Разное

Сколько платят налог ип: Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2022 году?

14.04.1985

Содержание

ИП без дохода: сколько платить налогов?

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. 

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. 

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.  

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2022 год составляет 42 211 ₽. Из неё 34 445 ₽ идёт в пенсионку и 8766 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ.

Калькулятор пени

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— служба в армии;

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ. 

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили. 

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. 

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Статья актуальна на 

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

  • Главная
  • Правовые ресурсы
  • Подборки материалов
  • Какие налоги платит индивидуальный предприниматель

Подборка наиболее важных документов по запросу Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Индивидуальный предприниматель:
  • 18210202103081013160
  • 18210202140061110160
  • 18210807010011000110
  • 18211301020016000130
  • 4-ндфл кто сдает
  • Ещё. ..
  • Налоги:
  • 303 счет
  • 852 КВР
  • Адреса ифнс
  • Акт сверки с налоговой
  • Апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган образец
  • Ещё…

Формы документов: Какие налоги платит индивидуальный предприниматель

Судебная практика: Какие налоги платит индивидуальный предприниматель

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 47 «Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) — организации, индивидуального предпринимателя» НК РФ
(АО «Центр экономических экспертиз «Налоги и финансовое право»)СТАТЬЯ 47 «ВЗЫСКАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, СТРАХОВЫХ

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Какие налоги платит индивидуальный предприниматель

Нормативные акты: Какие налоги платит индивидуальный предприниматель

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05. 08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 14.07.2022)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2022)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174. 1 настоящего Кодекса.

Как они работают и сколько вы должны

Вернуться к началу

Для определения вашей налоговой ставки налоговая служба (IRS) использует ряд диапазонов, которые представляют все более высокие суммы дохода. Они называются налоговыми скобками. За каждый доллар дохода, попадающий в каждую группу, вы должны платить процент от этого доллара в виде налогов.

Существует семь налоговых групп, каждая из которых начинается с того места, где заканчивалась предыдущая. Если ваш доход превышает диапазон в нижней группе, оставшаяся сумма дохода будет облагаться налогом по ставке в следующей группе и так далее. Это называется прогрессивным налогообложением.

Только та часть вашего дохода, которая попадает в каждую группу, облагается налогом по ставке налога в этой группе. Самый высокий уровень вашего дохода, не превышающий его, представляет вашу предельную налоговую ставку. IRS использует разные наборы налоговых категорий для каждого типа статуса подачи, что позволяет облагать налогом больший доход по более низкой ставке, если ваш статус подачи соответствует требованиям.

Существуют также различные налоговые ставки для прироста капитала, а также для людей, которые облагаются альтернативным минимальным налогом, который обычно взимается только с определенных налогоплательщиков с высоким уровнем дохода.

Как налоговые категории определяют ваши налоги

Когда вы получаете доход, вы обязаны платить с него налоги. Но вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход — сумму дохода, с которого вы можете облагаться налогом, — потребовав определенных налоговых вычетов.

Большинство людей требуют стандартного вычета. Для 2021 налогового года, за который вы подадите декларацию в 2022 году, стандартный вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход на сумму от 12 550 до 25 100 долларов США, в зависимости от вашего статуса подачи. Другие налогоплательщики с более сложным налоговым профилем 9 мая0017 перечислить их вычеты и, возможно, вычесть еще больше. В 2022 налоговом году стандартный вычет увеличится до 12 950 долларов США для лиц, подающих отдельные документы, и 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную отчетность.

Ваш налогооблагаемый доход — это сумма, используемая для определения того, к какой налоговой категории вы относитесь.

Например, если вы заработали 100 000 долларов и требуете вычетов в размере 15 000 долларов, тогда ваш налогооблагаемый доход составляет 85 000 долларов. Эти 85 000 долларов попадают в первые четыре из семи налоговых категорий, а это означает, что их части облагаются налогом по разным ставкам.

Работодатель уже удерживает налоги из зарплаты большинства людей. Другие люди, такие как независимые подрядчики, должны были периодически уплачивать расчетный налог в зависимости от своего дохода.

При подаче налоговой декларации вы узнаете, заплатили ли вы достаточно налогов в предыдущем году или заплатили слишком много. Первый приводит к налоговому счету на сумму, которую вы должны, а второй приводит к возврату налога на сумму, которую вы переплатили.

