заплатить AMT в избыток.
Используйте следующую таблицу для определения налоговой ставки в соответствии с AMT. Диапазоны доходов представляют собой ваш доход за вычетом освобождения от AMT плюс несколько налоговых вычетов, связанных с AMT.
Ставки АМТ на 2021 год
Для всех статусов подачи кроме замужем подача отдельно.
Ставка налога | Диапазон доходов | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Вы должны 26% с каждого заработанного доллара 3между | $ 0 и 199 900 | ||||||||||||||||
плюс, вы должны 28% на каждый доллар.
AMT rates for 2022 For all filing statuses except женился на подаче отдельно.
For filing status married filing separately.
|
Это означает, что соответствующий контент был проверен и проверен экспертом
В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров, однако наше мнение остается нашим собственным. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.
Стандартные отчисления на 2023 год увеличиваются до 13 850 долларов США для одиноких граждан, 20 800 долларов США для глав домохозяйств и 27 700 долларов США для супружеских пар.
Вместо этого ваш доход будет облагаться налогом следующим образом:
«Если у вас есть счета до вычета налогов и потребуются минимальные выплаты по достижении 72 лет, возможно, вам не захочется ждать так долго, если вы находитесь в более низкой налоговой категории», — говорит Нил Шах, сертифицированный специалист по финансовому планированию и планированию имущества. поверенный Shah Total Planning.
Все, что вам нужно знать, чтобы определить вашу предельную налоговую категорию, — это ваш статус подачи и общий налогооблагаемый доход. Как только вы узнаете свою предельную налоговую категорию, вы узнаете, сколько налога вы будете платить с каждого доллара дохода. Затем вы можете рассчитать эффективную налоговую ставку на основе общей суммы налоговых обязательств за год.
Хотя в целом верно то, что налоги не должны быть единственной основой для ваших финансовых решений, в равной степени верно и то, что игнорирование влияния налогов на ваши финансы также может быть пагубным.