2021 налоговые категории

В налоговых скобках за 2021 год указано, сколько налога вы должны заплатить в течение года в 2021 году. Когда вы подаете налоговую декларацию в 2022 году, вы указываете, сколько вы заплатили, и определяете, должны ли вы получить возмещение или вам нужно платить больше.

Статус подачи заявки в 2021 году: одиночный

Налоговая ставка

Диапазон доходов

Общий максимальный налог

You oke

You oke oke 10%.0003

between

$0 and $9,950

$995.00

Plus, you owe 12% on every dollar earned

between

$9,950 and $40,525

$4,664.00

Plus, вы должны 22% за каждый доллар, заработанный

между

$ 40 525 и 86 375

$ 14 7511,00

$ 14 511,00

$ 14 5151,00

$ 14 5151,00

$ 14 5151,00

. 0003

Plus, you owe 24% on every dollar earned

between

$86,375 and $164,925

$33,603.00

Plus, you owe 32% on every dollar earned

между

$ 164 925 и 209 425 долл. США

$ 51,043,00

Plus, You OWE 35% на каждом долларе заработал

, вы OWE 35%.0017 between

$209,425 and $523,600

$162,754.25

Plus, you owe 37% on every dollar

above

$523,600

$162,754.25 + 37 cents for every долларов дохода выше $523 600

Статус подачи заявления в 2021 году: женат, подает документы совместно или вдовец

0052

Plus, вы должны 22% за каждый доллар, заработанный

между

Налоговая ставка

Диапазон доходов

Всего максимальный налог

Вы делаете 10% на каждый доллар. Кроме того, вы должны 12% с каждого заработанного доллара

между

19 900 $ и 81 050 $

9 328,00 $

$ 81,050 и 172 750 долл. США

$ 29002.00

$ 29002.00

$ 29002.00.

$ 172 750 и 329 850 долл. США

$ 67 206,00

плюс, вы делаете 32% на каждый доллар, заработанный

между

.0059

$329,850 and $418,850

$95,686.00

Plus, you owe 35% on every dollar earned

between

$418,850 and $628,300

$168,993.50

Кроме того, вы должны 37% с каждого доллара

свыше

628 300 долларов

168 993,50 долларов + 37 центов за каждый доллар дохода свыше 622 050 долларов

Filing status in 2021: married filing separately

Tax rate

Income range

Total maximum tax

You owe 10% on every dollar earned

между

от 0 до 9950 долларов

995,00 долларов

Плюс 2% за каждый заработанный доллар 10002 between

$9,950 and $40,525

$4,664. 00

Plus, you owe 22% on every dollar earned

between

$40,525 and $86,375

$14,751.00

Кроме того, вы должны 24% с каждого заработанного доллара

между

86 375 долл. США и 164 925 долл. США

0002 $33,603.00

Plus, you owe 32% on every dollar earned

between

$164,925 and $209,425

$51,043.00

Plus, you owe 35% on every dollar Заработал

между

$ 209 425 и 314 150,150

$ 87 696,75

плюс, вы.0003

Выше

$ 314 1503 9003

$ 87,696,75 + 37 центов за каждый доллар с доходом выше 314,150

СТАТИНГИ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ. Диапазон доходов

Общий максимальный налог

Вы должны 10% с каждого заработанного доллара

между

$0 and $14,200

$1,420. 00

Plus, you owe 12% on every dollar earned

between

$14,200 and $54,200

$6,220.00

Plus , вы должны 22% с каждого заработанного доллара

между

54 200 $ и 86 350 $

13 293,00 $

3 9

02 Plus, you owe 24% on every dollar earned

between

$86,350 and $164,900

$32,145.00

Plus, you owe 32% on every dollar earned

between

$ 164 900 и 209 400 400

$ 46 385,00

плюс, вы должны 35% на каждый доллар, заработанный

.

$209,400 and $523,600

$156,355.00

Plus, you owe 37% on every dollar

above

$523,600

$156,355. 00 + 37 cents for every dollar of income above $518,400

Налоговые категории за 2022 год

Налоговые категории за 2022 год показывают, сколько налогов вы должны заплатить в течение года в 2022 году.

Статус подачи в 2022 году: один

TAX RATE

INCOME RANGE

10% on every dollar earned between

$0 and $10,275

12% on every dollar earned between

10 275 долл. США и 41 775 долл. США

22% на каждый доллар, заработанный между

$ 41,775 и 89 075

24%.0003

$89,075 and $170,050

32% on every dollar earned between

$170,050 and $215,950

35% on every dollar earned between

$215,950 and $539,900

37% на каждый заработанный доллар сверх

539 900 долларов

Статус подачи документов в 2022 году: женат, подает документы совместно или вдовец

TAX RATE

INCOME RANGE

10% on every dollar earned between

$0 and $20,550

12% on every dollar earned between

20 550 долл. США и 83 550 долл. США

22% на каждый доллар, заработанный между

$ 83 550 и 178 150,150

24%.0003

$178,150 and $340,100

32% on every dollar earned between

$340,100 and $431,900

35% on every dollar earned between

$431,900 and $647,850

37% на каждый заработанный доллар сверх

647 850 долларов

Статус подачи в 2022 году: женаты, подают отдельно

900% на каждый доллар, заработанный между 25532

03

TAX RATE

INCOME RANGE

10% on every dollar earned between

$0 and $10,275

12% on every dollar earned between

от 10 275 до 41 775 долларов

22% на каждый доллар, заработанный между

от 41 775 до 89 075 долларов

$89,075 and $170,050

32% on every dollar earned between

$170,050 and $215,950

35% on every dollar earned between

$215,950 and $323,925

37% на каждый доллар, заработанный сверх

$323 925

Статус подачи в 2022 году: глава семьи

TAX RATE

INCOME RANGE

10% on every dollar earned between

$0 and $14,650

12% on every dollar earned between

$14,650 и $55,900

22% на каждый доллар, заработанный между

$55,900 и $89,050

2900 на каждый доллар, заработанный между
2

03

$89,050 and $170,050

32% on every dollar earned between

$170,050 and $215,950

35% on every dollar earned between

$215,950 and $539,900

37% на каждый доллар, заработанный свыше

$539 900

Налоги на прирост капитала это дом или какая-то криптовалюта после учета чистых потерь капитала.

Существует два типа прироста капитала: краткосрочный прирост капитала и долгосрочный прирост капитала.

Краткосрочный прирост капитала возникает в результате продажи актива, которым вы владели менее одного года. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом так же, как и ваши обычные налоги, с использованием налоговых категорий, соответствующих вашему статусу подачи налоговой декларации, как если бы прирост был обычным доходом.

Долгосрочный прирост капитала возникает в результате продажи актива, которым вы владели более одного года. Используя другой набор налоговых категорий, IRS облагает налогом этот чистый прирост капитала по гораздо более выгодным ставкам, чем обычный доход.

Прочтите наше полное руководство по налогам на прирост капитала.

Ставки налога на прирост капитала за 2021 год

Налоги, которые вы будете платить в 2021 году, должны быть указаны в вашей налоговой декларации за 2022 год.

Обратите внимание, что вы должны платить налоги на прирост капитала только с реализованных доходов, которые представляют собой стоимость, которую вы получаете после продажи или обмена актива. Если вы удерживаете актив, и он увеличивается в цене, но вы его не продаете, то новая стоимость актива считается нереализованной прибылью и не подлежит налогообложению.

2021 capital gains tax rates

Tax rate

Single tax filers

Married filing jointly

Head of household

Married filing separately

0%

До $40 400

До $80 800

До $54 100

до $

0003

15%

$40,400 to $445,850

$80,800 to $500,600

$54,100 to $473,750

$40,400 to $250,800

20%

More than 445 850 долл. США

Более 500 600,600

БОЛЬШЕ 473 750

Более 250 800 долл. США

2022 $ Gains.0033

Tax rate

Single tax filers

Married filing jointly

Head of household

Married filing separately

0%

Up до 41 675 долл. США

До 83 350 долл. США

UP TOP 55 800

До 41,675

15% 9003

15% 9003

%0003

$41,675 to $459,750

$83,350 to $517,200

$55,800 to $488,500

$40,000 to $258,600

20%

More than $459,750

More than $517,200

Более 488 500 долларов США

Более 258 600 долларов США

Капитальные убытки

Капитальные убытки возникают, когда вы продаете актив дешевле, чем вы заплатили за него. Вы можете вычесть до 3000 долларов в виде убытка капитала в год (или 1500 долларов, если вы подаете декларацию отдельно) из своего налогооблагаемого дохода. Если убыток капитала превышает вычет в размере 3000 долларов, вы можете перенести избыточную сумму и вычесть ее в следующем году и так далее, пока не вычтете полную сумму убытка капитала.

Дивиденды

Дивиденды — это выплаты, которые компании производят своим акционерам. Даже если вы владеете небольшим количеством акций, вам могут выплачивать дивиденды. Дивиденды облагаются налогом по той же ставке, что и краткосрочный прирост капитала.

Налогообложение бонуса

Бонусы не облагаются налогом иначе, чем обычный доход. Однако ваш бонус может показаться облагаемым налогом по более высокой ставке при первом его получении. Это потому, что бонусы считаются дополнительной заработной платой, которая включает в себя все, от комиссионных до сверхурочных и призов от вашего работодателя. На дополнительную заработную плату распространяются правила удержания, отличные от тех, которые применяются к вашей обычной заработной плате.

По большей части дополнительная заработная плата облагается налогом по фиксированной ставке 22%, по сравнению с 25% в годы до 2018 года. Но когда вы подаете налоговую декларацию, бонус учитывается вместе с общей суммой всех ваших доходов за этот год. . Если налоговая ставка в размере 22% привела к тому, что вы заплатили слишком большой налог, часть его может быть возвращена вам после подачи заявления.

Дополнительный доход от бонуса может иметь большое значение. Мы рекомендуем положить как можно больше на высокодоходный сберегательный счет, чтобы накопить на черный день или в чрезвычайных ситуациях (например, на неожиданно высокий налоговый счет).

Налоговые категории и штраф за брак

Когда люди вступают в брак, их совокупный доход ставит их выше налоговых категорий, в которых они находились, когда не состояли в браке. Из-за этого IRS использует отдельный набор налоговых категорий для супружеских пар, подающих совместную декларацию, что позволяет более высоким уровням совокупного дохода облагаться налогом по более низким ставкам.

Эта налоговая льгота очень хорошо работает для пар с разным уровнем дохода. Если вы зарабатываете 250 000 долларов в год, а ваш супруг зарабатывает 50 000 долларов в год, и если вы подаете совместную декларацию, то ваша предельная налоговая ставка для 300 000 долларов совокупного дохода составляет всего 24%. Было бы 35%, если бы вы подали заявление как физическое лицо. См. приведенные выше налоговые ставки для каждого статуса подачи.

Но если пары имеют одинаковый уровень дохода, в некоторых случаях они могут платить так называемый штраф за брак. Наказание за брак не является настоящим наказанием; это причуда прогрессивной системы налогообложения, которая возникает, когда каждый супруг индивидуально находится в одной и той же предельной налоговой категории, и объединение их доходов толкает их в следующую наивысшую группу.

Закон о снижении налогов и занятости в основном смягчил наказание за брак. Это связано с тем, что максимальный уровень дохода для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию в каждой налоговой категории, теперь вдвое превышает уровень для физических лиц.

Альтернативная минимальная налоговая ставка

Многие состоятельные люди могут воспользоваться налоговыми вычетами, которые просто не распространяются на лиц с более низкими доходами. Это означает, что многие богатые люди могут платить гораздо более низкую ставку налога в виде доли своего дохода, чем менее богатые люди.

По этой причине IRS использует специальное правило, называемое альтернативным минимальным налогом (AMT), для людей, зарабатывающих выше определенного уровня. Эффект AMT заключается в том, чтобы обязать людей, которые требуют много личных пособий, платить по крайней мере минимальную сумму налога.

По сути, выполняется два расчета дохода: один с применением всех ваших обычных вычетов, а другой удаляет большинство вычетов из расчета и вместо этого применяет освобождение — освобождение от AMT. Если ваша налоговая ставка по второму расчету выше, то вы должны уплатить АМТ с суммы дохода сверх первого расчета.

Если вы подпадаете под действие AMT, вы должны платить его в дополнение к вашему обычному налогу. Из-за этого ставка AMT обычно ниже вашей предельной налоговой ставки при аналогичном уровне дохода.

Буду ли я платить АМТ в 2021 году?

Чтобы определить, платите ли вы AMT, IRS сначала рассчитывает ваш предварительный минимальный налог, который основан на вашем доходе за вычетом освобождения от AMT, прежде чем будут применены какие-либо вычеты.

В 2021 году, исключение AMT для отдельных лиц:

  • $ 57 300 для людей с статусом подачи, замужем за подачей, отдельно

  • $ 73 600 для людей с статусом подачи в одиночку или голова домохозяйства

  • $ 114 6.600 Fires Fires of People

  • $ 114600. женат, подавший совместную заявку, или считается вдовцом

В 2022 году освобождение от АМТ для отдельных лиц будет:

  • $ 59 050 для людей с статусом подачи заявок, подача в отдельно

  • $ 75 900 для людей с статусом подачи сингла или руководителя домохозяйства

  • 217 $ 75 900 для людей с статусом подачи сингла или руководителя домохозяйства

  • $ 75,900 для людей с статусом подачи сингла или руководителя домохозяйства

  • $ 75,900. со статусом подачи документов, состоящим в браке, подающим совместную декларацию или имеющим право на вдовство

Если при расчете предварительного минимального налога вы должны больше, чем при обычном расчете налога (который включает ваши обычные вычеты, но не освобождение от AMT), то вы должны заплатить AMT в избыток.

Используйте следующую таблицу для определения налоговой ставки в соответствии с AMT. Диапазоны доходов представляют собой ваш доход за вычетом освобождения от AMT плюс несколько налоговых вычетов, связанных с AMT.

Ставки АМТ на 2021 год

Для всех статусов подачи кроме замужем подача отдельно.

Ставка налога

Диапазон доходов

Вы должны 26% с каждого заработанного доллара

3

между

$ 0 и 199 900

плюс, вы должны 28% на каждый доллар.

Ставка налога

Диапазон доходов

Вы должны 26% от каждого заработанного доллара 9 0107 9 01029

03

$0 and $99,950

Plus, you owe 28% on every dollar earned

above

$99,950

AMT rates for 2022

For all filing statuses except женился на подаче отдельно.

Ставка налога

Диапазон доходов

Вы должны 26% с каждого заработанного доллара

between

$0 and $206,100

Plus, you owe 28% on every dollar earned

above

$206,100

For filing status married filing separately.

Ставка налога

Диапазон доходов

Вы должны 26% с каждого заработанного доллара 9007

3 9 00018

$ 0 и 103 050 долл. США

плюс, вы должны 28% на каждый доллар. Зак Сигел — бывший управляющий редактор Policygenius, курировавший наши ипотечные, налоговые, кредитные, банковские и инвестиционные вертикали.

Есть вопросы об этой странице? Напишите нам по адресу [email protected]

Какая у меня налоговая планка? Предельные ставки на 2022 и 2023 годы

Раскрытие информации рекламодателем

Многие или все предложения на этом сайте исходят от компаний, от которых Инсайдер получает компенсацию (полный список см.

здесь). Рекламные соображения могут влиять на то, как и где продукты появляются на этом сайте (включая, например, порядок их появления), но не влияют на какие-либо редакционные решения, например, о том, о каких продуктах мы пишем и как мы их оцениваем. Personal Finance Insider исследует широкий спектр предложений, давая рекомендации; однако мы не гарантируем, что такая информация представляет все доступные продукты или предложения на рынке.

Личные финансы

Значок «Сохранить статью» Значок «Закладка» Значок «Поделиться» Изогнутая стрелка, указывающая вправо.

Скачать приложение

Эта статья была проверена Лизой Низер, EA, зарегистрированным агентом и налоговым консультантом.

Проверено экспертом

Просмотрено галочкой Значок галочки. Это означает, что соответствующий контент был проверен и проверен экспертом

. Наши истории проверяются специалистами по налогам, чтобы гарантировать, что вы получите самую точную и полезную информацию о ваших налогах. Для получения дополнительной информации посетите нашу налоговую комиссию.

Знание вашей налоговой категории важно при принятии решений о выходе на пенсию и других финансовых планах. Дима Берлин/Гетти
  • Как работают налоговые группы
  • Диапазоны федерального подоходного налога за 2022 и 2023 годы в зависимости от статуса подачи
  • Как рассчитать свои налоговые обязательства с помощью скобок
  • Почему важно знать свою налоговую категорию?
  • Нижняя линия

Эксперты Insider выбирают лучшие продукты и услуги, которые помогают принимать разумные решения с вашими деньгами (вот как). В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров, однако наше мнение остается нашим собственным. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.

  • Существует семь категорий федерального подоходного налога: от 10% для самых низких уровней доходов до 37% для самых высоких уровней доходов.
  • Скобки являются частью прогрессивной системы налогообложения, которая взимает все более высокие ставки с разных уровней дохода.
  • Ваша предельная ставка налога — это сумма, которую вы платите с последнего доллара дохода, а эффективная ставка налога — это общая средняя ставка, которую вы платите со всего своего дохода.
LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

  • См. лучшие налоговые программы, выбранные Personal Finance Insider »

В США используется прогрессивная система федерального подоходного налога. Чтобы определить налог, который кто-то должен, правительство использует систему скобок, в которой различные части доходов человека облагаются налогом по ставкам, которые постепенно повышаются по мере увеличения общей суммы дохода.

Вы можете использовать шкалу налогов, чтобы оценить, сколько вы заплатите налогов за год. Однако распространено неправильное представление о том, что тот, чей общий налогооблагаемый доход помещает его, скажем, в 22-процентную налоговую категорию, означает, что он платит 22% со всех своих денег. На самом деле, они заплатили бы столько только за самую верхнюю его часть. Ставка, которую они платят за последний доллар, известна как предельная налоговая ставка.

Как работают налоговые категории

На 2022 и 2023 годы существует семь категорий в диапазоне от 10% до 37%. Ваш будет зависеть от вашего уровня дохода и статуса регистрации.

«Ваша налоговая категория оценивается путем просмотра всех ваших доходов, включая обязательные минимальные выплаты (RMD) от IRA, социального обеспечения и, возможно, даже пенсии, если вам посчастливилось ее получить», — говорит Питер Дж. Кляйн, основатель и главный инвестиционный директор. сотрудник ALINE Wealth. Из этого дохода вы можете делать вычеты и корректировки , чтобы уменьшить налогооблагаемый доход и, таким образом, снизить свою налоговую категорию.

Вы можете выбрать стандартный вычет за год или использовать постатейные вычеты. Стандартный вычет на 2022 налоговый год составляет 12 950 долларов США для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих отдельные заявления. Для глав домохозяйств это 19 400 долларов. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, стандартный вычет в 2022 году составляет 25 900 долларов. Стандартные отчисления на 2023 год увеличиваются до 13 850 долларов США для одиноких граждан, 20 800 долларов США для глав домохозяйств и 27 700 долларов США для супружеских пар.

Вы также можете вычесть из своего скорректированного валового дохода такие корректировки, как взносы в IRA и проценты по студенческому кредиту. Полученная сумма в долларах определит, в какой предельной налоговой категории вы находитесь.

Ниже приведены таблицы федерального подоходного налога для одиноких, глав домохозяйств и состоящих в браке лиц, подающих декларацию совместно или по отдельности за 2022 и 2023 годы. рассчитайте свои налоговые обязательства, используя скобки

Итак, предположим, что вы являетесь физическим лицом с скорректированным валовым доходом в размере 65 000 долларов США в 2022 году и принимаете стандартный вычет в размере 12 950 долларов США. Это оставляет налогооблагаемый доход в размере 52 050 долларов, что ставит вас в группу 22%. Но это не означает, что вы платите 22% налога со всех своих доходов. Вместо этого ваш доход будет облагаться налогом следующим образом:

  • 10 275 долларов США облагаются налогом по ставке 10 %, в результате чего налог на прибыль составляет 1 028 долларов США
  • Сумма от 10 276 до 41 775 долларов США (или 31 499 долларов США) облагается налогом по ставке 12 %, при общей сумме налога 3 780 долларов США 91 220 91 475 облагаются налогом по ставке 22%, а общая сумма налога составляет 2 260 долларов США.

    Фактический процент, который вы платите от всего вашего налогооблагаемого дохода, называется эффективной налоговой ставкой. Вы рассчитываете эффективную налоговую ставку, разделив общую сумму налоговых обязательств в размере 7 068 долларов США на свой годовой налогооблагаемый доход в размере 52 050 долларов США. Это эффективная налоговая ставка 13,6%.

    Примечание: Ваша эффективная налоговая ставка представляет собой фактический процент налогов, которые вы платите в целом. Ваша предельная налоговая ставка — это самая высокая налоговая ставка, в которую попадает ваш налогооблагаемый доход.

    Почему важно знать свою налоговую категорию?

    Если ваша предельная налоговая ставка не говорит вам, сколько налога вы фактически заплатите, зачем вам вообще нужно знать, что это такое? Во-первых, это потому, что вы можете определить свою эффективную налоговую ставку только путем расчета общей суммы налоговых обязательств.

    Точно так же понимание того, в какой группе вы находитесь, помогает вам понять, как изменения в ваших доходах повлияют на ваше общее налоговое бремя, — говорит Шри Редди, старший вице-президент по пенсионным и доходным решениям в Principal Financial Group.

    «Даже минимальное повышение заработной платы может привести к более высокому проценту налоговых платежей, а также повлиять на то, имеете ли вы право на такие вещи, как налоговый кредит на детей», — говорит Редди.

    Знание вашей предельной налоговой категории также может повлиять на то, как вы подходите к доступным вычетам, например, если вы решите использовать стандартный вычет или детализацию, и, возможно, отдадите большую единовременную сумму на благотворительность, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход, говорит Редди.

    Ваша предельная налоговая ставка может также влиять на ваши другие финансовые решения.

    «Мы часто обнаруживаем, что клиенты рассчитывают сумму для конвертации в Roth, как внести вклад в пенсионный план, когда продавать или держать долгосрочный прирост капитала и, возможно, сколько пожертвовать на благотворительность в зависимости от их налоговой категории», — говорит Дэвид С. Элдер, управляющий активами и партнер Merit Financial Advisors.

    Если вы находитесь в более высокой налоговой категории, вы можете отдать предпочтение сбережениям до уплаты налогов, например, в традиционной IRA или 401 (k), чтобы уменьшить свой текущий налоговый счет. Между тем, кто-то в более низкой налоговой категории может использовать возможность финансировать Roth IRA, который не имеет права на текущий налоговый вычет, но также может генерировать необлагаемый налогом доход на пенсии.

    Понимание вашей предельной налоговой категории особенно важно для пенсионеров и предпенсионеров. «Если у вас есть счета до вычета налогов и потребуются минимальные выплаты по достижении 72 лет, возможно, вам не захочется ждать так долго, если вы находитесь в более низкой налоговой категории», — говорит Нил Шах, сертифицированный специалист по финансовому планированию и планированию имущества. поверенный Shah Total Planning.

    Элдер также приводит пример супружеской пары, подавшей совместную декларацию с налогооблагаемым доходом в размере 65 000 долларов США. По его словам, если эта пара хочет провести преобразование Рота, для чего потребуется заявить сумму, которую они конвертируют, как часть своего налогооблагаемого дохода, они могут выбрать только ту сумму, которая позволяет им оставаться в пределах 12%. В 2022 году они ограничат конвертацию до 18 550 долларов, чтобы их доход оставался ниже 83 550 долларов.

    Федеральная налоговая система США может показаться сложной и запутанной, но как только вы поймете, как работают налоговые скобки, математика станет довольно простой. Все, что вам нужно знать, чтобы определить вашу предельную налоговую категорию, — это ваш статус подачи и общий налогооблагаемый доход. Как только вы узнаете свою предельную налоговую категорию, вы узнаете, сколько налога вы будете платить с каждого доллара дохода. Затем вы можете рассчитать эффективную налоговую ставку на основе общей суммы налоговых обязательств за год.

    Это может показаться слишком много математических вычислений для того, что IRS определит для вас в апреле. Но знание вашей налоговой категории до того, как придет время подавать налоговую декларацию, может помочь вам уменьшить сумму налога, которую вы в конечном итоге платите.

    «Хотя вы не можете всегда диктовать свой уровень дохода, если вы являетесь сотрудником W-2, вы можете манипулировать суммой дохода, который вы получаете в определенный год от вашего инвестиционного портфеля, от ваших пенсионных счетов, а также свой бизнес, если вы его владелец», — говорит Шах.

    Есть поговорка в инвестировании, чтобы не позволить налоговому хвосту вилять собакой инвестирования. Хотя в целом верно то, что налоги не должны быть единственной основой для ваших финансовых решений, в равной степени верно и то, что игнорирование влияния налогов на ваши финансы также может быть пагубным.

    Кориэнн Хикс

    Кориэнн Хикс — автор книг о личных финансах и писатель-призрак. В дополнение к статьям, Хикс написал технические документы и финансовые справочники для десятков профессионалов отрасли. Ее серия видеороликов US News & World Report о том, как начать инвестировать в любом возрасте, получила почетное упоминание в 2019 году.Фолио: Награды Эдди и Оззи за лучшее обучающее видео для потребителей. Она также была научным сотрудником SABEW Goldschmidt для деловых журналистов в 2019 году. Ранее Хикс была полностью лицензированным финансовым специалистом в Fidelity Investments, где она каждый день помогала клиентам принимать более обоснованные финансовые решения.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *